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1 社長! コスト削減と 福利厚生の拡充が 同時にできる方法があります Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 1

2 社会保険料の負担を軽減したい 法人税の圧縮をしたい 福利厚生を拡充したい 社員教育も充実させたい 社長のお悩み解決します! Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 2

3 ご存知ですか? 節税しながら自分年金が作れる 確定拠出年金 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 3

4 国の年金制度 日本版 401k 確定拠出年金 ( 自分年金制度 ) + 厚生年金 会社員 ( 第二号被保険者 ) Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 4

5 年金本当に大丈夫? + 確定拠出年金 ( 自分年金制度 ) 公的年金 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 5

6 確定拠出年金は 税制優遇を受けながら 有利に資産形成 制度導入は企業にとってもメリットが!! Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 6

7 中小企業のための 確定拠出年金活用法 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 7

8 公的年金の仕組み 高齢者の年金 相互扶助 現役世代の保険料 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 8

9 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 9

10 確定拠出年金の仕組み 100% 自分の財産 将来の自分への積立 自分年金 個人資産 だから 国の事情で お金が無くなることはありません Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 10

11 確定拠出年金は 3 つの税制優遇で 有利に資産形成 老後資金作りとしてはベストな選択肢です! Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 11

12 税制優遇その 1 掛け金に所得税 住民税が かからない Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 12

13 検証! 年収 500 万円のサラリーマン (30 歳 ) が 毎月 2 万円の自分年金積立を開始 A さん B さん < 確定拠出年金を利用 > < 金融商品を利用 > 計算条件 : 所得税率 10% 住民税 10% 分かりやすいように 単純化して計算しています Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 13

14 A さんが確定拠出年金で積立をすると 月々の積立 20,000 円 掛金に対し所得税 住民税がかからないから 自分年金積立 毎月 20,000 円 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 14

15 積立金の 2 万円に税金がかかると 毎月の積立金 20,000 円 税金 4,000 円 実際の自分年金積立 16,000 円 確定拠出年金なら 掛金に対して税金がかからないから A さん 税金 4,000 円 年間 X12 ヶ月 =48,000 円節税できる! Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 15

16 B さんが銀行預金で積立すると 銀行 B さん 保険料月々 2 万円 年間の節税効果 0 円 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 16

17 自分年金積立毎月 2 万円年間の節税効果比較 A さん 確定拠出年金 B さん 48,000 円 (+48,000 円 ) 銀行預金 0 円 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 17

18 税制優遇その 2 運用益に税金がかからない Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 18

19 確定拠出年金は金融商品を運用 定期預金 A 定期預金 B 利息 A 利息 B 利息 利益に対する税金が無税 投資信託 C 運用益 C Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 19

20 <B さんの銀行預金で積立なら > B さん 利息 20% 利子税 <A さんの確定拠出年金で積立なら > A さん 利息 0% 無税 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 20

21 30 年後の残高比較 ( 月々 2 万円を 2% で運用 ) B さん < 預金で積立 > 9,313,197 円 A さん < 確定拠出年金で積立 > 9,841,496 円 (+528,299 円 ) Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 21

22 税制優遇その 3 有利な税制で受取ができる Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 22

23 確定拠出年金の資金は 60 歳以降受け取り可能 一時金で受け取る 退職所得控除 年金で受け取る 公的年金控除 加入期間が 10 年に満たない場合 最大 65 歳まで受取が延期されます Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 23

24 60 歳での受取額の比較 B さん < 金融商品で一時所得として受取 > 9,232,537 円 A さん < 確定拠出年金で退職所得として受取 > 9,841,496 円 (+608,959 円 ) Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 24

25 < 確定拠出年金 30 年間で得するお金 > A さん 2,577,258 円 2,373,258 円 おとく B さん Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 25

26 最近話題の確定拠出年金導入企業 NTT 全日空 パナソニック 富士通 キッコーマンなど 厚生労働省 HP より Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 26

27 企業型確定拠出年金は厚生年金加入事業所であれば事業規模にかかわらず導入できます Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 27

28 毎月の給与に 確定拠出年金掛金 を上乗せして拠出 社長 新しい資金 確定拠出年金掛金 社員 + これまで通りの給与 給料 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 28

29 給与だと 昇給額に対し 15% の社会保険料の負担が増える 社長 追加費用 新しい資金 社会保険料 + 昇給 社員 + これまで通りの給与 給料 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 29

30 確定拠出年金だと 社会保険料の負担増なしに 報酬アップができる 社長 追加費用 社会保険料 社員 + 新しい資金 確定拠出年金掛金 + 給料 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 30

31 退職金引き当てだと 社員の将来支援のための退職金積立 損金にならない 社長 退職給与引当金 損金不算入 税制上のメリット無し 退職給与引当金 退職給与引当金 退職一時金として支払い 退職給与引当金 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 31

32 確定拠出年金だと 社員の将来支援のための確定拠出年金掛金 全額損金 社長 確定拠出年金掛金 全額損金参入 法人税の圧縮 確定拠出年金掛金 確定拠出年金掛金 確定拠出年金掛金 退職金の前払いとして毎月支払い Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 32

33 確定拠出年金だと 社長 社員 毎月の給与に上乗せ拠出 確定拠出年金掛金 + 給料 全額損金算入で法人税の圧縮社会保険料の支払い不要の将来支援 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 33

34 社員 昇給 1 万円 = 税金 社保 65% 自分のお金 社員 税金 20% 社会保険料 15% 確定拠出年金掛金 1 万円 = 100% 自分のお金 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 34

35 会社から社長個人に支払う役員報酬 役員報酬 社会保険料 30% 会社として 報酬の 15% 負担個人として報酬の 15% 負担 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 35

36 会社から社長個人に支払う確定拠出年金掛金 確定拠出年金掛金 社会保険料 30% 会社も社長個人も社会保険料負担ゼロ円 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 36

37 < 会社として> 社会保険料を負担せずに社長の報酬 UP 全額損金で法人税の圧縮 < 個人として> 社会保険料負担の軽減所得税 住民税の節税 個人資産の形成 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 37

38 社長 社会保険料を支払わずに報酬アップ 全額損金計上できる将来支援 社長自身の資産形成 社員 確定拠出年金掛金 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 38

39 毎月拠出し続けるのは難しいなぁ 確定拠出年金掛金 + 社員 社長 給料 確定拠出年金掛金 + 社員 給料 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 39

40 確定拠出年金 選択制 を オススメします Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 40

41 僕は将来のために 3 万円積立てます! 確定拠出年金掛金 現行給与 拠出後の給与 私は 1 万円! 掛金は 0~51,000 円の枠内で 社員が任意に決定することが可能 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 41

42 BEFORE 現行給与 40 万円 X 社会保険料 (15%) X 税金 (20%) AFTER 確定拠出年金掛金 3 万円 社会保険料 0% 税金 0% 拠出後の給与 37 万円 X 社会保険料 (15%) X 税金 (20%) Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 42

43 年間 36 万円の自分年金積立で 年間 125,676 円もお得! 社会保険料月 4,473 円削減 年間 53,676 円削減 年間節税額 72,000 円 利益率 30% 以上! Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 43

44 社長 確定拠出年金掛金 3 万円 社会保険料算定外 社員への支払い額は変更なし 拠出後の給与 37 万円 月 4,577 円 ( 年間 54,924 円 ) の社会保険料の削減 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 44

45 社長 社員 企業から拠出 給与から拠出 併用も可 確定拠出年金掛金 + 確定拠出年金掛金 老後のための資産形成 給与 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 45

46 注意点 社会保険料が下がると 社会保険給付が下がる ことがあります Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 46

47 確定拠出年金月 3 万円の拠出 (1 年 ) 傷病手当金一日あたり 666 円減額 老齢厚生年金年間 1,973 円減額 傷病手当金 : 病気や怪我で 4 日以上欠勤した場合 健康保険から給与の約 3 分の 2 が補填される制度 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 47

48 月々 3 万円確定拠出年金の積立を 1 年継続すると メリット社会保険料と税金合わせて 125,676 円得する デメリット傷病手当金は 666 円老齢厚生年金は 1,973 円減額する Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 48

49 もうひとつの 確定拠出年金のハードル Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 49

50 預金 元本確保 保険 確定拠出年金掛金 債券 投資信託 株式 バランス その他 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 50

51 金融商品の運用成果によって 老後資金が変動 運用がうまくいくと老後資産が増える 運用が失敗すると老後資産が減る Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 51

52 弊社にお任せ下さい 確定拠出年金の 導入時の説明から継続的なフォローライフプラン実現のお手伝い アセット アドバンテージ 検索 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 52

53 社長 社会保険料の負担を抑えながら 社員の福利厚生と 社員教育の拡充ができる 確定拠出年金 アセット アドバンテージ 検索 Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 53

54 加入から運用アドバイスまで FP がサポート 企業の未来創造をともに従業員の将来支援をともに 株式会社アセット アドバンテージ 私たちは中立公正な立場でお客様のファイナンシャルゴールを支援するプロの独立系ファイナンシャルプランナー (FP) 集団です 東京都中央区銀座 銀座風月堂ビル 5F TEL: FAX: Copyright 2014 アセット アドバンテージ All Rights Reserved 54

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<4D F736F F D2095BD90AC E937890C590A789FC90B382C98AD682B782E D5F E646F63> - 所得税法上および地方税法上の生命 介護医療 個人年金の各保険料控除の最高限度額を少なくとも 5 万円および 3.5 万円とすること また 所得税法上の保険料控除の合計適用限度額を少なくとも 15 万円とすること ( 所得税法第 76 条 地方税法第 34 条 同法第 314 条の 2) 平成 23 年 12 月までの契約 平成 24 年 1 月からの契約 生命保険料控除 個人年金保険料控除 一般生命保険料控除

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<4D F736F F D2095BD90AC E937890C590A789FC90B382C98AD682B782E D5F E646F63> 平成 28 年度税制改正に関する要望 平成 27 年 7 月 - 所得税法上および地方税法上の生命 介護医療 個人年金の各保険料控除の最高限度額を少なくとも 5 万円および 3.5 万円とすること また 所得税法上の保険料控除の合計適用限度額を少なくとも 15 万円とすること ( 所得税法第 76 条 地方税法第 34 条 同法第 314 条の 2) 平成 23 年 12 月までの契約 平成 24

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<4D F736F F D2095BD90AC E937890C590A789FC90B382C98AD682B782E D5F E646F63> - 所得税法上および地方税法上の生命 介護医療 個人年金の各保険料控除の最高限度額を少なくとも 5 万円および 3.5 万円とすること また 所得税法上の保険料控除の合計適用限度額を少なくとも 15 万円とすること ( 所得税法第 76 条 地方税法第 34 条 同法第 314 条の 2) 平成 23 年 12 月までの契約 平成 24 年 1 月からの契約 生命保険料控除 個人年金保険料控除 一般生命保険料控除

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<4D F736F F D2095BD90AC E937890C590A789FC90B382C98AD682B782E D5F E646F63> - 所得税法上および地方税法上の生命 介護医療 個人年金の各保険料控除の最高限度額を少なくとも 5 万円および 3.5 万円とすること また 所得税法上の保険料控除の合計適用限度額を少なくとも 15 万円とすること ( 所得税法第 76 条 地方税法第 34 条 同法第 314 条の 2) 現行制度の控除限度額 平成 23 年 12 月までの契約 平成 24 年 1 月からの契約 合計控除額所得税

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