商 品 分 類 および 属 性 区 分 表 当 ファンドの 商 品 分 類 および 属 性 区 分 は 以 下 のとおりです 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 海 外 株 式 属 性 区 分 投 資 対 象
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- せせら ゆきしげ
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1 使 用 開 始 日 214 年 4 月 26 日 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 日 興 UBSアジア 株 式 リスク コントロール ファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 株 式 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 当 ファンドに 関 する 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )を 含 む 詳 細 な 情 報 は 委 託 会 社 のホームページで 閲 覧 できます 本 書 には 信 託 約 款 の 主 な 内 容 が 含 まれておりますが 信 託 約 款 の 全 文 は 請 求 目 論 見 書 に 掲 載 されています [ 委 託 会 社 ](ファンドの 運 用 の 指 図 を 行 う 者 ) ユービーエス グローバル アセット マネジメント 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 412 号 < 照 会 先 > ホームページアドレス : 電 話 番 号 : ( 営 業 日 の9:~17:) [ 受 託 会 社 ](ファンドの 財 産 の 保 管 および 管 理 を 行 う 者 ) 三 菱 UFJ 信 託 銀 行 株 式 会 社
2 商 品 分 類 および 属 性 区 分 表 当 ファンドの 商 品 分 類 および 属 性 区 分 は 以 下 のとおりです 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 海 外 株 式 属 性 区 分 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 為 替 ヘッジ その 他 資 産 ( 投 資 信 託 証 券 ( 資 産 複 合 ( 株 式 その 他 資 産 ( 株 価 指 数 先 物 取 引 )))) 年 1 回 アジア ファミリーファンド なし 属 性 区 分 に 記 載 している 為 替 ヘッジ は 対 円 での 為 替 変 動 リスクに 対 するヘッジの 有 無 を 記 載 しております 商 品 分 類 および 属 性 区 分 の 定 義 につきましては 一 般 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 のホームページ( 覧 いただけます 委 託 会 社 の 情 報 設 立 / 平 成 8 年 4 月 1 日 (ユービーエス 投 資 顧 問 株 式 会 社 設 立 ) 資 本 金 /22 億 円 ( 平 成 26 年 2 月 末 現 在 ) 運 用 する 投 資 信 託 財 産 の 合 計 純 資 産 総 額 /9,698 億 円 ( 平 成 26 年 2 月 末 現 在 ) 請 求 目 論 見 書 は 販 売 会 社 にご 請 求 いただければ 当 該 販 売 会 社 を 通 じて 交 付 いたします なお 販 売 会 社 にご 請 求 された 場 合 は その 旨 をご 自 身 で 記 録 しておくようにしてください 当 ファンドの 商 品 内 容 に 関 して 重 大 な 変 更 を 行 う 場 合 には 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 する 法 律 ( 昭 和 26 年 法 律 第 198 号 )に 基 づき 事 前 に 投 資 者 ( 受 益 者 )の 意 向 を 確 認 する 手 続 きを 行 います 当 ファンドの 信 託 財 産 は 受 託 会 社 において 信 託 法 に 基 づき 分 別 管 理 されています ご 購 入 に 際 しては 本 書 の 内 容 を 十 分 にお 読 みください 日 興 UBSアジア 株 式 リスク コントロール ファンド の 受 益 権 の 募 集 については 委 託 会 社 は 金 融 商 品 取 引 法 第 5 条 の 規 定 により 有 価 証 券 届 出 書 を 平 成 26 年 4 月 25 日 に 関 東 財 務 局 長 に 提 出 しており 平 成 26 年 4 月 26 日 にその 届 出 の 効 力 が 生 じております UBS214.キーシンボル 及 びUBSの 各 標 章 は UBSの 登 録 又 は 未 登 録 商 標 です UBSは 全 ての 権 利 を 留 保 します
3 ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 先 進 国 と 比 較 して 相 対 的 に 高 い 経 済 成 長 が 期 待 される 日 本 を 除 くアジア 諸 国 の 株 式 に 投 資 1 を 行 い 独 自 のリスク コントロール 戦 略 により 株 価 下 落 時 の 抵 抗 力 を 高 めることを 目 指 して 運 用 を 行 います 1 主 として UBSアジア 株 式 リスク コントロール マザーファンド ( 以 下 マザーファンド という 場 合 があります )を 通 じて 投 資 を 行 う ファミリーファンド 方 式 により 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 1 相 対 的 に 高 い 経 済 成 長 が 期 待 される 日 本 を 除 くアジア 諸 国 の 株 式 を 主 要 投 資 対 象 と し 信 託 財 産 の 成 長 を 目 指 します 銘 柄 選 択 にあたっては 収 益 の 成 長 見 通 しに 対 する 確 信 度 が 高 く 株 価 上 昇 が 期 待 できる 銘 柄 を 選 別 します 2 独 自 のリスク コントロール 戦 略 により 株 式 および 為 替 に 対 する 投 資 リスクの 低 減 を 図 ります VIX 指 数 2 を 活 用 した 独 自 の 売 買 シグナルに 基 づき 株 価 指 数 先 物 取 引 ( 以 下 先 物 または 先 物 取 引 という 場 合 があります )を 用 いて 機 動 的 に 実 質 的 な 株 式 組 入 比 率 の 変 更 を 行 います 実 質 株 式 組 入 比 率 3 および 実 質 為 替 組 入 比 率 3 は 概 ね1% 5% %の3 通 りとなることを 目 指 します 2 VIX 指 数 (THE CBOE VOLATILITY INDEX - VIX )とは シカゴ オプション 取 引 所 (CBOE)により 開 発 公 表 される 指 数 で S&P5のオプションを 基 に 算 出 されています 一 般 には 将 来 の 株 式 市 場 に 対 する 投 資 家 心 理 を 示 す 数 値 と 言 われており 数 値 が 高 いほど 投 資 家 が 相 場 の 先 行 きに 不 透 明 感 を 持 っているとされています 3 実 質 株 式 組 入 比 率 とは 現 物 株 式 の 買 いに 株 価 指 数 先 物 取 引 の 売 り 建 ておよび 買 い 建 てを 合 成 した 実 質 的 な 株 式 の 割 合 をいい 実 質 為 替 組 入 比 率 とは 当 該 実 質 株 式 組 入 比 率 に 相 当 する 外 貨 建 資 産 の 割 合 をいいます ( 以 下 同 じ ) ファンド 名 における リスク コントロール とは 当 ファンドにおける リスク コントロール 戦 略 を 指 しています 当 該 リスク コントロール 戦 略 は VIX 指 数 を 参 照 し 市 場 リスク( 変 動 率 )の 増 減 によって 実 質 株 式 組 入 比 率 を 変 更 することで 市 場 リスク 増 大 時 に 下 落 リスクに 対 する 抵 抗 力 をつけることを 目 指 しますが ファンドの 基 準 価 額 の 下 落 リスクを 完 全 に 回 避 でき るものではなく また 一 定 の 基 準 価 額 水 準 を 保 証 するものではありません ファンドのポイント 潜 在 成 長 力 の 高 いアジア 地 域 ( 日 本 を 除 く)の 企 業 の 中 で 収 益 の 成 長 見 通 しに 対 する 確 信 度 が 高 い 銘 柄 に 投 資 を 行 います VIX 指 数 を 参 照 し 先 物 等 を 利 用 して 実 質 株 式 組 入 比 率 を 調 整 し 下 落 リスクの 低 減 を 目 指 します 潜 在 成 長 力 の 高 い アジア 地 域 に 投 資 アジア 地 域 の 貿 易 拡 大 等 に 伴 う 高 い 経 済 成 長 期 待 収 益 の 成 長 見 通 しに 対 する 確 信 度 が 高 い 銘 柄 に 投 資 + 実 質 株 式 組 入 比 率 の 調 整 下 落 リスクの 低 減 VIX 指 数 を 参 照 した 売 買 シグナル 先 物 等 を 活 用 し 実 質 株 式 組 入 比 率 を 約 1% 5% %に 調 整 実 質 為 替 組 入 比 率 は 実 質 株 式 組 入 比 率 の 水 準 に 合 わせ 調 整 上 記 は 例 示 をもって 理 解 を 深 めていただくことを 目 的 としたイメージ 図 です 資 金 動 向 信 託 財 産 の 規 模 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 1
4 増 加 する アジア への 資 金 流 入 アジア 経 済 は 世 界 の 中 でも 高 い 成 長 を 遂 げており 今 後 も 更 に 存 在 感 を 高 めていく 見 通 しです 世 界 の 注 目 市 場 として 米 国 欧 州 日 本 等 からアジアへの 資 金 流 入 が 増 加 傾 向 にあります <アジアへの 直 接 投 資 の 拡 大 > 欧 州 アジアへの 資 金 流 入 は 1 年 間 で 約 5.6 倍 に GDP 1,76 兆 円 アジア GDP 1,335 兆 円 日 本 GDP 51 兆 円 米 国 GDP 1,75 兆 円 アジアへの 純 直 接 投 資 額 ( 億 米 ドル) 5, 4, 3, 2, 1, 22 年 212 年 グラビティ モデル 距 離 が 近 い 国 ほど 経 済 規 模 拡 大 に 伴 う 貿 易 量 の 増 加 効 果 が 高 いとする 経 済 学 モデル アジアは 中 国 やインド 等 経 済 規 模 が 拡 大 傾 向 にある 国 が 多 く グラビティ モデルによる アジア 域 内 貿 易 の 増 加 を 予 測 する 見 方 があります [ご 参 考 ]アジア 域 内 輸 出 額 ( 兆 米 ドル) 年 212 年 上 図 はイメージであり 矢 印 の 太 さは 実 際 の 流 入 額 を 示 すものではありません アジア( 直 接 投 資 額 ): 中 国 香 港 インド インドネシア 韓 国 マレーシア シンガポール タイ フィリピン アジア( 域 内 輸 出 額 ): 中 国 香 港 インドネシア 韓 国 マレーシア シンガポール タイ フィリピン ベトナム ブルネイ カンボジア 台 湾 日 本 GDPはIMF World Economic Outlook October 213の213 年 数 値 ( 予 測 値 )を214 年 2 月 末 の 為 替 レート(1ドル=11.94 円 )で 円 換 算 (アジアはDeveloping Asia 欧 州 はEuropean Unionの 数 値 ) 上 記 のデータは 過 去 のものであり 将 来 の 動 向 を 示 唆 保 証 するものではありません 出 所 :IMF 世 界 銀 行 経 済 産 業 研 究 所 のデータを 基 に 当 社 作 成 UBS 独 自 のリスク コントロール 戦 略 UBS 独 自 のリスク コントロール 戦 略 は VIX 指 数 を 参 照 する 独 自 の 売 買 シグナルに 基 づき 株 価 指 数 先 物 取 引 を 用 い て 実 質 株 式 組 入 比 率 をコントロールすることでリスクの 低 減 を 図 ります VIX 指 数 を 参 照 リスク コントロール 戦 略 = 現 物 株 式 + - 株 価 指 数 先 物 など イメージ 図 当 ファンドの 戦 略 株 式 市 場 当 該 戦 略 による 実 質 株 式 組 入 比 率 5% 1% % 投 資 家 心 理 と マーケットの 見 方 VIX 指 数 株 価 見 極 め 慎 重 積 極 的 上 昇 期 待 消 極 的 下 落 懸 念 不 安 の 高 ま り 沈 静 化 上 記 は 例 示 をもって 理 解 を 深 めていただくことを 目 的 としたイメージ 図 です 当 ファンドは あくまでもリスク コントロール 戦 略 の 売 買 シグナルにおい てVIX 指 数 を 参 照 するものであり ファンド 自 体 がVIX 指 数 に 連 動 する 投 資 成 果 を 目 指 すものではありません 当 該 リスク コントロール 戦 略 におい て VIX 指 数 と 市 場 の 動 き 方 によっては 当 該 戦 略 が 効 果 的 に 機 能 しない 場 合 があります その 場 合 市 場 の 下 落 リスクを 低 減 できないことや 市 場 の 上 昇 に 追 随 できないことがあります また ファンドの 基 準 価 額 の 下 落 リスクを 完 全 に 回 避 できるものではなく また 一 定 の 基 準 価 額 水 準 を 保 証 す るものではありません 資 金 動 向 信 託 財 産 の 規 模 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 2
5 実 質 株 式 組 入 比 率 のイメージ VIX 指 数 を 参 照 し 先 物 を 買 い 建 て 売 り 建 てることで 実 質 株 式 組 入 比 率 を 概 ね1% 5% %に 調 整 します 投 資 家 心 理 と マーケットの 見 方 積 極 的 上 昇 期 待 見 極 め 慎 重 消 極 的 下 落 懸 念 VIX 指 数 下 落 低 水 準 ( 不 安 の 沈 静 化 ) 反 転 ( 不 安 の 転 換 ) 上 昇 ( 不 安 の 高 まり) イメージ 図 (%) 1 (%) 1 (%) 現 物 株 式 先 物 実 質 株 式 組 入 比 率 現 物 株 式 先 物 実 質 株 式 組 入 比 率 -1 現 物 株 式 先 物 実 質 株 式 組 入 比 率 実 質 株 式 組 入 比 率 ( 現 物 株 式 ± 先 物 ) *1 約 1% 約 5% 約 % アジア 株 式 市 場 の 影 響 あり( 約 1%) あり( 約 5%) なし *2 為 替 の 影 響 あり( 約 1%) あり( 約 5%) なし *2 *1 実 質 株 式 組 入 比 率 1%は 現 物 株 式 の 買 いおよび 先 物 の 買 い 建 てで 構 成 されます 同 比 率 5% %は 現 物 株 式 の 買 いおよび 先 物 の 売 り 建 てで 構 成 されます *2 株 式 および 為 替 の 市 場 変 動 の 影 響 を 完 全 に 排 除 できるものではありません また 為 替 については 外 貨 と 円 の 金 利 差 分 に 相 当 す る 為 替 取 引 コストがかかります 上 記 は 例 示 をもって 理 解 を 深 めていただくことを 目 的 としたイメージ 図 です 当 ファンドは あくまでもリスク コントロール 戦 略 の 売 買 シグ ナルにおいてVIX 指 数 を 参 照 するものであり ファンド 自 体 がVIX 指 数 に 連 動 する 投 資 成 果 を 目 指 すものではありません 当 該 リスク コント ロール 戦 略 において VIX 指 数 と 市 場 の 動 き 方 によっては 当 該 戦 略 が 効 果 的 に 機 能 しない 場 合 があります その 場 合 市 場 の 下 落 リスクを 低 減 できないことや 市 場 の 上 昇 に 追 随 できないことがあります また ファンドの 基 準 価 額 の 下 落 リスクを 完 全 に 回 避 できるものではなく また 一 定 の 基 準 価 額 水 準 を 保 証 するものではありません 運 用 体 制 とプロセス UBSグローバル アセット マネジメント グループのグローバルな 運 用 体 制 を 活 用 して 運 用 を 行 います マザーファンドにおける 運 用 の 指 図 に 関 する 権 限 を 下 記 の 通 り 委 託 します <アジア 株 式 > UBSグローバル アセット マネジメント(シンガポール)リミテッド <リスク コントロール 戦 略 > UBSグローバル アセット マネジメント(UK)リミテッド アジア 株 式 UBSグローバル アセット マネジメント(シンガポール)リミテッド アジア 株 式 チーム MSCI AC アジア( 除 く 日 本 ) 指 数 の 構 成 銘 柄 を 中 心 とする 投 資 ユニバース ( 約 6~7 銘 柄 ) アナリストによる 重 点 調 査 先 ( 一 定 の 流 動 性 と 時 価 総 額 基 準 を 満 たす 約 2~3 銘 柄 ) リスク コントロール 戦 略 UBSグローバル アセット マネジメント(UK)リミテッド ストラクチャード ソリューションズ チーム VIX 指 数 の 分 析 ( 水 準 方 向 等 ) UBS 独 自 の 売 買 シグナル 流 動 性 を 考 慮 し 効 率 的 に 先 物 取 引 執 行 組 入 れ 銘 柄 ( 約 4~8 銘 柄 ) 先 物 ポジション 214 年 2 月 末 現 在 資 金 動 向 信 託 財 産 の 規 模 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 3
6 ファンドの 仕 組 み 当 ファンドは UBSアジア 株 式 リスク コントロール マザーファンド を 親 投 資 信 託 (マザーファンド)とするファミリーファン ド 方 式 で 運 用 します ファミリーファンド 方 式 とは 投 資 者 がその 資 金 をベビーファンドに 投 資 し ベビーファンドがその 資 金 を 主 としてマザーファンドに 投 資 し その 実 質 的 な 運 用 をマザーファンドで 行 う 仕 組 みです 申 込 金 投 資 者 ( 受 益 者 ) 分 配 金 換 金 代 金 等 日 興 UBS アジア 株 式 リスク コントロール ファンド 投 資 運 用 損 益 UBS アジア 株 式 リスク コントロール マザーファンド 投 資 日 本 を 除 くアジアの 株 式 株 価 指 数 先 物 取 引 等 運 用 損 益 分 配 方 針 毎 決 算 時 ( 原 則 として 毎 年 7 月 26 日 ただし 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 )に 原 則 として 以 下 の 方 針 に 基 づき 分 配 を 行 います 分 配 対 象 額 の 範 囲 は 経 費 控 除 後 の 繰 越 分 を 含 めた 配 当 等 収 益 および 売 買 益 ( 評 価 益 を 含 みます ) 等 の 全 額 とします 収 益 分 配 金 額 は 上 記 の 範 囲 内 で 市 況 動 向 等 を 勘 案 して 委 託 会 社 が 決 定 します ただし 委 託 会 社 の 判 断 で 分 配 を 行 わないことがあります 収 益 の 分 配 にあてなかった 利 益 については 運 用 の 基 本 方 針 に 基 づいて 元 本 部 分 と 同 一 の 運 用 を 行 います 将 来 の 分 配 金 の 支 払 いおよびその 金 額 について 保 証 するものではありません 主 な 投 資 制 限 以 下 マザーファンドへの 投 資 を 通 じた 投 資 資 産 を 含 みます 株 式 ( 現 物 株 式 ) への 投 資 割 合 制 限 を 設 けません 投 資 信 託 証 券 への 投 資 割 合 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の5% 以 内 とします 外 貨 建 資 産 への 投 資 割 合 制 限 を 設 けません デリバティブ 取 引 の 利 用 ヘッジ 目 的 に 限 定 しません マザーファンド 受 益 証 券 および 上 場 投 資 信 託 証 券 を 除 きます 資 金 動 向 信 託 財 産 の 規 模 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 4
7 投 資 リスク 基 準 価 額 の 変 動 要 因 当 ファンドの 基 準 価 額 は 組 入 れられる 有 価 証 券 等 の 値 動 きによる 影 響 ( 外 貨 建 資 産 には 為 替 変 動 リスク もあります )を 受 けますが これら 運 用 による 損 益 はすべて 投 資 者 の 皆 様 に 帰 属 します したがって 投 資 元 本 が 保 証 されているものではなく 基 準 価 額 の 下 落 により 損 失 を 被 り 投 資 元 本 を 割 り 込 むことがありま す また 投 資 信 託 は 預 貯 金 と 異 なります 当 ファンドにかかる 主 なリスクは 次 の 通 りです ただし すべてのリスクについて 記 載 されているわけではありません 株 式 の 価 格 変 動 リスク 当 ファンドは 株 式 および 株 価 指 数 先 物 取 引 への 投 資 を 行 いますので 株 式 投 資 にかかる 様 々な 投 資 リスク を 伴 います 一 般 に 株 価 は 政 治 経 済 情 勢 株 式 の 需 給 関 係 発 行 企 業 の 業 績 等 を 反 映 して 変 動 します ので 短 期 的 または 長 期 的 に 大 きく 下 落 することがあり 株 価 の 下 落 は 当 ファンドの 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となります また 発 行 企 業 や 先 物 ブローカーが 倒 産 した 場 合 等 には 投 資 資 金 が 回 収 できないことがあり その 場 合 基 準 価 額 に 影 響 を 与 える 要 因 となります 為 替 変 動 リスク 実 質 株 式 組 入 比 率 ( 現 物 株 式 の 買 いに 株 価 指 数 先 物 取 引 の 売 り 建 ておよび 買 い 建 てを 合 成 した 実 質 的 な 株 式 の 割 合 )に 相 当 する 外 貨 建 資 産 を 円 貨 ベースにした 場 合 の 資 産 価 値 は 為 替 レ-トの 変 動 による 影 響 を 受 けることになります 為 替 レ-トは 短 期 間 に 大 幅 に 変 動 することがあり 為 替 の 変 動 に 伴 い 当 ファンドの 基 準 価 額 も 変 動 します なお 実 質 株 式 組 入 比 率 を%とした 場 合 に 残 る 外 貨 建 資 産 のエクスポージャーに 対 しては 為 替 取 引 により 為 替 変 動 リスクを 低 減 します この 場 合 当 該 為 替 取 引 によりコストが 発 生 した 場 合 には 基 準 価 額 の 変 動 要 因 となることがあります カントリー リスク 投 資 対 象 国 地 域 において 政 治 経 済 情 勢 の 変 化 等 により 市 場 に 混 乱 が 生 じた 場 合 または 取 引 に 対 して 新 たな 規 制 が 設 けられた 場 合 には 基 準 価 額 が 予 想 外 に 下 落 したり 運 用 方 針 に 沿 った 運 用 が 困 難 となっ たりする 場 合 があります 当 ファンドが 投 資 を 行 う 新 興 諸 国 地 域 には 一 般 的 に 先 進 国 と 比 較 して 政 治 経 済 および 社 会 情 勢 等 の 変 化 の 度 合 いおよび 速 度 が 速 いこと 資 産 の 移 転 に 関 する 規 制 等 が 導 入 され る 可 能 性 が 高 いこと 企 業 等 の 開 示 に 関 する 正 確 な 情 報 確 保 が 難 しいこと 等 のリスクがあります 流 動 性 リスク 市 場 を 取 巻 く 環 境 の 急 激 な 変 化 等 により 市 場 が 混 乱 し 流 動 性 が 低 下 した 場 合 は 保 有 有 価 証 券 や 先 物 取 引 の 建 て 玉 等 を 市 場 実 勢 から 期 待 される 価 格 で 売 却 あるいは 清 算 できないことがあります 当 ファンドの 戦 略 に 関 するリスク 市 場 の 予 期 せぬ 値 動 き 等 により 当 戦 略 が 効 果 的 に 機 能 しない 可 能 性 があり その 場 合 市 場 の 下 落 リ スクを 低 減 できない 場 合 や 市 場 の 上 昇 に 追 随 できない 場 合 があります ファンドが 保 有 する 現 物 株 式 と 株 価 指 数 先 物 取 引 の 対 象 となる 株 価 指 数 とでは 保 有 または 採 用 される 銘 柄 数 ウエイトなどのすべてが 一 致 するものではありませんので 実 質 株 式 組 入 比 率 の 引 き 下 げのた めに 株 価 指 数 先 物 取 引 を 売 り 建 てている 場 合 の 保 有 現 物 株 式 と 株 価 指 数 先 物 取 引 の 値 動 きの 差 は 当 ファンドの 収 益 の 源 泉 となる 場 合 がある 一 方 損 失 を 被 る 可 能 性 があります ファンド 名 における リスク コントロール とは 当 ファンドにおける リスク コントロール 戦 略 を 指 していま す 当 戦 略 は VIX 指 数 を 参 照 し 市 場 リスク( 変 動 率 )の 増 減 によって 実 質 株 式 組 入 比 率 を 変 更 すること で 市 場 リスク 増 大 時 に 下 落 リスクに 対 する 抵 抗 力 をつけることを 目 指 しますが ファンドの 基 準 価 額 の 下 落 リスクを 完 全 に 回 避 できるものではなく また 一 定 の 基 準 価 額 水 準 を 保 証 するものではありません 参 照 する VIX 指 数 の 公 表 元 で 指 数 公 表 中 止 や 著 しい 計 算 方 法 の 変 更 が 行 われる 場 合 があり その 場 合 当 ファンドの 投 資 目 的 投 資 方 針 が 達 成 されないことがあります なお VIX 指 数 の 廃 止 や 指 数 公 表 元 の 破 綻 などにより 指 数 の 参 照 が 困 難 となった 場 合 アジアまたは 米 国 株 式 市 場 の 構 造 変 化 等 により 当 戦 略 における VIX 指 数 の 有 効 性 が 著 しく 低 下 したと 委 託 会 社 が 判 断 した 場 合 などには 当 ファンドは 繰 上 償 還 することがあります 5
8 その 他 の 留 意 点 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆるクーリング オフ)の 適 用 はありま せん [ 分 配 金 に 関 する 留 意 点 ] 分 配 金 は 計 算 期 間 中 に 発 生 した 信 託 報 酬 等 控 除 後 の 配 当 等 収 益 および 売 買 益 ( 評 価 益 を 含 みます )を 超 過 して 支 払 われる 場 合 がありますので 分 配 金 の 水 準 は 必 ずしも 計 算 期 間 におけるファンドの 収 益 率 を 示 すものではありません 受 益 者 のファンドの 購 入 価 額 によっては 分 配 金 はその 支 払 いの 一 部 ないし 全 てが 実 質 的 には 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 があります また ファンド 購 入 後 の 運 用 状 況 により 分 配 金 額 より 基 準 価 額 の 値 上 がりが 小 さかった 場 合 も 同 様 です なお 分 配 金 の 支 払 いは 純 資 産 総 額 から 行 われま すので 分 配 金 支 払 いにより 純 資 産 総 額 は 減 少 することになり 基 準 価 額 が 下 落 する 要 因 となります リスク 管 理 体 制 委 託 会 社 では 取 引 の 執 行 については 運 用 部 門 が 投 資 対 象 投 資 制 限 等 を 規 定 した 運 用 ガイドラインに 従 って 執 行 します 取 引 の 管 理 については 管 理 部 門 は 運 用 ガイドラインに 則 って 適 切 な 運 用 がなされているか および 運 用 結 果 の 定 期 的 な 検 証 を 通 じて 各 種 リスクが 適 切 に 管 理 されていることをモニタリングしています また それらの 状 況 は 定 期 的 に 開 催 される 各 委 員 会 に 報 告 され 状 況 の 把 握 確 認 が 行 われるほか 適 切 な 運 営 について 検 証 が 行 われます また 委 託 会 社 は 運 用 指 図 権 限 の 委 託 先 とファンドの 運 用 方 針 に 基 づく ガイドライン 等 を 規 定 した 運 用 委 託 契 約 を 締 結 し 運 用 状 況 ガイドラインの 遵 守 状 況 をモニタリングします 6
9 運 用 実 績 最 新 の 運 用 実 績 は 表 紙 に 記 載 のホームページ または 販 売 会 社 でご 確 認 いただけます 運 用 実 績 はあくまでも 過 去 の 実 績 であり 将 来 の 運 用 成 果 を 約 束 するものではありません 基 準 価 額 純 資 産 の 推 移 (214 年 2 月 28 日 現 在 ) 分 配 の 推 移 (1 万 口 当 たり 税 引 前 ) ( 円 ) 18, 16, 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 分 配 金 再 投 資 )( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 ) ( 億 円 ) 年 7 月 2, 円 設 定 来 累 計 2, 円 14, 3 12, 2 1, 1 8, 212 年 7 月 213 年 1 月 213 年 7 月 214 年 1 月 基 準 価 額 ( 分 配 金 再 投 資 )は 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) 控 除 後 税 引 前 分 配 金 を 再 投 資 したものとして 算 出 基 準 価 額 は 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) 控 除 後 で 算 出 主 要 な 資 産 の 状 況 (214 年 2 月 28 日 現 在 ) 組 入 上 位 1 銘 柄 銘 柄 名 国 / 地 域 業 種 投 資 比 率 1 TENCENT HOLDINGS LIMITED ケイマン ソフトウェア サーヒ ス 4.38% 2 AIA GROUP LTD 香 港 保 険 4.2% 3 TAIWAN SEMICONDUCTOR 半 導 体 半 導 体 台 湾 MANUFACTURING COMPANY 製 造 装 置 2.51% 4 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHIN-H 中 国 銀 行 2.4% 5 HON HAI PRECISION INDUSTRY CO テクノロシ ー ハート 台 湾 LTD ウェアおよび 機 器 2.37% 6 SAMSUNG ELECTRONICS CO LTD 韓 国 半 導 体 半 導 体 製 造 装 置 2.28% 7 LG CHEM LTD 韓 国 素 材 2.16% 8 SANDS CHINA LTD ケイマン 消 費 者 サーヒ ス 1.77% 9 HYUNDAI MOBIS 韓 国 自 動 車 自 動 車 部 品 1.69% 1 HUTCHISON WHAMPOA LIMITED 香 港 資 本 財 1.69% 投 資 比 率 は UBSアジア 株 式 リスク コントロール マザーファンドの 純 資 産 総 額 に 占 める 割 合 ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 し UBSアジア 株 式 リスク コントロール マザーファンドを 99.82% 組 入 れております 業 種 は ブルームバーグ 業 種 分 類 に 基 づいています 資 産 別 投 資 比 率 資 産 の 種 類 投 資 比 率 株 式 75.59% 現 金 預 金 その 他 の 資 産 ( 負 債 控 除 後 ) 24.4% 合 計 1.% ( 株 価 指 数 先 物 24.%) 国 / 地 域 別 投 資 比 率 国 / 地 域 投 資 比 率 1 韓 国 15.38% 2 香 港 11.32% 3 ケイマン 1.9% 4 インド 8.37% 5 台 湾 8.9% 6 中 国 7.57% 7 シンガポール 3.97% 8 タイ 3.64% 9 インドネシア 2.6% 1 フィリピン 2.29% その 他 の 国 / 地 域 1.42% 合 計 75.59% 年 間 収 益 率 の 推 移 (214 年 2 月 28 日 現 在 ) 3% 2% 1% % -1% -2% 23.4% 18.% -6.7% 25 年 26 年 27 年 28 年 29 年 21 年 211 年 212 年 213 年 214 年 212 年 については 当 初 設 定 日 (212 年 7 月 27 日 )から 年 末 まで 214 年 については 年 初 から2 月 末 までの 騰 落 率 税 引 前 分 配 金 を 再 投 資 したものとして 算 出 ファンドには ベンチマークはありません 7
10 手 続 手 数 料 等 お 申 込 メモ 購 入 単 位 購 入 価 額 購 入 代 金 換 金 単 位 換 金 価 額 換 金 代 金 申 込 締 切 時 間 購 入 の 申 込 期 間 換 金 制 限 購 入 換 金 不 可 日 購 入 換 金 申 込 受 付 の 中 止 および 取 消 し 1 円 または1 口 単 位 を 最 低 単 位 として 販 売 会 社 が 独 自 に 定 める 単 位 とします 購 入 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 とします ( 基 準 価 額 は1 万 口 当 たりで 表 示 当 初 元 本 1 口 =1 円 ) 販 売 会 社 の 指 定 する 期 日 までに 購 入 代 金 を 販 売 会 社 にお 支 払 いください 1 円 または1 口 単 位 を 最 低 単 位 として 販 売 会 社 が 独 自 に 定 める 単 位 とします 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 から 信 託 財 産 留 保 額 を 控 除 した 価 額 とします 原 則 として 換 金 申 込 受 付 日 から 起 算 して6 営 業 日 目 から 販 売 会 社 でお 支 払 いします 原 則 として 販 売 会 社 の 営 業 日 の 午 後 3 時 までに 購 入 換 金 の 申 込 が 行 われ 販 売 会 社 所 定 の 事 務 手 続 きが 完 了 したものを 当 日 の 受 付 分 とします 平 成 26 年 4 月 26 日 から 平 成 26 年 1 月 27 日 まで 申 込 期 間 は 上 記 期 間 満 了 前 に 有 価 証 券 届 出 書 を 提 出 することにより 更 新 されます 信 託 財 産 の 資 金 管 理 を 円 滑 に 行 うため 大 口 換 金 には 制 限 を 設 ける 場 合 があります ロンドン 香 港 シンガポールもしくはニューヨークの 証 券 取 引 所 または 銀 行 の 休 業 日 と 同 日 の 場 合 には 購 入 換 金 の 申 込 の 受 付 けは 行 いません 金 融 商 品 取 引 所 等 における 取 引 の 停 止 外 国 為 替 取 引 の 停 止 決 済 機 能 の 停 止 その 他 やむを 得 ない 事 情 ( 投 資 対 象 国 における 非 常 事 態 ( 金 融 危 機 デフォルト 重 大 な 政 策 変 更 や 資 産 凍 結 を 含 む 規 制 の 導 入 自 然 災 害 クーデターや 重 大 な 政 治 体 制 の 変 更 戦 争 等 )による 市 場 の 閉 鎖 もしくは 流 動 性 の 極 端 な 減 少 等 )があるときは 購 入 換 金 申 込 の 受 付 けを 中 止 すること およびすでに 受 付 けた 購 入 換 金 の 申 込 を 取 消 すことがあります 信 託 期 間 平 成 34 年 7 月 26 日 まで( 平 成 24 年 7 月 27 日 設 定 ) 繰 上 償 還 以 下 の 場 合 には 信 託 期 間 を 繰 り 上 げて 償 還 となる 場 合 があります VIX 指 数 の 廃 止 や 公 表 元 の 破 綻 などにより 指 数 の 参 照 が 困 難 となったとき アジアまたは 米 国 株 式 市 場 の 構 造 変 化 等 によりリスク コントロール 戦 略 における VIX 指 数 の 有 効 性 が 著 しく 低 下 したと 委 託 会 社 が 判 断 したとき ファンドの 純 資 産 総 額 が2 億 円 を 下 回 ることとなったとき 信 託 契 約 を 解 約 することが 受 益 者 のため 有 利 であると 認 めるとき やむを 得 ない 事 情 が 発 生 したとき 決 算 日 原 則 として 毎 年 7 月 26 日 とします ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 ) 収 益 分 配 年 1 回 の 決 算 時 に 収 益 分 配 方 針 に 基 づいて 分 配 を 行 います ( 再 投 資 可 能 ) 信 託 金 の 限 度 額 公 告 運 用 報 告 書 課 税 関 係 2, 億 円 を 上 限 とします 日 本 経 済 新 聞 に 掲 載 します 毎 年 7 月 の 決 算 時 および 償 還 時 に 運 用 報 告 書 を 作 成 し 販 売 会 社 を 通 じて 知 れている 受 益 者 に 対 して 交 付 します 課 税 上 は 株 式 投 資 信 託 として 取 り 扱 われます 公 募 株 式 投 資 信 託 は 税 法 上 少 額 投 資 非 課 税 制 度 の 適 用 対 象 です 益 金 不 算 入 制 度 および 配 当 控 除 の 適 用 はありません 8
11 ファンドの 費 用 税 金 [ファンドの 費 用 ] 投 資 者 が 直 接 的 に 負 担 する 費 用 時 期 項 目 費 用 購 入 時 購 入 時 手 数 料 購 入 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に 3.78%( 税 抜 3.5%) 以 内 で 販 売 会 社 が 定 める 率 を 乗 じて 得 た 額 を 販 売 会 社 が 定 める 方 法 により 支 払 うものとします 換 金 時 信 託 財 産 留 保 額 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に 対 し.3%の 率 を 乗 じて 得 た 額 をご 負 担 いただ きます 投 資 者 が 信 託 財 産 で 間 接 的 に 負 担 する 費 用 時 期 項 目 費 用 保 有 時 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) その 他 の 費 用 手 数 料 日 々の 純 資 産 総 額 に 年 率 2.52%( 税 抜 年 率 1.9%)を 乗 じて 得 た 額 とします 配 分 は 以 下 の 通 りです ( 税 抜 年 率 表 示 ) 委 託 会 社 販 売 会 社 受 託 会 社 1.6%.77%.7% 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 )は 毎 計 算 期 間 の 最 初 の6ヵ 月 終 了 日 毎 計 算 期 末 または 信 託 終 了 のときファンドから 支 払 われます マザーファンドの 投 資 顧 問 会 社 ( 運 用 指 図 権 限 の 委 託 先 )への 報 酬 は 委 託 会 社 が 受 取 る 報 酬 から 支 払 われます 監 査 報 酬 および 法 定 手 続 き( 書 類 の 作 成 印 刷 交 付 等 )に 関 する 費 用 等 ( 日 々の 純 資 産 総 額 に 対 して 上 限 年 率.1%)を 間 接 的 にご 負 担 いただく 場 合 があります 原 則 として 毎 計 算 期 間 の 最 初 の6ヵ 月 終 了 日 毎 計 算 期 末 または 信 託 終 了 の ときファンドから 支 払 われます 信 託 財 産 に 関 する 租 税 組 入 有 価 証 券 の 売 買 委 託 手 数 料 外 国 での 資 産 の 保 管 費 用 等 が 原 則 として 費 用 発 生 の 都 度 ファンドから 支 払 われます 信 託 財 産 の 規 模 取 引 量 等 により 変 動 しますので 事 前 に 金 額 および 計 算 方 法 を 表 示 することができません 投 資 者 の 皆 様 にご 負 担 いただく 手 数 料 等 の 合 計 額 については 保 有 期 間 や 運 用 の 状 況 などに 応 じて 異 なりますので 表 示 することはできません [ 税 金 ] 税 金 は 表 に 記 載 の 時 期 に 適 用 されます 以 下 の 表 は 個 人 投 資 者 の 源 泉 徴 収 時 の 税 率 であり 課 税 方 法 等 により 異 なる 場 合 があります 時 期 項 目 税 金 分 配 時 所 得 税 および 地 方 税 配 当 所 得 として 課 税 普 通 分 配 金 に 対 して2.315% 換 金 ( 解 約 ) 時 および 償 還 時 所 得 税 および 地 方 税 譲 渡 所 得 として 課 税 換 金 ( 解 約 ) 時 および 償 還 時 の 差 益 ( 譲 渡 益 )に 対 して2.315% 上 記 は 平 成 26 年 2 月 末 現 在 のものです 少 額 投 資 非 課 税 制 度 愛 称 :NISA(ニーサ) をご 利 用 の 場 合 毎 年 年 間 1 万 円 の 範 囲 で 新 たに 購 入 した 公 募 株 式 投 資 信 託 などから 生 じる 配 当 所 得 および 譲 渡 所 得 が5 年 間 非 課 税 となります ご 利 用 になれるのは 満 2 歳 以 上 の 方 で 販 売 会 社 で 非 課 税 口 座 を 開 設 するなど 一 定 の 条 件 に 該 当 する 方 が 対 象 となります 詳 しくは 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 法 人 の 場 合 は 上 記 と 異 なります 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 税 率 等 が 変 更 される 場 合 があります 税 金 の 取 扱 いの 詳 細 については 税 務 専 門 家 等 にご 確 認 されることをお 勧 めします 9
12 追 加 的 記 載 事 項 成 長 が 期 待 される アジア 企 業 ( 所 得 消 費 関 連 ) アジアでは 中 間 所 得 者 層 の 人 口 増 加 等 に 伴 い 個 人 消 費 は 拡 大 傾 向 にあります 所 得 や 個 人 消 費 の 拡 大 により カードの 利 用 等 金 融 サービスへのニーズが 高 まることが 予 想 されます アジアの 所 得 消 費 の 拡 大 所 得 消 費 拡 大 に 伴 い カードなど 金 融 関 連 サービスが 普 及 アジアの 中 間 所 得 者 層 *の 人 口 消 費 額 (29 年 ~23 年 予 測 含 む) ( 億 人 ) 4 3 中 間 所 得 者 層 ( 左 軸 ) 消 費 額 ( 右 軸 ) ( 億 米 ドル) ( 億 枚 ) アジアのクレジットカード 発 行 枚 数 (27 年 ~212 年 ) ( 予 ) 23( 予 ) ( 年 ) ( 年 ) アジアには 太 平 洋 地 域 を 含 む * 購 買 力 平 価 ベースの1 日 の1 人 当 たり 平 均 支 出 が1~1 米 ドルの 間 にある 家 計 中 国 インド 韓 国 シンガポールの 合 計 上 記 のデータは 過 去 のものおよび 作 成 時 点 の 見 通 しであり 将 来 の 動 向 を 示 唆 保 証 するものではありません 出 所 :OECD BISのデータを 基 に 当 社 作 成 (ハイテク 関 連 ) アジアの 技 術 力 やコスト 競 争 力 を 背 景 に アジアの 輸 出 が 拡 大 傾 向 にあります 輸 出 の 中 心 的 な 牽 引 役 として 電 子 機 器 製 造 や 情 報 サービス セクターの 成 長 が 期 待 されます アジアの 輸 出 拡 大 技 術 力 等 を 背 景 に ハイテク 製 品 が 輸 出 を 牽 引 アジアの 輸 出 額 (1982 年 ~212 年 ) アジアのICT* 製 品 輸 出 額 (2 年 ~212 年 ) ( 兆 米 ドル) 5 4 最 終 財 中 間 財 素 材 ( 億 米 ドル) 5, 4, *ICT: 情 報 通 信 技 術 コンピューター 周 辺 機 器 通 信 機 器 家 電 電 子 部 品 3 3, 2 2, 1 1, ( 年 ) ( 年 ) アジア: 中 国 香 港 インドネシア 韓 国 マレーシア シ アジア:UNCTADのDeveloping Economies:Asia 構 成 国 ンガポール タイ フィリピン ベトナム ブルネイ カンボジ ア 台 湾 日 本 上 記 のデータは 過 去 のものであり 将 来 の 動 向 を 示 唆 保 証 するものではありません 出 所 : 経 済 産 業 研 究 所 UNCTADのデータを 基 に 当 社 作 成 1
13 (エネルギー 関 連 ) アジアでは 人 口 の 増 加 に 伴 いエネルギー 消 費 の 拡 大 が 予 想 されます 地 方 から 都 市 部 へ 人 口 が 移 動 することにより 生 活 様 式 の 向 上 が 見 込 まれ 更 なるエネルギー 消 費 の 拡 大 を 促 すと 考 えられます アジアの 人 口 推 移 ( 都 市 部 地 方 別 ) (195 年 ~25 年 予 測 含 む) ( 億 人 ) 4 3 アジアの 都 市 化 を 伴 う 人 口 増 加 都 市 部 地 方 エネルギー 消 費 (21 年 ~24 年 予 測 含 む) ( 千 兆 Btu) 6 アジア 5 4 生 活 様 式 向 上 により エネルギー 消 費 は 拡 大 アジア 以 外 アジアの 比 率 ( 右 軸 ) 6% 5% 4% 2 3 3% % 1% ( 予 ) アジア: 中 国 香 港 インド インドネシア 韓 国 マレーシア タイ シンガポール フィリピン % 25 ( 年 ) ( 予 ) ( 予 ) 23 ( 予 ) 24 ( 予 ) ( 年 ) アジア: 韓 国 及 び 非 OECD Asia 構 成 国 上 記 のデータは 過 去 のものおよび 作 成 時 点 の 見 通 しであり 将 来 の 動 向 を 示 唆 保 証 するものではありません 出 所 : 国 連 U.S.EIAのデータを 基 に 当 社 作 成 VIX 指 数 と アジア 株 式 投 資 家 心 理 を 反 映 する VIX 指 数 が 上 昇 する 局 面 では 株 価 は 下 落 し 指 数 が 下 落 する 局 面 では 株 価 は 上 昇 する 傾 向 があります <アジア 株 式 とVIX 指 数 の 推 移 (1998 年 12 月 31 日 ~214 年 2 月 28 日 )> アジア 株 式 5 基 点 =1として 指 数 化 98/12 /12 2/12 4/12 6/12 8/12 1/12 12/12 ( 年 / 月 ) 35 エンロン ワールドコム 9.11 不 正 会 計 疑 惑 3 世 界 金 融 危 機 欧 州 債 務 問 題 不 安 25 の 高 景 気 拡 大 局 面 金 融 緩 和 政 策 ま 2 り VIX 指 数 15 不 安 1 の 沈 静 5 化 基 点 =1として 指 数 化 98/12 /12 2/12 4/12 6/12 8/12 1/12 12/12 ( 年 / 月 ) VIX 指 数 ( 不 安 心 理 ) 上 昇 ( 不 安 の 高 まり) 下 落 低 水 準 ( 不 安 の 沈 静 化 ) 株 式 の 動 き 下 落 傾 向 28 年 の 世 界 金 融 危 機 時 や 近 年 の 欧 州 債 務 問 題 に 対 する 不 安 が 高 まる 局 面 において VIX 指 数 は 上 昇 し 株 式 市 場 は 下 落 傾 向 を 示 しました 上 昇 傾 向 23 年 から27 年 の 景 気 拡 大 局 面 において VIX 指 数 は 低 位 で 推 移 し 株 式 市 場 は 上 昇 傾 向 を 示 しました VIX 指 数 :シカゴ オプション 取 引 所 が 算 出 公 表 する ボラティリティ インデックス の 略 称 で 投 資 家 心 理 を 示 す 数 値 と 言 われています 上 記 のデータは 過 去 のものであり 将 来 の 動 向 を 示 唆 保 証 するものではありません 出 所 :ブルームバーグのデータを 基 に 当 社 作 成 アジア 株 式 はMSCI AC アジア( 除 く 日 本 ) 指 数 ( 現 地 通 貨 建 て 税 引 き 前 配 当 込 み) 11
14 MEMO
15 MEMO
16
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 及 び 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆる クーリング オフ)の 適 用 はありません 当
日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MRF 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2011 年 2 月 23 日 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ご 購 入 に 際 しては 本 書 の
<3135383834365F8E4F88E48F5A97468145826382628A4F8D918DC28C948343839383668362834E835883748340839383685F32303136303732395F4D2E786C7378>
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 7/29 前 月 比 基 準 価 額 ( 円 ) 18,489 293 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 47,913 968 基 準 価 額 は10000 口 当 たりの 金 額 です 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 25,000 22,500 H14.4.1 純 資
160530_日本株厳選_7コース両観_■丸八証券
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )の ご 請 求 お 申 込 み 設 定 運 用 20 353 運 用 プロセスは 今 後 変 更 になることがあります また 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 右 記 のような 運 用 が できない 場 合 があります 銘 柄 数 は 今 後 変 更 になる 場 合 があります 過 去 10 年 間 (2016 年 4 月
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) <コード 8027> 当 ファンドに 係 る 当 社 は ファンドの 販 売 会 社 として 募 集 の 取 扱 いおよび 販 売 等 に 関 する 事 務 を 行 います 金 融 商 品 取 引 契 約 の 概 要 当 社 が 行 う 金 融
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の 3 の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 および 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください この 書 面 および 目 論 見 書 は ご 投 資 にあたってのリスクやご 留 意 点 が 記 載 されております お 客 様 がお
公共債のご案内
1 頁 / 全 5 頁 ( 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) 公 共 債 のご 案 内 この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 ( 契 約 締 結 前 の 書 面 交 付 )によりお 渡 しするものです 公 共 債 とは 国 地 方 公 共 団 体 政 府 関 係 機 関 等 が 発 行 する 債 券 です この 書 面 には 公 共 債 の 売 買 等 のお
平成２４年度 業務概況書
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 調 整 積 立 金 運 用 状 況 ( 地 方 公 務 員 共 済 組 合 連 合 会 ) 平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 10 兆 1,895 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は
Microsoft Word - 200016_円真力_表紙.doc
月 次 運 用 レポート 作 成 基 準 日 : 2016 年 3 月 24 日 資 料 作 成 日 : 2016 年 3 月 25 日 明 治 安 田 円 戦 略 債 券 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) < 愛 称 > 円 真 力 追 加 型 投 信 / 内 外 / 債 券 投 資 信 託 ご 購 入 時 の 注 意 事 項 ファンドの 取 得 のお 申 込 みを 行 う 場 合 には 投 資
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 ( 役 職
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 2,976 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +1.79%となりました なお 実 現 収 益 率 は +0.67%です 第 3 四 半 期
第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 組 合 積 立 金 運 用 状 況 東 京 都 職 員 共 済 組 合 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 2,976 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +1.79%となりました なお 実 現 収 益 率 は +0.67%です
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その 他 商 品 の 概 要 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 平 成 26 年 4 月 1 日 現 在 1. 商 品 名 ( 愛 称 ) 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 2. 販 売 対 象 退 職 金 をお 受 け 取 りの 日 から1 年 以 内 にお 申 込 みいただいた 個 人 の 方 3.お 申 込 金 額 円 定 期 預 金 300 万 円 以 上 4. 期 間 円 定 期 預
損 益 計 算 書 自. 平 成 26 年 4 月 1 日 至. 平 成 27 年 3 月 31 日 科 目 内 訳 金 額 千 円 千 円 営 業 収 益 6,167,402 委 託 者 報 酬 4,328,295 運 用 受 託 報 酬 1,839,106 営 業 費 用 3,911,389 一
貸 借 対 照 表 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 内 訳 金 額 科 目 内 訳 金 額 流 動 資 産 千 円 千 円 流 動 負 債 千 円 千 円 預 金 5,145,515 預 り 金 240, 有 価 証 券 2,000,000 未 払 金 274, 前 払 費 用 61,184 未 払 収 益 分 配 金 789 未 収 入 金 未
Microsoft Word - お知らせ 4商品.doc
お 客 さまへ 平 成 26 年 10 月 1 日 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 について 東 和 銀 行 ( 頭 取 吉 永 國 光 )は 様 々なお 客 様 のニーズにお 応 えするため 平 成 26 年 10 月 1 日 ( 水 )から 投 資 信 託 の 商 品 を 新 たに4 商 品 追 加 しましたので お 知 らせいたし 今 回 の 追 加 により 当 行 で 取 扱 う
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D20465F817997D58E9E838C835E815B817A838D838A8389815B836894838EFB5F3230313430373137202D2083528373815B2E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
2014 年 7 月 17 日 マニュライフ インベストメンツ ジャパン 株 式 会 社 ~マニュライフ 新 グローバル 配 当 株 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) 保 有 銘 柄 情 報 ~ 米 国 たばこ 会 社 レイノルズ アメリカン による ロリラード 買 収 買 収 後 の 状 況 7 月 15 日 米 国 第 2 位 のたばこ 会 社 レイノルズ アメリカン が 同 3 位 の ロリラード
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成28年4月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 28 年 4 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
特 別 勘 定 運 用 レポートをご 覧 いただくにあたって 当 資 料 をご 覧 いただく 際 にご 留 意 いただきたい 事 項 当 資 料 はご 契 約 者 さま 等 に 対 し 三 井 住 友 海 上 プライマリー 生 命 の 届 く しあわせ 目 標 設 定 特 則 付 変 額 個 人 年
2015 年 11 月 末 特 別 勘 定 運 用 レポート ( 組 入 投 資 信 託 の 運 用 状 況 ) 特 別 勘 定 の 名 称 投 資 信 託 の 名 称 投 資 信 託 の 運 用 会 社 ページ バランス R10-14 バランス R15-20 SMAM グローバル TAA ファンド VA 三 井 住 友 アセットマネジメント 株 式 会 社 1 参 考 情 報 2 MSPL-1508-B-0190-00
() 岡 三 ア ジ オ セ 新 聞 取 り 扱 い 金 融 商 品 に 関 する 留 意 事 項 商 号 : 岡 三 オンライン 証 券 株 式 会 社 / 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 52 号 加 入 協 会 : 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投
Microsoft Word - 【QA】外貨MMF受付停止.doc
投 資 者 の 皆 さまへ 販 売 補 助 資 料 ダイワ 外 貨 MMF ユーロ ポートフォリオに 関 するQ&A 平 成 24 年 8 月 1 日 ( 水 )より 新 規 のご 購 入 ( 買 付 )の 申 込 みはできませんのでご 注 意 ください Q.1 新 規 の 買 付 停 止 の 新 規 とはどういう 意 味 ですか 外 貨 MMF(ユーロ ポートフォリオ)を 既 に 保 有 している
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D208169323893FA8E6797708A4A8E6E816A8179303431358DEC90AC817A8269826082CC826C826C826581408CF0957496DA985F8CA98F91313630352E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2016.5.28 JAのMMF 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 /インデックス 型 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 可 能 (マネー マネージメント ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MMF 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 専 用 単 位 型 追 加
Microsoft PowerPoint - iBio_FW_20160222(販)_final.pptx
ピクテ ファンド ウォッチ 21 年 2 月 22 日 足 元 の 下 落 の 背 景 バイオ 医 薬 品 関 連 株 式 は 過 去 5 年 間 先 進 国 株 式 を 大 きく 上 回 って 推 移 してきました( 図 表 1 参 照 ) しかし 21 年 は 年 初 から 世 界 的 なリスク 回 避 の 動 きによる 株 式 市 場 の 下 落 を 受 け バイオ 医 薬 品 関 連 株 式
は 固 定 流 動 及 び 繰 延 に 区 分 することとし 減 価 償 却 を 行 うべき 固 定 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 補 助 金 等 の 交 付 を 受 けた 場 合 にお いては その 交 付 を 受 けた 金 額 に 相 当 する 額 を 長 期 前 受 金 とし
3 会 計 基 準 の 見 直 しの 主 な 内 容 (1) 借 入 金 借 入 金 制 度 を 廃 止 し 建 設 又 は 改 良 に 要 する 資 金 に 充 てるための 企 業 債 及 び 一 般 会 計 又 は 他 の 特 別 会 計 からの 長 期 借 入 金 は に 計 上 することとなりまし た に 計 上 するに 当 たり 建 設 又 は 改 良 等 に 充 てられた 企 業 債 及
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 補 足 分 類 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 対 象 インデックス 追 加 型 国 内 株 式 インデックス 型 その
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2014.11.14 ニッセイ 日 経 225インデックスファンド 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 /インデックス 型 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ファンドに 関 する 投 資 信 託 説
Microsoft Word ）40期決算公開用.doc
貸 借 対 照 表 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 貯 蔵 品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 固 定
kyoukai.indd
個 人 投 資 家 の 皆 さまへ 主 なポイント 株 式 の 売 買 益 については 特 定 口 座 ( 源 泉 徴 収 選 択 口 座 ) の 利 用 で 税 務 署 に 申 告 しなくてもよくなり 預 貯 金 並 みの 手 軽 さで 株 式 投 資 を 行 うことができます 株 式 売 買 益 税 率 ( 平 成 15 年 1 月 1 日 ~ 平 成 19 年 12 月 31 日 ) 年 間
(1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 4,623,985 流 動 負 債 3,859,994 現 金 及 び 預 金 31,763 支 払 手 形
第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1 (1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月
<4D F736F F F696E74202D2082C882E982D982C DD8ED88EE688F882CC82B582AD82DD C668DDA9770>
な る ほ ど! 貸 借 取 引 のしくみ Japan Securities Finance Co.,Ltd 1 目 次 1. 貸 借 取 引 について 2. 貸 借 取 引 における 株 式 調 達 について 3. 品 貸 料 の 決 定 方 法 について 4. 制 限 措 置 を 含 む 貸 借 取 引 情 報 について 5.よくある 質 問 Japan Securities Finance Co.,Ltd
1_2013BS(0414)
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 三 井 住 友 金 属 鉱 山 伸 銅 株 式 会 社 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 25,869,002 流 動 負 債 9,707,274 現 金 及 び 預 金 987,167 買 掛 金 3,612,919 受 取 手 形 1,225,710 短 期 借
税金読本（8-5）特定口座と確定申告
と 確 申 告 8-5 複 数 の 証 券 会 社 で 源 泉 徴 収 を 開 設 している 場 合 の 損 益 通 算 の 方 法 における 株 式 債 券 投 資 信 託 と 税 金 源 泉 徴 収 と 確 申 告 源 泉 徴 収 の 場 合 内 の 譲 するか 否 かは 1つの ごとに 選 渡 益 については 確 申 告 は 不 要 です 択 することができます つまり 投 資 家 が 内 の
商 品 分 類 および 属 性 区 分 表 当 ファンドの 商 品 分 類 および 属 性 区 分 は 以 下 のとおりです 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 海 外 株 式 属 性 区 分 投 資 対 象
a b 使 用 開 始 日 215 年 12 月 1 日 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 日 興 UBSアジア 株 式 リスク コントロール ファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 株 式 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 当 ファンドに 関 する 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 の 運 用 資 産 額 は 2 兆 4,339 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +2.05%となりました 実 現 収 益 率 は +1.19%です
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 組 合 積 立 金 運 用 状 況 公 立 学 校 共 済 組 合 平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 の 運 用 資 産 額 は 2 兆 4,339 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +2.05%となりました
4. 購 入 方 法 (1) 購 入 最 低 金 額 (2) 購 入 単 位 (3) 購 入 対 価 のお 支 払 方 法 5 万 円 5 万 円 単 位 新 しく 発 行 される 国 債 のご 購 入 で 発 行 日 の 前 営 業 日 までに 約 定 された 場 合 は 発 行 日 が 受 渡
国 債 商 品 概 要 説 明 書 ( 兼 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) (この 書 面 は 法 令 の 規 定 に 基 づく 契 約 締 結 前 交 付 書 面 です ) この 書 面 には 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みいただき ご 不 明 な 点 はお 取 引 開 始 前 にご 確 認 ください
第 4 経 理 の 状 況 1. 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について 当 社 の 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 )に 基 づいて 作 成 しております 2. 監 査 証 明 について 当 社 は 金 融 商
第一部【証券情報】
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 本 書 の 日 付 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 い( 本 投 資 法 人 が 上 場 することを 前 提 とします )は 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以
連結計算書
第 54 期 決 算 公 告 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 728,213 流 動 負 債 527,973 現 金 及 び 預 金 22,917 短 期 借 入 金 398,450 営 業 貸 付 金 714,350 1 年 内 返
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成27年8月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 27 年 8 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
スライド 1
2016 年 9 月 10,400 10,200 平 素 は 新 光 バンクローン ファンド( 円 ヘッジ 型 )2015-09をご 愛 顧 賜 り 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは2016 年 9 月 26 日 の 決 算 において 収 益 分 配 金 を 下 記 のとおり 決 定 しましたことを ご 報 告 いたします 当 期 分 配 金 ( 税 引 前 1 万 口 当 たり)
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 22 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 シティ 世 界 国 債 インデックス( 除 く 日 本 円 ベース 為 替 ヘッジなし)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざして 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 1 主 に 外 国 債 券 パッシブ ファンド マザーファン
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 7 月 13 日 DIAM 外 国 債 券 パッシブ ファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 属 性 区 分 投 資 対 象 投 資
2016 年 8 月 31 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 債 券 評 価 額 には 経 過 利 子 を 含 めています 資 産 内 容 特 性 値 債 券 97.79% 債 券 先 物 取 引 1.61% 残 存 年 数 修 正 デュレーション 8.26
2016 年 8 月 31 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 26,000 22,000 150 125 100 当 月 末 前 月 末 比 基 準 価 額 19,414 円 - 169 円 純 資 産 総 額 61.22 億 円 - 0.39 億 円 18,000 14,000 10,000 6,000 0 2001/2 2004/3 2007/5
米国債 ETF 2 本を東証に上場、為替ヘッジの有無別に
プレスリリース 2016 年 8 月 10 日 米 国 債 ETF 2 本 を 東 証 に 上 場 為 替 ヘッジの 有 無 別 に ~ 8 月 31 日 上 場 上 場 インデックスファンド 米 国 債 券 ( 為 替 ヘッジあり)/( 為 替 ヘッジなし) ~ ( 以 下 日 興 アセット )は 残 存 期 間 が 7 年 ~10 年 の 米 国 債 を 対 象 とした 指 数 への 連 動 をめざす
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 75,917 取 引 参 加 料 金 39,032 上 場 関 係 収 入 11,772 情 報 関 係 収 入 13,352 そ
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 85,772 流 動 負 債 22,025 現 金 及 び 預 金 49,232 営 業 未 払 金 1,392 営 業 未 収 入 金 6,597 未 払 金 1,173 前 払 費 用 313 未
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 11 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
(Microsoft Word - \212\356\226{\225\373\220j2014220_\217C\220\263\201j.doc)
平 成 26 年 2 月 20 日 日 本 医 師 従 業 員 国 民 年 金 基 金 年 金 資 産 運 用 の 基 本 方 針 日 本 医 師 従 業 員 国 民 年 金 基 金 ( 以 下 当 基 金 という)は 年 金 給 付 等 積 立 金 ( 以 下 年 金 資 産 という)の 運 用 にあたり 以 下 の 基 本 方 針 を 定 める 当 基 金 から 年 金 資 産 の 管 理 又
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 99,163 売 上 原 価 90,815 売 上 総 利 益 8,347 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,661 営 業 利 益
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 金 額 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 59,772 流 動 負 債 30,678 現 金 及 び 預 金 7,239 支 払 手 形 121 受 取 手 形 1,047 買 掛 金 22,341 売 掛 金 43,230 短 期 借 入 金 5,506 商
内 において 管 理 されている 上 場 株 式 等 のうち 非 課 税 管 理 勘 定 に 係 るもの( 新 規 投 資 額 で 毎 年 80 万 円 を 上 限 とします )に 係 る 配 当 等 で 未 成 年 者 口 座 に 非 課 税 管 理 勘 定 を 設 けた 日 から 同 日 の 属
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 平 成 28 年 7 月 1 日 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また
Microsoft Word - 1608 ETF・日経４００ベア決算短信.doc
平 成 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 決 算 短 信 平 成 28 年 9 月 28 日 上 場 取 引 所 東 証 フ ァ ン ド 名 JPX 日 経 400ベア 上 場 投 信 (インバース) コ ー ド 番 号 1468 連 動 対 象 指 標 JPX 日 経 400インバース インデックス 主 要 投 資 資 産 公 社 債 売 買 単
Microsoft Word - H20中小会計指針新旧対照表080502.doc
中 小 企 業 の 会 計 に 関 する 指 針 ( 平 成 20 年 版 ) と 旧 指 針 との 新 旧 対 照 表 平 成 20 年 5 月 1 日 総 論 改 正 指 針 ( 平 成 20 年 5 月 1 日 ) 旧 指 針 ( 平 成 19 年 4 月 27 日 ) 対 象 要 点 対 象 要 点 本 指 針 の 適 用 対 象 は 以 下 を 除 く 株 式 会 社 とする (1) 金
募集新株予約権（有償ストック・オプション）の発行に関するお知らせ
各 位 平 成 28 年 6 月 24 日 会 社 名 株 式 会 社 モバイルファクトリー 代 表 者 名 代 表 取 締 役 宮 嶌 裕 二 (コード 番 号 3912 東 証 マザーズ) 問 合 せ 先 執 行 役 員 計 数 管 理 部 長 谷 本 洋 (TEL. 03-3447-1181) 募 集 新 株 予 約 権 ( 有 償 ストック オプション)の 発 行 に 関 するお 知 らせ
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様 式 租 税 特 別 措 置 等 に 係 る 政 策 の 事 前 評 価 書 1 政 策 評 価 の 対 象 とした 産 業 活 力 の 再 生 及 び 産 業 活 動 の 革 新 に 関 する 特 別 措 置 法 に 基 づく 登 録 免 租 税 特 別 措 置 等 の 名 称 許 税 の 特 例 措 置 の 延 長 ( 国 税 32)( 登 録 免 許 税 : 外 ) 2 要 望 の 内 容
ファンドの 目 的 世 界 各 国 の 取 引 所 に 上 場 されている 投 資 信 託 証 券 への 投 資 を 通 じて 世 界 ( 日 本 を 含 みます )の 株 式 債 券 不 動 産 投 資 信 託 (REIT) 商 品 (コモディティ)へ 実 質 的 に 分 散 投 資 を 行 ない
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 :2015 年 11 月 20 日 楽 天 グローバル バランス ( 安 定 型 / 成 長 型 / 積 極 型 ) ほうじょう ( 愛 称 ) 豊 饒 の 木 追 加 型 投 信 / 内 外 / 資 産 複 合 商 品 分 類 および 属 性 区 分 商 品 分 類 投 資 対 象 資 産 単 位 型 追 加 型 投
c. 投 資 口 の 譲 渡 に 係 る 税 務 個 人 投 資 主 が 投 資 口 を 譲 渡 した 際 の 譲 渡 益 は 株 式 等 に 係 る 譲 渡 所 得 等 として 原 則 20%( 所 得 税 15% 住 民 税 5%)の 税 率 による 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となりま
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです な お 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 主 にブラジル レアル 建 てのブラジル 国 債 に 投 資 を 行 うことにより 信 託 財 産 の 中 長 期 的 成 長 を 目 指 して 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 特 色 1 主 としてブラジル レアル 建 てのブラジル 国
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2016.6.10 LM ブラジル 国 債 ファンド ( 毎 月 分 配 型 )/( 年 2 回 型 ) 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 頻 度 投 資
DIAM J-REITオープン（毎月決算コース） 交付
DIAM J-REIT オープン( 毎 月 決 算 コース)< 愛 称 :オーナーズ インカム> 次 の 事 項 は この 投 資 信 託 ( 以 下 当 ファンド といいます )をお 申 込 み されるご 投 資 家 の 皆 様 にあらかじめ ご 確 認 いただきたい 重 要 な 事 項 と してお 知 らせするものです お 申 込 みの 際 には 次 の 事 項 および 投 資 信 託 説 明
ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 株 価 指 数 先 物 取 引 の 買 建 て 額 SBI 日 本 株 3.7ブル この 投 資 信 託 は わが 国 の 公 社 債 に 投 資 するとともに 株 価 指 数 先 物 取 引 を 積 極 的 に 活 用 し 日 々の 基 準 価 額
使 用 開 始 日 2016.5.3 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) SBI 日 本 株 3.7ブル SBI 日 本 株 3.7ベア 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 / 特 殊 型 (ブル ベア 型 ) ファンド 名 SBI 日 本 株 3.7ブル SBI 日 本 株 3.7ベア 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 商 品 分 類 投 資 対 象
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平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 7 月 30 日 上 場 会 社 名 協 同 飼 料 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 2052 URL http://www.kyodo-shiryo.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 村 井 弘 一
注 記 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 : 無 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 : 有 ( 注 ) 詳 細 は 添 付 資 料 4ページ 2.サマリー 情 報 (
平 成 27 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 27 年 5 月 13 日 上 場 会 社 名 KLab 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 3656 URL http://www.klab.com/jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 真 田 哲 弥 問 合 せ 先 責
第３１６回取締役会議案
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 30,235,443 流 動 負 債 25,122,730 現 金 及 び 預 金 501,956 支 払 手 形 2,652,233 受 取 手 形 839,303 買 掛 金 20,067,598 売 掛 金 20,810,262
添 付 資 料 の 目 次 1.サマリー 情 報 (その 他 )に 関 する 事 項... 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動... 2 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用.
平 成 26 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 26 年 1 月 29 日 会 社 名 SMBC 日 興 証 券 株 式 会 社 (URL http://www.smbcnikko.co.jp/ ) 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 久 保 哲 也 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 経 理 部
報道関係者各位
各 位 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 と 販 売 方 法 の 変 更 について 平 成 28 年 5 月 11 日 瀬 戸 信 用 金 庫 瀬 戸 信 用 金 庫 ( 本 店 : 瀬 戸 市 理 事 長 : 水 野 和 郎 )は お 客 様 のさまざまな 投 資 信 託 運 用 ニーズにお 応 えするため 投 資 信 託 商 品 を 新 たに6 商 品 追 加 するとともに インターネット
【あたり】オーストラリア高配当株F_販T_毎月年2_汎用版_1606.indd
販 売 用 資 料 2016.6 LM オーストラリア 高 配 当 株 ファンド ( 毎 月 分 配 型 )/( 年 2 回 決 算 型 ) 追 加 型 投 信 / 海 外 / 資 産 複 合 ご 留 意 いただきたい 事 項 投 資 信 託 は 値 動 きのある 有 価 証 券 等 に 投 資 しますので 価 格 変 動 リスクがあり お 受 取 金 額 が 投 資 元 金 を 大 きく 下 回
科 売 上 原 価 売 上 総 利 益 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 目 売 上 高 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 保 険 金 受 取 支 援 金 補 助 金 収 入 保
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 1 流 動 資 産 8,394,416 流 動 負 債 12,053,662 現 金 及 び 預 金 234,676 買 掛 金 1,838,002 受 取 手 形 15,672 関 係 会 社 短 期 借 入 金 3,352,137 売 掛 金 4,409,667 1 年 内 償 還 予 定 の
入 札 参 加 者 は 入 札 の 執 行 完 了 に 至 るまではいつでも 入 札 を 辞 退 することができ これを 理 由 として 以 降 の 指 名 等 において 不 利 益 な 取 扱 いを 受 けることはない 12 入 札 保 証 金 免 除 13 契 約 保 証 金 免 除 14 入
入 札 公 告 次 のとおり 一 般 競 争 入 札 に 付 します なお 本 業 務 の 契 約 締 結 は 当 該 業 務 に 係 る 平 成 27 年 度 予 算 の 執 行 が 可 能 となってい ることを 条 件 とします 平 成 27 年 2 月 17 日 独 立 行 政 法 人 鉄 道 建 設 運 輸 施 設 整 備 支 援 機 構 契 約 担 当 役 鉄 道 建 設 本 部 九 州
PowerPoint プレゼンテーション
株 式 会 社 化 に 伴 う から 特 定 の 員 への 株 式 譲 渡 に 係 る 課 税 関 係 と 手 続 きについて 平 成 20 年 2 月 商 工 中 金 当 資 料 は 貴 において 本 件 取 引 に 関 する 検 討 をされるに 際 して ご 参 考 のための 情 報 提 供 のみを 目 的 として 国 税 庁 の 確 認 を 受 けた 内 容 に 基 づき 商 工 中 金 が
定 性 的 情 報 財 務 諸 表 等 1. 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 3 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 業 績 は 売 上 高 につきましては 前 年 同 四 半 期 累 計 期 間 比 15.1% 減 少 の 454 億 27 百 万 円 となり
平 成 21 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
https://www.online3.tdnet.info/onre/jsp/tdzz.download?uji.verb=
平 成 21 年 3 月 期 平 成 20 年 7 月 31 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 管 理 本 部 経 理 部 長 (
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 新 規 社 ( 社 名 ) 除 外 社 ( 社 名 ) (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
平 成 22 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 サンエツ 金 属 株 式 会 社 上 場 取 引 所 名 コード 番 号 5757 URL http://www.sanetu.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 釣 谷 宏 行 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
6-1 第 6 章 ストック オプション 会 計 設 例 1 基 本 的 処 理 Check! 1. 費 用 の 計 上 ( 1 年 度 ) 2. 費 用 の 計 上 ( 2 年 度 )- 権 利 不 確 定 による 失 効 見 積 数 の 変 動 - 3. 費 用 の 計 上 ( 3 年 度 )-
テキスト 6-1 第 6 章 ストック オプション 会 計 設 例 1 基 本 的 処 理 Check! 1. 費 用 の 計 上 ( 1 年 度 ) 2. 費 用 の 計 上 ( 2 年 度 )- 権 利 不 確 定 による 失 効 見 積 数 の 変 動 - 3. 費 用 の 計 上 ( 3 年 度 )- 権 利 の 確 定 - 4. 権 利 行 使 ( 新 株 の 発 行 ) 5. 権 利 行
1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 信 託 財 産 の 中 長 期 的 な 成 長 を 図 ることを 目 標 として 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 主 に 外 国 債 券 パッシブ ファンド マザーファンドに 投 資 を 行 い シティ 世 界 国 債 インデックス (
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 5 月 21 日 DIAM 外 国 債 券 インデックスファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 商 品 分 類 単 位 型 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 追 加 型 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 海 外 債 券 インデックス
単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 投 信 国 内 不 動 産 投 信 属 性 区 分 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 その 他 資 産 (( 注 )) 年 1
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2014 年 3 月 18 日 J-REIT リサーチ オープン( 毎 月 決 算 型 ) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 本 書 にはファンドの
【（修正）権14-013】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）ボーナス分配のお知らせ.pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 6 月 10 日 ボーナス 分 配 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 6 月 9 日 に 迎 えた 第 69 期 の 決 算 において (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支 払 いすることといたしましたので
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 3 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
【ドラフト②】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）_臨時_ .pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 7 月 11 日 第 70 期 分 配 金 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 7 月 9 日 に 迎 えた 第 70 期 の 決 算 において 60 円 (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支
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経 営 情 報 あれこれ 平 成 28 年 5 月 号 税 制 改 正 金 融 税 制 世 界 経 済 が 低 迷 する 中 で 為 替 相 場 においてはドル 安 円 高 が 進 行 し 株 式 債 権 市 場 におい ても 波 乱 の 展 開 を 見 せています 日 本 の 金 融 税 制 は ここ 数 年 税 制 改 正 を 経 て 平 成 28 年 1 月 から 金 融 所 得 課 税 の
Microsoft Word - ☆f.doc
第 1 問 問 1 正 解 2 6,000 千 円 給 与 所 得 の 金 額 は 次 の 式 より 求 める 給 与 所 得 の 金 額 = 収 入 金 額 - 給 与 所 得 控 除 額 まず 給 与 所 得 控 除 額 を 設 例 の 中 の 速 算 表 から 求 め 次 に 上 記 計 算 式 より 給 与 所 得 控 除 後 の 金 額 を 求 めることになる 給 与 所 得 控 除 額
連 結 注 記 表 ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 3 社 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 ミック 株 式 会 社 モリワン 株 式 会 社 テッ
第 42 回 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての インターネット 開 示 事 項 第 42 期 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 1 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 2 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 はるやま 商 事 株 式 会 社 本 内 容 は 法 令 及 び 当 社 定 款 第 17 条 の
190309_東証REIT指数上場投信_20160831_M.xlsx
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 8/31 基 準 価 額 ( 円 ) 184,839 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 23,212 前 月 比 -3,766 695 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 H27.3.24 純 資 産 総 額 ( 億 円 : 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 円 : 左 軸
(6) 事 務 局 職 場 積 立 NISAの 運 営 に 係 る 以 下 の 事 務 等 を 担 当 する 事 業 主 等 の 組 織 ( 当 該 事 務 を 代 行 する 組 織 を 含 む )をいう イ 利 用 者 からの 諸 届 出 受 付 事 務 ロ 利 用 者 への 諸 連 絡 事 務
職 場 積 立 NISAに 関 するガイドライン 第 1 章 総 則 1. 制 定 の 趣 旨 NISA 推 進 連 絡 協 議 会 は NISA 推 進 連 絡 協 議 会 に 参 加 する 業 界 団 体 等 に 属 する 金 融 商 品 取 引 業 者 及 び 金 融 機 関 等 ( 以 下 NISA 取 扱 業 者 という )が 取 り 扱 う 職 場 積 立 NISAについて 適 正 かつ
ＥＴＦ通期決算短信（サマリー情報様式）
平 成 28 年 8 月 期 決 算 短 信 ( 平 成 27 年 10 月 19 日 ~ 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 平 成 28 年 9 月 27 日 フ ァ ン ド 名 i シェアーズ MSCI 日 本 株 最 小 分 散 ETF 上 場 取 引 所 東 大 名 福 札 コ ー ド 番 号 1477 売 買 単 位 1 口 連 動 対 象 指 標 MSCI 日 本 株 最 小 分 散
添 付 資 料 の 目 次 1. 経 営 成 績 財 政 状 態 に 関 する 分 析 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 分 析 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 分 析 3 (3) 利 益 配 分 に 関 する 基 本 方 針 及 び 当 期 次 期 の 配 当 3 2. 企 業 集 団 の 状 況 4 3. 経 営 方 針 5 (1) 経 営 の 基 本 方 針 5 (2) 目
公 共 債 の 税 金 について Q 公 共 債 の 利 子 に 対 する 税 金 はどのようになっていますか? 平 成 28 年 1 月 1 日 以 後 に 個 人 のお 客 様 が 支 払 いを 受 ける 国 債 や 地 方 債 などの 特 定 公 社 債 ( 注 1) の 利 子 については
公 共 債 の 税 金 について Q 公 共 債 の 利 子 に 対 する 税 金 はどのようになっていますか? 平 成 28 年 1 月 1 日 以 後 に 個 人 のお 客 様 が 支 払 いを 受 ける 国 債 や 地 方 債 などの 特 定 公 社 債 ( 注 1) の 利 子 については 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となります なお 利 子 の 支 払 いを 受 ける 際 に 源
第5回法人課税ディスカッショングループ 法Ｄ５－４
平 2 6. 5. 9 法 D 5-4 税 制 調 査 会 ( 法 人 課 税 DG5) 中 小 法 人 公 益 法 人 等 ( 地 方 税 ) 平 成 26 年 5 月 9 日 ( 金 ) 総 務 省 目 次 中 小 企 業 に 対 する 特 別 な 取 扱 い( 主 なもの) 地 方 税 1 中 小 法 人 と 個 人 事 業 主 との 税 負 担 率 の 比 較 ( 国 税 地 方 税 ) 2
運 用 経 過 の 説 明 1 期 中 の 基 準 価 額 等 の 推 移 (215 年 1 月 7 日 ~216 年 6 月 15 日 ) ( 円 ) ( 百 万 円 ) 18, 2,4 16, 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 2,1 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 14, 1,8 分 配 金
楽 天 日 本 株 トリプル ベアⅢ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 / 特 殊 型 (ブル ベア 型 ) 交 付 運 用 報 告 書 第 1 期 ( 決 算 日 216 年 6 月 15 日 ) ( 作 成 対 象 期 間 215 年 1 月 7 日 ~216 年 6 月 15 日 ) 第 1 期 末 (216 年 6 月 15 日 ) 基 準 価 額 1,328 円 純 資 産 総
はじめに ファンドの 特 色 1 2 3 主 に 日 本 国 債 に 投 資 を 行 います 日 本 の 国 債 を 実 質 的 な 主 要 投 資 対 象 とするとともに 国 債 先 物 取 引 等 を 活 用 します 外 貨 建 資 産 への 投 資 は 行 いませんので 為 替 変 動 リスク
販 売 用 資 料 2016.08 ニッセイ 国 内 債 券 アルファ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 ( 愛 称 )Jアルファ はじめに ファンドの 特 色 1 2 3 主 に 日 本 国 債 に 投 資 を 行 います 日 本 の 国 債 を 実 質 的 な 主 要 投 資 対 象 とするとともに 国 債 先 物 取 引 等 を 活 用 します 外 貨 建 資 産 への 投 資 は
160607NBマルチ_表紙
NBマルチマネージャー ストラテジー 大 和 住 銀 投 信 投 資 顧 問 653 353 優 れたマネージャーへの 厳 選 投 資 を 通 じて 米 ドルベースでの 安 定 的 な 収 益 の 獲 得 を 目 指 します 1 NBマルチマネージャー ストラテジー ニューバーガー バーマン グループ 当 ファンドの 実 質 的 な 運 用 を 行 うニューバーガー バーマン グループは 1939
平成29年2月期 第2四半期決算短信
平 成 29 年 2 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 28 年 9 月 30 日 上 場 会 社 名 株 式 会 社 メディカル 一 光 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 3353 URL http://www.m-ikkou.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 南 野 利 久 問 合
第 40 回 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 要 綱 1 公 募 推 薦 総 枠 30 億 円 一 般 物 流 効 率 化 促 進 中 小 企 業 高 度 化 資 金 貸 付 対 象 事 業 の 合 計 枠 2 公 募 期 間 平 成 28 年 6 月 20
利 子 補 給 つき 低 利 の 融 資 でトラック 業 界 の 近 代 化 を 第 40 回 ( 平 成 28 年 度 ) 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 のしおり この 融 資 の 目 的 この 融 資 は 全 日 本 トラック 協 会 からの 利 子 補 給 により 長 期 低 利 の 融 資 を 推 進 し トラック 運 送 事 業 者 の 近 代 化
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 10 月 1 日 たわらノーロード 先 進 国 債 券 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 属 性 区
T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法 とは 1 金 融 商 品 取 引 所 ( 以 下 取 引 所 )に
出 来 高 加 重 平 均 価 格 を 基 準 とした 売 買 方 法 T T VWAP ギャランティ 取 引 ティ ティ ブイワップギャランティ お 取 扱 説 明 書 T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法
Microsoft Word - 双喜 受益者向けレタードラフト（4月26日付）.docx
平 成 28 年 4 月 26 日 受 益 者 の 皆 様 へ 損 保 ジャパン 日 本 興 亜 アセットマネジメント 株 式 会 社 りそな 中 国 A 株 50ファンド( 愛 称 : 双 喜 ) 基 準 価 額 上 昇 のお 知 らせ 拝 啓 平 素 は 格 別 のご 高 配 を 賜 り 厚 く 御 礼 申 し 上 げます 当 社 設 定 投 資 信 託 りそな 中 国 A 株 50ファンド(
建設特別・資産運用の基本方針
建 設 業 退 職 金 特 別 共 済 事 業 資 産 運 用 の 基 本 方 針 ( 平 成 15 年 10 月 1 日 ) 変 更 平 成 22 年 12 月 27 日 改 正 平 成 24 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 10 月 1 日 変 更 平 成 28 年 3 月 1 日 独 立 行 政 法 人 勤 労 者 退 職 金 共 済 機
損 益 計 算 書 ( 平 成 25 年 10 月 1 日 から 平 成 26 年 9 月 30 日 まで) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 304,971 営 業 費 用 566,243 営 業 総 損 失 261,271 営 業 外 収 益 受 取 利 息 3,545
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 2,014,876 流 動 負 債 487,803 現 金 及 び 預 金 1,351,485 短 期 借 入 金 400,000 営 業 投 資 有 価 証 券 422,517 一 年 内 返 済 予 定
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 24 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 24 年 1 月 30 日 上 場 会 社 名 燦 キャピタルマネージメント 株 式 会 社 上 場 取 引 所 大 コード 番 号 2134 URL http://www.sun-capitalmanagement.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏
Microsoft Word - 【第17期】有価証券報告書（課税上の取り扱い）
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 下 記 の 通 りです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 当 ファンドは 主 としてわが 国 の 新 興 企 業 の 株 式 へ 投 資 することにより 信 託 財 産 の 長 期 的 な 成 長 を 図 ることを 目 標 として 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 1 2 主 としてわが 国 の 新
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 216 年 7 月 21 日 J-Stock アクティブ オープン 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉
注 記 事 項 (1) 四 半 期 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 : 無 (2) 会 計 方 針 の 変 更 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 修 正 再 表 示 1 会 計 基 準 等 の 改 正 に 伴 う 会 計 方 針 の 変 更 : 無 2 1
平 成 29 年 2 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 非 連 結 ) 平 成 28 年 7 月 1 日 上 場 会 社 名 株 式 会 社 UCS 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 8787 URL https://www.ucscard.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 後 藤 秀 樹 問 合 せ 先 責
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Ⅱ 国 地 方 公 共 団 体 公 共 公 益 法 人 等 の 消 費 税 Q&A ( 問 1) 免 税 期 間 における 起 債 の 償 還 元 金 に 充 てるための 補 助 金 等 の 使 途 の 特 定 Q 地 方 公 共 団 体 の 特 別 会 計 が 消 費 税 の 納 税 義 務 が 免 除 される 課 税 期 間
商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 投 資 対 象 地 域 投 資 形 態 追 加 型 国 内 債 券 資 産 複 合 ( 債 券 そ の 他 資 産 ( 投 資
公 社 債 投 信 (4 月 号 ) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 3 月 23 日 本 文 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です 委 託 会 社 [ファンドの 運 用 の 指 図 を 行 なう 者 ] 大
(2) 支 状 況 保 育 所 ( 定 員 60 人 以 上 ) 支 状 況 は 次 とおりです 1 総 入 構 成 比 は 割 合 が88.1% 活 動 外 入 が2.1% 特 別 入 が9.8%でした 2 構 成 比 は 運 営 費 入 が80.1% 経 常 経 費 補 助 金 入 が17.8%
認 可 保 育 所 経 営 析 参 考 指 標 ( 平 成 22 年 度 決 算 ) 1. 保 育 所 ( 定 員 60 人 以 上 ) (1) 機 能 性 状 況 保 育 所 ( 定 員 60 人 以 上 ) 有 効 集 対 象 3,086 施 設 機 能 性 状 況 は 次 とおりです 1 平 均 認 可 定 員 数 は108.5 人 で 利 用 率 は110.0%でした 2 在 所 児 1 人