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1 合 計 問題 1 クラスフリガナ 1 1 () () () 1

2 1 2 () 2

3 1 3 () 3

4 1 4 () 4

5 1 5 () 5

6 29 合 計 問題 2 クラスフリガナ 2 1 (36) ()

7 () ) ()

8

9 2 4 () () 9

10 2 5 10

11 2 6 () 11

12 2 7 () 12

13 合 計 問題 3 クラスフリガナ 3 1 () 13

14 3 2 14

15 3 3 15

16 3 4 16

17 3 5 17

18 3 6 18

19 当期純利益加算小計減合 計 問題 4 クラスフリガナ 4 1 問 1 所得金額の計算 ( 単位 : 円 ) 区分金額 算小計 仮 計 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額 19

20 4 2 計算過程 ⑴ ( 単位 : 円 ) 租税公課 減価償却 20

21 4 3 計算過程 ⑵ ( 単位 : 円 ) 有価証券 貸倒引当金等 21

22 4 4 () 22

23 4 5 () 23

24 4 6 問 2 ⑴ 乙社 税務上の仕訳 ( 単位 : 円 ) 借方金額貸方金額 別表五㈠ Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 利益積立金額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 利益積立金額 利益準備金 別表五㈠ Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 資本金等の額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 資本金等の額 資本金 その他資本剰余金 ⑵ 丙社 税務上の仕訳 ( 単位 : 円 ) 借方金額貸方金額 別表五㈠ Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 利益積立金額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 利益積立金額 利益準備金

25 4 7 別表五㈠ Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 資本金等の額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 資本金等の額 資本金 その他資本剰余金 ⑶ 丁社 税務上の仕訳 ( 単位 : 円 ) 借方金額貸方金額 別表五㈠ Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 利益積立金額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 利益積立金額 利益準備金 別表五㈠ Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 資本金等の額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 資本金等の額 資本金 その他資本剰余金 ⑷ 戊社 税務上の仕訳 ( 単位 : 円 ) 借方金額貸方金額 25

26 4 8 別表五㈠ Ⅰ 利益積立金額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 利益積立金額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 利益積立金額 利益準備金 別表五㈠ Ⅱ 資本金等の額の計算に関する明細書 ( 単位 : 円 ) 区 分 期首現在 資本金等の額 減 当期の増減 増 差引翌期首現在 資本金等の額 資本金 資本準備金

27 合 計 問題 5 クラスフリガナ 5 1 () 27

28 5 2 () 28

29 5 3 () 29

30 5 4 () 30

31 5 5 () 31

32 5 6 () () () 32

33 5 7 () () 33

34 5 8 () 34

35 当期純利益 指定された事項以外の事項に限る 加算加算小計減合 計 問題 6 クラスフリガナ 6 1 所得金額の計算 ( 単位 : 円 ) 内容総額所得金額に関する計算 算減算小計 仮 計 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 法人税額から控除される所得税額 税額控除の対象となる外国法人税の額 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額 35

36 6 2 所得金額の計算過程 ⑴ ( 単位 : 円 ) 同族会社の判定に関する事項 債権及び債務に関する事項 36

37 6 3 所得金額の計算過程 ⑵ ( 単位 : 円 ) 当社が丙社に対して行った債務免除について 法人税法上の取扱いを簡潔に答えなさい 37

38 6 4 所得金額の計算過程 ⑶ ( 単位 : 円 ) 有価証券に関する事項 38

39 6 5 所得金額の計算過程 ⑷ ( 単位 : 円 ) 固定資産に関する事項 リース取引について L 器具備品に係る賃貸借契約が法人税法上のリース取引に該当するか否かを答えなさい また 法人税法上のリース取 引に該当する場合は 所有権移転リース取引又は所有権移転外リース取引のいずれに該当するかも合わせて答えなさい 39

40 6 6 所得金額の計算過程 ⑸ ( 単位 : 円 ) 役員給与等に関する事項 報酬として支給した給与が定期同額給与に該当するか否か また賞与として支給した給与が事前確定届出給与に該当す るか否か 簡潔に説明しなさい 租税公課に関する事項 交際費等に関する事項 40

41 6 7 所得金額の計算過程 ⑹ ( 単位 : 円 ) 寄附金に関する事項 受取配当等に関する事項 甲社株式が完全子法人株式等に該当するか否かを判定しなさい 41

42 6 8 所得金額の計算過程 ⑺ ( 単位 : 円 ) 源泉徴収税等に関する事項 繰延資産に関する事項 42

43 当期純利益加算小計減合 計 問題 7 クラスフリガナ 7 1 問 1 Ⅰ 所得金額の計算 区分金額 ( 単位 : 円 ) 算小計 仮 計 合 計 差 引 計 総 計 所 得 金 額 43

44 7 2 計算過程 ⑴ 租税公課等に関する事項 ( 単位 : 円 ) 国庫補助金収入に関する事項 買換えに関する事項 44

45 7 3 計算過程 ⑵ 減価償却に関する事項 ( 単位 : 円 ) 45

46 7 4 計算過程 ⑶ 寄附金に関する事項 ( 単位 : 円 ) 46

47 7 5 計算過程 ⑷ 利子 配当等に関する事項 ( 単位 : 円 ) ( 次ページへ ) 47

48 7 6 計算過程 ⑸ ( 単位 : 円 ) 48

49 7 7 問 2 ( 単位 : 円 ) 試験研究費の特別控除額 49

50 合 計 問題 8 クラスフリガナ ()

51 8 2 () 51

52 8 3 () 52

53 8 4 () 53

54 8 5 () 54

55 8 6 3 () 55

56 8 7 () 56

57 8 8 () () 57

58 合 計 問題 9 クラスフリガナ 9 1 () 58

59 9 2 () 59

60 9 3 () 60

61 9 4 () 61

62 9 5 q w e r () qwe

63 9 6 () 63

64 ()

65 合 計 問題 10 クラスフリガナ 10 1 計算書類原案の当期純利益の額の修正 ( 単位 : 円 ) 内容加減調整額 損益計算書原案の当期純利益 修正後の当期純利益 法的な解釈 計算の過程 ⑴ 1 株主及び株式保有状況等 同族会社の判定 役員の判定 その他 当期における甲社が行った自己株式の取得につき 法人税法上の取扱いを述べなさい 65

66 10 2 法的な解釈 計算の過程 ⑵ ( 単位 : 円 ) 2 資産の評価損益等 ⑴ について ⑵ について 3 土地の取得 66

67 10 3 法的な解釈 計算の過程 ⑶ ( 単位 : 円 ) 4 ソフトウエア 5 寄附金 6 賞与引当金 67

68 10 4 法的な解釈 計算の過程 ⑷ ( 単位 : 円 ) 7 資産の賃借 8 売掛債権等 68

69 10 5 法的な解釈 計算の過程 ⑸ ( 単位 : 円 ) 9 租税公課等 10 役員給与 11 電子計算機の取得 69

70 修正後の当期純利益加算小計減 10 6 所得金額の計算 区分総額 ( 単位 : 円 ) 処 分 留 保 社外流出 算小計 仮 計 合計 差引計 総計 所得金額 70

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用紙.indd 合 計 問題 1 クラスフリガナ 1 1 () 52 450 476 () () 1 1 2 () 2 1 3 () 3 1 4 () 4 1 5 () 5 1 6 () 6 28 合 計 問題 2 クラスフリガナ 2 1 (36) 29 31 000 00 () 10 11 00 12 00 12 800 12 800 13 14 15 00 000 000 15 23 9 18 19 16 17

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<4D F736F F D2081A F838D815B836F838B B B E631358AFA81408C768E5A8F9197DE B617 貸借対照表 ( 平成 28 年 6 月 30 日現在 ) 資産の部負債の部 ( 単位 : 千円 ) 流動資産 18,377 377,600 流動負債 7,904 04,475 現金及び預金 2,858,173 買 掛 金 248,267 短期貸付金 600,000 未 払 金 150,629 仕掛販売用不動産 9,849,561 短期借入金 3,150,000 販売用不動産 4,211,255 前払費用

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