タテヨコナナメから大解剖保険販売の目で見る公的年金セールス手帖社保険FPS研究所

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えりかひでやま
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1 タテヨコナナメから大解剖保険販売の目で見る公的年金セールス手帖社保険FPS研究所

2 目次第 1 部公的年金のキホンを学ぶ Ⅰ. 公的年金の仕組み 4 1. 公的年金制度の概要 4 2. 保険料 5 Ⅱ. 老齢年金の仕組み 8 1. 老齢基礎年金 8 2. 繰上げと繰下げ老齢厚生年金 ( 特別支給の老齢厚生年金 ) 振替加算歳からの老齢厚生年金在職老齢年金高年齢雇用継続給付と在職老齢年金の併給調整 21 Ⅲ. 遺族年金の仕組み遺族基礎年金遺族厚生年金 25 Ⅳ. 障害年金の仕組み障害年金受給のための要件障害給付の額 32 Ⅴ. 年金額改定のルール年金額の改定パターン別の改定率の考え方改定率 ( 賃金物価スライド ) の見直し 39 Ⅵ. マクロ経済スライドの仕組みスライド調整率 40 第 2 部タテヨコナナメの公的年金分析 Ⅰ. 公的年金の損得勘定収入の何パーセントが年金になるのでしょう? 厚生年金の損得勘定国民年金の損得勘定まとめ 51 Ⅱ. 第 3 号被保険者のおはなし第 3 号被保険者として10 年間経過すると第 3 号被保険者の経済効果豊かな老後生活には厳しいものがまとめ 59

3 Ⅲ. 加給年金について考える加給年金の概要加給年金は意外にもらえる期間が短い万円近い大盤振る舞いも半分は消えていくケースもこの事態を避けるにはまとめ 65 Ⅳ. 経過的加算とは? 大学生の期間に国民年金の保険料を支払っていないとどうなる? 経過的加算が不足分を穴埋めしてくれるまとめ 70 Ⅴ. 遺族年金の男女差を考える第 1 号被保険者第 3 号被保険者が亡くなるケース ( 遺族基礎年金 ) 第 2 号被保険者 ( 会社員公務員等 ) が亡くなるケース ( 遺族厚生年金 + 遺族基礎年金 ) まとめ 75 第 3 部公的年金を切り口とした生命保険アプローチ Ⅰ. 老齢年金をきっかけにシルバー世代の家計収支の実態老後保障の年金の概算額と必要保障額まとめ 82 Ⅱ. 遺族年金をきっかけに共働き世帯の盲点先に妻が亡くなっても同じことに子どものいない自営業世帯が考えなければいけないこと 86 4.ねんきん定期便から遺族厚生年金の見込額を計算する 87 5.ねんきん定期便がない場合に遺族厚生年金の目安を推測する方法まとめ 91 Ⅲ. 障害年金をきっかけにヵ月で計算されることについて現在の職業ではなく初診日にどの被保険者かが重要障害年金の実態まとめ 97 Ⅳ. 中小法人へのアプローチを考えてみる社長とて豊かな老後を過ごしたいはず役員報酬を下げてその差額分を退職金積立にまわす個人と会社の両方にメリットが具体的事例シミュレーション生命保険の活用を検討していただくまとめ 103 本書は特に記載のない限り 2019 年 4 月 1 日現在の制度改正や税制に基づいて作成されております

4 第タテヨコナナメの公的年金分析 2 部財政の健全化って? マクロ経済スライドっていうのは将来の年金額を下げるっていうんだから悪代官みたいな奴だなぁそうねでもみんなが高い年金をもらって潰れるよりいいんじゃない? 老後の年金だけで悠々自適の生活は期待できそうもないから自助努力として ideco にでも入ろうかな? やっと将来のライフプランを考えるようになってきたわね来週にでも早速加入手続きをしよう! 当然掛金は家計費から出してくれるんだよね? それは無理! だってあなたの給料も上がっていないしそれよりあなたのおこづかいもマクロ経済スライドのように毎年少しずつ引き下げていくのはどうかしら? えぇ? ただでさえ少ないのにこれ以上下げるっていうの? 我が家の財政の健全化を目指すってことね健全化ってひどい

5 Ⅰ 公的年金の損得勘定たとえば公的年金の概要は知っていても年金額の計算は面倒だし年金機構にお任せということでそれ以上は踏み込まない人も多いかと思いますしかしポイントを絞って見ていくと公的年金も意外に面白いものになってきます 1 収入の何パーセントが年金になるのでしょう? 1 厚生年金の場合公的年金は世代間扶養を基本とした賦課方式 ( 現役世代が高齢者の年金を負担する方式 ) で運営されていますが実感としては老後のための仕送りと感じられるでしょう基本的に年収が高いほど老後の年金額も高くなる仕組みとなっています老齢厚生年金報酬比例部分 65 歳老齢基礎年金年金額は平均標準報酬額と加入月数によって決まります平均標準報酬額 5.481/1000 加入月数老齢厚生年金の計算式簡単にするためにここでは年収の 1/12 と考えますたとえば年収 500 万円の人が1 年間働いたとするとその1 年分がどの程度老後の年金に反映することになるのかは下の式で概算額を計算することができます年収 / / ヵ月 * 本来は年収ではなく平均標準報酬額を用いますがわかりやすさ優先で近似値である年収を使っています少し整理するとこの計算式は年収 5.481/1000 となりますつまり年収の0.5481% が老後の年金に反映するということになるので年収 500 万円の人であれば 500 万円 5.481/1000=2.7 万円 (100 円以下四捨五入 ) という計算結果が得られますこの結果年収 500 万円で1 年間働いた人は老後に毎年 27,000 円を受け取れる年金に加入しているのと同じとみなせることになります 44

6 2 国民年金の場合一方国民年金はもう少し簡単です国民年金の加入者に支給される老後の年金は老齢基礎年金ですがこの年金額は以下の算式で求められます老齢基礎年金 ( 基本額 ) = 780,900 円改定率 ( 加入月数 ) ヵ月ヵ月 40 年間 (480 月 ) 加入で約 78 万円毎年度改定され 2019 年度は * 国民年金制度が発足した時点 (1961( 昭和 36) 年 4 月 ) で 20 歳を超えていた人は 40 年間保険料を支払うことができませんのでこの場合は加入可能期間中にきちんと保険料を支払っていれば満額受給できる取り扱いとなっています * 加入月数には公的年金への加入期間 ( カラ期間は除く ) を記入して計算します改定率の変動により年度ごとに多少の違いはありますが老齢基礎年金の満額は約 78 万円です国民年金の最長加入期間は40 年間ですから 1 年間保険料を納めることで将来の年金を約 2 万円 (78 万円 40 年 =1.95 万円 ) 積み上げることになります厚生年金と同じように一覧にしてみると次のB 表となります B 表 : 老齢基礎年金額加入年数年金額 5 年 9.8 万円 10 年 19.5 万円 15 年 29.3 万円 20 年 39.0 万円 25 年 48.8 万円 30 年 58.5 万円計算例 :78 万円 25 年 /40 年 = 約 48.8 万円 35 年 68.3 万円 40 年 78.0 万円 3 両者の合算ここで前述の A 表と B 表を並べてみましょう A 表 : 加入期間と年収別の老齢厚生年金 B 表 : 老齢基礎年金額加入年数生涯平均年収 ( 賞与込み ) 300 万円 400 万円 500 万円加入年数年金額 5 年 8.0 万円 11.0 万円 13.5 万円 10 年 16.0 万円 22.0 万円 27.0 万円 15 年 24.0 万円 33.0 万円 40.5 万円 20 年 32.0 万円 44.0 万円 54.0 万円 25 年 40.0 万円 55.0 万円 67.5 万円 30 年 48.0 万円 66.0 万円 81.0 万円 35 年 56.0 万円 77.0 万円 94.5 万円 40 年 64.0 万円 88.0 万円万円 5 年 9.8 万円 10 年 19.5 万円 15 年 29.3 万円 20 年 39.0 万円 25 年 48.8 万円 30 年 58.5 万円 35 年 68.3 万円 40 年 78.0 万円 46

7 たとえば年収 500 万円の人であれば 500 万円 9.15%(= 約 45.8 万円 ) が 1 年間の概算保険料ということになります年収別の 1 年間の概算の保険料額は以下のようになります 1 年あたりの保険料 300 万円 9.15% 400 万円 9.15% 500 万円 9.15% 年収 300 万円約 27.5 万円年収 400 万円約 36.6 万円年収 500 万円約 45.8 万円そしてそれを 25 年 30 年などの長期間で計算してみると次の D 表が作れます D 表 : 会社員個人が支払う厚生年金累計保険料加入期間平均年収 300 万円 400 万円 500 万円 25 年約 688 万円約 915 万円約 1,145 万円 30 年約 825 万円約 1,098 万円約 1,374 万円 35 年約 963 万円約 1,281 万円約 1,603 万円 40 年約 1,100 万円約 1,464 万円約 1,832 万円注 :1 万円未満は四捨五入しています計算例 : 45.8 万円 40 年 = 約 1,832 万円さてここで前述の C 表 (1 年間の年金額 ) と D 表 ( 厚生年金累計保険料 ) の 2 つの表を並べてみましょうそうすると支払った保険料に対してどのくらい年金が受け取れるのかがわかってきます C 表 :1 年間で受け取ることのできる年金額 D 表 : 会社員個人が支払う厚生年金累計保険料平均年収年金額と平均年収 300 万円 400 万円 500 万円加入期間保険料の加入期間 300 万円 400 万円 500 万円 25 年約 89 万円約 104 万円約 116 万円対比 25 年約 688 万円約 915 万円約 1,145 万円 30 年約 107 万円約 125 万円約 140 万円 30 年約 825 万円約 1,098 万円約 1,374 万円 35 年約 124 万円約 145 万円約 163 万円 35 年約 963 万円約 1,281 万円約 1,603 万円 40 年約 142 万円約 166 万円約 186 万円 40 年約 1,100 万円約 1,464 万円約 1,832 万円支払う保険料と受け取ることのできる年金の割合の考え方は以下の計算です (1 年間の年金額 ) ( 厚生年金累計保険料 ) たとえば平均年収 300 万円で加入期間 25 年であれば (1 年間の年金額 ) ( 累計保険料 )=89 万円 688 万円 = 約 13% 老後 1 年間につき保険料の約 13% が年金となって戻ってくる 48

99321-FP知年金_-D-_[本文].indb

99321-FP知年金_-D-_[本文].indb ISBN978-4-86254-171-0 9784862541710 定価 : 本体1,500円税ＦＰ知識シリーズ C2036 1500E FP知識シリーズ 1922036015003 プランニング必須の知識を学ぶプランニング必須の知識を学ぶ年金編年金編セールス手帖社保険 FPS 研究所 141219_FP知識年金_-D-_H14.indd 1 セールス手帖社保険FPS研究所

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