たいせつな資産を守りながら運用して未来に引き継ぐしくみがあります健康状態の告知なしで90 歳 1 までご加入いただける終身保険です積立金は一定期間 2 マスミューチュアル生命所定の積立利率 ( 固定利率 ) で運用します *1 ご契約時の被保険者の満年齢 ( 契約年齢 ) となり

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ひでよりいとえ
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1 2016 年 5 月版の終身保険この保険はマスミューチュアル生命保険株式会社を引受保険会社とする生命保険商品であり預金とは異なりますお申込みに際しましては必ず契約締結前交付書面 ( 契約概要 / 注意喚起情報 ) ご契約のしおり約款をあわせてご覧くださいこの書面とあわせて保険試算設計書を必ずご覧ください

) が 50 歳 ~ 69 歳の場合は 15 年となりますただし契約年齢または更改年齢が 70 歳以上となる場合は終身となりますご注意被保険者が入院中の場合など

2 たいせつな資産を守りながら運用して未来に引き継ぐしくみがあります健康状態の告知なしで90 歳 *1 までご加入いただける終身保険です積立金は一定期間 *2 マスミューチュアル生命所定の積立利率 ( 固定利率 ) で運用します *1 ご契約時の被保険者の満年齢 ( 契約年齢 ) となります *2 契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) が 50 歳 ~ 69 歳の場合は 15 年となりますただし契約年齢または更改年齢が 70 歳以上となる場合は終身となりますご注意被保険者が入院中の場合などご加入いただけない場合がございます契約年齢が50 歳 ~69 歳の場合保険期間の途中で積立利率の見直し ( 更改 ) があります積立利率が更改される場合更改時の積立利率がご契約時または直前の更改時の積立利率を下回ることがあります 1

死亡保険金は受取人のご請求後通常 1 週間ほど * で受取人指定の口座に支払われます速やかに現金をお受取りいただけます納税資金葬儀費用生活資金などご家族に必要な現金を確保することができます *

3 生命保険を活用して資産を引き継ぐとご契約者さまの意思により被保険者の3 親等以内のご親族からあらかじめ死亡保険金受取人や受取割合を指定することができますのこしたい人へしっかりのこせますのこしたい人へのスムーズな財産承継を生前からご準備いただけます生命保険には相続税の非課税枠がありますくわしくは 13 ページをご覧ください遺産分割協議等の所定の手続きが終了するまで凍結される預金口座等と異なり死亡保険金は受取人のご請求後通常 1 週間ほど * で受取人指定の口座に支払われます速やかに現金をお受取りいただけます納税資金葬儀費用生活資金などご家族に必要な現金を確保することができます * 死亡保険金をお支払いするための確認照会調査が必要な場合は所定のお支払期限がございますくわしくはご契約のしおり約款をご覧くださいご加入を検討されている被保険者のご年齢が 70 歳以上の方 3ページ 50 歳 ~ 69 歳の方 5ページをご覧ください 2

4 基本保険金額一時払保険料契約年齢が 70 歳以上の方特徴としくみご契約時の積立利率で一生涯運用されますイメージ図 : 契約年齢 ( 被保険者の満年齢 ) が 70 歳の場合契約初期費用契約年齢契約初期費用 ( 一時払保険料に対する割合 ) 70 歳 79 歳 5.0% 80 歳 85 歳 3.0% 86 歳 90 歳 2.5% ご契約時は一時払保険料と同額になります積立金額積立金はご契約時の積立利率で運用します解約払戻金額市場金利の変動により増減します保険期間 : 終身積立利率保証期間終身 ( 契約日の積立利率で運用 ) 市場価格調整適用期間 30 年 ( 契約日から被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約契約日 ( 契約年齢 :70 歳 ) この保険のご検討にあたってご確認いただきたい事項市場リスクについてこの保険は積立金を一般勘定で管理しマスミューチュアル生命所定の方法により計算された積立利率で運用される保険料一時払の終身保険です解約等の場合解約払戻金に市場金利の変動に応じた市場価格調整が適用されることからその受取額等が一時払保険料を下回り損失が生じるおそれがあります積立利率市場価格調整 P10 へ 3 上記市場リスク以外で次の場合にはお受取りになる金額が一時払保険料を下回ることがありますご契約時にお払込みいただいた一時払保険料のうち一部は契約初期費用にあてられることにより解約払戻金は一時払保険料を下回ることがあります

5 一生涯にわたる死亡保障応当日の前日まで ) 一生涯の 90 歳まで健康状態の固定利率で死亡保障加入可能告知は不要運用死亡保険金額保険期間中に被保険者に万一のことがあった場合被保険者が亡くなられた日における次のいずれか大きい金額をお受取りいただけます 1 積立金額 2 基本保険金額 3 解約払戻金額死亡保険金の受取方法一括受取年金でのお受取り ( 年金支払特約を付加 ) 年金支払特約 P7 へ 100 歳当図はイメージをあらわしたものです図中の主な用語の説明については 12 ページ用語のご説明をご覧くださいお客さまにご負担いただく費用についてご契約時の費用( ご契約の締結等にかかる費用 ) 契約初期費用として契約年齢に応じ一時払保険料の 2.5% ~ 5.0% を一時払保険料から控除します保険期間中の費用契約初期費用以外に保険期間中に直接ご負担いただく費用はありませんただし積立金額の計算等に用いる積立利率は基準金利をもとに積立利率を設定する際にご契約の維持に必要な費用と死亡保障に必要な費用を差し引いています年金移行特約による年金受取期間中の費用年金移行特約を付加し年金で受取る場合年金管理費として年金受取日に特約積立金から年金額の 1% を控除します年金移行特約による定額年金への移行後および年金支払特約による年金の受取期間中は費用等を控除したマスミューチュアル生命の定める率により運用します 4

6 時払保険料契約年齢が 50 歳 ~ 69 歳の方特徴としくみ 15 年ごとに積立利率を見直し一定期間固定利率で契約日から 15 年ごと ( 積立利率計算基準日 * ごと ) に積立利率が更改され積立利率保証期間中はご契約時 ( 更改後は更改時 ) の積立利率で運用しますただし 70 歳以上で更改となる場合更改時の積立利率で一生涯運用されます * 契約日から起算して 15 年ごとに到来する年単位の契約応当日となりますご注意積立利率が更改される場合更改時の積立利率がご契約時または直前の更改時の積立利率を下回ることがあります積立利率は年 0.05% を下回ることはありませんイメージ図 : 契約年齢 ( 被保険者の満年齢 ) が 50 歳の場合一時払保険料の 5.0% 契約初期費用一基本保険金額積立金額解約払戻金額ご契約時は一時払保険料と同額になります積立金はご契約時 ( 更改後は更改時 ) の積立利率で運用します市場金利の変動により増減します積立利率保証期間 15 年保険期間 : 終身 15 年市場価格調整適用期間 15 年 15 年契約日 ( 契約年齢 :50 歳 ) 契約日の積立利率を適用積立利率計算基準日 ( 更改年齢 :65 歳 ) 積立利率を更改契約日の積立利率を上回る利率で更改されたケース積立利率計算 ( 更改年齢 : 積立利率この保険のご検討にあたってご確認いただきたい事項市場リスクについてこの保険は積立金を一般勘定で管理しマスミューチュアル生命所定の方法により計算された積立利率で運用される保険料一時払の終身保険です保険期間中積立利率は積立利率計算基準日の金利情勢に応じて設定されマスミューチュアル生命所定の取扱範囲内で更改されますこのため更改時の積立利率がご契約時の積立利率を下回ることがありますまた解約等の場合解約払戻金に市場金利の変動に応じた市場価格調整が適用されることからその受取額等が一時払保険料を下回り損失が生じるおそれがあります積立利率市場価格調整 P10 へ 5 上記市場リスク以外で次の場合にはお受取りになる金額が一時払保険料を下回ることがありますご契約時にお払込みいただいた一時払保険料のうち一部は契約初期費用にあてられることにより解約払戻金は一時払保険料を下回ることがあります

7 運用します一生涯の死亡保障健康状態の告知は不要積立利率の更改 < 積立利率保証期間 > 契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) 積立利率保証期間 69 歳以下 15 年 70 歳以上終身死亡保険金額保険期間中に被保険者に万一のことがあった場合被保険者が亡くなられた日における次のいずれか大きい金額をお受取りいただけます 1 積立金額 2 基本保険金額 3 解約払戻金額死亡保険金の受取方法一括受取年金でのお受取り ( 年金支払特約を付加 ) 年金支払特約 P7 へ終身 20 年基準日 80 歳 ) を更改契約日の積立利率を下回る利率で更改されたケース一生涯にわたる死亡保障 100 歳当図はイメージをあらわしたものです図中の主な用語の説明については 12 ページ用語のご説明をご覧くださいお客さまにご負担いただく費用についてご契約時の費用 ( ご契約の締結等にかかる費用 ) 契約初期費用として契約年齢に応じ一時払保険料の 5.0% を一時払保険料から控除します保険期間中の費用契約初期費用以外に保険期間中に直接ご負担いただく費用はありませんただし積立金額の計算等に用いる積立利率は基準金利をもとに積立利率を設定する際にご契約の維持に必要な費用と死亡保障に必要な費用を差し引いていますなお更改時の積立利率は死亡保障に必要な費用を差し引きません年金移行特約による年金受取期間中の費用年金移行特約を付加し年金で受取る場合年金管理費として年金受取日に特約積立金から年金額の 1% を控除します年金移行特約による定額年金への移行後および年金支払特約による年金の受取期間中は費用等を控除したマスミューチュアル生命の定める率により運用します 6

8 万一の場合のお取扱い死亡保険金のお支払い被保険者が保険期間中に亡くなられた場合死亡保険金をお受取りいただけます死亡保険金は被保険者が亡くなられた日における次のいずれか大きい金額となります死亡保険金額は基本保険金額 ( 一時払保険料相当額 ) が最低保証されています 1 積立金額 2 基本保険金額 3 解約払戻金額死亡保険金は完備された請求書類がマスミューチュアル生命に到着した日の翌日からその日を含めて 5 営業日以内にお支払いしますただし死亡保険金をお支払いするための確認照会調査が必要な場合は所定のお支払期限がございますくわしくはご契約のしおり約款をご覧ください死亡保険金受取人は被保険者の三親等以内のご親族の範囲から複数名ご指定いただけます年金支払特約ご家族が受取る死亡保険金のお受取りにかえてご家族に年金でのこすこともできます年金支払特約を付加することで死亡保険金をもとに年金基金を設定し年金でお受取りいただくこともできます死亡保険金受取人ごとに一括受取年金受取がお選びいただけますまた一括受取と年金受取を組み合わせることもできます年金種類は確定年金 ( 年金受取期間 : 年 ) となります 1 回の年金額が 10 万円未満となる場合年金のお受取りはできませんイメージ図契約初期費用年金基金契約日保険期間被保険者の死亡択基本保険金額解約払戻金額積立金額一括受取選亡保険金額年死一時払保険料死亡保険金額確定年金年金受取期間 : 当図はイメージをあらわしたものですご注意年金額は基礎率 ( 年金基金の設定時点の予定利率 ) 等に基づいて年金基金の設定時点に計算され算出されますのでご加入時には確定しておりません 7

9 その他のお取扱い年金移行特約ご自身が受取る契約日から 5 年経過後であれば解約払戻金の全部を原資として年金へ移行することができますこの特約による年金の受取開始日 ( 移行日 ) および移行日の特約積立金額は下記のとおりとなります年金受取開始日 ( 移行日 ) 1 移行のお申出に必要な書類をマスミューチュアル生命の本店が受付けた日 2 上記 1 のほか市場価格調整適用期間満了日の翌日の直前 1 ヵ月間にご契約者からお申出があった場合は直後に到来する市場価格調整適用期間満了日の翌日移行日の特約積立金額主契約の解約払戻金額 ( 市場価格調整の適用あり ) 市場価格調整適用期間満了日の翌日の積立金額 ( 市場価格調整の適用なし ) ご選択いただける年金種類は下記のとおりとなります確定年金年金受取期間 : 年市場価格調整について P10 へ保証期間付終身年金年金総額保証付終身年金保証期間 : 年保証金額 : 移行日の主契約の解約払戻金額 * * 移行日が上記 2 の場合は市場価格調整適用期間満了日の翌日の積立金額となります移行後の年金額が 10 万円未満となる場合または移行日における被保険者の年齢が 90 歳を超える場合は移行できませんご注意年金額は基礎率 ( 移行日時点の予定利率予定死亡率等 ) 等に基づいて移行日時点に計算され算出されますのでご加入時には確定しておりません移行後は年金管理費として年金受取日に特約積立金から年金額の1% を控除します ( ご参考 ) 解約および年金への移行の時期による市場価格調整適用の有無お取扱い解約計算基準日または年金への移行日解約 ( 減額 ) 年金移行特約による年金移行市場価格調整適用期間満了日の翌日の場合 * 被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日以後の場合 ( 解約 ( 減額 ) のみ ) 左記以外の場合市場価格調整市場価格調整の適用なし市場価格調整の適用あり市場価格調整について P10 へ * ご契約者のお申出により直後に到来する市場価格調整適用期間満了日の翌日を指定して解約 ( 減額 ) 年金への移行をすることができます契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) が 70 歳以上の場合ご契約者のお申出により直後に到来する市場価格調整適用期間満了日の翌日 ( 被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日 ) を指定して年金への移行をすることはできませんお申出からお受取りまでのイメージお申出受付開始この場合市場価格調整の適用はありません解約払戻金をお受取りお申出期間 :1 ヵ月間解約払戻金額 = 積立金額市場価格調整適用期間満了日の翌日の 1 ヵ月前市場価格調整適用期間満了日の翌日 * 年金をお受取り ( 年金移行特約を付加 ) * 契約日から起算して 15 年ごとに到来する年単位の契約応当日となりますただし契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) が 70 歳以上の場合は被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日となります 8

10 税金のお取扱い / ご契約について税金のお取扱いについて [ 生命保険料控除について ] お払込みいただいた保険料は払込んだ年の生命保険料控除の対象となります [ 解約払戻金に対する課税 ] 所得税 ( 一時所得 )+ 住民税の対象となります [ 死亡保険金に対する課税 ] 契約者被保険者死亡保険金受取人税金の種類本人本人配偶者または子相続税本人配偶者または子本人所得税 ( 一時所得 )+ 住民税本人配偶者 ( または子 ) 子 ( または配偶者 ) 贈与税ご注意税務のお取扱いは 2016 年 2 月現在の税制に基づくもので将来変更される可能性がありますなお個別の税務のお取扱いについては所轄の税務署等にご確認ください平成 25 年 (2013 年 )1 月 1 日から平成 49 年 (2037 年 )12 月 31 日までの所得について所得税とあわせて復興特別所得税として基準所得税額 2.1% が課税されますご契約について契約年齢 ( 被保険者の満年齢 ) 50 歳 ~90 歳基本保険金額 ( 一時払保険料 ) 保険期間 500 万円 5 億円 (1 万円単位 ) 同一被保険者においてこの保険の基本保険金額とマスミューチュアル生命の定める他の保険契約の死亡保険金額等を通算して 5 億円を超えることはできません終身保険料払込方法一時払のみ付加できる特約年金移行特約年金支払特約ご契約時にはご契約の締結等にかかる費用として一時払保険料に契約年齢に応じた下記の率を乗じた金額を一時払保険料から控除します契約年齢契約初期費用 ( 一時払保険料に対する割合 ) 9 契約初期費用クーリングオフ制度についてその他ご契約について 50 歳 ~ 69 歳 5.0% 70 歳 ~ 79 歳 5.0% 80 歳 ~ 85 歳 3.0% 86 歳 ~ 90 歳 2.5% 保険契約の申込者またはご契約者は保険契約の申込日から起算して 8 日以内であれば書面によりその保険契約のお申込みの撤回または解除をすることができます詳細についてはご契約のしおり約款をご覧くださいこの保険に配当金はありませんこの保険には契約者貸付ならびに基本保険金額の増額の取扱いはありません

11 積立利率の設定 / 市場価格調整について積立利率の設定について積立利率は毎月 2 回設定されそれぞれ契約日または積立利率計算基準日が 1 日 ~ 15 日 16 日 ~ 末日となるご契約に適用されます適用された積立利率は該当する積立利率保証期間中は一定です積立利率は契約年齢または更改年齢に基づき定まるマスミューチュアル生命所定の期間に対応する日本国債の複利利回りの平均値 ( 基準金利 ) に最大 0.50% を増減させた範囲内でマスミューチュアル生命の定めた率からご契約の維持に必要な費用としての維持費率および死亡保障に必要な費用としての死亡保障費率を差し引いて設定され積立利率計算基準日ごとに更改されますなお更改時の積立利率は死亡保障費率を差し引きません積立利率は年 0.05% を下回ることはありませんご確認くださいご契約時の積立利率については契約日時点での積立利率が適用されますので申込日時点での積立利率と異なる可能性があります契約日とはマスミューチュアル生命がご契約をお引受けすることを決定 ( 承諾 ) した場合一時払保険料 ( 相当額 ) を受取った日を指します積立利率は積立金に対する利回りであり一時払保険料に対する利回りではありません積立利率保証期間と積立利率計算基準日について積立利率保証期間とは契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) に応じた下記の期間となります積立利率計算基準日とは契約日から起算して 15 年ごとに契約年齢または更改年齢積立利率保証期間到来する年単位の契約応当日をいいこの日の積立利率が積 69 歳以下 15 年立利率保証期間中適用されますただし積立利率保証期間が終身となった後積立利率計算基準日は到来しません 70 歳以上終身市場価格調整について市場価格調整とは解約払戻金の受取等の際にその対象となる額に対する資産の時価を反映させる調整手法ですご契約時点 ( 積立利率更改時点 ) よりも市場金利が高くなると資産価値は減少し一方ご契約時点 ( 積立利率更改時点 ) よりも市場金利が低くなると資産価値は増加する性質があります解約 ( 減額 ) についてご契約を解約減額 * された場合解約払戻金をお受取りいただきます解約払戻金額は解約計算基準日の積立金に対して市場金利情勢に応じた市場価格調整が適用されるため金額は増減します * 減額後の基本保険金額が 200 万円未満となる場合はお取扱いできません次の場合市場価格調整は適用されません 1 解約計算基準日が市場価格調整適用期間満了日の翌日の場合 2 解約計算基準日が被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日以後の場合ご契約者は直後に到来する市場価格調整適用期間満了日の翌日を指定してご契約を解約することができますこの場合市場価格調整は適用されませんなおこのお取扱いは市場価格調整適用期間満了日の翌日の直前 1ヵ月間にマスミューチュアル生命へのお申出が必要となります解約払戻金額は次のとおり計算します解約払戻金額の計算方法 1 解約計算基準日が市場価格調整適用期間満了日の翌日以外の日の場合解約払戻金額 = 解約計算基準日の積立金額 (1 - 解約計算基準日の市場価格調整率 * ) * 市場価格調整率とは市場価格調整を適用するために対象となる金額を加減するための率であり上限 (40%) と下限 ( 40%) を設定しています解約払戻金額の計算方法 2 解約計算基準日が市場価格調整適用期間満了日の翌日の場合解約払戻金額 = 解約計算基準日の積立金額被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日以後の解約等については市場価格調整は適用されません市場価格調整適用期間とは市場価格調整が適用される期間のことをいい契約年齢 ( 積立利率を更改している場合は更改年齢 ) に応じた下記の期間となります契約年齢または更改年齢市場価格調整適用期間 69 歳以下契約日 ( 積立利率を更改している場合は直前の積立利率計算基準日 ) から 15 年間 (180 ヵ月 ) 70 歳以上契約日 ( 積立利率を更改している場合は直前の積立利率計算基準日 ) から被保険者の年齢が 100 歳に到達する年単位の契約応当日の前日までの期間 ( 月数 ) 一時払保険料のうち一部は契約初期費用にあてられることにより解約払戻金額は一時払保険料を下回ることがありますまた解約計算基準日の積立金に市場価格調整を適用して計算すご注意るため解約払戻金額は一時払保険料を下回る可能性があります 10

12 相続対策には生命保険の活用が効果的です遺産分割相続発生時の資金準備ご自身がのこしたい方へしっかりのこせます相続税の納税資金や生活費葬儀費用などに活用できますれた人の固有の財産 *1 ( 遺産分割協議の対象外 ) とされていますマスミューチュアル生命の場合では死亡保険金受取人は被保険者の 3 親等以内のご親族をご指定いただけます全財産現金預貯金あらかじめ受取人を指定しておける生命保険死亡保険金受取人を指定速やかにお金を受取れる死亡保険金は受取人のみで請求 *2 することが死亡保険金は受取人に指定さできます請求受付後通常 1 週間ほど *3 で受取人指定の口座に支払われます遺産分割協議を待つことなく当面のご家族の生活費や葬儀費用などに活用することができますまた相続税が課税される場合相続発生後 10ヵ月以内に相続税の申告と納税が必要ですのでスムーズに現金化できる資産を持つことが大切です保険金支払受取人 1 週間程度 *3 固有の財産相続の発生死亡保険金受取人のみで請求 *2 が可能なため速やかに現金を受取れます有価証券不動産 11 相続財産の 5 割近くも土地家屋など容易に換金できない資産が占めています *4 遺言なし遺言あり遺産分割協議相続人全員の話し合い話し合いがまとまらず時間がかかることもあります預貯金の引出しなど相続財産の処分には相続人全員の同意による遺産分割協議書や全員分の公的書類などが必要となるため遺産分割協議が調うまでは被相続人の預金口座は凍結されます遺言の執行数ヵ月程度相続人共有の財産受遺者固有の財産 *1 ただし最高裁の判例において諸般の事情を考慮して相続人間に著しい不公平が生じる場合には持ち戻しの対象になるとされています *2 死亡保険金受取人が複数人指定されている場合は受取人全員の完備された請求書類が調ってからのお支払いとなります *3 死亡保険金をお支払いするための確認照会調査が必要な場合は日数を要することがございます *4 出所 : 国税庁統計年報書 ( 平成 25 年度版 )

13 参考指定できる死亡保険金受取人の範囲傍系姻族直系姻族直系血族傍系血族傍系姻族 ( 三 ) 曽祖父母 3 曽祖父母 ( 二 ) 祖父母 2 祖父母 ( 三 ) 伯叔父母 ( 一 ) 父母 1 父母 3 伯叔父母 ( 三 ) 配偶者 ( 二 ) 兄弟姉妹配偶者本人 2 兄弟姉妹 ( 二 ) 配偶者 ( 三 ) 甥姪 ( 一 ) 配偶者 1 子 3 甥姪 ( 三 ) 配偶者 ( 二 ) 配偶者 2 孫 ( 三 ) 配偶者 3 曾孫は血族の親等 ( 一 )( 二 )( 三 ) は姻族の親等用語のご説明基本保険金額ご契約締結の際にマスミューチュアル生命の定める金額の範囲内でご契約者のお申出によって定めた金額をいいこれと同額の金額をこの契約の一時払保険料とします積立金額一時払保険料より契約初期費用を控除した額から将来の保険金のお支払いに充てるため積立てる金額のことをいいます解約払戻金額ご契約が解約されたときなどにご契約者に払戻される金額のことをいいます死亡保険金額被保険者が亡くなられたときにお支払いする金額のことをいいます詳細についてはご契約のしおり約款をご覧ください 12

生命保険を活用して資産を引き継ぐと生命保険には相続税の非課税枠がありますので効果的に資産をのこすことができます * 生命保険金の非課税枠 = 500 万円法定相続人数 * 契約者 (= 保険料負担者 ) と被保険者が同一人で死亡保険金受取人が相続人である場合他の死亡保険金と合算の上生命保険金の非課税枠 (500 万円相続税法で定める法定相続人数 )< 相続税法第 12 条 >

平成 25 年度税制改正により平成 27 年 1 月 1 日以降に発生した相続に適用される相続税の基礎控除額および税率区分税率が下記のとおり変更となりました相続税の基礎控除 *1 改正前 *2 改正後 5,000 万円 + 1,000 万円法定相続人数 3,000 万円 + 600 万円法定相続人数相続税率の区分と相続税速算表税額 =A B-C *1 改正前 *2 改正後取得価格

14 生命保険を活用して資産を引き継ぐと生命保険には相続税の非課税枠がありますので効果的に資産をのこすことができます * 生命保険金の非課税枠 = 500 万円法定相続人数 * 契約者 (= 保険料負担者 ) と被保険者が同一人で死亡保険金受取人が相続人である場合他の死亡保険金と合算の上生命保険金の非課税枠 (500 万円相続税法で定める法定相続人数 )< 相続税法第 12 条 > が適用されます相続税はどれくらいかかるの? 平成 25 年度税制改正により平成 27 年 1 月 1 日以降に発生した相続に適用される相続税の基礎控除額および税率区分税率が下記のとおり変更となりました相続税の基礎控除 *1 改正前 *2 改正後 5,000 万円 + 1,000 万円法定相続人数 3,000 万円万円法定相続人数相続税率の区分と相続税速算表税額 =A B-C *1 改正前 *2 改正後取得価格 ( 基礎控除後 )(A) 税率 (B) 速算控除額 (C) 税率 (B) 速算控除額 (C) 1,000 万円以下 10% 0 10% 0 1,000 万円超 3,000 万円以下 15% 50 万円 15% 50 万円 3,000 万円超 5,000 万円以下 20% 200 万円 20% 200 万円 5,000 万円超 1 億円以下 30% 700 万円 30% 700 万円 1 億円超 2 億円以下 40% 1,700 万円 40% 1,700 万円 2 億円超 3 億円以下 45% 2,700 万円 3 億円超 6 億円以下 50% 4,200 万円 50% 4,700 万円 6 億円超 55% 7,200 万円 *1 平成 26 年 12 月 31 日以前に発生した相続に適用されます *2 平成 27 年 1 月 1 日以降に発生した相続に適用されます 13

15 相続税早見表左記の改正により相続税額は改正前と改正後で異なりますので下記の相続税早見表でご確認ください赤枠については改正により新たに相続税が発生することとなるケースを示しています配偶者がいる場合単位 : 万円課税価格子 1 人子 2 人子 3 人 ( 基礎控除前 ) 改正後改正前増税額改正後改正前増税額改正後改正前増税額 4,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円億円億円億円 1,670 1, , , 億円 3,460 2, ,860 2, ,540 2, 億円 5,460 4, ,610 4, ,155 3, 億円 7,605 6, ,555 5, ,963 5, 億円 19,750 18,550 1,200 17,810 16,650 1,160 16,635 15,575 1, 億円 46,645 43,550 3,095 43,440 40,950 2,490 41,183 38,350 2,833 配偶者がいない場合単位 : 万円課税価格子 1 人子 2 人子 3 人 ( 基礎控除前 ) 改正後改正前増税額改正後改正前増税額改正後改正前増税額 4,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円 ,000 万円億円 1, 億円 2,860 2, ,840 1, , 億円 4,860 3, ,340 2, ,460 1, 億円 9,180 7,900 1,280 6,920 5,800 1,120 5,460 4, 億円 14,000 12,300 1,700 10,920 9,800 1,120 8,980 7,700 1,280 5 億円 19,000 17,300 1,700 15,210 13,800 1,410 12,980 11,700 1, 億円 45,820 42,300 3,520 39,500 37,100 2,400 35,000 31,900 3, 億円 100,820 92,300 8,520 93,290 87,100 6,190 85,760 81,900 3,860 課税価格 = 相続財産の価額 - 非課税財産の価額 - 債務葬儀費用の金額配偶者の税額軽減を法定相続分まで活用するものとします子はすべて成人とし孫の養子縁組はないものとします金額は総額 ( 総額を各相続人の取得割合によって按分し負担額が決定します ) ご注意本資料における税務のお取扱いは 2016 年 2 月現在の税制にもとづくもので将来変更される可能性がありますなお個別の税務のお取扱いについては所轄の税務署等にご確認ください 14

16 お申込みに際しましては必ず契約締結前交付書面 ( 契約概要 / 注意喚起情報 ) ご契約のしおり約款をあわせてご覧ください契約締結前交付書面( 契約概要 / 注意喚起情報 ) ご契約のしおり約款はご契約についての大切な事項必要な保険の知識等についてご説明しています必ずご一読の上大切に保管してください生命保険募集人について生命保険募集人はお客さまとマスミューチュアル生命保険株式会社の保険契約締結の媒介を行う者で保険契約締結の代理権はありませんしたがいまして保険契約はお客さまからの保険契約のお申込みに対してマスミューチュアル生命保険株式会社が承諾したときに有効に成立しますなお生命保険募集人の身分権限などに関しまして確認をご希望の場合は下記カスタマーサービスセンターまでお問い合わせくださいお問い合わせについてマスミューチュアル生命カスタマーサービスセンター商品内容に関するご質問契約内容のご照会各種変更のご請求に関するお問い合わせはカスタマーサービスセンターまでご連絡ください受付時間 / 平日 ( 月 ~ 金曜 ) 午前 9:00 ~ 午後 5:00( 土日曜祝日は除きます ) お客さまからのお問い合わせに対する適切な対応のため通話を録音させていただいております生命保険契約者保護機構について保険会社の業務又は財産の状況変化によりご契約時にお約束した死亡保険金額等が削減されることがあります当社は生命保険契約者保護機構 ( 以下保護機構といいます ) に加入しています保護機構は生命保険会社が破綻した場合には保険契約を引き継ぐ救済保険会社への資金援助により救済保険会社が現れない場合には保護機構の子会社として設立される承継保険会社または保護機構自らが保険契約を引き継ぐこと等により保険契約者の保護を図ることにしていますなおいずれの場合でも保護機構によって破綻時点の保険契約 ( 再保険を除く ) のうち高予定利率契約を除き責任準備金等の90% まで補償されますまた 90% まで補償とありますが生命保険会社が破綻すると必ず責任準備金等の10% が削減されるという意味ではありません例えば破綻保険会社の財産の評価額が責任準備金等の90% と移転等の費用の合計を上回る場合には削減幅が責任準備金等の10% 未満となる場合があります (2016 年 2 月現在 ) 詳細については下記生命保険契約者保護機構までお問い合わせください責任準備金等とは将来の死亡保険金等のお支払いに備え保険料や運用収益などを財源として積立てている準備金等をいいます生命保険契約者保護機構 TEL 月曜日金曜日 ( 祝日年末年始を除く ) 午前 9 時正午午後 1 時午後 5 時ホームページアドレス募集代理店 ( みずほ銀行 ) からのお知らせ本商品の引受保険会社はマスミューチュアル生命保険株式会社です株式会社みずほ銀行はマスミューチュアル生命保険株式会社の募集代理店でありご契約の主体はお客さまとマスミューチュアル生命保険株式会社となります本商品は預金投資信託金融債ではありません預金保険法第 53 条に規定する保険金支払の対象となりませんまた元本の保証はありません保険契約にご契約いただくか否かが株式会社みずほ銀行におけるお客さまの他のお取引に影響を及ぼすことはありません保険業法上の規定によりお客さまのお勤め先などによっては本商品をお申込みいただけない場合があります借入金を保険料に充当した場合解約払戻金額などが借入元利合計金額を下回り借入金の返済が困難となる可能性がありますしたがって保険料の借入を前提として本商品をお申込みいただくことはできませんお問い合わせは窓口またはフリーダイヤルへ受付時間 : 月 ~ 金 /9:00~17:00 12 月 31 日 1 月 1 日 ~3 日祝日振替休日を除く東京都品川区大崎 MM-09-J ( ) MZM ISB 読みやすいユニバーサルデザイン文字

ご契約時に年金額が確定する Point 1 固定利率で Point 2 お好きな据置期間中も年金受取期間中もご契約時にマスミューチュアル生命が設定する積立利率 ( 固定利率 ) で運用されます 0 年から 10 年まで 1 年据置期間すぐに * 受取る * 最短でご契約の 2 ヵ月後からお受取

2016 年 5 月版ご契約時に年金額が確定する Point 1 固定利率で Point 2 お好きな据置期間中も年金受取期間中もご契約時にマスミューチュアル生命が設定する積立利率 ( 固定利率 ) で運用されます 0 年から 10 年まで 1 年据置期間すぐに * 受取る * 最短でご契約の 2 ヵ月後からお受取年金受取開始年齢は最長 90 歳までとなりますイメージ図死亡給付金額積立金額