ご購入後お客さまへお送りする書類ファンドをご購入いただいた後お取引の内容を記載した取引残高報告書やファンドの決算期ごとにファンドの運用状況をご案内する交付運用報告書などいくつかの書類をお客さまのお手元に送付いたしますお手元に届く書類については内容をご確認のうえ大切に保管してく

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なおかやぬま
5 years ago
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2 ご購入後お客さまへお送りする書類ファンドをご購入いただいた後お取引の内容を記載した取引残高報告書やファンドの決算期ごとにファンドの運用状況をご案内する交付運用報告書などいくつかの書類をお客さまのお手元に送付いたしますお手元に届く書類については内容をご確認のうえ大切に保管してください内容についてご不明な点がございましたらお取引店にお問い合わせください購入換金購入の申込み購入の数日後原則 3 月 6 月 9 月月の各月末基準で作成翌月上旬発送換金の数日後原則 3 月 6 月 9 月月の各月末基準で作成翌月上旬発送取引報告書 P 取引残高報告書 P P6 P7 P8 P9 P 換金 ( 公募株式投資信託 ) の申込み取引報告書 P 取引残高報告書 P P6 P7 P8 P9 P 保有時特定口座収益分配が行われた場合特定口座に預け入れの場合ファンド決算時の数日後ファンド決算からヵ月 ~ ヵ月後原則 3 月 6 月 9 月月の各月末基準で作成翌月上旬発送取引報告書源泉徴収ありの特定口座を選択取引残高報告書等に加えて以下の書類をお送りします換金の数日後 ( 譲渡損益が発生 ) 年末基準で作成翌年の月末までに収益分配金のご案内 P 収益分配金再投資のご案内 P 交付運用報告書 P3 取引残高報告書 P P6 P7 P8 P9 P 源泉徴収なしの特定口座を選択特定口座譲渡損益額のお知らせ P P6 特定口座年間取引報告書 P7 P8 年末基準で作成翌年の月末までに収益分配がなかった場合ファンド決算からヵ月 ~ ヵ月後年ごと特定口座年間取引報告書 P7 P8 交付運用報告書 P3 取引残高報告書 P P6 P7 P8 P9 P このマークがついている書面は電子交付サービスがご利用いただけます電子交付サービスについてくわしくは P3 P P をご覧くださいこのマークがついている書類は M U F G ファンドラップの組み入れファンドも対象になります取引残高報告書にはトータルリターン通知書面が含まれますこの資料は 9 年月現在施行されている税法にもとづき作成されたものです今後関連する税制改正が行なわれた場合内容が変更となる可能性があります

3 確定申告をされる際に必要になる場合がありますので大切に保管ください解説約定日ファンドの購入単価が決定した日原則として国内証券へ投資するファンドは申込日当日海外証券へ投資するファンドは申込日の翌営業日ファンドによっては異なる場合がある 6 約定金額約定金額の計算方法 [ 約定金額 = 数量単価 /, ( 注 ) ] 7 手数料約定金額に手数料率を乗じた金額精算日購入代金の引落日 8 消費税等手数料にかかる消費税 3 取引数量スイッチングによる購入の場合はスイッチングと表示今回の購入で取得した口数うち非課税となる口数がある場合は上段に記載されます万口当たりの単価約定日の基準価額ファンドによっては口当たりの単価と表示される場合がある 9 備考購入ファンドの預り区分 (NISA 預り特定預り ) を表示一般預りの場合は非表示となります精算金額合計お客さまの支払金総額 ( 注 ) に記載の単価が口あたりの単価を表示するファンドの場合はとしてください * NISA は NISA つみたて NISA ジュニア NISA の総称です * MUFG ファンドラップの組み入れファンドについてはファンド名称にラップファンドと表示されます * MUFG ファンドラップ投資一任契約にもとづく投資信託の取引報告書の交付省略 ( 送付取止め ) をお申込いただいている場合 MUFG ファンドラップの組み入れファンドに係る取引報告書は送付されませんまた電子交付もされません

4 購入保有時保有時換金換金購( 注 3) 評価損益額 = 作成日時点の個別元本をもとに算出した金額元本払戻金 ( 特別分配金 ) 等により変更される ( 注 ) ( 注 ) 取得金額時価評価額 - 取得金額 ( 残高口数個別元本 /,) 取得金額 ( 小数点以下四捨五入 )= ( 注 ) ( 注 3) 8 基準価額作成日時点でのファンドの基準価額お預り残高の明細作成日現在のお預り残高お客さまのお取引内容とお預り残高などを記録した書類ですお取引の明細期間内の取引明細取引残高報告書の原則として 3 月 6 月 9 月月の各月末基準で作成し翌月上旬にお送りいたしますご投資の明細ファンド毎の預入払出の状況記載内容お預り公募投資信託の分配金年初から作成日現在までの分配金の合計金額 ( 例 : 月にお取引があった場合は 6 月末基準で作成し 7 月上旬にお送りします ) 運用損益 ( トータルリターン ) の状況計算基準日におけるトータルリターンの状況期間中にご購入やご換金などのお取引がなかった場合でも年に回お送りいたします M U F G ファンドラップの組み入れファンドは対象外ですお預り残高の明細 ( 国内投信 ) 作成日時点のお預り残高評価損益額などを課税口座 ( 一般口座特定口座 ) のお預りと NISA 口座のお預りに分けて表示しています課税口座のお預り封書で NISA 口座のお預り封書でお送りしますお送りします投資信託の取引残高報告書 XXXX..3 現在 ( 前回報告日はXXXX 年 9 月 3 日です ) XXXX..3 現在 ( 前回報告日はXXXX 年月 9 日です ) 三菱 UFJ 一郎様 NISA 口座 :8 年 NISA 非課税限度額のうちご利用額 3, 円 3 お客さまのご投資目的お預り残高の明細短期的な視野にたった値上がり益重視 ( 作成基準日現在 ) 国内投信的確な勧誘及び投資アドバイスができるようご投資に関するご意向を確認しております自動けいぞく投資口の残高内容に変更等ございましたら取引店までご連絡ください自動けいぞく投資口の残高特定口座のお預り 8 うちマル優分は障がい者等の少額預金の利子所得等の非課税制度 ( 通称マル優 ) を利用した場合に表示されます NISA 口座のお預りうちマル優分は障がい者等の少額預金の利子所得等の非課税制度 ( 通称マル優 ) を利用した場合に表示されます 7 ファンド名ファンド名残高口数 ( 口 ) 取得金額個別元本備考残高口数 ( 口 ) 取得金額個別元本備考 3 決算日 ( うちマル優分 ) 時価評価額決算日 ( うちマル優分 ) 時価評価額評価損益額基準価額 NISA 適用年 6 7 評価損益額基準価額 9 6 8,,97 口,98,86 円 7,776. 円 emaxis 新興国債券インデックス累投 3, 口 3, 円,. 円 7 年,7,6 円,8 円 8,79 円決算日 / 9, 円, 円 8, 円 NISA,8,8 口,, 円,3. 円つみたて日本株式 ( 日経平均 ) 3, 口 3, 円,. 円 8 年,6,9 円 -8,6 円 9,9 円決算日 /, 円, 円 8, 円つみたて,7, 円国内投信の合計 6, 円,7,6 円 3,6 円,8, 円 8, 円解説解説 < 特定口座のお預かり > ( 注 ) 源泉徴収の有無 6 ( 注 ) 時価評価額基準日が属する年の NISA 非課税投資枠のうち 6 ( 注 ) 評価損益額作成日時点の基準価額をもとに算出した金額利用額を表示作成日時点の損益額区分一般口座 / 特定口座の区分を表示時価評価額 ( 小数点以下四捨五入 )= 評価損益額 = ( 注 ) 区分 NISA 口座のお預り ( 注 ) 時価評価額 - 取得金額 ( 残高口数個別元本 /,) 3 お客さまのご投資目的残高口数基準価額 /, 作成日時点のお客さまのご投資目的を表示 3 残高口数作成日時点の残高口数 ( 注 ) ( 注 3) 7 評価損益額 7 個別元本 ( 注 ) 残高口数作成日時点の残高口数作成日時点の損益額取得金額購入時の基準価額を元に追加購入や分配金の再投資三菱 UFJ 一郎様特定口座 : 源泉徴収ありお預り残高の明細国内投信日本株オープン累投決算日 / 海外債券オープン累投決算日毎月 / 国内投信の合計取引残高報告書作成日時点の個別元本をもとに算出した金額残高口数個別元本 ( 小数点以下四捨五入 )/, 取得金額 ( 小数点以下四捨五入 )= 残高口数個別元本 ( 小数点以下四捨五入 )/, ( 注 ) 8 9 個別元本購入時の基準価額を元に追加購入や分配金の再投資元本払戻金 ( 特別分配金 ) 等により変更される基準価額 ( 注 3) 作成日時点でのファンドの基準価額時価評価額 ( 注 ) 作成日時点の基準価額をもとに算出した金額時価評価額 ( 小数点以下四捨五入 )= ( 注 ) 残高口数基準価額 /, 9 決算日 NISA 適用年ファンドの決算日該当日が休業日の場合は翌営業日 NISA 適用年と NISA 種別を表示 ( 注 ) 決算日ファンドの決算日該当日が休業日の場合は翌営業日入 ( 注 ) 特定口座の場合のみ表示されます ( 注 ) 作成日時点で受渡日未到来の取引についてはご参考値になります ( 注 3) 個別元本は購入時の基準価額 ( 購入手数料および消費税相当額は含まれません ) となりますただし年 3 月末までに保有されている分につきましては年 3 月 3 日時点の平均信託金を個別元本とします元本払戻金 ( 特別分配金 ) を受け取られた場合やその後追加購入または再投資された場合等に再計算されます * NISA は NISA つみたて NISA ジュニア NISAの総称です * 基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります ( 注 ) 個別元本基準価額ともに万口当たりの単価を表示しています ( ファンドによっては口当たりの単価を表示する場合もありますその場合は計算式中の, をに読み替えてください ) ( 注 ) NISA は NISA( 非課税管理勘定 ) つみたてはつみたて NISA( 累積投資勘定 ) のお預りです * NISA は NISA つみたて NISA ジュニア NISA の総称です * 基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります 6

5 お預り残高の明細 ( ) 作成日時点のお預り残高評価損益額などを表示しています取引残高報告書に記載のとは MUFG ファンドラップです封書でお送りします三菱 UFJ 一郎様 XXXX..3 現在 ( 前回報告日は XXXX 年 9 月 3 日です ) 特定口座 : 源泉徴収ありお預り残高の明細自動けいぞく投資口の残高のお預り 3 6 ファンド名決算日ラップ日本株式オープン決算日 / ラップ海外株式オープン決算日 / 8 残高口数 ( 口 ) ( うちマル優分 ) 3,96,9 口,897,396 口取得金額時価評価額,9,8 円,87,9 円,6,9 円,9, 円評価損益額 -,89 円,8 円 7 個別元本基準価額 6,93.6 円,8 円,9. 円,3 円備考ラップ国内債券オープン決算日 / 89,7 口 967,7 円 93,7 円 -,3 円,83.86 円,3 円ラップ海外債券オープン決算日 / 83,78 口 89,9 円 89, 円 -387 円,.99 円,3 円の合計,8,83 円,738,3 円 -7,78 円解説 ( 注 ) 特定口座のお預り : 源泉徴収の有無残高口数 3 取得金額作成日時点の残高口数 ( 注 ) 作成日時点の個別元本をもとに算出した金額取得金額 ( 小数点以下四捨五入 )= 残高口数個別元本 ( 小数点以下四捨五入 )/, ( 注 3) 6 評価損益額個別元本 ( 注 ) 作成日時点の損益額評価損益額 = ( 注 3) 時価評価額 - 取得金額 ( 残高口数個別元本 /,) 購入時の基準価額を元に追加購入や分配金の再投資元本払戻金 ( 特別分配金 ) 等により変更される時価評価額 ( 注 ) 作成日時点の基準価額をもとに算出した金額時価評価額 ( 小数点以下四捨五入 )= ( 注 3) 残高口数基準価額 /, 7 8 基準価額決算日作成日時点でのファンドの基準価額ファンドの決算日該当日が休業日の場合は翌営業日 6 7 約定日受渡日. ファンド名等日本株式オープン. 海外債券オープンお取引ご売却出庫口数単価 ( 円 ) ご購入入庫口数入庫ロールオーバー NISA 預り 8,8 入庫 NISA 口座から特定口座へ払出 7,7 手数料 ( 円 ) 消費税 ( 円 ) 精算金額 ( 円 ) ご参考 ( 記載例 ) お取引内容と預り区分 ( 特定預り NISA 預り ) を表示月 7 日に日本株式ファンドを購入した場合の記載例月日に海外債券オープンの分配金が支払われた場合の記載例普通分配金については税引き後の金額を表示 ( 注 ) 特定口座の場合のみ表示されます ( 注 ) 作成日時点で受渡日未到来の取引についてはご参考値になります ( 注 3) 個別元本基準価額ともに万口当たりの単価を表示しています ( ファンドによっては口当たりの単価を表示する場合もありますその場合は計算式中の, をに読み替えてください ) 3 月日に国内株式オープンを換金した場合の記載例特定口座 ( 源泉徴収あり ) では譲渡益税の源泉徴収 ( 還付 ) 額が表示される月日に J-REIT ファンドの分配金が支払われ再投資した場合の記載例再投資した単価と口数が表示される 6 7 月日に NISA 非課税期間が終了した日本株式オープンを新たな NISA 非課税管理勘定へ移管した場合の記載例月日に NISA 非課税期間が終了した海外債券オープンを課税口座 ( 特定口座 ) へ払出した場合の記載例 * 基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります * NISA は NISA つみたて NISA ジュニア NISA の総称です * MUFG ファンドラップの組み入れファンドについてはファンド名称にラップファンドと表示されます

6 購入購入保有時保有時換金換金お預り公募投資信託の分配金年初から作成日現在までの分配金の合計金額を記載していますお預り公募投資信託の分配金 XXXX 年の分配金累計額ファンド名等日本株式ファンド累投普通分配金分配金累計所得税累計住民税累計,円 9円 7円元本払戻金特別分配金 J-REITファンド普通分配金 3,円備考封書でお送りします SAMPLE 見本特定口座へ受け入れた分配金 NISA預りからの分配金元本払戻金特別分配金海外債券オープン累投日本株ストックインカムファンド一般普通分配金,円元本払戻金特別分配金,円普通分配金元本払戻金特別分配金円,円 3円円特定口座へ受け入れた分配金円円特定口座へ受け入れた分配金解説 9 分配金の受け入れ先やNISA預りから生じた場合に表示 NISA は NISA つみたてNISA ジュニアNISAの総称です MUFGファンドラップの組み入れファンドについてはファンド名称にラップファンドと表示されます基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合がありますお預り公募投資信託の分配金について MUFGファンドラップの組み入れファンドは対象外です NISA は NISA つみたてNISA ジュニアNISAの総称です MUFGファンドラップの組み入れファンドは対象外です基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります

7 ただし年以降源泉徴収選択の特定口座に分配金を受け入れている場合は確定申告には使用できませんので特定口座年間取引報告書をご利用くださいただし年以降源泉徴収選択の特定口座に分配金を受け入れている場合は確定申告には使用できませんので特定口座年間取引報告書をご利用ください P 注3 参照 P9 P9 参照 P 注3 P 注3 参照 P 注3 参照 NISA は NISA つみたてNISA ジュニアNISAの総称です基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります NISA は NISA つみたてNISA ジュニアNISAの総称です基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります

8 取引報告書交付運用報告書決算期の末日ごとに運用会社が作成した交付運用報告書をご郵送いたしますどのように運用を行いどのような成果が得られたかなどがわかります公募株式投資信託をご換金された後には取引報告書を作成しご換金の数日後にご郵送いたします確定申告をされる場合には特定口座年間取引報告書または本書が必要となります保有時交付運用報告書は冊子になっております交付運用報告書の送付のご案内は決算日で作成されております決算日時点の情報を元に作成しておりますのでお届けまでにヵ月程度かかります年月以降に作成された交付運用報告書は重要な事項を抜粋して記載した交付運用報告書と詳細な運用状況等も記載した交付運用報告書全体版に分冊化されております交付運用報告書全体版は各運用会社のホームページにてご確認いただけます全体版の冊子をご希望の場合は弊社お取引店までお問い合わせください交付運用報告書は運用会社が作成しておりますので形態は各ファンドにより異なります交付運用報告書はファンドの運用状況をご案内する冊子でありお客さまの保有口数や損益の状況をご案内するものではありません封書でありますので大切に保管ください換金お送りします確定申告をされる際に必要になる場合が SAMPLE 見本 3 SAMPLE 見本信託財産留保額がかかる投資信託の場合単価は基準価額から信託財産留保額を差し引いた解約価額となります解説約定日ファンドの換金単価が決定した日原則として国内証券へ投資するファンドは申込日当日海外証券へ投資するファンドは申込日の翌営業日ファンドによっては異なる場合がある精算日お客さまが指定した普通預金口座に精算金額が振込まれる日 3 単価約定日の換金価額万口当たりの金額精算金額税金等は引かれず約定金額精算金額となる備考解説 3 決算日の日付基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります取引ファンドの預り区分 NISA預り特定預りと特定口座開設済の場合は源泉徴収の有無を表示します NISA非課税期間終了をまたぐお取引の場合を表示します NISA は NISA つみたてNISA ジュニアNISAの総称です MUFGファンドラップの組み入れファンドについてはファンド名称にラップファンドと表示されます MUFGファンドラップ投資一任契約にもとづく投資信託の取引報告書の交付省略送付取止めをお申込いただいている場合 MUFGファンドラップの組み入れファンドに係る取引報告書は送付されませんまた電子交付もされません基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります

9 特定口座譲渡損益額のお知らせ特定口座のお取引に係る譲渡損益額および源泉徴収還付のお知らせですご換金の数日後にお送りします取引の都度年初からの譲渡益税徴収の計算を行い利益がある場合には源泉徴収をさせていただき当社がお客さまに代わって納税いたしますまた徴収過多の場合は還付金としてご返金いたします還付金はその都度お客さまの口座にご入金いたします源泉徴収還付額が発生しない場合もお知らせいたします源泉徴収される場合のお知らせです還付額が発生する場合のお知らせです特定口座特定口座 -7, 今回お取引後の当日損益額欄および源泉徴収額欄は上記基準日と精算日が同一のお取引ごとの合計額が表示されます源泉徴収額所得税住民税を含むがマイナス表示の場合還付額となりますお取引ごとに源泉徴収は円未満を切捨て還付は円未満を切上げし計算しているため今回お取引後の当日損益額欄がプラスマイナスの場合でも所得税住民税が還付源泉徴収されることがあります解説 - 3, 6-7,76 -,8 今回お取引後の当日損益額欄および源泉徴収額欄は上記基準日と精算日が同一のお取引ごとの合計額が表示されます源泉徴収額所得税住民税を含むがマイナス表示の場合還付額となりますお取引ごとに源泉徴収は円未満を切捨て還付は円未満を切上げし計算しているため今回お取引後の当日損益額欄がプラスマイナスの場合でも所得税住民税が還付源泉徴収されることがあります 6, 3,6 7,76,8 -, 解説基準日換金価額が確定した日付基準日換金価額が確定した日付精算日源泉徴収額を出金または還付金を入金する日付精算日源泉徴収額を出金または還付金を入金する日付 3 源泉徴収額今回お取引に伴う源泉徴収額 3 源泉徴収額今回お取引に伴う還付額前回お取引までの年間損益額前回お取引までの年間累計損益前回お取引までの年間損益額前回お取引までの年間累計損益今回お取引後の年間損益額今回のお取引を含む年間累計損益今回お取引後の年間損益額今回のお取引を含む年間累計損益基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります 6

10 特定口座特定口座年間取引報告書の交付についてお定口座特定口座年間取引報告書特定口座内での譲渡所得等を記録した書類です特定口座を開設したすべてのお客さまに年末基準で作成し翌年の月末までにお送りいたします確定申告を行なう場合はこの年間取引報告書を利用して簡易に申告を行なうことができます特定口座年間取引報告書の内容譲渡年月日平成 XX 年月日交付年月日支払確定日平成 XX 年月日平成 XX 年月 8 日解説譲渡した株式等の銘柄 3 年間の特定口座内のお取引が記載されます譲渡による収入金額源泉徴収の選択交付年月日支払確定日譲渡した株式等の銘柄通貨選択シリーズコース種類株式等の銘柄オープン型証券投資信託海外債券オープン Aコース ( 為替ヘッジあり ) 特定口座お取引等の明細のお知らせ換金または償還となったファンド名称受取金額特定口座での源泉徴収の有無が記載される分配金等の支払日ファンドの決算が行われた日特定口座お取引等の明細のお知らせ配当等の交付状況特定口座年間取引報告書配当等の交付状況数量 / 額面譲渡による収入金額数量 / 額面配当等の額 3,, 口 7,7 円 8,,8 口,, 円源泉徴収ありを選択し分配金を受け入れている場合に交付されます源泉徴収税額 ( 所得税 ) 配当割額 ( 住民税 ) 3 源泉徴収の選択 : 有,6 円,386 円取得価額譲渡手数料等,7,37 円円封書でお送りします封書でお送りします外国所得税備考平成 3 年月 8 日特定口座開設者解説源泉徴収の選択特定口座での源泉徴収の有無が記載される譲渡の対価の額ファンドの譲渡で発生した年間の収入金額 3 住所 ( 居所 ) 前回提出時の住所又は居所 ( 譲渡に係る年間取引損益及び源泉徴収税額等 ) 取得費及び譲渡に要した費用の額等購入手数料等を含めたファンド購入時に要した取得金額の合計差引金額 ( 譲渡所得等の金額 ) 譲渡の対価の額から取得費および譲渡に要した費用の額等を差し引いた金額合計 ( 配当所得等の金額 ) 年間の分配金等の合計譲渡損失の金額納付税額還付税額特定口座源泉徴収ありのみでのお取引の場合は申告不要ですただし損失が発生している場合には確定申告により損失の繰越控除が可能です特定口座源泉徴収なしでのお取引をされている場合は原則として確定申告が必要です客さま税務署長殿東京都渋谷区代々木 - - 譲渡区分上場分特定信用分合計フリガナ氏名生年月日ミツヒシユーエフシェイイチロウ勘定の種類源泉徴収の選択保管配当等三菱 UFJ 一郎口座開設年月日平成年月 7 日昭和年月日千円株式等譲渡所得割額千円外国所得税 83 ( 住民税 ) 678 の額譲渡の対価の額取得費及び譲渡に 3 ( 収入金額 ) 要した費用の額等 3 ( - 千円千円 ( 配当等の額及び源泉徴収税額等 ) 種類配当等の額源泉徴収税額 ( 所得税 ) 配当割額 ( 住民税 ) 特別分配金の額株式出資又は基金特定株式投資信託千円千円千円 6 投資信託又は特定受益証券発行信託 ( 7 及び8 以外 ) 7オープン型証券投資信託千 8 国外株式又は国外投資信託等 9 合計 ( ) 公社債社債的受益権 6 7 特定上場株式等の配当等上記以外のもの融商品取引業名称金者等源泉徴収税額 ( 所得税 ) 投資信託又は特定受益証券発行信託 (3 及び以外 ) 3オープン型証券投資信託国外公社債等又は国外投資信託等合計 ( +++3+) 6 譲渡損失の金額 7 差引金額 (9+-6) 納付税額 9 還付税額 (9+-8) 8 東京都千代田区丸の内所在地丁目番号三菱 UFJ 信託銀行株式会社本店法人番号 ( 電話 )-- ご報告の期間中に特定口座で譲渡取引等がなかった場合特定口座年間取引報告書の金額は *** で表示されます 7 差引金額 (9+-6) の差引金額がマイナスの場合ゼロと表示しています ( マイナスの表示はいたしません ) ( 摘要 ) 年間の譲渡損失の合計損益通算後の納付税額損益通算後の還付税額 3 年分特定口座年間取引報告書税務署平成有差引金額 ( 譲渡所得等の金額 ) ) 千 3383 千円円封書でお送りします 3383 外国所得税の額以上千千千円円円円 * MUFGファンドラップの組み入れファンドについてはファンド名称にラップファンドと表示されます * 基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります 7 特8 * 基準価額等の数値は実際のファンドのものとは一切関係ありません内容等は変更になる場合があります

11 ご参考参考分配型投資信託の収益分配金について投資信託の分配金は預貯金の利息とは異なり投資信託の純資産から支払われますので分配金が支払われるとその金額相当分基準価額は下がりますなお分配金の有無や金額は確定したものではありません投資信託で分配金が支払われるイメージ投資信託の純資産分配金左図のそれぞれのケースにおいて前期決算日から当期決算日まで保有した場合の損益を見ると次の通りとなります損益ケース A : 分配金受取額円 + 当期決算日と前期決算日との基準価額の差が円 = + 円ケースB : 分配金受取額円 + 当期決算日と前期決算日との基準価額の差が円 = + 円ケースC : 分配金受取額円 + 当期決算日と前期決算日との基準価額の差が円 = 円分配金は計算期間中に発生した収益 ( 経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益 ) を超えて支払われる場合がありますその場合当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することに A B Cのケースにおいては分配金受取額はすべて同額ですが基準価額の増減により投資信託の損益状況はそれぞれ異なった結果となっていますこのように投資信託の収益については分配金だけに注目するのではなく分配金の受取額と投資信託の基準価額の増減額の合計額でご判断くださいなりますまた分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません分配金は分配方針に基づき以下の中から支払われます配当等収益 ( 経費控除後 ) 有価証券売買益評価益 ( 経費控除後 ) 3 分配準備積立金収益調整金お客さま ( 受益者 ) のファンドの購入価額によっては分配金の一部ないしすべてが実質的には元本の一部払い戻しに相当する場合があります分配金と基準価額の関係 ( イメージ ) 分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合計算期間中に発生した収益の中から支払われる場合, 円,6 円期中収益 (+) 円分配金円, 円普通分配金元本払戻金 ( 特別分配金 ) * 円 (3+) * 分配対象額円前期決算日分配対象額 6 円当期決算日分配前ケースA * 円 (3+) * 分配対象額円当期決算日分配後お客さま ( 受益者 ) の購入時の基準価額個別元本分配金支払後基準価額今回決算後の個別元本分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合元本払戻金 ( 特別分配金 ) は実質的に元本の一部払戻しとみなされその金額だけ個別元本が減少しますまた元本払戻金 ( 特別分配金 ) 部分は非課税扱いとなります計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合, 円 * 円 (3+), 円円 * 円 * 円期中収益 (+) 分配金円, 円 * 円 (3+), 円 * 円 (3+), 円円 *8 円配当等収益 () 分配金円,3 円お客さま ( 受益者 ) の購入時の基準価額元本払戻金 ( 特別分配金 ) 分配金支払後基準価額 * 分配対象額円 * 円を取崩し * 分配対象額円 * 分配対象額円 *8 円を取崩し * 円 (3+) * 分配対象額円個別元本今回決算後の個別元本前期決算日当期決算日分配前当期決算日分配後ケース B: 前期決算から基準価額が上昇した場合前期決算日当期決算日分配前当期決算日分配後ケース C: 前期決算から基準価額が下落した場合普通分配金 : 個別元本 ( お客さま ( 受益者 ) のファンドの購入価額 ) を上回る部分からの分配金です元本払戻金 ( 特別分配金 ): 個別元本を下回る部分からの分配金です分配後のお客さま ( 受益者 ) の個別元本は元本払戻金 ( 特別分配金 ) の額だけ減少します 9 ご *9 年月現在のものです内容等は変更になる場合があります *9 年月現在のものです内容等は変更になる場合があります

12 ご参考源泉徴収と還付のしくみ株式投資信託における換金時の譲渡損益と課税お取引毎に損益計算を行い利益があれば源泉徴収を行い損失があれば既に徴収した税金から還付を行います源泉徴収今回取引までの年間累計損益 > 前回取引までの年間累計損益譲渡損益は換金価額 - 購入価額で計算され譲渡益に対して課税されます購入価額 = 購入手数料等を含めファンド購入時に支払った金額 ( 元本払戻金 ( 特別分配金 ) が支払われた場合ファンドの一部換金を行った場合はその分だけ引き下げられます ) 今回取引までの年間累計損益前回取引までの年間累計損益差額.3%( 所得税.3%+ 住民税 %) を源泉徴収換金価額 > 購入価額 > 個別元本換金価額購入価額個別元本譲渡益還付今回取引までの年間累計損益 < 前回取引までの年間累計損益購入価額 > 個別元本 > 換金価額購入価額差額.3%( 所得税.3%+ 住民税 %) を還付 ( 還付は既に徴収した税額を限度とする ) 今回取引までの年間累計損益前回取引までの年間累計損益 3 譲渡損益と配当金等との損益通算 3 購入価額 > 換金価額 > 個別元本購入価額譲渡損公共債公募投資信託の配当金等を特定口座 ( 源泉徴収あり ) に受入れることができます特定口座 ( 源泉徴換金価額収あり ) に配当金等を受入れている場合で売却損 ( 譲渡損 ) が発生した場合には配当金等との損益通算が行われ源泉徴収額の過納分がある場合は還付が行われます個別元本計算例取引取引等取引の損益等年間累計損益源泉徴収額還付額 9 月日換金 + 万円 + 万円 3, 円月日普通分配金 + 万円 6,3 円月日換金万円 3 万円 - 3, 円月日普通分配金 +3 万円 69, 円 6 復興特別所得税に関するお知らせ年末損益通算後の年間累計損益万円 (A) (++3+= 万円 ) 預金公共債の利子や投資信託の分配金譲渡益等に対し 3 年月日から37 年月 3 日年末損益通算後の納付すべき税額 8,6 円 (B) ((A).3%=8,6 円 ) までの年間復興特別所得税として所得税額.% が追加的に課税されます年末までの源泉徴収額,,7 円 (C) (+6=,,7 円 ) 還付額 ( 年初第一営業日に入金される金額 ) 3, 円 ** (( C )-( B )) (B) 年間累計損益万円にかかる本来納付すべき税額となります個人のお客さまの公共債公募投資信託上場株式の売却益 ( 譲渡益 ) および配当金等にかかる税率は.3% です ** すでに納付した税額が本来の納付税額を上回っていたため還付となります年間累計損益欄について今回取引までの年間累計損益前回取引までの年間累計損益はいずれもゼロ以下である場合はゼロとして扱います譲渡損と譲渡益との通算は売却取引等の都度行います *9 年月現在のものです内容等は変更になる場合があります個別元本換金価額譲渡損 *9 年月現在のものです内容等は変更になる場合があります参考

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15 投資信託国債についてのご留意事項リスクについて投資信託は国内外の株式および債券等値動きのある有価証券に投資しますので基準価額は変動します ( 基準価額の変動要因には価格変動リスク信用リスク流動性リスク外貨建資産に投資する場合は為替変動リスク等もあります ) したがってお受取金額が投資元本を下回ることがあります各ファンドにおけるリスクの詳細は最新の投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 販売用資料等でご確認ください国債は元本と利子の支払いを日本国政府が行うため安全性の高い金融商品ですが発行体である日本国の信用状況の悪化等により元本や利子の支払いが滞ったり支払不能が生じるリスクがありますお客さまにご負担いただく費用について投資信託の手数料等の概要は以下のとおりです手数料等の合計は下記を足し合わせた金額となりますこれらの手数料等はファンド申込金額等により異なるため具体的な金額計算方法を記載できません各ファンドの手数料等の詳細は最新の投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 販売用資料等でご確認ください () 購入時に直接ご負担いただく費用購入手数料がかかるファンドがあります () 投資信託の保有期間中に間接的にご負担いただく費用 ( ファンドが負担する費用 ) 運用管理費用 ( 信託報酬 ) が日々信託財産から差し引かれますファンドにより実績報酬がかかる場合がありますくわしくは最新の投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) 販売用資料等でご確認くださいその他監査報酬有価証券売買時の売買委託手数料組入資産の保管費用等の諸費用等が差し引かれます (3) 換金時償還時に直接ご負担いただく費用信託財産留保額がかかるファンドがあります国債にかかる費用等概要は下記のとおりです国債を募集により購入する場合は購入対価のみをお支払いいただきます個人向け国債を中途換金する際原則として下記により算出される中途換金調整額が売却される額面金額に経過利子を加えた金額より差し引かれることになります直前回分の各利子 ( 税引前 ) 相当額.7968 その他の重要な事項について投資信託は預金と異なり元本の保証はありません投資信託の運用により信託財産に生じた損益はすべて投資家のみなさまに帰属します投資信託国債は預金保険制度の対象ではありませんまた三菱 UFJ 信託銀行が取り扱う投資信託国債は投資者保護基金の対象ではありません投資信託国債は書面による契約の解除 ( クーリングオフ ) の適用はありません投資信託は三菱 UFJ 信託銀行がお申込みの取り扱いを行い投資信託委託会社が設定運用を行います投資信託はファンドにより一定期間は換金手数料のかかるものや信託期間中に中途換金ができないものや特定日にしか換金ができないものがあります投資信託の購入にあたっては最新の投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) および補完書面により必ず商品内容をご確認のうえご自身でご判断ください投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) および補完書面のご請求等は三菱 UFJ 信託銀行の窓口までお問い合わせください国債のお取引にかかる口座管理手数料は無料です個人向け国債は当社窓口販売口座でのお取引については利子支払日の翌営業日から営業日後までを受渡日とするお取引はできません国債のご購入にあたっては契約締結前交付書面ご説明資料により必ず商品内容をご確認のうえご自身でご判断ください個人向け国債は発行から年間原則として中途換金はできません個人向け国債は原則として個人のみ保有可能であり個人以外への譲渡は認められません MUFG ファンドラップについてのご留意事項 MUFG ファンドラップにおけるリスクについて MUFG ファンドラップ ( 以下ファンドラップといいます ) は国内および外国の株式や債券等に投資する投資信託を投資対象としておりますのでお受取り金額が投資元本を下回ることがありますこれらの運用成果は全てお客さまに帰属します投資対象とする投資信託の基準価額の変動要因には価格変動リスク信用リスク流動性リスクカントリーリスク外貨建資産に投資する場合は為替リスク等もありますお客さまにご負担いただく報酬費用等についてお客さまにご負担いただく報酬費用等には投資一任運用に係る報酬 ( ファンドラップの報酬 ) と投資対象に係る費用 ( 投資対象とする投資信託に係る費用 ) があります報酬費用等の合計はこれらを足し合わせた金額となります () 投資一任運用に係る報酬 : 報酬には固定報酬型と成功報酬型がありますお預り財産の時価評価額に対して固定報酬型は最大.%< 年率消費税を含む > を乗じた額の固定報酬 ( 残高手数料および投資顧問料 ) を成功報酬型は最大.96%< 年率消費税を含む > を乗じた額の固定報酬に加え前年の年間運用成果 ( 超過収益分 ) に対して.8%< 年率消費税を含む > を乗じた額の成功報酬 ( ただし日次時価平均残高の.8%< 年率消費税を含む > を上限とする ) をお支払いただきます () 投資対象に係る費用 : 投資対象とする投資信託については以下に定めるお客さまの負担する費用が発生します運用管理費用 ( 信託報酬 )/ 組入投資信託ごとに運用管理費用 ( 信託報酬 ) および信託事務の諸費用 ( 監査費用含む ) 等間接的にご負担いただく費用が設定されており日々の基準価額に反映されています ( 運用管理費用 ( 信託報酬 ) は各組入投資信託の信託財産の純資産総額に対して最大.%< 年率消費税を含む >) 信託財産留保額 / 組入投資信託によっては信託財産留保額が設定されており換金する際にご負担いただく場合があります ( 換金時の基準価額に対して最大.%) 信託報酬等の諸費用や信託財産留保額の詳細については運用計画書に個別銘柄毎の具体的な料率を記載していますこれらの報酬費用等の合計額および上限額については資産配分比率運用状況運用実績等に応じて異なるため具体的な金額計算方法を記載することができませんくわしくは契約締結前交付書面運用計画書等でご確認ください MUFG ファンドラップに関するその他重要事項について新規ご契約は万円以上万円単位追加入金は万円以上万円単位でお申込みいただけますファンドラップでは投資一任契約に基づく運用を行います預金とは異なり元本および利回りの保証はありませんので運用成果は全てお客さまに帰属しますまた預金保険制度ならびに投資者保護基金の対象ではありませんただし別途開設するファンドラップ預り金管理口座は預金保険制度の対象となりますファンドラップのお申込みにあたりましては事前に契約締結前交付書面をお渡しいたしますので内容をご確認くださいファンドラップにはクーリングオフ制度は適用されません当資料のご留意事項当資料は三菱 UFJ 信託銀行が作成した資料であり金融商品取引法に基づく開示資料ではありません当資料は9 年月現在施行されている税法に基づき作成されたものです今後関連する税制改正が行われた場合内容が変更となる可能性があります当資料の内容は作成時点のものであり将来予告なく変更されることがあります当資料は信頼できると判断した情報等に基づき作成しておりますがその正確性完全性を保証するものではありません 7 8

16 Memo Memo 9 3

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PowerPoint プレゼンテーション上場株式等の確定申告平成 28 年 2 月東海東京ウェルスコンサルティング確定申告が必要な場合とは? 特定口座の源泉徴収あり口座選択で原則確定申告を不要とすることができます 1 月 ~12 月翌年 1 月末特定口座源泉徴収あり口座源泉徴収なし口座譲渡損益の計算源泉徴収 20% 配当所得の計算源泉徴収 20% 譲渡損益の計算損益通算特定口座年間取引報告書をお客様へ送付年間取引報告書