表紙 EDINET 提出書類ネポン株式会社 (E0238 四半期報告書提出書類四半期報告書根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 1 項提出先関東財務局長提出日平成 31 年 2 月 8 日四半期会計期間第 72 期第 3 四半期 ( 自平成 30 年 10 月

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きゅうたみつだ
5 years ago
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1 表紙提出書類根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 1 項提出先関東財務局長提出日平成 31 年 2 月 8 日四半期会計期間第 72 期第 3 四半期 ( 自平成 30 年 10 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 日 ) 会社名ネポン株式会社英訳名 NEPON Inc. 代表者の役職氏名代表取締役社長兼代表執行役員福田晴久本店の所在の場所東京都渋谷区渋谷一丁目 4 番 2 号電話番号 03(3409)3131( 代表 ) 事務連絡者氏名取締役兼執行役員管理本部長捧渡最寄りの連絡場所東京都渋谷区渋谷一丁目 4 番 2 号電話番号 03(3409)3159 事務連絡者氏名取締役兼執行役員管理本部長捧渡縦覧に供する場所株式会社東京証券取引所 ( 東京都中央区日本橋兜町 2 番 1 号 ) 1/17

2 第一部企業情報第 1 企業の概況 1 主要な経営指標等の推移回次会計期間第 71 期第 3 四半期連結累計期間自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 3 第 72 期第 3 四半期連結累計期間第 71 期自平成 30 年 4 月 1 日自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 3至平成 30 年 3 月 31 売上高 ( 千円 ) 6,039, 6,215, 8,083 経常利益 ( 千円 ) 285,3 160,0 219, 親会社株主に帰属する四半期 ( 当期 ) 純利益 ( 千円 ) 180,0 87,9 150, 四半期包括利益又は包括利益 ( 千円 ) 183, 66,7 159, 純資産額 ( 千円 ) 2,218, 2,224, 2,193 総資産額 ( 千円 ) 7,662, 7,711, 6,818 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) 潜在株式調整後 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) 自己資本比率 (%) 回次会計期間第 71 期第 3 四半期連結会計期間自平成 29 年 10 月 1 至平成 29 年 12 月 3 第 72 期第 3 四半期連結会計期間自平成 30 年 10 月 1 至平成 30 年 12 月 3 1 株当たり四半期純利益金額 ( 円 ) ( 注 )1 売上高には消費税等は含まれておりません 2 潜在株式調整後 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません 3 税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 ) 等を第 1 四半期連結会計期間の期首から適用しており前第 3 四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については当該会計基準等を遡って適用した後の指標等になっております 4 平成 30 年 10 月 1 日を効力発生日として普通株式 10 株を 1 株とする株式併合を実施したため前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額を算定しております 2 事業の内容当第 3 四半期連結累計期間において当社及び連結子会社が営む事業の内容について重要な変更はありませんまた主要な関係会社における異動もありません 2/17

3 第 2 事業の状況 1 事業等のリスク当第 3 四半期連結累計期間において新たな事業等のリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません 2 経営者による財政状態経営成績及びキャッシュフローの状況の分析文中の将来に関する事項は当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものでありますなお税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 ) 等を第 1 四半期連結会計期間の期首から適用しており財政状態の状況については当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連結会計年度との比較分析を行っております (1) 財政状態及び経営成績の状況 1 経営成績当第 3 四半期連結累計期間におけるわが国経済は政府の経済対策の推進等により企業収益や雇用環境の改善等に緩やかな回復傾向があったものの米中貿易摩擦や相次ぐ自然災害の影響などにより先行き不透明な状況が続いておりますこのような経営環境の中で当社グループ ( 当社及び連結子会社以下同じ ) はお客様が求める環境作りのために私たち ( 社員 ) はお客様の声を起点に農と住の明日を創造する会社を目指しますを事業骨子とし引き続き販売力の強化や新製品の開発に取り組んでまいりました当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器は積極的な営業活動により施設園芸用暖房工事の受注が堅調に推移した結果前年同期を上回りましたまた汎用機器は積極的な拡販活動に注力した結果給湯ボイラの入替受注を多く獲得でき前年同期を上回り熱機器事業の売上高は57 億 7 千万円 ( 前年同期比 3.3% 増 ) となりました衛生機器事業においては便槽を中心とした拡販活動等に注力した結果売上高は4 億 2 千 3 百万円 ( 前年同期比 0.2% 減 ) とほぼ前年並みの結果となりましたその他事業においては売上高は2 千 1 百万円 ( 前年同期比 31.8% 減 ) となりました以上の結果により売上高は62 億 1 千 5 百万円 ( 前年同期比 2.9% 増 ) となりました損益面においては主に積極的な開発投資の強化等による販売費及び一般管理費の増加により営業利益は1 億 6 千 6 百万円 ( 前年同期比 42.3% 減 ) 経常利益は1 億 6 千万円 ( 前年同期比 43.9% 減 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益は8 千 7 百万円 ( 前年同期比 51.2% 減 ) と前年同期を下回る結果となりました 2 財政状態 [ 資産 ] 当第 3 四半期連結会計期間末における流動資産は前連結会計年度末に比べ売上債権が4 億 7 千万円棚卸資産が1 億 5 千 5 百万円増加したこと等により 8 億 9 千 6 百万円の増加となりました固定資産は前連結会計年度末に比べ有形固定資産が7 千 3 百万円増加しましたが無形固定資産が3 千万円投資その他の資産が4 千 6 百万円減少したこと等により 2 百万円の減少となりました [ 負債 ] 当第 3 四半期連結会計期間末における流動負債は前連結会計年度末に比べ賞与引当金が1 億 2 百万円未払法人税等が7 千万円減少しましたが仕入債務が3 億 3 千万円短期借入金が5 億 5 千 3 百万円増加したこと等により 7 億 2 千万円の増加となりました固定負債は前連結会計年度末に比べ社債が9 千万円減少しましたが長期借入金が2 億 1 千 7 百万円増加したこと等により1 億 4 千 2 百万円の増加となりました [ 純資産 ] 当第 3 四半期連結会計期間末における純資産は前連結会計年度末に比べ親会社株主に帰属する四半期純利益を8 千 7 百万円計上し剰余金の配当を3 千 5 百万円行ったこと等により 3 千万円の増加となりました 3/17

4 (2) 事業上及び財務上の対処すべき課題当第 3 四半期連結累計期間において当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません (3) 研究開発活動当社グループの研究開発活動は当社が行っております当第 3 四半期連結累計期間における研究開発活動の総額は 5 億 9 千 4 百万円でありますなお当第 3 四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません 3 経営上の重要な契約等当第 3 四半期連結会計期間において経営上の重要な契約等は行われておりません 4/17

5 第 3 提出会社の状況 1 株式等の状況 (1) 株式の総数等 1 株式の総数種類発行可能株式総数 ( 株 ) 普通株式 2,400 計 2,400 ( 注 ) 平成 30 年 6 月 28 日開催の第 71 回定時株主総会において株式併合にかかる議案 ( 当社普通株式について 10 株を 1 株に併合 ) が承認可決されておりますこれにより株式併合の効力発生日 ( 平成 30 年 10 月 1 日 ) をもって発行可能株式総数は21,600,000 株減少し 2,400,000 株となっております 2 発行済株式種類第 3 四半期会計期間末現在発行数 ( 株 ) 提出日現在発行数 ( 株 ) 上場金融商品取引所名又は登録認可金融 ( 平成 30 年 12 月 3( 平成 31 年 2 月 8 日商品取引業協会名普通株式 1,202 東京証券取引所 1,202, ( 市場第 2 部 ) 内容単元株式数 100 株計 1,202, 1,202, ( 注 )1. 平成 30 年 6 月 28 日開催の第 71 回定時株主総会において株式併合にかかる議案 ( 当社普通株式について 10 株を 1 株に併合 ) が承認可決されておりますこれにより株式併合の効力発生日 ( 平成 30 年 10 月 1 日 ) をもって発行済株式総数は 10,825,632 株減少し 1,202,848 株となっております 2. 平成 30 年 5 月 29 日開催の取締役会において単元株式数の変更を決議したことにより同年 10 月 1 日を効力発生日として当社の単元株式数を 1,000 株から 100 株に変更しています (2) 新株予約権等の状況 1 ストックオプション制度の内容該当事項はありません 2 その他の新株予約権等の状況該当事項はありません (3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等該当事項はありません (4) 発行済株式総数資本金等の推移年月日発行済株式総数増減数 ( 株 ) 発行済株式総数残高 ( 株 ) 資本金増減額 ( 千円 ) 資本金残高 ( 千円 ) 資本準備金増減額 ( 千円 ) 資本準備金残高 ( 千円 ) 平成 30 年 10 月 1 日 ~ 10,825 1,202, 601,4 445, 平成 30 年 12 月 31 日 (5) 大株主の状況当四半期会計期間は第 3 四半期会計期間であるため記載事項はありません 5/17

6 (6) 議決権の状況当第 3 四半期会計期間末日現在の議決権の状況については実質株主が把握できず記載することができませんので直前の基準日である平成 30 年 9 月 30 日時点の株主名簿により記載をしております 1 発行済株式平成 30 年 12 月 31 日現区分株式数 ( 株 ) 議決権の数 ( 個 ) 内容無議決権株式議決権制限株式 ( 自己株式等 ) 議決権制限株式 ( その他 ) 完全議決権株式 ( 自己株式等 ) ( 自己保有株式 ) 普通株式 52,0 に併合 ) を行ったため提出日現在の発行済株式総数は 10,825,632 株減少し 1,202,848 株となってお完全議決権株式 ( その他 ) 普通株式 11,935 11,9 単元未満株式普通株式 41,4 発行済株式総数 12,028 総株主の議決権 11,9 ( 注 )1. 単元未満株式欄には当社所有の自己株式 258 株が含まれております 2. 平成 30 年 6 月 28 日開催の第 71 回定時株主総会の決議により平成 30 年 10 月 1 日付で株式併合 (10 株を1 株ますまた平成 30 年 5 月 29 日開催の取締役会の決議により平成 30 年 10 月 1 日付で単元株式数を1,000 株から100 株に変更しております 2 自己株式等所有者の氏名又は名称ネポン株式会社所有者の住所東京都渋谷区渋谷自己名義所有株式数 ( 株 ) 他人名義所有株式数 ( 株 ) 平成 30 年 12 月 31 日現発行済株式所有株式数総数に対するの合計所有株式数 ( 株 ) の割合 (%) 52,0 52,0 0.4 計 52,0 52, 役員の状況前事業年度の有価証券報告書の提出日後当四半期累計期間において役員の異動はありません 6/17

7 第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 10 月 1 日から平成 30 年 12 月 31 日まで ) 及び第 3 四半期連結累計期間 ( 平成 30 年 4 月 1 日から平成 30 年 12 月 31 日まで ) に係る四半期連結財務諸表について清明監査法人による四半期レビューを受けております 7/17

8 1 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表 ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度当第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 平成 30 年 12 月 31 日資産の部流動資産現金及び預金 320,3 592, 受取手形及び売掛金 1, 2 2,960, 1, 2 3,431 商品及び製品 541,8 546, 仕掛品 204,6 244, 原材料及び貯蔵品 726,1 837, その他 1 61,1 1 58,8 貸倒引当金 3,35 3,7 流動資産合計 4,811, 5,707 固定資産有形固定資産建物及び構築物 ( 純額 ) 608,7 704, その他 ( 純額 ) 534,7 512, 有形固定資産合計 1,143, 1,217 無形固定資産 153,7 123, 投資その他の資産その他 709,5 663, 貸倒引当金投資その他の資産合計 709,4 663, 固定資産合計 2,006, 2,003 資産合計 6,818, 7,711 負債の部流動負債支払手形及び買掛金 2 1,182, 2 1,512 短期借入金 762,8 1,316 1 年内償還予定の社債 220,0 180, 未払法人税等 76,9 6,4 賞与引当金 135,8 33,1 その他 303, , 流動負債合計 2,681, 3,401 固定負債社債 190,0 100, 長期借入金 684,5 902, 役員退職慰労引当金 85,9 89,0 退職給付に係る負債 891,0 915, 資産除去債務 14,0 14,0 その他 77,8 65,1 固定負債合計 1,943, 2,085 負債合計 4,625, 5,487 純資産の部株主資本資本金 601,4 601, 資本剰余金 480,4 480, 利益剰余金 1,091, 1,143 自己株式 8,57 8,7 株主資本合計 2,165, 2,217 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 28,3 7,2 為替換算調整勘定 1,84 1,6 退職給付に係る調整累計額 1,63 1,4 その他の包括利益累計額合計 28,1 6,9 純資産合計 2,193, 2,224 負債純資産合計 6,818, 7,711 8/17

9 (2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第 3 四半期連結累計期間前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 ( 単位 : 千円 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 売上高 6,039, 6,215 売上原価 3,730, 3,869 売上総利益 2,309, 2,345 販売費及び一般管理費 2,021, 2,179 営業利益 288,0 166, 営業外収益受取利息受取配当金 2,61 2,8 受取地代家賃 6,30 6,3 補助金収入 349 4,3 その他 9,26 2,8 営業外収益合計 18,6 16,3 営業外費用支払利息 13,8 15,5 その他 7,45 7,0 営業外費用合計 21,3 22,5 経常利益 285,3 160, 特別利益投資有価証券売却益 4,55 31 収用補償金 29,5 1,6 特別利益合計 34,1 1,9 特別損失固定資産除却損 552 1,9 会員権評価損固定資産圧縮損 26,6 1,6 特別損失合計 27,8 3,5 税金等調整前四半期純利益 291,6 158, 法人税住民税及び事業税 109,7 53,2 法人税等調整額 1,87 17,3 法人税等合計 111,5 70,5 四半期純利益 180,0 87,9 非支配株主に帰属する四半期純利益 - - 親会社株主に帰属する四半期純利益 180,0 87,9 9/17

10 四半期連結包括利益計算書第 3 四半期連結累計期間前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 ( 単位 : 千円 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 四半期純利益 180,0 87,9 その他の包括利益その他有価証券評価差額金 9,73 21,0 為替換算調整勘定 5,33 17 退職給付に係る調整額その他の包括利益合計 3,95 21,1 四半期包括利益 183,9 66,7 ( 内訳 ) 親会社株主に係る四半期包括利益 183,9 66,7 非支配株主に係る四半期包括利益 /17

11 注記事項 ( 追加情報 ) 税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 ) 等を第 1 四半期連結会計期間の期首から適用しており繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております ( 四半期連結貸借対照表関係 ) 1 債権の流動化債権の流動化による受取手形の譲渡残高前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 85,010 (17,002 当第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 12 月 31 日 ) 55,831 (11,166 上記のうち ( ) 内書は代金留保額を示しており流動資産のその他に含めて表示しておりますなお手形買戻義務の上限額は代金留保額と同額であります 2 四半期連結会計期間末日満期手形四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については満期日に決済が行われたものとして処理しておりますなお当第 3 四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため次の四半期連結会計期間末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 12 月 31 日 ) 受取手形 109,927 30,099 支払手形 303, ,51 流動負債のその他 ( 設備支払手形 ) 718 ( 四半期連結損益計算書関係 ) 該当事項はありません ( 四半期連結キャッシュフロー計算書関係 ) 当第 3 四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュフロー計算書は作成しておりませんなお第 3 四半期連結累計期間に係る減価償却費 ( 無形固定資産に係る償却費を含む ) は次のとおりであります前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 日 ) 減価償却費 134,92 132,23 11/17

12 ( 株主資本等関係 ) Ⅰ 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 日 ) 配当金支払額決議株式の種類配当金の総額平成 29 年 6 月 29 日定時株主総会 1 株当たり配当額普通株式 35,935 3 円基準日効力発生日配当の原資平成 29 年 3 月 31 日平成 29 年 6 月 30 日利益剰余金 Ⅱ 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 日 ) 配当金支払額決議株式の種類配当金の総額平成 30 年 6 月 28 日定時株主総会 1 株当たり配当額普通株式 35,930 3 円基準日効力発生日配当の原資平成 30 年 3 月 31 日平成 30 年 6 月 29 日利益剰余金 ( 注 ) 平成 30 年 6 月 28 日開催の第 71 回定時株主総会に基づく 1 株当たり配当額については基準日が平成 30 年 3 月 31 日であるため平成 30 年 10 月 1 日付の株式併合前の株式数に対する金額であります 12/17

13 ( セグメント情報等 ) セグメント情報 Ⅰ 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 日 ) 1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報 ( 単位 : 千円 ) 報告セグメント熱機器衛生機器計その他 ( 注 ) 合計売上高外部顧客への売上高 5,584, 423, 6,008 31,3 6,039 セグメント間の内部売上高又は振替高計 5,584, 423, 6,008 31,3 6,039 セグメント利益又は損失 ( ) 1,092, 79,6 1,171 16,4 1,155 ( 注 ) その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり農産物販売及び搬送機器サービス等が含まれております 2. 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容 ( 差異調整に関する事項 ) ( 単位 : 千円 ) 利益金額報告セグメント計 1,171 その他の区分の損失( ) 16,4 全社費用 ( 注 ) 867, 四半期連結損益計算書の営業利益 288, ( 注 ) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります 13/17

14 Ⅱ 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 12 月 31 日 ) 1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報 ( 単位 : 千円 ) 報告セグメント熱機器衛生機器計その他 ( 注 ) 合計売上高外部顧客への売上高 5,770, 423, 6,194 21,3 6,215 セグメント間の内部売上高又は振替高計 5,770, 423, 6,194 21,3 6,215 セグメント利益又は損失 ( ) 1,101, 81,3 1,183 19,2 1,164 ( 注 ) その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり農産物販売及び搬送機器サービス等が含まれております 2. 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容 ( 差異調整に関する事項 ) ( 単位 : 千円 ) 利益金額報告セグメント計 1,183 その他の区分の損失( ) 19,2 全社費用 ( 注 ) 997, 四半期連結損益計算書の営業利益 166, ( 注 ) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります 14/17

15 (1 株当たり情報 ) 1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります前第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日当第 3 四半期連結累計期間 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 29 年 12 月 31 至平成 30 年 12 月 31 1 株当たり四半期純利益 150 円 3 73 円 4 ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益 ( 千円 ) 180,0 87,9 普通株主に帰属しない金額 ( 千円 ) 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 ( 千円 ) 180, 87,9 普通株式の期中平均株式数 ( 千株 ) 1,1 1,1 ( 注 )1. 潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません 2. 平成 30 年 10 月 1 日付けで普通株式 10 株につき1 株の割合で株式併合を行っております前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し 1 株当たり四半期純利益を算定しております ( 重要な後発事象 ) 該当事項はありません 2 その他該当事項はありません 15/17

16 第二部提出会社の保証会社等の情報該当事項はありません 16/17

17 独立監査人の四半期レビュー報告書ネポン株式会社取締役会御中平成 31 年 2 月 8 日清明監査法人指定社員業務執行社員公認会計士貞國鎭印指定社員業務執行社員公認会計士加賀聡印当監査法人は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき経理の状況に掲げられているネポン株式会社の平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日までの連結会計年度の第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 10 月 1 日から平成 30 年 12 月 31 日まで ) 及び第 3 四半期連結累計期間 ( 平成 30 年 4 月 1 日から平成 30 年 12 月 31 日まで ) に係る四半期連結財務諸表すなわち四半期連結貸借対照表四半期連結損益計算書四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った四半期連結財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにあるこれには不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる監査人の責任当監査法人の責任は当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある当監査法人は我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った四半期レビューにおいては主として経営者財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される四半期レビュー手続は我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である当監査法人は結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて上記の四半期連結財務諸表が我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠してネポン株式会社及び連結子会社の平成 30 年 12 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する第 3 四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない以上 ( 注 )1. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものでありその原本は当社 ( 四半期報告書提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは四半期レビューの対象には含まれていません 17/17

第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規

第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 2 月 1 日から平成 30 年 4 月