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くにもとみうら
5 years ago
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1 2017 年度 ( 第 54 期 ) 決算公告 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで東京都千代田区神田司町 2-9 大塚製薬株式会社 - 1 -

2 貸借対照表 (2017 年 12 月 31 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額科目金額資産の部負債の部流動資産 317,920 流動負債 369,508 現金及び預金 42,796 電子記録債務 975 受取手形 1,842 買掛金 59,867 売掛金 218,448 短期借入金 65,000 商品 8,720 関係会社短期借入金 124,895 製品 8,553 1 年内返済予定の長期借入金 26,920 原材料 6,906 リース債務 82 仕掛品 8,860 未払金 73,891 貯蔵品 5,116 未払費用 871 前払費用 4,250 未払法人税等 5,545 未収入金 4,698 預り金 5,511 繰延税金資産 6,593 賞与引当金 1,090 その他 1,133 役員賞与引当金 60 固定資産 898,504 その他 4,797 有形固定資産 79,037 固定負債 109,728 建物 27,533 長期借入金 106,740 構築物 3,844 リース債務 86 機械装置 15,340 役員退職慰労引当金 251 車両運搬具 4 長期未払金 259 工具器具及び備品 3,884 長期前受収益 1,109 土地 22,797 債務保証等損失引当金 1,281 リース資産 152 負債合計 479,236 建設仮勘定 5,480 純資産の部無形固定資産 20,408 株主資本 711,832 販売権 13,804 資本金 20,000 ソフトウェア 3,779 資本剰余金 44,046 その他 2,824 資本準備金 44,046 投資その他の資産 799,058 利益剰余金 647,786 投資有価証券 66,395 利益準備金 1,500 関係会社株式 684,611 その他利益剰余金 646,286 関係会社出資金 28,365 固定資産圧縮積立金 219 前払年金費用 7,524 別途積立金 228,282 繰延税金資産 6,553 繰越利益剰余金 417,784 その他 6,230 評価換算差額等 25,355 貸倒引当金 622 その他有価証券評価差額金 25,355 純資産合計 737,188 資産合計 1,216,425 負債純資産合計 1,216,425 ( 注 ) 記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております - 2 -

3 損益計算書 2017 年 1 月 1 日から 2017 年 12 月 31 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科目金額売上高 531,217 売上原価 195,368 売上総利益 335,848 販売費及び一般管理費 278,793 営業利益 57,055 営業外収益受取利息及び配当金 33,203 受取家賃 652 その他 1,116 34,972 営業外費用支払利息 1,047 支払手数料 72 為替差損 102 貸倒引当金繰入額 400 その他 4 1,627 経常利益 90,400 特別利益固定資産売却益 524 投資有価証券売却益 12 関係会社清算益 17,707 18,244 特別損失固定資産除却損 139 投資有価証券売却損 48 関係会社株式評価損 735 減損損失税引前当期純利益 107,693 法人税住民税及び事業税 20,342 法人税等調整額 ,606 当期純利益 88,087 ( 注 ) 記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております - 3 -

4 個別注記表 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券の評価基準及び評価方法 (a) 満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) (b) 関係会社株式移動平均法による原価法 (c) その他の有価証券時価のあるもの事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの移動平均法による原価法 2 たな卸資産の評価基準及び評価方法 (a) 商品貯蔵品先入先出法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) (b) 製品仕掛品原材料総平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) (2) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産定額法 ( リース資産を除く ) なお主な耐用年数は以下のとおりであります建物 15 年 ~50 年その他 4 年 ~20 年 2 無形固定資産定額法 ( リース資産を除く ) 販売権については法的保護期間又は経済的耐用年数 (3~17 年 ) に基づく定額法によっておりますまた自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間 (3~5 年 ) に基づく定額法によっております 3 リース資産リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております (3) 引当金の計上基準 1 貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております 2 賞与引当金従業員の賞与支給に備えるため賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております 3 役員賞与引当金役員の賞与支給に備えるため役員賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております 4 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しておりますなお当事業年度末においては年金資産見込額が退職給付債務見込額に未認識過去勤務費用及び未認識数理計算上の差異を加減した額を超過しているため当該超過額を投資その他の資産の前払年金費用に計上しております過去勤務費用はその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (5 年 ) にわたり費用処理しております数理計算上の差異は各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (5 年 ) にわたりそれぞれ発生の翌期から費用処理しております - 4 -

5 5 役員退職慰労引当金役員及び執行役員の退職慰労金の支出に備えるため内規に基づく期末要支給額を計上しております 6 債務保証等損失引当金債務保証等に対し将来発生する可能性のある損失に備えるため被保証先等の財政状態等を勘案し必要と認められる額を計上しております (4) 重要なヘッジ会計の方法 1 ヘッジ会計の方法繰延ヘッジ処理を採用しておりますなお振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を行っておりますまた金利スワップの特例処理の要件を満たすものについては金利スワップの特例処理を採用しております 2 ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段為替予約取引金利スワップ取引及び外貨建預金ヘッジ対象外貨建債権債務外貨建予定取引及び長期借入金 3 ヘッジ方針当社は外貨建取引に係る為替変動リスクをヘッジするために実需原則に基づき必要に応じて為替予約等を行っておりますまた長期借入金に係る金利変動リスクをヘッジするために金利スワップ取引を行っております 4 ヘッジの有効性評価の方法 (a) 為替予約取引外貨建預金ヘッジ手段とヘッジ対象が同一通貨であることから為替相場の変動によるキャッシュフローの変動を完全に相殺するものと想定されるため有効性の評価は省略しております (b) 金利スワップ取引ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一でありヘッジ開始時及びその後も継続してキャッシュフロー変動を完全に相殺するものと想定されるため有効性の評価は省略しております (5) その他計算書類作成のための基本となる事項 1 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の処理は税抜方式によっております 2 連結納税制度の適用当社は当事業年度より親会社である大塚ホールディングス株式会社を連結親法人とした連結納税制度を適用しております 2. 追加情報 ( 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用 ) 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 26 号平成 28 年 3 月 28 日 ) を当事業年度から適用しております - 5 -

6 3. 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産の減価償却累計額 173,528 百万円 (2) 関係会社に対する金銭債権債務は次のとおりであります ( 区分表示したものを除く ) 1 短期金銭債権 32,740 百万円 2 長期金銭債権 674 百万円 3 短期金銭債務 42,552 百万円 (3) 偶発債務当事業年度において開示すべき偶発債務はありません 4. 税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (1) 繰延税金資産研究開発費株式減損固定資産減損売上値引前受収益その他小計評価性引当金計 (2) 繰延税金負債その他有価証券評価差額金その他計 22,808 百万円 4,025 百万円 1,426 百万円 787 百万円 530 百万円 2,054 百万円 31,633 百万円 8,059 百万円 23,574 百万円 10,186 百万円 241 百万円 10,428 百万円 (3) 繰延税金資産の純額 13,146 百万円 - 6 -

7 5. 関連当事者との取引に関する注記 (1) 親会社及び法人主要株主等会社の名称資金の貸借 ( 注 1) 39,248 関係会社短期借入金 124,895 親会社大塚ホールティンクス ( 被所有 ) 直接 100.0% 3 名経営全般の支援資金の借入 ( 注 2) 利息の支払利息の受取 ( 注 3) 35, 未払費用 1 (2) 役員及び個人主要株主等会社の名称又は氏名親会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等徳島薬品なしなし原材料の購入 (3) 子会社及び関連会社等会社の名称原材料の仕入 846 買掛金 161 子会社大塚アメリカファーマシューティカル Inc. ( 所有 ) 間接 100.0% 1 名製品の販売製品の売上 24,869 売掛金 20,152 子会社大塚ファーマシューティカル D&C Inc. ( 所有 ) 間接 100.0% 1 名研究開発の委託研究開発の委託 47,931 未払金 15,966 (4) 兄弟会社等会社の名称親会社の子会社親会社の子会社大塚製薬工場なし 2 名商品の購入大鵬薬品工業なしなし資金の借入商品の仕入資金の返済利息の支払 ( 注 3) 96,163 買掛金 45,341 5, 短期借入金未払費用 ( 注 1) グループ内で効率的な運用を行うためグループ内資金融通を行っておりますには当事業年度中の平均残高を記載しております ( 注 2) デイヤフーズ Inc. を買収するために行った借入であります ( 注 3) 市場金利を勘案し両社協議の上決定しております市場実勢を勘案し両社協議の上決定しております 65, 株当たり情報に関する注記 (1) 1 株当たり純資産額 49,453 円 90 銭 (2) 1 株当たり当期純利益 5,909 円 31 銭 - 7 -

<4D F736F F D2081A F838D815B836F838B8F5A94CC81408C768E5A8F9197DE8B7982D1958D91AE96BE8DD78F F

<4D F736F F D2081A F838D815B836F838B8F5A94CC81408C768E5A8F9197DE8B7982D1958D91AE96BE8DD78F F 貸借対照表 ( 平成 28 年 6 月 30 日現在 ) 資産の部負債の部 ( 単位 : 千円 ) 流動資産 1,849,964 流動負債 460,780 現金及び預金 1,118,009 短期借入金 2,400 売掛金 95,652 1 年内返済予定の 6,240 長期借入金販売用不動産 13,645 未払金 41,252 貯蔵品 1,154 未払法人税等 159,371 前払費用 47,335