第 4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年 (2007 年 ) 内閣府令第 64 号以下四半期連結財務諸表規則という ) に基づいて作成しています 2 監査証明について当社は

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あいぞうたもん
4 years ago
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1 第 4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年 (2007 年 ) 内閣府令第 64 号以下四半期連結財務諸表規則という ) に基づいて作成しています 2 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき第 1 四半期連結会計期間 (2017 年 1 月 1 日から2017 年 3 月 31 日まで ) 及び第 1 四半期連結累計期間 (2017 年 1 月 1 日から2017 年 3 月 31 日まで ) に係る四半期連結財務諸表について有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けています 9

2 1 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表前連結会計年度 (2016 年 12 月 31 日 ) 当第 1 四半期連結会計期間 (2017 年 3 月 31 日 ) 資産の部流動資産現金及び預金 120,126 97,602 受取手形及び売掛金 136, ,732 有価証券 7,905 14,873 たな卸資産 115, ,568 繰延税金資産 21,773 17,867 その他 31,589 29,925 貸倒引当金 1,933 1,979 流動資産合計 431, ,590 固定資産有形固定資産建物及び構築物 164, ,078 減価償却累計額 106, ,504 建物及び構築物 ( 純額 ) 58,478 57,574 機械装置及び運搬具 86,847 86,588 減価償却累計額 71,867 71,404 機械装置及び運搬具 ( 純額 ) 14,980 15,183 工具器具及び備品 80,371 78,724 減価償却累計額 55,969 55,568 工具器具及び備品 ( 純額 ) 24,402 23,156 土地 36,604 36,458 リース資産 7,414 7,746 減価償却累計額 4,096 4,035 リース資産 ( 純額 ) 3,317 3,710 建設仮勘定 18,411 20,713 有形固定資産合計 156, ,797 無形固定資産のれん 59,795 57,837 リース資産商標権 146, ,920 その他 39,927 41,174 無形固定資産合計 246, ,284 投資その他の資産投資有価証券 24,899 24,755 長期貸付金長期前払費用 13,377 13,000 繰延税金資産 37,800 36,638 その他 23,874 23,918 貸倒引当金投資その他の資産合計 100,158 98,506 固定資産合計 502, ,587 資産合計 934, ,177 10

3 前連結会計年度 (2016 年 12 月 31 日 ) 当第 1 四半期連結会計期間 (2017 年 3 月 31 日 ) 負債の部流動負債支払手形及び買掛金 51,080 40,378 電子記録債務 32,312 33,861 短期借入金 6,339 6,894 コマーシャルペーパー 5,243 7,293 1 年内返済予定の長期借入金 3,230 3,230 リース債務 1,744 1,726 未払金 43,453 38,791 未払法人税等 5,561 4,912 返品調整引当金 12,948 13,327 賞与引当金 22,110 13,807 役員賞与引当金危険費用引当金 2,024 1,923 その他 60,539 56,102 流動負債合計 246, ,268 固定負債社債 40,000 40,000 長期借入金 62,196 72,097 リース債務 1,826 2,192 長期未払金 53,135 54,680 退職給付に係る負債 94,489 93,715 債務保証損失引当金環境対策引当金繰延税金負債 18,402 16,930 その他 3,257 3,098 固定負債合計 274, ,359 負債合計 520, ,627 純資産の部株主資本資本金 64,506 64,506 資本剰余金 70,846 70,869 利益剰余金 258, ,907 自己株式 1,325 1,147 株主資本合計 392, ,136 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 7,389 7,379 為替換算調整勘定 26,516 15,899 退職給付に係る調整累計額 32,975 31,059 その他の包括利益累計額合計 930 7,780 新株予約権非支配株主持分 20,087 21,410 純資産合計 413, ,550 負債純資産合計 934, ,177 11

4 (2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第 1 四半期連結累計期間前第 1 四半期連結累計期間売上高 213, ,457 売上原価 50,980 54,464 売上総利益 162, ,992 販売費及び一般管理費 140, ,859 営業利益 22,089 24,133 営業外収益受取利息受取配当金 5 8 持分法による投資利益受取家賃補助金収入 4 4 その他営業外収益合計営業外費用支払利息為替差損その他負債の利息その他営業外費用合計 974 1,159 経常利益 21,956 23,885 特別利益固定資産売却益 1 9, 投資有価証券売却益事業譲渡益 2 8,772 - 特別利益合計 17, 特別損失固定資産処分損減損損失 23 - 構造改革費用商品自主回収関連費用関係会社整理損人事制度改編に伴う一時費用特別損失合計税金等調整前四半期純利益 39,384 23,478 法人税住民税及び事業税 12,110 4,607 法人税等調整額 1,018 3,402 法人税等合計 11,092 8,010 四半期純利益 28,292 15,468 非支配株主に帰属する四半期純利益 989 1,469 親会社株主に帰属する四半期純利益 27,302 13,999 12

5 四半期連結包括利益計算書第 1 四半期連結累計期間前第 1 四半期連結累計期間四半期純利益 28,292 15,468 その他の包括利益その他有価証券評価差額金 2, 為替換算調整勘定 19,528 10,680 退職給付に係る調整額 932 1,918 持分法適用会社に対する持分相当額 12 1 その他の包括利益合計 20,973 8,807 四半期包括利益 7,318 6,660 ( 内訳 ) 親会社株主に係る四半期包括利益 7,349 5,287 非支配株主に係る四半期包括利益 30 1,372 13

6 注記事項 ( 連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更 ) (1) 連結の範囲の重要な変更 (2) 持分法適用の範囲の重要な変更 ( 会計方針の変更等 ) ( 四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理 ) ( 財政状態経営成績又はキャッシュフローの状況に関する事項で企業集団の財政状態経営成績及びキャッシュフローの状況の判断に影響を与えると認められる重要なもの ) ( 追加情報 ) ( 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用 ) 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 26 号平成 28 年 (2016 年 )3 月 28 日 ) を当第 1 四半期連結会計期間から適用しています ( 表示方法の変更 ) 繰延税金の貸借対照表上の分類 ( 財務会計基準審議会 (FASB) ASU 平成 27 年 (2015 年 )11 月 20 日 ) を当第 1 四半期連結会計期間より適用し米国子会社の繰延税金資産及び繰延税金負債はすべて投資その他の資産又は固定負債として表示していますこの表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っていますこの結果前連結会計年度に流動資産の繰延税金資産として表示していた11,845 百万円は投資その他の資産の繰延税金資産へ組み替えを行いそのうち11,416 百万円は固定負債の繰延税金負債と相殺しました 14

7 ( 四半期連結貸借対照表関係 ) ( 四半期連結損益計算書関係 ) 1 固定資産売却益前第 1 四半期連結累計期間主に鎌倉工場の跡地売却によるものです主に八王子オフィスの売却によるものです 2 事業譲渡益前第 1 四半期連結累計期間 Jean Paul GAULTIER のフレグランスに関する知的財産権の譲渡等によるものです 3 構造改革費用前第 1 四半期連結累計期間世界全地域で推進中の構造改革に伴う臨時的な費用のうち早期退職者の退職割増金等です同左 4 商品自主回収関連費用前第 1 四半期連結累計期間アイライナーの自主回収に関連する費用です 5 関係会社整理損前第 1 四半期連結累計期間インド子会社の清算に伴う損失です 6 人事制度改編に伴う一時費用前第 1 四半期連結累計期間当社の工場に勤務する一部の従業員の人事制度変更に伴う一時費用です ( 四半期連結キャッシュフロー計算書関係 ) に係る四半期連結キャッシュフロー計算書は作成していませんなお第 1 四半期連結累計期間に係る減価償却費 ( のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む ) 及びのれんの償却額は次のとおりです前第 1 四半期連結累計期間減価償却費 8,483 百万円 9,590 百万円のれんの償却額 1,214 1,285 15

8 ( 株主資本等関係 ) 前第 1 四半期連結累計期間 1 配当金支払額決議 2016 年 3 月 25 日定時株主総会株式の種類配当金の総額 ( 百万円 ) 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日効力発生日配当の原資普通株式 3, 年 12 月 31 日 2016 年 3 月 28 日利益剰余金 2 基準日がに属する配当のうち配当の効力発生日が当第 1 四半期連結会計期間の末日後となるもの 3 株主資本の金額の著しい変動株主資本の金額は前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません 1 配当金支払額決議 2017 年 3 月 28 日定時株主総会株式の種類配当金の総額 ( 百万円 ) 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日効力発生日配当の原資普通株式 3, 年 12 月 31 日 2017 年 3 月 29 日利益剰余金 2 基準日がに属する配当のうち配当の効力発生日が当第 1 四半期連結会計期間の末日後となるもの 3 株主資本の金額の著しい変動株主資本の金額は前連結会計年度末日と比較して著しい変動はありません ( 金融商品関係 ) 四半期連結財務諸表規則第 17 条の2の規定に基づき注記を省略しています ( 有価証券関係 ) 四半期連結財務諸表規則第 17 条の2の規定に基づき注記を省略しています ( デリバティブ取引関係 ) 四半期連結財務諸表規則第 17 条の2の規定に基づき注記を省略しています 16

9 ( セグメント情報等 ) セグメント情報 Ⅰ 前第 1 四半期連結累計期間 1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメント日本中国アジアパシフ欧州事業トラベルリテ米州事業事業事業ィック事業 ( 注 )1 ール事業売上高外部顧客への売上高 98,684 30,859 11,617 30,036 22,525 6,161 セグメント間の内部売上高又は振替高 4, , 計 102,904 30,893 11,639 32,744 23,438 6,161 セグメント利益又は損失 ( ) 17,867 3,490 1, ,604 報告セグメント四半期連結財その他調整額計務諸表計上額プロフェッシ ( 注 )2 ( 注 )3 ( 注 )4 ョナル事業売上高外部顧客への売上高 10,271 3, , ,264 セグメント間の内部売上高又は振替高 96 9,938 17,930 17,930 - 計 10,367 13, ,195 17, ,264 セグメント利益又は損失 ( ) 280 1,932 21, ,089 ( 注 ) 1 欧州事業は中東及びアフリカ地域を含みます 2 その他は本社機能部門生産事業フロンティアサイエンス事業 ( 化粧品原料医療用医薬品美容医療用化粧品精製分析機器等の製造販売 ) 及び飲食業などを含んでいます 3 セグメント利益又は損失の調整額はその全額がセグメント間取引消去の金額です 4 セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています 2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報 ( 固定資産に係る重要な減損損失 ) ( のれんの金額の重要な変動 ) 17

10 Ⅱ 1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメント日本中国アジアパシフ欧州事業トラベルリテ米州事業事業事業ィック事業 ( 注 )1 ール事業売上高外部顧客への売上高 101,123 35,457 13,278 31,065 26,496 10,956 セグメント間の内部売上高又は振替高 7, ,314 1, 計 108,909 35,488 13,678 34,380 28,149 10,986 セグメント利益又は損失 ( ) 19,920 6,584 2,679 3,708 2,127 3,701 報告セグメント四半期連結財その他調整額計務諸表計上額プロフェッシ ( 注 )2 ( 注 )3 ( 注 )4 ョナル事業売上高外部顧客への売上高 10,753 3, , ,457 セグメント間の内部売上高又は振替高 ,598 30,928 30,928 - 計 10,869 20, ,385 30, ,457 セグメント利益又は損失 ( ) 444 2,143 25,350 1,216 24,133 ( 注 ) 1 欧州事業は中東及びアフリカ地域を含みます 2 その他は本社機能部門生産事業フロンティアサイエンス事業 ( 化粧品原料医療用医薬品美容医療用化粧品精製分析機器等の製造販売 ) 及び飲食業などを含んでいます 3 セグメント利益又は損失の調整額はその全額がセグメント間取引消去の金額です 4 セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています 2 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報 ( 固定資産に係る重要な減損損失 ) ( のれんの金額の重要な変動 ) 3 報告セグメントの変更等に関する事項 ( 報告セグメントの区分方法の変更 ) 当第 1 四半期連結会計期間より当社グループ内の経営管理体制に合わせ報告セグメントの区分方法を見直しています従来日本事業中国事業アジアパシフィック事業米州事業欧州事業及びトラベルリテール事業としていた報告セグメントを日本事業中国事業アジアパシフィック事業米州事業欧州事業トラベルリテール事業及びプロフェッショナル事業に変更していますこれに伴い日本事業に計上していた生産事業フロンティアサイエンス事業飲食業などについてはその他へ計上していますまたマトリクス組織の考え方に則り米州事業に計上していた U.K. における bareminerals 及び NARS などについては欧州事業へ計上し欧州事業に計上していたラテンアメリカのフレグランス事業については米州事業へ計上していますなお前第 1 四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分方法により作成したものを記載しています 18

11 (1 株当たり情報 ) 1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりです項目前第 1 四半期連結累計期間 (1)1 株当たり四半期純利益金額 ( 円 ) ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益金額 ( 百万円 ) 27,302 13,999 普通株主に帰属しない金額 ( 百万円 ) 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額 ( 百万円 ) 27,302 13,999 普通株式の期中平均株式数 ( 千株 ) 399, ,373 (2) 潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額 ( 円 ) ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 ( 百万円 ) 普通株式増加数 ( 千株 ) ( うち新株予約権方式によるストックオプション ( 千株 )) 希薄化効果を有しないため潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 (550) (498) 2 その他 19

第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規

第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき第 3 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 2 月 1 日から平成 30 年 4 月