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へいぞうさかど
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1 豊かな老後に向けたの活用について年金局企業年金個人年金課 2018 年 1 月

9 万円 (7.4%) 40~60% 未満 10.7% 稼働所得 65.0 万円 (21.1%) 高齢者世帯 1 世帯あたり平均所得金額 308.4 万円 60~80% 未満 12.

2 高齢者世帯の収入の状況高齢者世帯の収入の 65% を公的年金が占める高齢者世帯の 50% 強は公的年金のみで生活している一方 50% 弱は公的年金に他の収入を組み合わせて生活している仕送り企業年金個人年金その他の所得 16.9 万円 (5.5%) 公的年金恩給以外の社会保障給付金 1.9 万円 (0.6%) 20~40% 未満 7.2% 20% 未満 3.5% 財産所得 22.9 万円 (7.4%) 40~60% 未満 10.7% 稼働所得 65.0 万円 (21.1%) 高齢者世帯 1 世帯あたり平均所得金額万円 60~80% 未満 12.4% 公的年金恩給が総所得に占める割合公的年金恩給万円 (65.4%) 80~100% 未満 12.0% 全てが公的年金恩給 54.1% ( 資料 ) 平成 28 年国民生活基礎調査 ( 厚生労働省 ) 1

3 ねんきんネットのご案内メリット 1 24 時間いつでもどこでもパソコンやスマートフォンで最新の年金加入記録を確認できる! メリット 2 将来受け取る年金の見込額をさまざまな条件に応じて試算できる! メリット 3 ご利用登録はカンタン!( 日本年金機構のホームページから ) STEP1 新規登録画面から基礎年金番号などの必要事項を入力 STEP2 日本年金機構よりユーザ ID をお届け STEP3 ユーザ ID パスワードを使用してねんきんネットへログイン 2

4 そもそもってなに? 簡単に言うと ideco は税の優遇を受けながら豊かな老後生活を送るための資金準備ができる法律に基づく年金制度デコ ideco 普及推進キャラクターイデコちゃん 3

5 年金制度の体系 ( イメージ ) 1 階部分基礎年金公的年金 2 階部分厚生年金保険 3 階部分 ideco 等私的年金国民年金基金企業年金厚生年金保険 (2 階 ) 基礎年金 (1 階 ) 自営業者等第 1 号被保険者会社員公務員等第 2 号被保険者専業主婦 ( 夫 ) 第 3 号被保険者今回の拡大対象 4

6 の加入可能範囲の拡大 (2017.1~) 労働の多様化が進む中生涯にわたって継続的に老後に向けた自助努力を可能とするため ideco について第 3 号被保険者や企業年金加入者公務員等共済加入者を加入可能とする企業型 DC 加入者については規約に定めた場合に限る拠出限度額年額 81.6 万円 ( 月額 6.8 万円 ) 国民年金基金との合算枠 [ 現行と同じ ] 拠出限度額年額 27.6 万円 ( 月額 2.3 万円 ) 拠出限度額年額 27.6 万円 ( 月額 2.3 万円 ) [ 現行と同じ ] 新たに加入可能となった者拠出限度額年額 24.0 万円 ( 月額 2.0 万円 ) 1 企業型 DC 拠出限度額年額 66 万円 ( 月額 5.5 万円 ) 2 企業型 DC 拠出限度額年額 33 万円 ( 月額 2.75 万円 ) 確定給付型年金厚生年金基金確定給付企業年金私学共済など拠出限度額なし拠出限度額年額 14.4 万円 ( 月額 1.2 万円 ) 確定給付型年金厚生年金基金確定給付企業年金私学共済など拠出限度額なし年金払い退職給付保険料率上限 1.5 % ( 法定 ) 国民年金基金 ideco との重複加入可厚生年金保険基礎年金自営業者等 ( 第 1 号被保険者 ) 専業主婦 ( 夫 ) 等 ( 第 3 号被保険者 ) 会社員 ( 第 2 号被保険者 ) 1 企業型 DC のみを実施する場合は企業型 DC への事業主掛金の上限を年額 42 万円 ( 月額 3.5 万円 ) とすることを規約で定めた場合に限り ideco への加入を認める 2 企業型 DC と確定給付型年金を実施する場合は企業型 DC への事業主掛金の上限を年額 18.6 万円 ( 月額 1.55 万円 ) とすることを規約で定めた場合に限り ideco への加入を認める公務員等 [ 第 2 号被保険者 ] 5

7 ( 個人型確定拠出年金 ) とは ideco の仕組み加入者が自ら定めた掛金額を拠出運用原則 60 歳以降に掛金とその運用益の合計額をもとに給付額が決定し給付を受ける制度です加入者個人が拠出提示された運用商品から商品を選択して積立金を運用運営管理機関が提示した運用商品商品 A 商品 B 商品 C etc 加入者個々人が運用商品 ( 預金保険投資信託等 ) を選択原則 60 歳以降加入者それぞれの拠出額と運用収益との合計額をもとに給付額が決定し給付が始まります年金一時金等で受け取り加入 ➊ 掛金を拠出 ➋ 運用 ➌ 給付年 1 回に限り掛金額の変更可能運用のみを行い掛金拠出の停止も可能運用商品の配分変更スイッチングはいつでも可能受給開始年齢到達後給付の請求をしない場合は引き続き資産を運用することができる ideco 3 つの税制優遇掛金が全額所得控除されます例えば毎月 2 万円ずつ掛金を拠出した場合税率 20% とすると年間 4 万 8 千円の節税効果となります運用益も非課税で再投資されます通常金融商品の運用益には税金 ( 源泉分離課税 %) がかかりますが ideco の運用益は非課税です受け取る時も税制優遇措置があります一時金として受け取る場合は退職所得控除年金の場合は公的年金等控除という大きな控除が受けられます積立金には別途 1.173% の特別法人税がかかりますが平成 31 年度末まで課税が凍結されています 6

8 の税制優遇 ( 拠出時 ) 課税所得 300 万円 ideco に加入しない場合税額 50 万 2,500 円 60 万円 -9 万 7,500 円課税所得 276 万円 ideco に加入する場合税額 45 万 4,500 円軽減額 ideco 24 万円 55 万 2,000 円 -9 万 7,500 円 4 万 8,000 円所得控除前提課税所得 300 万円所得税率 :10% 住民税率 :10% ( 所得税の控除額 :9 万 7,500 円 ) ideco 掛金 : 月額 2 万円 ( 年額 24 万円 ) 拠出 ideco 年間手数料 : 約 6,000 円 ( 金融機関によって異なる ) 7

9 アプリによる資産形成シミュレーションシミュレーション前提職業自営業課税所得３００万円所得税１０住民税１０ ideco掛金月額２万円運用利回り年３同条件で３０歳から加入と５０歳から加入した場合を比較３０歳加入と５０歳加入で比較加入運用期間が長い程資産形成は有利に同条件でも加入年齢によって資産額や税制優遇額に大きな差が 8

10 の仕組み金融機関を選ぶ各金融機関のコールセンターやウェブサイトから資料を請求毎月の金額 & 運用商品とその配分を決める毎月の金額は 5,000 円以上 1,000 円刻みで上限まで拠出可能 2018 年 1 月からは掛金の拠出を 1 年で考え年 1 回以上任意に決めた月にまとめて拠出することも可能運用商品には元本確保型と投資信託があり自由に選択可能 ideco 例えば選択可能両者の組み合わせも可能毎月 5,000 円を預金 50% 投資信託 50% ( 国内株式 ) 9

11 60 歳前の引き出しに制限がありますの留意点 ideco は老後の資産形成を目的とした年金制度であるからこそ税制優遇措置がありますこのため原則 60 歳まで引き出すことができません掛金の額は年に 1 回変更することができます受け取る金額は運用成績によって変動します運用商品には預貯金や保険といった元本が確保される商品もありますが投資信託など元本が確保されない可能性がある商品もあります金融機関ごとに商品が異なります手数料がかかります加入時の手数料や毎月の口座管理費などの各種手数料があります金融機関ごとに手数料が異なります 10

12 加入者の推移 ( 人 ) 800, , , , , , , , , , , , , 万人 ( 対前年比 2.5 万人増 (16% 増 )) 3 号加入者 2 号加入者 1 号加入者 21.3 万人 ( 対前年比 2.9 万人増 (16% 増 )) 25.8 万人 ( 対前年比 4.5 万人増 (21% 増 )) 30.6 万人 33.2 万人 2.5 万人増 (8% 増 )) 改正法施行後 37.9 万人 4.7 万人増 (14% 増 )) 43.1 万人 5.2 万人増 (14% 増 )) 48.9 万人 5.8 万人増 (13% 増 )) 51.7 万人 2.8 万人増 (6% 増 )) 55.0 万人 3.3 万人増 (6% 増 )) 58.4 万人 3.4 万人増 (6% 増 )) 62.0 万人 3.6 万人増 (6% 増 )) 65.2 万人 ( 対前年比 3.2 万人増 (5% 増 )) 68.7 万人 ( 対前年比 3.5 万人増 (5% 増 )) 71.2 万人 ( 対前年比 2.5 万人増 (4% 増 )) 150, ,000 50,000 0 平成 25 年度末平成 26 年度末平成 27 年度末平成 28 年 12 月平成 29 年 1 月平成 29 年 2 月平成 29 年 3 月平成 29 年 4 月平成 29 年 5 月平成 29 年 6 月平成 29 年 7 月平成 29 年平成 29 年平成 29 年平成 29 年 8 月 9 月 10 月 11 月 ( 出所 ) 国民年金基金連合会 HP 11

13 ideco公式サイトご案内理解促進と行動喚起の役割を担ったiDeCo公式のＷＥＢサイト各運営管理機関の検索や様々なコンテンツを搭載していますトップページ idecoってなにイデコ公式サイト検索 idecoカンタン加入診断税制シミュレーション idecoの税制メリットを年収年齢掛金を入力するだけで簡単に試算することができます idecoの制度概要やメリットをイラスト idecoに加入できるか掛金の限度額はやグラフを使用して説明していますいくらか簡単に診断することができますマンガアニメでわかるiDeCo ライブラリ運営管理機関一覧 idecoの運営管理機関を検索して各金融機関の連絡先手数料などを確認することができます画像提供国民年金基金連合会 idecoがわかるマンガやアニメを掲載しています idecoの各種資料や届出様式の記入例などを掲載しています 12

14 マンガアニメでわかるiDeCo ご案内特設WEBサイト idecoガイドにてマンガアニメでわかるiDeCo を掲載しております老後資金計画の自分事化を喚起すること制度概要説明申し込みまでの一連の流れをマンガやアニメで分かりやすく説明しておりますマンガアニメでわかるiDeCo アニメ ①老後について考えよう老後資金計画の自分事化を喚起 ⑤運用商品を選ぼう運用商品の選び方を紹介 ②iDeCoを知ろう制度の概要を説明 ⑥年金をいついくらもらえるのか知ろう老齢給付金の受給関連事項を紹介 ③金融機関を選ぼう ④運用商品の種類を知ろう金融機関を選ぶ場合の判断材料を説明運用における留意事項を紹介 ⑦iDeCoお申し込みまでの流れ第2号被保険者が新規に加入する場合を紹介マンガ画像提供国民年金基金連合会アニメ同様の1 7話の構成で ideco申し込みまでの一連の流れを説明読み手のペースで読み進めることが可能 PDFファイルによるダウンロードも可能でありマンガ冊子として金融機関などがiDeCoの普及活動等に活用可能 13

15 idecoアプリご案内ストーリー形式のゲーム運用シミュレータやARイルカショーなどのコンテンツを搭載した idecoアプリを提供しております idecoアプリ ①Happy ideco Story キャラクターとの対話を通じて進むストーリー形式のコンテンツ idecoに加入した場合とそうでない場合の違いや idecoに加入することでどれくらいの税制メリットがあるのかを理解することができます ②iDeCo運用シミュレータ ③イデコちゃんのARイルカショー自分の年齢や年収月々の支出を入力し掛金と利回りを調整することにより idecoによる資産運用をシミュレーションできます利回り率による変動などを直感的に理解することができます加藤綾子さんとシロイルカのイデコちゃんが AR(拡張現実)によりiDeCoのメリットを分かりやすく解説します画像提供国民年金基金連合会 14

中小企業の退職金制度へのご提案について

中小企業の退職金制度へのご提案について中小企業のための選択制の制度設計について SBI ベネフィットシステムズ株式会社 2013/7/4 確定拠出年金 (DC) とは事業主が毎月掛金を拠出加入者の確定拠出年金口座に入金します加入者は自身の判断で運用商品の選択変更を行うことができます受取金額は運用成果によって異なります原則 60 歳で受給権を取得 ( ) し年金又は一時金で受け取ります ( ) 通算加入者等期間が 10 年に満たない場合