第 一 部 企 業 情 報 第 1 企 業 の 概 況 1 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 (1) 連 結 経 営 指 標 等 回 次 第 10 期 中 第 11 期 中 第 12 期 中 第 10 期 第 11 期 会 計 期 間 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15

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1 表 紙 提 出 書 類 半 期 報 告 書 提 出 先 関 東 財 務 局 長 提 出 日 平 成 17 年 9 月 16 日 中 間 会 計 期 間 第 12 期 中 会 社 名 株 式 会 社 オプト 英 訳 名 OPT,Inc. 代 表 者 の 役 職 氏 名 代 表 取 締 役 社 長 鉢 嶺 登 本 店 の 所 在 の 場 所 東 京 都 港 区 赤 坂 三 丁 目 3 番 3 号 電 話 番 号 03(5561)6434 事 務 連 絡 者 氏 名 取 締 役 小 林 正 樹 最 寄 りの 連 絡 場 所 東 京 都 港 区 赤 坂 三 丁 目 3 番 3 号 電 話 番 号 03(5561)6434 事 務 連 絡 者 氏 名 取 締 役 小 林 正 樹 縦 覧 に 供 する 場 所 株 式 会 社 ジャスダック 証 券 取 引 所 ( 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 茅 場 町 一 丁 目 5 番 8 号 ) 1

2 第 一 部 企 業 情 報 第 1 企 業 の 概 況 1 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 (1) 連 結 経 営 指 標 等 回 次 第 10 期 中 第 11 期 中 第 12 期 中 第 10 期 第 11 期 会 計 期 間 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 6 月 30 日 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 自 平 成 17 年 1 月 1 日 至 平 成 17 年 6 月 30 日 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 12 月 31 日 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 売 上 高 ( 千 円 ) 7,417,538 経 常 利 益 ( 千 円 ) 288,530 中 間 純 損 失 ( 千 円 ) 1,398,222 純 資 産 額 ( 千 円 ) 4,868,143 総 資 産 額 ( 千 円 ) 13,310,957 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 162, 株 当 たり 中 間 純 損 失 ( 円 ) 50, 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 純 利 益 ( 円 ) 自 己 資 本 比 率 (%) 36.6 営 業 活 動 による キャッシュ フロー 投 資 活 動 による キャッシュ フロー 財 務 活 動 による キャッシュ フロー 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 残 高 従 業 員 数 (ほか 平 均 臨 時 雇 用 者 数 ) ( 千 円 ) 84,175 ( 千 円 ) 3,727,326 ( 千 円 ) 9,809,176 ( 千 円 ) 7,774,283 ( 名 ) ( ) ( ) 210 (39) ( ) ( 注 )1 売 上 高 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2 第 12 期 中 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しておりますので それ 以 前 については 記 載 しておりません 3 第 12 期 中 の 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 純 利 益 については 新 株 予 約 権 の 残 高 がありますが 中 間 純 損 失 を 計 上 しているため 記 載 しておりません ( ) 2

3 (2) 提 出 会 社 の 経 営 指 標 等 回 次 第 10 期 中 第 11 期 中 第 12 期 中 第 10 期 第 11 期 会 計 期 間 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 6 月 30 日 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 自 平 成 17 年 1 月 1 日 至 平 成 17 年 6 月 30 日 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 12 月 31 日 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 売 上 高 ( 千 円 ) 1,752,425 3,957,925 7,052,985 4,339,921 9,473,458 経 常 利 益 ( 千 円 ) 75, , , , ,060 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 ( 千 円 ) 45, , , , ,088 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 ( 千 円 ) 16, ,492 2,032 資 本 金 ( 千 円 ) 168, ,650 2,820, , ,650 発 行 済 株 式 総 数 ( 株 ) 1,006 27,192 30,043 8,024 27,192 純 資 産 額 ( 千 円 ) 341,462 1,394,947 6,425, ,732 1,531,415 総 資 産 額 ( 千 円 ) 1,192,128 3,190,203 14,594,316 1,731,280 4,101,461 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 339, , , , 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 1 株 当 たり 中 間 ( 年 間 ) 配 当 額 ( 円 ) 45, , , , ( 円 ) 4, , ( 円 ) 自 己 資 本 比 率 (%) 営 業 活 動 による キャッシュ フロー 投 資 活 動 による キャッシュ フロー 財 務 活 動 による キャッシュ フロー 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 ( 期 末 ) 残 高 従 業 員 数 (ほか 平 均 臨 時 雇 用 者 数 ) ( 千 円 ) 62, ,310 33, ,101 ( 千 円 ) 3, ,429 1, ,509 ( 千 円 ) 25, ,587 26, ,587 ( 千 円 ) 399,238 1,389, ,079 1,608,257 ( 名 ) 46 (7) ( 注 )1 売 上 高 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2 第 12 期 中 の 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 については 第 12 期 中 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 してお りますので 記 載 しておりません 3 第 10 期 中 及 び 第 10 期 の 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 については 新 株 引 受 権 付 社 債 を 発 行 しており 新 株 引 受 権 の 残 高 がありますが 当 社 株 式 は 非 上 場 非 登 録 であり 期 中 平 均 株 価 の 把 握 が できませんでしたので 記 載 しておりません 4 第 12 期 中 の 1 株 当 たり 純 資 産 額 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 については 第 12 期 中 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しておりますので 記 載 を 省 略 しております 91 (5) 184 (36) 57 (18) 119 (28) 3

4 5 当 社 は 平 成 15 年 8 月 14 日 付 で 株 式 1 株 につき4 株 の 割 合 をもって また 平 成 16 年 5 月 20 日 付 で 株 式 1 株 につき3 株 の 割 合 をもって 株 式 分 割 を 行 っております そこで 当 該 株 式 の 分 割 に 伴 う 影 響 を 加 味 し 遡 及 修 正 を 行 った 場 合 の1 株 当 たり 指 標 の 推 移 を 参 考 ま でに 掲 げると 以 下 のとおりとなります 回 次 第 10 期 中 第 10 期 決 算 年 月 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 6 月 30 日 自 平 成 15 年 1 月 1 日 至 平 成 15 年 12 月 31 日 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 28, , 株 当 たり 配 当 額 (うち1 株 当 たり 中 間 配 当 額 ) ( 円 ) ( ) ( ) 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 ( 円 ) 3, , 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 ( 円 ) 6 第 12 期 中 のキャッシュ フローに 係 る 各 指 標 につきましては 第 12 期 中 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 し ておりますので 記 載 しておりません 2 事 業 の 内 容 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 当 社 グループが 営 んでいる 事 業 の 内 容 に 重 要 な 変 更 はありません また B2C 事 業 において 平 成 17 年 4 月 28 日 に 営 業 譲 渡 を 受 け 株 式 会 社 ALBAを 連 結 子 会 社 としました 3 関 係 会 社 の 状 況 (1) 合 併 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 該 当 事 項 はありません (2) 除 外 不 動 産 情 報 サイトを 運 営 する 株 式 会 社 イースマイ( 関 連 会 社 )は 平 成 17 年 4 月 1 日 をもって 株 式 会 社 ネクストに 吸 収 合 併 されたため 関 係 会 社 に 該 当 しなくなりました (3) 新 規 名 称 ( 連 結 子 会 社 ) ALBA ( 注 )3 住 所 資 本 金 又 は 出 資 金 ( 百 万 円 ) 主 要 な 事 業 の 内 容 議 決 権 の 所 有 又 は 被 所 有 割 合 (%) 東 京 都 港 区 50 B2C 事 業 関 係 内 容 当 社 より 資 金 融 資 を 行 ってお ります 役 員 の 兼 任 2 名 ( 持 分 法 適 用 関 連 会 社 ) スタイライフ 東 京 都 港 区 1,136 B2C 事 業 役 員 の 兼 任 1 名 ( 注 )1 主 要 な 事 業 の 内 容 欄 には 事 業 の 種 類 別 セグメントの 名 称 を 記 載 しております 2 有 価 証 券 届 出 書 又 は 有 価 証 券 報 告 書 を 提 出 している 会 社 はありません 3 債 務 超 過 会 社 であり 債 務 超 過 額 は1,454 百 万 円 であります 4

5 4 従 業 員 の 状 況 (1) 連 結 会 社 の 状 況 事 業 の 種 類 別 セグメントの 名 称 従 業 員 数 ( 名 ) B2B 事 業 184(36) B2C 事 業 26 (3) 合 計 210(39) ( 注 )1 従 業 員 数 は 就 業 人 員 であります 2 臨 時 雇 用 者 数 は 中 間 会 計 期 間 の 平 均 人 員 を( ) 内 に 外 数 で 記 載 しております 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 (2) 提 出 会 社 の 状 況 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 従 業 員 数 ( 名 ) 184(36) ( 注 )1 従 業 員 数 は 就 業 人 員 であります 2 臨 時 雇 用 者 数 は 中 間 会 計 期 間 の 平 均 人 員 を( ) 内 に 外 数 で 記 載 しております 3 従 業 員 数 が 当 中 間 会 計 期 間 において65 名 増 加 しておりますが 事 業 拡 大 に 伴 う 採 用 によるものでありま す (3) 労 働 組 合 の 状 況 労 働 組 合 は 結 成 されておりませんが 労 使 関 係 は 円 満 に 推 移 しております 5

6 第 2 事 業 の 状 況 1 業 績 等 の 概 要 当 グループは 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しているため 前 中 間 会 計 期 間 と の 対 比 の 記 載 はしておりません (1) 業 績 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 我 が 国 経 済 は 米 国 などの 海 外 経 済 の 減 速 から 輸 出 の 回 復 も 遅 れてい るものの 雇 用 所 得 環 境 等 の 好 転 を 背 景 に 景 気 減 速 に 歯 止 めがかかりつつあります 当 社 が 属 するインターネット 業 界 においては ブロードバンド 接 続 の 普 及 などによって 今 やインタ ーネットは 日 本 国 民 の 生 活 に 完 全 に 浸 透 し インターネットサービス 事 業 の 活 況 ぶりが 日 々 伝 えられ ております 特 に 広 告 を 中 心 としたマーケティング 分 野 においては インターネット 広 告 の 市 場 規 模 が2004 年 にはラジオ 広 告 の 市 場 規 模 を 超 える1,814 億 円 ( 電 通 調 べ)と 前 年 比 50% 強 の 成 長 を 遂 げ 2008 年 には5,000 億 円 を 超 えると 予 測 ( 電 通 総 研 発 表 )されております このような 状 況 下 当 社 は 積 極 的 な 人 員 の 増 強 を 図 るなど 拡 大 する 市 場 ニーズへの 対 応 に 努 めて まいりました 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 事 業 の 種 類 別 セグメントごとの 活 動 状 況 は 以 下 のとおりであります <B2B 事 業 > 1 アド 事 業 分 野 当 事 業 分 野 においては インターネット 広 告 代 理 業 と マーケットプレイス 型 サイト( 比 較 検 討 サ イト)の 運 営 を 行 っております 当 中 間 連 結 会 計 期 間 においては 営 業 職 を 中 心 に 人 員 面 を 補 強 することによって 取 引 社 数 の 拡 大 を 図 り 成 長 する 市 場 を 確 実 に 捕 捉 することに 注 力 しました 商 品 面 においては 引 き 続 き 当 社 の 中 核 戦 略 媒 体 であるYahoo!JAPANおよび 検 索 リスティング 広 告 の 販 売 に 特 に 注 力 しました マーケットプレイス 型 サイトについては 情 報 カテゴリ 数 を 増 やすことによる 収 益 機 会 の 増 大 お よび 大 手 ポータルサイトとのコンテンツ 提 携 によるトラフィック 増 大 による1サイトあたりの 収 益 基 盤 の 強 化 を 図 ってまいりました 平 成 17 年 6 月 末 現 在 ローン 情 報 サイト オンライン 証 券 情 報 サイ トなど42カテゴリを 運 営 し Yahoo!JAPAN Infoseekなど 大 手 ポータル9サイトとコンテンツ 提 携 を 行 っております 2 ASP 事 業 分 野 当 事 業 分 野 においては 当 社 独 自 のeマーケティング 効 果 測 定 システムADPLAN(アドプラン)の 提 供 を 行 っております 当 中 間 連 結 会 計 期 間 においては 利 用 企 業 数 の 増 加 を 図 るため 積 極 的 な 営 業 活 動 を 行 いました また モバイル 広 告 の 効 果 測 定 機 能 ADPLANMobile の 提 供 を 開 始 するなど 機 能 向 上 を 図 りました 3ソリューション 事 業 分 野 当 事 業 分 野 においては クリエイティブ サイト 開 発 システム 開 発 リサーチ 受 託 など eマー ケティングを 総 合 的 に 支 援 するための 周 辺 サービスを 提 供 しております 当 中 間 連 結 会 計 期 間 においては インターネット 広 告 の 取 扱 増 加 に 伴 い 特 にクリエイティブおよ びリサーチの 受 注 に 注 力 しました この 結 果 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 当 事 業 分 野 の 売 上 高 は7,052,985 千 円 営 業 利 益 は282,143 千 円 となりました <B2C 事 業 > 当 事 業 においては 当 年 4 月 28 日 に 営 業 譲 渡 を 受 け 子 会 社 化 した ALBAが 従 前 より 行 っているゴルフ 雑 誌 ALBATROSS-VIEW の 発 行 等 事 業 を 継 続 して 行 っております また 当 該 法 人 につきましては 子 会 社 化 に 伴 い 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 連 結 対 象 子 会 社 として 会 計 処 理 を 行 っております この 結 果 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 当 事 業 分 野 の 売 上 高 は364,553 千 円 営 業 利 益 は60,113 千 円 となりました 以 上 の 活 動 により 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 業 績 は 売 上 高 7,417,538 千 円 営 業 利 益 342,257 千 円 経 常 利 益 288,530 千 円 中 間 純 損 失 1,398,222 千 円 となりました 6

7 (2)キャッシュ フローの 状 況 当 中 間 連 結 会 計 期 間 は 投 資 活 動 によるキャッシュ フローがマイナスになったものの 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 及 び 財 務 活 動 によるキャッシュ フローがプラスとなり 当 中 間 連 結 会 計 期 間 末 残 高 は7,774,283 千 円 となりました 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 各 キャッシュ フローの 状 況 とそれらの 要 因 は 以 下 のとおりであり ます ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 の 結 果 得 られた 資 金 は84,175 千 円 となりました これは 主 として 法 人 税 等 の 支 払 額 181,498 千 円 により 通 常 の 営 業 活 動 により 獲 得 した 資 金 との 相 殺 効 果 があったことによるものであ ります ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 の 結 果 支 出 した 資 金 は3,727,326 千 円 となりました これは 主 として 営 業 の 譲 受 による 支 出 2,500,000 千 円 及 び 関 係 会 社 株 式 の 取 得 による 支 出 962,000 千 円 によるものであります ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 の 結 果 得 られた 資 金 は9,809,176 千 円 となりました これは 主 に 株 式 の 発 行 による 収 入 4,728,953 千 円 及 び 長 期 借 入 れによる 収 入 4,500,000 千 円 によるものであります 7

8 2 仕 入 及 び 販 売 の 状 況 (1) 仕 入 実 績 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 仕 入 実 績 を 示 すと 次 のとおりであります 事 業 分 野 当 中 間 連 結 会 計 期 間 金 額 ( 千 円 ) B2B 事 業 5,479,937 B2C 事 業 194,978 合 計 5,674,916 ( 注 )1 上 記 の 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2 実 際 の 仕 入 額 によっております 3 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しているため 前 年 同 期 比 の 記 載 は 省 略 しております (2) 販 売 実 績 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 販 売 実 績 を 示 すと 次 のとおりであります 事 業 分 野 当 中 間 連 結 会 計 期 間 金 額 ( 千 円 ) B2B 事 業 7,052,985 B2C 事 業 364,553 合 計 7,417,538 ( 注 )1 主 な 相 手 先 別 の 販 売 実 績 及 び 当 該 販 売 実 績 の 総 販 売 実 績 に 対 する 割 合 については 売 上 に 対 して10%に 達 する 相 手 先 がなかったため 記 載 を 省 略 しております 2 上 記 の 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 3 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しているため 前 年 同 期 比 の 記 載 は 省 略 しております 8

9 3 対 処 すべき 課 題 インターネット 広 告 を 含 めたeマーケティングの 市 場 は 今 後 さらなる 成 長 が 見 込 まれると 考 えら れる 一 方 新 規 参 入 企 業 の 増 加 などによる 競 争 の 激 化 も 予 想 されます 当 社 グループとしては (1)eマーケティングノウハウのさらなる 向 上 (2) 当 社 オリジナル サービス 強 化 による 独 自 性 の 明 確 化 (3) 教 育 研 修 の 強 化 による 人 的 能 力 の 維 持 向 上 (4) 収 益 モデルの 多 角 化 (5)グループ 内 相 乗 効 果 の 確 立 を 主 な 経 営 課 題 と 認 識 しております 4 経 営 上 の 重 要 な 契 約 等 ( 連 結 子 会 社 による 営 業 譲 渡 契 約 の 締 結 ) 当 社 の 連 結 子 会 社 である 株 式 会 社 ALBAは インターネットを 活 用 したゴルファー 向 けサービ スを 新 たに 企 画 展 開 していくとともに ゴルフ 業 界 関 連 企 業 のインターネット 広 告 展 開 サポートを 推 進 していくことを 目 的 として 平 成 17 年 3 月 31 日 付 で 株 式 会 社 小 池 書 院 との 間 で 営 業 譲 渡 契 約 の 締 結 を 行 い 営 業 の 一 部 を 譲 り 受 けました (1) 営 業 譲 受 の 内 容 1 譲 受 事 業 の 内 容 アルバ 誌 の 発 行 会 員 制 サービス アルバクラブ の 運 営 ゴルフ 用 具 リペアサービス アルバリメイクショップ の 運 営 2 ア ル バ 誌 の 概 要 発 売 日 毎 月 第 2 第 4 木 曜 日 発 行 株 式 会 社 小 池 書 院 販 売 株 式 会 社 毎 日 新 聞 社 創 刊 昭 和 62 年 4 月 2 日 3 譲 受 資 産 負 債 の 項 目 および 金 額 資 産 負 債 項 目 帳 簿 価 額 項 目 帳 簿 価 額 流 動 資 産 12,338 千 円 流 動 負 債 0 円 固 定 資 産 4,864 千 円 固 定 負 債 32,000 千 円 合 計 17,202 千 円 合 計 32,000 千 円 4 譲 受 価 額 および 決 済 方 法 譲 受 金 額 決 済 方 法 2,485 百 万 円 現 金 (2) 日 程 平 成 17 年 3 月 31 日 当 社 取 締 役 会 決 議 営 業 譲 受 契 約 書 締 結 平 成 17 年 4 月 01 日 子 会 社 の 取 得 平 成 17 年 4 月 28 日 営 業 譲 受 期 日 5 研 究 開 発 活 動 当 中 間 連 結 会 計 期 間 における 研 究 開 発 活 動 は 主 としてB2B 事 業 のASP 事 業 分 野 における ADPLAN の 新 バージョンの 開 発 を 行 いました 当 該 研 究 開 発 に 係 る 費 用 として 665 千 円 を 研 究 開 発 費 に 計 上 しております 9

10 第 3 設 備 の 状 況 1 主 要 な 設 備 の 状 況 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 主 要 な 設 備 に 重 要 な 異 動 はありません 2 設 備 の 新 設 除 却 等 の 計 画 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 前 事 業 年 度 末 に 計 画 中 であった 重 要 な 設 備 の 新 設 除 却 等 について 重 要 な 変 更 並 びに 完 了 したものはありません また 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 新 たに 確 定 した 重 要 な 設 備 の 新 設 除 却 等 はありません 10

11 第 4 提 出 会 社 の 状 況 1 株 式 等 の 状 況 (1) 株 式 の 総 数 等 1 株 式 の 総 数 種 類 会 社 が 発 行 する 株 式 の 総 数 ( 株 ) 普 通 株 式 108,288 計 108,288 2 発 行 済 株 式 種 類 中 間 会 計 期 間 末 提 出 日 現 在 上 場 証 券 取 引 所 名 又 現 在 発 行 数 ( 株 ) 発 行 数 ( 株 ) は 登 録 証 券 業 協 会 名 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 )( 平 成 17 年 9 月 16 日 ) 普 通 株 式 30, ,172 ジャスダック 証 券 取 引 所 内 容 完 全 議 決 権 株 式 であり 権 利 内 容 に 何 ら 限 定 のない 当 社 に おける 標 準 となる 株 式 計 30, ,172 ( 注 ) 平 成 17 年 8 月 19 日 付 をもって 当 社 普 通 株 式 1 株 につき4 株 の 割 合 で 株 式 分 割 を 行 っております 11

12 (2) 新 株 予 約 権 等 の 状 況 商 法 第 280 条 ノ20 及 び 第 280 条 ノ21の 規 定 に 基 づく 新 株 予 約 権 の 状 況 ( 平 成 15 年 8 月 18 日 発 行 第 1 回 新 株 予 約 権 ) 中 間 会 計 期 間 末 現 在 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 17 年 8 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 301 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 903 3,612 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 54,167 13,452 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 平 成 15 年 8 月 18 日 から10 年 間 同 左 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 発 行 価 格 54,167 資 本 組 入 額 27,083 (1) 行 使 条 件 1 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 行 使 しようとする 本 新 株 予 約 権 又 は 権 利 者 について 新 株 予 約 権 の 要 項 に 定 める 消 却 事 由 が 発 生 し て い な い こ と を 条 件 と し 消 却 事 由 が 生 じた 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 認 められない ものとする ただし 取 締 役 会 の 決 議 により 特 に 行 使 を 認 められた 場 合 はこの 限 りでな い 2 当 社 株 式 のいずれかの 証 券 取 引 所 への 上 場 又 は 日 本 証 券 業 協 会 における 店 頭 登 録 がなさ れるまでの 期 間 は 本 新 株 予 約 権 を 行 使 することはできな いものとする 3 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は1 新 株 予 約 権 単 位 で 行 うものとし 各 新 株 予 約 権 の 一 部 の 行 使 は 認 められないものとする ま た 行 使 の 結 果 発 行 される 株 式 数 は 整 数 で な け れ ば な ら ず 1 株 未 満 の 端 数 の 部 分 に ついては 株 式 は 割 り 当 てられ ないものとする (2) 相 続 権 利 者 が 死 亡 した 場 合 には 権 利 者 の 相 続 人 は 未 行 使 の 本 新 株 予 約 権 を 相 続 するもの とする 新 株 予 約 権 の 譲 渡 は 取 締 役 会 の 承 認 を 要 する 発 行 価 格 13,452 資 本 組 入 額 6,726 同 左 同 左 12

13 ( 注 )1 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 株 式 分 割 又 は 株 式 併 合 を 行 う 場 合 は 払 込 金 額 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる 1 調 整 後 払 込 金 額 = 調 整 前 払 込 金 額 分 割 併 合 の 比 率 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 払 込 価 格 を 下 回 る 価 額 で 新 株 発 行 又 は 自 己 株 式 の 処 分 ( 新 株 予 約 権 平 成 14 年 4 月 1 日 改 正 前 商 法 第 280 条 ノ19の 規 定 に 基 づく 新 株 引 受 権 の 行 使 による 場 合 を 除 く)を 行 う 場 合 は 次 の 算 式 により 払 込 金 額 を 調 整 するものとし 調 整 により 生 ずる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる その 他 新 株 予 約 権 (その 権 利 行 使 により 発 行 される 株 式 の 発 行 価 額 が 払 込 金 額 を 下 回 る 場 合 に 限 る )を 発 行 する 場 合 についても これに 準 じて 行 使 価 額 は 調 整 されるものとする 既 発 行 株 式 数 調 整 前 払 込 金 額 + 新 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 払 込 金 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 発 行 株 式 数 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 前 払 込 金 額 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 調 整 後 払 込 金 額 上 記 の 他 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 他 社 と 合 併 する 場 合 株 式 交 換 を 行 う 場 合 会 社 分 割 を 行 う 場 合 資 本 減 少 を 行 う 場 合 等 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 を 必 要 と する 場 合 には 必 要 かつ 合 理 的 な 範 囲 で 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 は 適 切 に 調 整 されるものとする 2 平 成 16 年 3 月 10 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 平 成 16 年 5 月 20 日 付 で1 株 を3 株 に 分 割 いたしました これにより 新 株 引 受 権 の 権 利 行 使 により 発 行 する 株 式 の 行 使 価 格 は162,500 円 から54,167 円 に 資 本 組 入 額 は81,250 円 から27,083 円 にそれぞれ 調 整 されております 3 平 成 17 年 5 月 20 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 平 成 17 年 8 月 19 日 付 で1 株 を4 株 に 分 割 いたしました これにより 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 が それぞれ 調 整 されており ます 4 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 につきましては 新 株 予 約 権 割 当 契 約 締 結 後 の 従 業 員 の 退 職 等 による 権 利 の 喪 失 ( 従 業 員 4 名 ) 予 約 権 の 行 使 及 び 上 記 株 式 分 割 により 903 株 ( 株 式 分 割 後 3,612 株 )となっ ております 13

14 ( 平 成 16 年 9 月 22 日 発 行 第 2 回 -1 新 株 予 約 権 ) 区 分 中 間 会 計 期 間 末 現 在 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 17 年 8 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 258 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 258 1,032 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 523, ,801 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 平 成 18 年 9 月 23 日 から 平 成 26 年 9 月 22 日 まで 発 行 価 格 523,201 資 本 組 入 額 261,600 (1) 行 使 条 件 1 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 行 使 しようとする 本 新 株 予 約 権 又 は 権 利 者 につい て 新 株 予 約 権 の 要 項 に 定 める 消 却 事 由 が 発 生 して いないことを 条 件 とし 消 却 事 由 が 生 じた 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 認 められ ないものとする ただ し 取 締 役 会 の 決 議 によ り 特 に 行 使 を 認 められた 場 合 はこの 限 りでない 2 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は1 新 株 予 約 権 単 位 で 行 うも のとし 各 新 株 予 約 権 の 一 部 の 行 使 は 認 められな いものとする また 行 使 の 結 果 発 行 される 株 式 数 は 整 数 でなければなら ず 1 株 未 満 の 端 数 の 部 分 については 株 式 は 割 り 当 てられないものとす る (2) 相 続 権 利 者 が 死 亡 した 場 合 に は 権 利 者 の 相 続 人 は 未 行 使 の 本 新 株 予 約 権 を 相 続 するものとする 新 株 予 約 権 の 譲 渡 は 取 締 役 会 の 承 認 を 要 する 同 左 発 行 価 格 130,801 資 本 組 入 額 65,400 同 左 同 左 14

15 ( 注 )1 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 株 式 分 割 又 は 株 式 併 合 を 行 う 場 合 は 払 込 金 額 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる 1 調 整 後 払 込 金 額 = 調 整 前 払 込 金 額 分 割 併 合 の 比 率 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 払 込 価 格 を 下 回 る 価 額 で 新 株 発 行 又 は 自 己 株 式 の 処 分 ( 新 株 予 約 権 平 成 14 年 4 月 1 日 改 正 前 商 法 第 280 条 ノ19の 規 定 に 基 づく 新 株 引 受 権 の 行 使 による 場 合 を 除 く)を 行 う 場 合 は 次 の 算 式 により 払 込 金 額 を 調 整 するものとし 調 整 により 生 ずる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる その 他 新 株 予 約 権 (その 権 利 行 使 により 発 行 される 株 式 の 発 行 価 額 が 払 込 金 額 を 下 回 る 場 合 に 限 る )を 発 行 する 場 合 についても これに 準 じて 行 使 価 額 は 調 整 されるものとする 既 発 行 株 式 数 調 整 前 払 込 金 額 + 新 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 払 込 金 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 発 行 株 式 数 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 前 払 込 金 額 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 調 整 後 払 込 金 額 上 記 の 他 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 他 社 と 合 併 する 場 合 株 式 交 換 を 行 う 場 合 会 社 分 割 を 行 う 場 合 資 本 減 少 を 行 う 場 合 等 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 を 必 要 と する 場 合 には 必 要 かつ 合 理 的 な 範 囲 で 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 は 適 切 に 調 整 されるものとする 2 平 成 17 年 5 月 20 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 平 成 17 年 6 月 8 日 及 び 平 成 17 年 6 月 24 日 付 で 時 価 を 下 回 る 価 額 での 新 株 式 の 発 行 を 実 施 し かつ 平 成 17 年 8 月 19 日 付 で1 株 を4 株 に 分 割 いたしました これに より 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 が それぞれ 調 整 されております 3 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 につきましては 新 株 予 約 権 割 当 契 約 締 結 後 の 従 業 員 の 退 職 等 による 権 利 の 喪 失 ( 従 業 員 2 名 )により 258 株 ( 株 式 分 割 後 1,032 株 )となっております 15

16 ( 平 成 17 年 1 月 25 日 発 行 第 2 回 -2 新 株 予 約 権 ) 区 分 中 間 会 計 期 間 末 現 在 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 17 年 8 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 30 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 743, ,790 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 平 成 18 年 9 月 23 日 から 平 成 26 年 9 月 22 日 まで 発 行 価 格 743,157 資 本 組 入 額 371,578 (1) 行 使 条 件 1 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 行 使 しようとする 本 新 株 予 約 権 又 は 権 利 者 につい て 新 株 予 約 権 の 要 項 に 定 める 消 却 事 由 が 発 生 して いないことを 条 件 とし 消 却 事 由 が 生 じた 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 認 められ ないものとする ただ し 取 締 役 会 の 決 議 によ り 特 に 行 使 を 認 められた 場 合 はこの 限 りでない 2 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は1 新 株 予 約 権 単 位 で 行 うも のとし 各 新 株 予 約 権 の 一 部 の 行 使 は 認 められな いものとする また 行 使 の 結 果 発 行 される 株 式 数 は 整 数 でなければなら ず 1 株 未 満 の 端 数 の 部 分 については 株 式 は 割 り 当 てられないものとす る (2) 相 続 権 利 者 が 死 亡 した 場 合 に は 権 利 者 の 相 続 人 は 未 行 使 の 本 新 株 予 約 権 を 相 続 するものとする 新 株 予 約 権 の 譲 渡 は 取 締 役 会 の 承 認 を 要 する 同 左 発 行 価 格 185,790 資 本 組 入 額 92,895 同 左 同 左 16

17 ( 注 )1 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 株 式 分 割 又 は 株 式 併 合 を 行 う 場 合 は 払 込 金 額 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる 1 調 整 後 払 込 金 額 = 調 整 前 払 込 金 額 分 割 併 合 の 比 率 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 払 込 価 格 を 下 回 る 価 額 で 新 株 発 行 又 は 自 己 株 式 の 処 分 ( 新 株 予 約 権 平 成 14 年 4 月 1 日 改 正 前 商 法 第 280 条 ノ19の 規 定 に 基 づく 新 株 引 受 権 の 行 使 による 場 合 を 除 く)を 行 う 場 合 は 次 の 算 式 により 払 込 金 額 を 調 整 するものとし 調 整 により 生 ずる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる その 他 新 株 予 約 権 (その 権 利 行 使 により 発 行 される 株 式 の 発 行 価 額 が 払 込 金 額 を 下 回 る 場 合 に 限 る )を 発 行 する 場 合 についても これに 準 じて 行 使 価 額 は 調 整 されるものとする 既 発 行 株 式 数 調 整 前 払 込 金 額 + 新 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 払 込 金 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 発 行 株 式 数 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 前 払 込 金 額 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 調 整 後 払 込 金 額 上 記 の 他 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 他 社 と 合 併 する 場 合 株 式 交 換 を 行 う 場 合 会 社 分 割 を 行 う 場 合 資 本 減 少 を 行 う 場 合 等 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 を 必 要 と する 場 合 には 必 要 かつ 合 理 的 な 範 囲 で 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 は 適 切 に 調 整 されるものとする 2 平 成 17 年 5 月 20 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 平 成 17 年 6 月 8 日 及 び 平 成 17 年 6 月 24 日 付 で 時 価 を 下 回 る 価 額 での 新 株 式 の 発 行 を 実 施 し かつ 平 成 17 年 8 月 19 日 付 で1 株 を4 株 に 分 割 いたしました これに より 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 が それぞれ 調 整 されております 17

18 ( 平 成 17 年 4 月 27 日 発 行 第 3 回 新 株 予 約 権 ) 区 分 中 間 会 計 期 間 末 現 在 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 17 年 8 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 200 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 2,431, ,813 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 平 成 19 年 3 月 31 日 から 平 成 27 年 3 月 30 日 まで 発 行 価 格 2,431,252 資 本 組 入 額 1,215,626 (1) 行 使 条 件 1 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 行 使 しようとする 本 新 株 予 約 権 又 は 権 利 者 につい て 新 株 予 約 権 の 要 項 に 定 める 消 却 事 由 が 発 生 して いないことを 条 件 とし 消 却 事 由 が 生 じた 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は 認 められ ないものとする ただ し 取 締 役 会 の 決 議 によ り 特 に 行 使 を 認 められた 場 合 はこの 限 りでない 2 本 新 株 予 約 権 の 行 使 は1 新 株 予 約 権 単 位 で 行 うも のとし 各 新 株 予 約 権 の 一 部 の 行 使 は 認 められな いものとする また 行 使 の 結 果 発 行 される 株 式 数 は 整 数 でなければなら ず 1 株 未 満 の 端 数 の 部 分 については 株 式 は 割 り 当 てられないものとす る (2) 相 続 権 利 者 が 死 亡 した 場 合 に は 権 利 者 の 相 続 人 は 未 行 使 の 本 新 株 予 約 権 を 相 続 するものとする 新 株 予 約 権 の 譲 渡 は 取 締 役 会 の 承 認 を 要 する 同 左 発 行 価 格 607,813 資 本 組 入 額 303,906 同 左 同 左 18

19 ( 注 )1 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 株 式 分 割 又 は 株 式 併 合 を 行 う 場 合 は 払 込 金 額 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる 1 調 整 後 払 込 金 額 = 調 整 前 払 込 金 額 分 割 併 合 の 比 率 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 払 込 価 格 を 下 回 る 価 額 で 新 株 発 行 又 は 自 己 株 式 の 処 分 ( 新 株 予 約 権 平 成 14 年 4 月 1 日 改 正 前 商 法 第 280 条 ノ19の 規 定 に 基 づく 新 株 引 受 権 の 行 使 による 場 合 を 除 く)を 行 う 場 合 は 次 の 算 式 により 払 込 金 額 を 調 整 するものとし 調 整 により 生 ずる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げる その 他 新 株 予 約 権 (その 権 利 行 使 により 発 行 される 株 式 の 発 行 価 額 が 払 込 金 額 を 下 回 る 場 合 に 限 る )を 発 行 する 場 合 についても これに 準 じて 行 使 価 額 は 調 整 されるものとする 既 発 行 株 式 数 調 整 前 払 込 金 額 + 新 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 払 込 金 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 発 行 株 式 数 この 場 合 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 次 の 算 式 により 調 整 するものとし 調 整 により 生 じる 1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てる 調 整 前 払 込 金 額 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 調 整 後 払 込 金 額 上 記 の 他 新 株 予 約 権 発 行 日 後 において 当 社 が 他 社 と 合 併 する 場 合 株 式 交 換 を 行 う 場 合 会 社 分 割 を 行 う 場 合 資 本 減 少 を 行 う 場 合 等 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 を 必 要 と する 場 合 には 必 要 かつ 合 理 的 な 範 囲 で 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 は 適 切 に 調 整 されるものとする 2 平 成 17 年 5 月 20 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 平 成 17 年 6 月 8 日 及 び 平 成 17 年 6 月 24 日 付 で 時 価 を 下 回 る 価 額 での 新 株 式 の 発 行 を 実 施 し かつ 平 成 17 年 8 月 19 日 付 で1 株 を4 株 に 分 割 いたしました これに より 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 及 び 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 が それぞれ 調 整 されております (3) 発 行 済 株 式 総 数 資 本 金 等 の 状 況 年 月 日 発 行 済 株 式 総 数 増 減 数 ( 株 ) 発 行 済 株 式 総 数 残 高 ( 株 ) 資 本 金 増 減 額 ( 千 円 ) 資 本 金 残 高 ( 千 円 ) 資 本 準 備 金 増 減 額 ( 千 円 ) 資 本 準 備 金 残 高 ( 千 円 ) 平 成 17 年 6 月 8 日 ( 注 )1. 2,500 29,692 2,073,375 2,529,025 2,073,375 2,740,525 平 成 17 年 6 月 24 日 ( 注 ) , ,101 2,820, ,101 3,031,626 ( 注 )1. 第 三 者 割 当 発 行 価 額 1,658,700 円 資 本 組 入 額 829,350 円 2. 第 三 者 割 当 発 行 価 額 1,658,700 円 資 本 組 入 額 829,350 円 3. 平 成 17 年 8 月 19 日 付 で1 株 を4 株 に 分 割 し 発 行 済 株 式 総 数 が90,129 株 増 加 しております 19

20 (4) 大 株 主 の 状 況 氏 名 又 は 名 称 住 所 所 有 株 式 数 ( 株 ) 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 発 行 済 株 式 総 数 に 対 する 所 有 株 式 数 の 割 合 (%) 鉢 嶺 登 世 田 谷 区 上 野 毛 , 海 老 根 智 仁 逗 子 市 久 木 , 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 信 託 口 中 央 区 晴 海 1 丁 目 , 小 林 正 樹 文 京 区 関 口 , 野 内 敦 墨 田 区 江 東 橋 , 日 本 マスタートラスト 信 託 銀 行 信 託 口 ビービーエイチルクスフィデリ ティファンズジャパンスモーラ ー カ ン パ ニ ー ズ ( 常 任 代 理 人 株 式 会 社 東 京 三 菱 銀 行 ) ザチェースマンハッタンバンク エヌエイロンドン( 常 任 代 理 人 みずほコーポレート 銀 行 兜 町 証 券 決 済 業 務 室 ) 港 区 浜 松 町 2 丁 目 , ,Rue Notre-Dame,Luxembourg Grand DuchyOfLuxembourg ( 千 代 田 区 丸 ノ 内 2 丁 目 7-1) WoolgateHouseColemanStreetLondon EC2P2HD,England ( 中 央 区 日 本 橋 兜 町 6 番 7 号 ) 日 本 証 券 金 融 中 央 区 日 本 橋 茅 場 町 1 丁 目 ゴールドマン サックス イン タ ー ナ シ ョ ナ ル ( 常 任 代 理 人 ゴールドマンサックス 証 券 会 社 東 京 支 店 ) 133FLEETSTREETLONDONEC4A2BB,U.K ( 港 区 六 本 木 6 丁 目 10 番 1 号 ) 計 18,

21 (5) 議 決 権 の 状 況 1 発 行 済 株 式 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 区 分 株 式 数 ( 株 ) 議 決 権 の 数 ( 個 ) 内 容 無 議 決 権 株 式 議 決 権 制 限 株 式 ( 自 己 株 式 等 ) 議 決 権 制 限 株 式 (その 他 ) 完 全 議 決 権 株 式 ( 自 己 株 式 等 ) 完 全 議 決 権 株 式 (その 他 ) 普 通 株 式 30,043 30,043 発 行 済 株 式 総 数 30,043 総 株 主 の 議 決 権 30,043 2 自 己 株 式 等 所 有 者 の 氏 名 又 は 名 称 所 有 者 の 住 所 自 己 名 義 所 有 株 式 数 ( 株 ) 他 人 名 義 所 有 株 式 数 ( 株 ) 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 所 有 株 式 数 発 行 済 株 式 総 数 の 合 計 に 対 する 所 有 ( 株 ) 株 式 数 の 割 合 (%) 計 21

22 2 株 価 の 推 移 当 該 中 間 会 計 期 間 における 月 別 最 高 最 低 株 価 月 別 平 成 17 年 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 最 高 ( 円 ) 819,000 1,280,000 1,830,000 2,540,000 2,590,000 最 低 ( 円 ) 580, ,000 1,160,000 1,420,000 1,540,000 ( 注 )1 最 高 最 低 株 価 はジャスダック 証 券 取 引 所 におけるものであります 2 は 株 式 分 割 ( 無 償 )による 権 利 落 後 の 株 価 であります 1,880, ,000 1,610, ,000 3 役 員 の 状 況 前 事 業 年 度 の 有 価 証 券 報 告 書 提 出 後 当 半 期 報 告 書 提 出 日 までにおいて 役 員 の 異 動 はありません 22

23 第 5 経 理 の 状 況 1 中 間 連 結 財 務 諸 表 及 び 中 間 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について (1) 当 社 の 中 間 連 結 財 務 諸 表 は 中 間 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 11 年 大 蔵 省 令 第 24 号 以 下 中 間 連 結 財 務 諸 表 規 則 という )に 基 づいて 作 成 しております なお 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)は 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 等 の 一 部 を 改 正 する 内 閣 府 令 ( 平 成 16 年 1 月 30 日 内 閣 府 令 第 5 号 ) 附 則 第 3 項 のただし 書 きにより 改 正 前 の 中 間 連 結 財 務 諸 表 規 則 を 適 用 しております (2) 当 社 の 中 間 財 務 諸 表 は 中 間 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 52 年 大 蔵 省 令 第 38 号 以 下 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 という )に 基 づいて 作 成 しております なお 前 中 間 会 計 期 間 ( 平 成 16 年 1 月 1 日 から 平 成 16 年 6 月 30 日 まで)は 改 正 前 の 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 に 基 づき 当 中 間 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)は 改 正 後 の 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 に 基 づいて 作 成 しております ただし 当 中 間 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)は 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 等 の 一 部 を 改 正 する 内 閣 府 令 ( 平 成 16 年 1 月 30 日 内 閣 府 令 第 5 号 ) 附 則 第 3 項 のただし 書 きにより 改 正 前 の 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 を 適 用 しております (3) 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)は 初 めて 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しているため 以 下 に 掲 げる 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 中 間 連 結 損 益 計 算 書 中 間 連 結 剰 余 金 計 算 書 及 び 中 間 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 については 前 中 間 連 結 会 計 期 間 及 び 前 連 結 会 計 年 度 との 対 比 は 行 っておりません 2 監 査 証 明 について 当 社 は 証 券 取 引 法 第 193 条 の2の 規 定 に 基 づき 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)の 中 間 連 結 財 務 諸 表 並 びに 前 中 間 会 計 期 間 ( 平 成 16 年 1 月 1 日 から 平 成 16 年 6 月 30 日 まで) 及 び 当 中 間 会 計 期 間 ( 平 成 17 年 1 月 1 日 から 平 成 17 年 6 月 30 日 まで)の 中 間 財 務 諸 表 について 中 央 青 山 監 査 法 人 により 中 間 監 査 を 受 けております 23

24 1 中 間 連 結 財 務 諸 表 等 (1) 中 間 連 結 財 務 諸 表 1 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 当 中 間 連 結 会 計 期 間 末 区 分 注 記 番 号 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) ( 資 産 の 部 ) Ⅰ 流 動 資 産 1 現 金 及 び 預 金 7,787,847 2 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 2,760,711 3 有 価 証 券 たな 卸 資 産 18,987 5 その 他 297,597 貸 倒 引 当 金 23,425 流 動 資 産 合 計 10,842, Ⅱ 固 定 資 産 1 有 形 固 定 資 産 1 67, 無 形 固 定 資 産 31, 投 資 その 他 の 資 産 (1) 関 係 会 社 株 式 1,031,017 (2) 繰 延 税 金 資 産 923,491 (3) その 他 410,880 貸 倒 引 当 金 20,498 投 資 その 他 の 資 産 合 計 2,344, 固 定 資 産 合 計 2,443, Ⅲ 繰 延 資 産 24, 資 産 合 計 13,310,

25 当 中 間 連 結 会 計 期 間 末 区 分 注 記 番 号 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) ( 負 債 の 部 ) Ⅰ 流 動 負 債 1 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 2,632,773 2 短 期 借 入 金 650,000 3 一 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 812,000 4 賞 与 引 当 金 返 品 調 整 引 当 金 52,994 6 その 他 614,080 流 動 負 債 合 計 4,762, Ⅱ 固 定 負 債 1 長 期 借 入 金 3,648,000 2 その 他 32,000 固 定 負 債 合 計 3,680, 負 債 合 計 8,442, ( 少 数 株 主 持 分 ) 少 数 株 主 持 分 ( 資 本 の 部 ) Ⅰ 資 本 金 2,820, Ⅱ 資 本 剰 余 金 3,031, Ⅲ 利 益 剰 余 金 990, Ⅳ その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 7, 資 本 合 計 4,868, 負 債 少 数 株 主 持 分 及 び 資 本 合 計 13,310,

26 2 中 間 連 結 損 益 計 算 書 区 分 注 記 番 号 当 中 間 連 結 会 計 期 間 金 額 ( 千 円 ) 百 分 比 (%) Ⅰ 売 上 高 7,417, Ⅱ 売 上 原 価 5,674, 売 上 総 利 益 1,742, 返 品 調 整 引 当 金 繰 入 額 52, 差 引 売 上 総 利 益 1,689, Ⅲ 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 1 1,347, 営 業 利 益 342, Ⅳ 営 業 外 収 益 1 受 取 利 息 10 2 受 取 配 当 金 9,105 3 その 他 300 9, Ⅴ 営 業 外 費 用 1 支 払 利 息 9,196 2 持 分 法 による 投 資 損 失 48,982 3 その 他 4,964 63, 経 常 利 益 288, Ⅵ 特 別 損 失 1 営 業 権 償 却 2,500,000 2 その 他 531 2,500, 税 金 等 調 整 前 中 間 純 損 失 2,212, 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 99,009 法 人 税 等 調 整 額 912, , 中 間 純 損 失 1,398,

27 3 中 間 連 結 剰 余 金 計 算 書 区 分 ( 資 本 剰 余 金 の 部 ) 注 記 番 号 当 中 間 連 結 会 計 期 間 金 額 ( 千 円 ) Ⅰ 資 本 剰 余 金 期 首 残 高 667,150 Ⅱ 資 本 剰 余 金 増 加 高 1 増 資 による 新 株 式 の 発 行 2,364,476 2,364,476 Ⅲ 資 本 剰 余 金 中 間 期 末 残 高 3,031,626 ( 利 益 剰 余 金 の 部 ) Ⅰ 利 益 剰 余 金 期 首 残 高 407,241 Ⅱ 利 益 剰 余 金 減 少 高 1 中 間 純 損 失 1,398,222 1,398,222 Ⅲ 利 益 剰 余 金 中 間 期 末 残 高 990,981 27

28 4 中 間 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 当 中 間 連 結 会 計 期 間 区 分 注 記 番 号 金 額 ( 千 円 ) Ⅰ 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 税 金 等 調 整 前 中 間 純 損 失 ( ) 2,212,001 減 価 償 却 費 8,288 営 業 権 償 却 2,500,000 新 株 発 行 費 償 却 4,962 連 結 調 整 勘 定 償 却 額 2,990 貸 倒 引 当 金 の 増 加 額 6,852 賞 与 引 当 金 の 増 加 額 964 返 品 調 整 引 当 金 の 増 加 額 52,994 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 9,115 支 払 利 息 9,196 持 分 法 による 投 資 損 失 48,982 売 上 債 権 の 増 加 額 751,474 たな 卸 資 産 の 増 加 額 9,453 仕 入 債 務 の 増 加 額 563,339 未 収 消 費 税 等 の 増 加 額 119,335 未 払 消 費 税 等 の 減 少 額 25,126 その 他 202,855 小 計 274,920 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 10 利 息 の 支 払 額 9,257 法 人 税 等 の 支 払 額 181,498 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 84,175 Ⅱ 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 定 期 積 金 の 預 入 による 支 出 900 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 41,404 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 7,532 投 資 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 157,000 関 係 会 社 株 式 の 取 得 による 支 出 962,000 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 子 会 社 株 式 の 取 得 による 支 出 2,955 出 資 金 の 取 得 による 支 出 2,000 敷 金 保 証 金 の 差 入 れによる 支 出 53,496 営 業 の 譲 受 けによる 支 出 2,500,000 その 他 38 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 3,727,326 Ⅲ 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 短 期 借 入 金 の 純 増 額 650,000 長 期 借 入 れによる 収 入 4,500,000 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 40,000 株 式 の 発 行 による 収 入 4,728,953 その 他 29,776 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 9,809,176 Ⅳ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 加 額 6,166,025 Ⅴ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 1,608,257 Ⅵ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 残 高 7,774,283 28

29 中 間 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 項 目 1 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 2 持 分 法 の 適 用 に 関 す る 事 項 3 連 結 子 会 社 の 中 間 決 算 日 等 に 関 する 事 項 4 会 計 処 理 基 準 に 関 す る 事 項 当 中 間 連 結 会 計 期 間 (1) 連 結 子 会 社 の 数 1 社 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 ALBA 株 式 会 社 ALBAは 平 成 17 年 4 月 の 株 式 取 得 に 伴 い 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 連 結 子 会 社 となりました (2) 非 連 結 子 会 社 名 株 式 会 社 クラシファイド 連 結 の 範 囲 から 除 いた 理 由 株 式 会 社 クラシファイドは 小 規 模 会 社 であり 合 計 の 総 資 産 売 上 高 中 間 純 損 益 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は いずれも 中 間 連 結 財 務 諸 表 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼしていないためであります (1) 持 分 法 を 適 用 した 関 連 会 社 数 1 社 会 社 等 の 名 称 スタイライフ 株 式 会 社 スタイライフ 株 式 会 社 は 平 成 17 年 3 月 の 株 式 取 得 に 伴 い 当 中 間 連 結 会 計 期 間 より 関 連 会 社 となりました (2) 持 分 法 を 適 用 しない 非 連 結 子 会 社 及 び 関 連 会 社 等 の 名 称 非 連 結 子 会 社 株 式 会 社 クラシファイド 関 連 会 社 有 限 会 社 メディアライツ 持 分 法 を 適 用 しない 理 由 持 分 法 非 適 用 会 社 は それぞれ 中 間 純 損 益 及 び 利 益 剰 余 金 等 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり かつ 全 体 として 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 から 除 外 しておりま す (3) 持 分 法 の 適 用 の 手 続 について 特 に 記 載 する 必 要 があると 認 められる 事 項 持 分 法 適 用 会 社 は 中 間 決 算 日 が 異 なりますが 当 該 会 社 の 中 間 会 計 期 間 に 関 わる 中 間 財 務 諸 表 を 使 用 しております 連 結 子 会 社 の 決 算 日 は5 月 31 日 であります 中 間 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 にあたり 中 間 連 結 決 算 日 現 在 で 実 施 した 仮 決 算 に 基 づく 中 間 財 務 諸 表 を 使 用 しております (イ) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 中 間 連 結 会 計 期 間 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 によっております ( 評 価 差 額 は 全 部 資 本 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 してお ります ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております (2)たな 卸 資 産 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 によっております 29

30 項 目 5 中 間 連 結 キ ャ ッ シ ュ フロー 計 算 書 に おける 資 金 の 範 囲 当 中 間 連 結 会 計 期 間 (ロ) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 定 率 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 及 び 構 築 物 10~18 年 工 具 器 具 及 び 備 品 4~6 年 但 し 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 によっております (2) 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっております ただし 自 社 利 用 ソフトウエアについては 社 内 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております 連 結 子 会 社 で 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 取 得 した 営 業 権 については 取 得 時 に 一 括 償 却 しております (ハ) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 によ り 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 のうち 当 中 間 連 結 会 計 期 間 に 負 担 する 額 を 計 上 しております (3) 返 品 調 整 引 当 金 出 版 物 等 の 将 来 の 返 品 による 損 失 に 備 えるため 過 去 の 返 品 率 等 を 勘 案 し 将 来 の 返 品 に 伴 う 損 失 予 想 額 を 計 上 しております (ニ) 重 要 なリース 取 引 の 処 理 方 法 リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 のファイナンス リ ース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっており ます (ホ)その 他 中 間 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 を 採 用 しております 中 間 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 元 現 金 要 求 払 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 であり かつ 価 値 の 変 動 について 僅 少 なリス クしか 負 わない 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 及 び 満 期 日 の 到 来 する 短 期 投 資 から なっております ( 追 加 情 報 ) 当 中 間 連 結 会 計 期 間 1. 外 形 標 準 課 税 について 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 15 年 法 律 第 9 号 )が 平 成 15 年 3 月 31 日 に 公 布 され 平 成 16 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 より 外 形 標 準 課 税 制 度 が 導 入 されたことに 伴 い 当 中 間 連 結 会 計 期 間 から 法 人 事 業 税 における 外 形 標 準 課 税 部 分 の 損 益 計 算 書 上 の 表 示 方 法 実 務 対 応 報 告 第 12 号 法 人 事 業 税 における 外 形 標 準 課 税 部 分 の 損 益 計 算 書 上 の 表 示 についての 実 務 上 の 取 扱 い ( 企 業 会 計 基 準 委 員 会 平 成 16 年 2 月 13 日 )に 従 い 法 人 事 業 税 の 付 加 価 値 割 及 び 資 本 割 10,065 千 円 を 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 として 処 理 しております 30

31 注 記 事 項 ( 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 関 係 ) 1 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 20,273 千 円 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ( 中 間 連 結 損 益 計 算 書 関 係 ) 当 中 間 連 結 会 計 期 間 1 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 の 主 要 項 目 給 料 手 当 395,390 千 円 人 材 関 連 費 141,494 千 円 広 告 宣 伝 費 289,913 千 円 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 6,852 千 円 賞 与 引 当 金 繰 入 額 359 千 円 ( 中 間 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 関 係 ) 当 中 間 連 結 会 計 期 間 1 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 残 高 と 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 に 掲 記 されている 科 目 の 金 額 との 関 係 現 金 及 び 預 金 勘 定 7,787,847 千 円 その 他 ( 有 価 証 券 ) 勘 定 501 千 円 預 入 期 間 が3ヶ 月 を 超 える 定 期 預 金 1,000 千 円 預 入 期 間 が3ヶ 月 を 超 える 定 期 積 金 13,065 千 円 現 金 及 び 現 金 同 等 物 7,774,283 千 円 31

32 ( 有 価 証 券 関 係 ) ( 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ) 1.その 他 有 価 証 券 で 時 価 のあるもの ( 単 位 ; 千 円 ) 種 類 取 得 原 価 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 差 額 株 式 1,533 13,962 12, 時 価 評 価 されていない 主 な 有 価 証 券 種 類 ( 単 位 ; 千 円 ) 中 間 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 (1) 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 子 会 社 株 式 50,000 関 連 会 社 株 式 981,017 (2)その 他 有 価 証 券 マネー マネジメント ファンド 501 非 上 場 株 式 187,477 (デリバティブ 取 引 関 係 ) ( 当 中 間 連 結 会 計 期 間 ) 当 社 グループはデリバティブ 取 引 を 全 く 利 用 していないため 該 当 事 項 はありません 32

33 (セグメント 情 報 ) 事 業 の 種 類 別 セグメント 情 報 当 中 間 連 結 会 計 期 間 B2B 事 業 B2C 事 業 計 消 去 又 は 全 社 連 結 Ⅰ 売 上 高 及 び 営 業 損 益 売 上 高 1. 外 部 顧 客 に 対 する 売 上 高 7,052, ,553 7,417,538 7,417,538 2.セグメント 間 の 内 部 売 上 高 又 は 振 替 高 計 7,052, ,553 7,417,538 7,417,538 営 業 費 用 6,770, ,439 7,075,281 7,075,281 営 業 利 益 282,143 60, , ,257 ( 注 ) 1. 事 業 の 区 分 は 内 部 管 理 上 採 用 している 区 分 に 基 づき 市 場 及 び 事 業 形 態 を 考 慮 して 決 定 しております 2. 各 区 分 に 属 する 主 な 事 業 内 容 (1)B2B 事 業 アド 事 業 ASP 事 業 ソリューション 事 業 (2)B2C 事 業 出 版 事 業 3. 営 業 費 用 のうち 消 去 又 は 全 社 の 項 目 に 含 めた 配 賦 不 能 営 業 費 用 の 金 額 はありません 所 在 地 別 セグメント 情 報 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 本 邦 以 外 の 国 又 は 地 域 に 所 在 する 連 結 子 会 社 及 び 重 要 な 在 外 支 店 がないため 該 当 事 項 はありません 海 外 売 上 高 当 中 間 連 結 会 計 期 間 において 海 外 売 上 高 がないため 該 当 事 項 はありません 33

34 (1 株 当 たり 情 報 ) 項 目 当 中 間 連 結 会 計 期 間 1 株 当 たり 純 資 産 額 162,039 円 19 銭 1 株 当 たり 中 間 純 損 失 50,801 円 50 銭 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 純 利 益 1 株 当 たり 中 間 純 損 失 が 計 上 されているため 記 載 しておりません ( 注 )1 株 当 たり 中 間 純 損 失 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりであります 1 株 当 たり 中 間 純 損 失 当 中 間 連 結 会 計 期 間 損 益 計 算 書 上 の 中 間 純 損 失 ( 千 円 ) 1,398,222 普 通 株 主 に 帰 属 しな い 金 額 ( 千 円 ) 普 通 株 式 に 係 る 中 間 純 損 失 ( 千 円 ) 1,398,222 期 中 平 均 株 式 数 ( 株 ) 27,523 34

35 ( 重 要 な 後 発 事 象 ) 当 中 間 連 結 会 計 期 間 当 社 は 韓 国 における 事 業 拠 点 拡 大 のため 平 成 17 年 8 月 3 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 にもとづき emforce Inc.( 在 韓 国 )の 株 式 を 取 得 し 子 会 社 としました (1) 対 象 会 社 の 概 要 1 商 号 emforce Inc. 2 代 表 者 S.H.Park 3 本 店 所 在 地 Jongno-Gu,Seoul, KOREA 4 主 な 事 業 内 容 インターネット 広 告 代 理 事 業 5 資 本 金 2,500 百 万 ウォン( 約 273 百 万 円 ) (2) 株 式 取 得 の 内 容 1 株 式 取 得 方 法 S.H.Park 所 有 の 株 式 を 取 得 2 株 式 取 得 日 平 成 17 年 8 月 17 日 3 取 得 株 式 数 350,000 株 4 取 得 価 額 10 億 ウォン( 約 1.1 億 円 ) 5 取 得 後 の 所 有 割 合 70% 平 成 17 年 5 月 20 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 に 基 づき 次 のように 株 式 分 割 による 新 株 式 を 発 行 しており ます 1 平 成 17 年 8 月 19 日 付 をもって 次 のとおり 普 通 株 式 30,043 株 を120,172 株 に 分 割 します 1 分 割 により 増 加 する 株 式 数 普 通 株 式 90,129 株 2 分 割 の 方 法 平 成 17 年 6 月 30 日 最 終 の 株 主 名 簿 及 び 実 質 株 主 名 簿 に 記 載 又 は 記 録 された 株 主 の 所 有 株 式 数 1 株 につき4 株 の 割 合 をもって 無 償 で 交 付 する 2 配 当 起 算 日 平 成 17 年 7 月 1 日 当 該 株 式 分 割 が 前 期 首 に 行 われたものと 仮 定 した 場 合 の 当 中 間 連 結 会 計 期 間 の1 株 当 たり 情 報 については 次 のとおりであります 1 株 当 たり 純 資 産 額 40,509 円 80 銭 1 株 当 たり 中 間 純 損 失 12,700 円 38 銭 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 純 利 益 1 株 当 たり 中 間 純 損 失 が 計 上 されているため 記 載 しておりません (2) その 他 該 当 事 項 はありません 35

36 2 中 間 財 務 諸 表 等 (1) 中 間 財 務 諸 表 1 中 間 貸 借 対 照 表 区 分 注 記 番 号 前 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) 当 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) 前 事 業 年 度 要 約 貸 借 対 照 表 ( 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) ( 資 産 の 部 ) Ⅰ 流 動 資 産 1 現 金 及 び 預 金 1,400,311 7,685,571 1,620,922 2 受 取 手 形 17,484 4,097 1,766 3 売 掛 金 1,379,739 2,421,012 2,002,223 4 たな 卸 資 産 8,581 9,534 5 その 他 2 66, , ,827 貸 倒 引 当 金 13,877 23,425 19,321 流 動 資 産 合 計 2,850, ,362, ,760, Ⅱ 固 定 資 産 1 有 形 固 定 資 産 3 62, (1) 建 物 10,461 21,751 減 価 償 却 累 計 額 3,128 7,333 1,982 19,769 (2) 工 具 器 具 備 品 13,880 24,150 減 価 償 却 累 計 額 8,710 5,169 10,965 13,185 (3)その 他 1,065 有 形 固 定 資 産 合 計 13, , 無 形 固 定 資 産 4, , , 投 資 その 他 の 資 産 1 321, , (1) 関 係 会 社 株 式 1,133,780 (2) 長 期 貸 付 金 2,609,463 (3)その 他 1 369,555 投 資 その 他 の 資 産 合 計 4,112, 固 定 資 産 合 計 339, ,207, , Ⅲ 繰 延 資 産 資 産 合 計 3,190, ,594, ,101,

37 区 分 注 記 番 号 前 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) 当 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) 前 事 業 年 度 要 約 貸 借 対 照 表 ( 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 構 成 比 (%) ( 負 債 の 部 ) Ⅰ 流 動 負 債 1 買 掛 金 1,499,180 2,572,907 2,055,047 2 短 期 借 入 金 650,000 3 一 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 812,000 4 賞 与 引 当 金 38,930 5 未 払 法 人 税 等 109, , ,163 6 その 他 2 147, , ,835 流 動 負 債 合 計 1,795, ,521, ,570, Ⅱ 固 定 負 債 1 長 期 借 入 金 3,648,000 固 定 負 債 合 計 3,648, 負 債 合 計 1,795, ,169, ,570, ( 資 本 の 部 ) Ⅰ 資 本 金 455, ,820, , Ⅱ 資 本 剰 余 金 1 資 本 準 備 金 667,150 3,031, ,150 資 本 剰 余 金 合 計 667, ,031, , Ⅲ 利 益 剰 余 金 1 中 間 ( 当 期 ) 未 処 分 利 益 270, , ,241 利 益 剰 余 金 合 計 270, , , Ⅳ その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 1, , , 資 本 合 計 1,394, ,425, , 負 債 及 び 資 本 合 計 3,190, ,594, ,101,

38 2 中 間 損 益 計 算 書 区 分 注 記 番 号 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 百 分 比 (%) 当 中 間 会 計 期 間 金 額 ( 千 円 ) 百 分 比 (%) 前 事 業 年 度 要 約 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 百 分 比 (%) Ⅰ 売 上 高 3,957, ,052, ,473, Ⅱ 売 上 原 価 3,085, ,479, ,399, 売 上 総 利 益 872, ,573, ,073, Ⅲ 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 617, ,290, ,551, 営 業 利 益 255, , , Ⅳ 営 業 外 収 益 , Ⅴ 営 業 外 費 用 2 25, , , 経 常 利 益 229, , , Ⅵ 特 別 損 失 , 税 引 前 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 229, , , ,596 98, ,303 法 人 税 等 調 整 額 9, , , , , , 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 129, , , 前 期 繰 越 利 益 141, , ,153 中 間 ( 当 期 ) 未 処 分 利 益 270, , ,241 38

39 3 中 間 キャッシュ フロー 計 算 書 科 目 前 中 間 会 計 期 間 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 金 額 ( 千 円 ) 金 額 ( 千 円 ) Ⅰ 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 税 引 前 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 229, ,717 減 価 償 却 費 2,194 7,161 貸 倒 引 当 金 の 増 加 額 7,477 12,768 賞 与 引 当 金 の 増 加 額 38,930 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 5 11 有 形 固 定 資 産 除 却 損 7,333 売 上 債 権 の 増 加 額 361, ,634 たな 卸 資 産 の 増 加 額 9,534 仕 入 債 務 の 増 加 額 589,553 1,121,775 未 払 消 費 税 等 の 増 加 額 12,241 43,954 その 他 19, ,178 小 計 498, ,708 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 5 11 法 人 税 等 の 支 払 額 129, ,618 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 369, ,101 Ⅱ 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 定 期 預 金 の 預 入 による 支 出 1,000 定 期 積 金 の 預 入 による 支 出 902 1,802 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 ,892 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 1,025 7,908 投 資 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 123, ,200 出 資 金 の 取 得 による 支 出 15,000 15,000 敷 金 保 証 金 の 差 入 れによる 支 出 91, ,475 敷 金 保 証 金 の 返 還 による 収 入 ,846 その 他 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 232, ,509 Ⅲ 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 株 式 の 発 行 による 収 入 711, ,500 その 他 4,913 4,913 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 706, ,587 Ⅳ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 加 額 843,467 1,062,178 Ⅴ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 546, ,079 Ⅵ 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 ( 期 末 ) 残 高 1,389,547 1,608,257 ( 注 ) 当 中 間 会 計 期 間 の 中 間 キャッシュ フロー 計 算 書 につきましては 中 間 連 結 財 務 諸 表 において 中 間 連 結 キャ ッシュ フロー 計 算 書 を 開 示 しているため 記 載 しておりません 39

40 中 間 財 務 諸 表 作 成 の 基 本 となる 重 要 な 事 項 項 目 1 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 2 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) (1) 有 価 証 券 1 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 中 間 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 に よっております ( 評 価 差 額 は 全 部 資 本 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 によ り 算 定 し て お り ま す ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております (2)たな 卸 資 産 仕 掛 品 個 別 法 による 原 価 法 に よっております (1) 有 形 固 定 資 産 定 率 法 によっておりま す なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のと おりでありま す 建 物 15 年 工 具 器 具 備 品 4~6 年 但 し 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)につ いては 定 額 法 によってお ります (2) 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっておりま す ただし 自 社 利 用 ソ フトウエアについては 社 内 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によってお ります 当 中 間 会 計 期 間 (1) 有 価 証 券 1 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 同 左 時 価 のないもの 同 左 (2)たな 卸 資 産 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 によっ ております (1) 有 形 固 定 資 産 同 左 なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のと おりでありま す 建 物 10~18 年 工 具 器 具 備 品 4~6 年 但 し 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)につ いては 定 額 法 によってお ります (2) 無 形 固 定 資 産 同 左 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) (1) 有 価 証 券 1 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 によっ ております ( 評 価 差 額 は 全 部 資 本 直 入 法 に より 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 しております ) 時 価 のないもの 同 左 (2)たな 卸 資 産 仕 掛 品 個 別 法 による 原 価 法 に よっております (1) 有 形 固 定 資 産 同 左 (2) 無 形 固 定 資 産 同 左 40

41 項 目 3 繰 延 資 産 の 処 理 方 法 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 4 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 て る た め 支 給 見 込 額 のうち 当 中 間 会 計 期 間 に 負 担 する 額 を 計 上 しております 当 中 間 会 計 期 間 新 株 発 行 費 商 法 施 行 規 則 に 規 定 する 最 長 期 間 (3 年 間 )で 均 等 償 却 しております ( 会 計 処 理 の 変 更 ) 従 来 新 株 発 行 費 は 支 出 時 に 全 額 費 用 として 処 理 してまいりましたが 多 額 の 新 株 発 行 により 新 株 発 行 費 に 金 銭 的 重 要 性 が 生 じたことに 伴 い 期 間 損 益 適 正 化 を 図 る た め 新 株 発 行 に 際 して 支 出 した 金 額 については 当 中 間 会 計 期 間 より 繰 延 資 産 ( 新 株 発 行 費 )とし て3 年 間 で 均 等 償 却 する ことと 致 しました この 結 果 支 出 時 に 全 額 費 用 として 処 理 する 方 法 によ った 場 合 と 比 較 して 経 常 利 益 及 び 税 引 前 中 間 純 利 益 は それぞれ 24,814 千 円 増 加 しております (1) 貸 倒 引 当 金 同 左 ( 追 加 情 報 ) 当 中 間 会 計 期 間 より 賞 与 支 給 額 の 総 額 を 業 績 連 動 さ せ る こ と と し た た め 未 払 従 業 員 賞 与 の 表 示 科 目 につきましては 従 来 の 賞 与 引 当 金 か ら 未 払 費 用 に 含 める 方 法 に 変 更 し て お り ま す 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 新 株 発 行 費 新 株 発 行 費 は 支 出 時 に 費 用 処 理 しております (1) 貸 倒 引 当 金 同 左 41

42 項 目 5 リース 取 引 の 処 理 方 法 6 中 間 キャッシュ フロー 計 算 書 (キ ャッシュ フロー 計 算 書 )における 資 金 の 範 囲 7 その 他 中 間 財 務 諸 表 ( 財 務 諸 表 ) 作 成 のための 基 本 とな る 重 要 な 事 項 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められる もの 以 外 のファイナンス リース 取 引 については 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によって おります 中 間 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 元 現 金 要 求 払 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 であり かつ 価 値 の 変 動 について 僅 少 な リスクしか 負 わない 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 及 び 満 期 日 の 到 来 する 短 期 投 資 からなっております (1) 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 を 採 用 して おります 当 中 間 会 計 期 間 同 左 (1) 消 費 税 等 の 会 計 処 理 同 左 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 同 左 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 元 現 金 要 求 払 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 で あり かつ 価 値 の 変 動 につ いて 僅 少 なリスクしか 負 わな い 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 及 び 満 期 日 の 到 来 する 短 期 投 資 か ら な っ て お り ま す (1) 消 費 税 等 の 会 計 処 理 同 左 表 示 方 法 の 変 更 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 前 中 間 会 計 期 間 に 流 動 負 債 の その 他 に 含 めて 表 示 していた 未 払 法 人 税 等 については 金 額 的 重 要 性 に 鑑 み 当 中 間 会 計 期 間 より 区 分 掲 記 しております なお 前 中 間 会 計 期 間 の 未 払 法 人 税 等 は 30,610 千 円 であ ります 当 中 間 会 計 期 間 1 前 中 間 会 計 期 間 に 各 科 目 で 区 分 掲 記 しておりまし た 有 形 固 定 資 産 については 資 産 総 額 の100 分 の5 以 下 であるため 当 中 間 会 計 期 間 より 一 括 表 示 し 減 価 償 却 累 計 額 は 注 記 することにしており ます なお 当 中 間 会 計 期 間 末 の 建 物 は30,447 千 円 建 物 減 価 償 却 累 計 額 は4,485 千 円 工 具 器 具 備 品 は39,118 千 円 工 具 器 具 備 品 減 価 償 却 累 計 額 は15,410 千 円 その 他 は13,000 千 円 であります 2 前 中 間 会 計 期 間 に 投 資 その 他 の 資 産 に 含 めて 表 示 していた 関 係 会 社 株 式 については 資 産 総 額 の100 分 の5 超 となったため 当 中 間 会 計 期 間 より 区 分 掲 記 しております なお 前 中 間 会 計 期 間 の 関 係 会 社 株 式 は 10,277 千 円 でありま す 42

43 追 加 情 報 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 当 中 間 会 計 期 間 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 15 年 法 律 第 9 号 )が 平 成 15 年 3 月 31 日 に 公 布 され 平 成 16 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 より 外 形 標 準 課 税 制 度 が 導 入 されたことに 伴 い 当 中 間 会 計 期 間 から 法 人 事 業 税 における 外 形 標 準 課 税 部 分 の 損 益 計 算 書 上 の 表 示 方 法 実 務 対 応 報 告 第 12 号 法 人 事 業 税 における 外 形 標 準 課 税 部 分 の 損 益 計 算 書 上 の 表 示 についての 実 務 上 の 取 扱 い ( 企 業 会 計 基 準 委 員 会 平 成 16 年 2 月 13 日 )に 従 い 法 人 事 業 税 の 付 加 価 値 割 及 び 資 本 割 10,065 千 円 を 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 として 処 理 しておりま す 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 43

44 注 記 事 項 ( 中 間 貸 借 対 照 表 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 16 年 6 月 30 日 現 在 ) 1 貸 倒 引 当 金 投 資 その 他 の 資 産 には, 破 産 債 権 再 生 債 権 更 生 債 権 その 他 これらに 準 ずる 債 権 22,099 千 円 に 対 する 貸 倒 引 当 金 17,901 千 円 が 含 まれております 2 消 費 税 等 の 取 扱 い 仮 払 消 費 税 等 及 び 仮 受 消 費 税 等 は 相 殺 のうえ 流 動 負 債 の その 他 に 含 めて 表 示 してお ります 当 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 ) 1 貸 倒 引 当 金 投 資 そ の 他 の 資 産 の そ の 他 には, 破 産 債 権 再 生 債 権 更 生 債 権 その 他 これらに 準 ずる 債 権 24,486 千 円 に 対 する 貸 倒 引 当 金 20,498 千 円 が 含 まれており ます 2 消 費 税 等 の 取 扱 い 同 左 3 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 19,895 千 円 前 事 業 年 度 末 ( 平 成 16 年 12 月 31 日 現 在 ) 1 貸 倒 引 当 金 投 資 その 他 の 資 産 には, 破 産 債 権 再 生 債 権 更 生 債 権 その 他 これらに 準 ずる 債 権 21,857 千 円 に 対 する 貸 倒 引 当 金 17,748 千 円 が 含 まれております ( 中 間 損 益 計 算 書 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 2 営 業 外 費 用 の 主 要 項 目 公 開 準 備 費 用 25,703 千 円 3 減 価 償 却 実 施 額 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 1,644 千 円 549 千 円 当 中 間 会 計 期 間 1 営 業 外 収 益 の 主 要 項 目 受 取 利 息 3,866 千 円 受 取 配 当 金 9,105 千 円 2 営 業 外 費 用 の 主 要 項 目 支 払 利 息 9,196 千 円 新 株 発 行 費 償 却 4,962 千 円 3 減 価 償 却 実 施 額 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 6,947 千 円 956 千 円 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 2 営 業 外 費 用 の 主 要 項 目 公 開 準 備 費 用 26,420 千 円 3 減 価 償 却 実 施 額 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 5,882 千 円 1,278 千 円 44

45 ( 中 間 キャッシュ フロー 計 算 書 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 中 間 期 末 残 高 と 中 間 貸 借 対 照 表 に 掲 記 されてい る 科 目 の 金 額 との 関 係 現 金 及 び 預 金 1,400,311 千 円 勘 定 その 他 ( 有 価 証 券 ) 勘 定 501 千 円 預 入 期 間 が3ヶ 月 を 超 える 11,265 千 円 定 期 積 金 現 金 及 び 現 金 同 等 物 1,389,547 千 円 当 中 間 会 計 期 間 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 と 貸 借 対 照 表 に 掲 記 されている 科 目 の 金 額 との 関 係 現 金 及 び 預 金 1,620,922 千 円 勘 定 その 他 ( 有 価 証 券 ) 勘 定 501 千 円 預 入 期 間 が3 ヶ 月 を 超 える 1,000 千 円 定 期 預 金 預 入 期 間 が3 ヶ 月 を 超 える 12,165 千 円 定 期 積 金 現 金 及 び 現 金 同 等 物 1,608,257 千 円 45

46 (リース 取 引 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 1.リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 の ファイナンス リース 取 引 1 リース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 及 び 中 間 期 末 残 高 相 当 額 当 中 間 会 計 期 間 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 1.リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 の ファイナンス リース 取 引 1 リース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 及 び 期 末 残 高 相 当 額 取 得 価 額 相 当 額 ( 千 円 ) 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 ( 千 円 ) 中 間 期 末 残 高 相 当 額 ( 千 円 ) 取 得 価 額 相 当 額 ( 千 円 ) 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 ( 千 円 ) 期 末 残 高 相 当 額 ( 千 円 ) 工 具 器 具 備 品 3,090 2,060 1,030 2 未 経 過 リース 料 中 間 期 末 残 高 相 当 額 1 年 内 656 千 円 1 年 超 454 千 円 合 計 1,110 千 円 3 支 払 リース 料 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 支 払 利 息 相 当 額 工 具 器 具 備 品 3,090 2, 未 経 過 リース 料 期 末 残 高 相 当 額 1 年 内 671 千 円 1 年 超 114 千 円 合 計 786 千 円 3 支 払 リース 料 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 支 払 利 息 相 当 額 支 払 リース 料 346 千 円 支 払 リース 料 693 千 円 減 価 償 却 費 相 当 額 309 千 円 減 価 償 却 費 相 当 額 618 千 円 支 払 利 息 相 当 額 29 千 円 支 払 利 息 相 当 額 52 千 円 4 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 減 価 償 却 費 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 期 間 を 耐 用 年 数 と し 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 によっております 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 料 総 額 とリース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 との 差 額 を 利 息 相 当 額 とし 各 期 への 配 分 方 法 については 利 息 法 に よっております 4 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 減 価 償 却 費 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 期 間 を 耐 用 年 数 と し 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 によっております 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 料 総 額 とリース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 との 差 額 を 利 息 相 当 額 とし 各 期 への 配 分 方 法 については 利 息 法 によっております 46

47 ( 有 価 証 券 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 16 年 6 月 30 日 現 在 ) 1.その 他 有 価 証 券 で 時 価 のあるもの 種 類 取 得 原 価 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 単 位 ; 千 円 ) 差 額 株 式 1,533 4,040 2, 時 価 評 価 されていない 主 な 有 価 証 券 (1) 関 連 会 社 株 式 種 類 ( 単 位 ; 千 円 ) 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 非 上 場 株 式 10,277 (2)その 他 有 価 証 券 非 上 場 株 式 123,000 マネー マネジメント ファンド 501 当 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 17 年 6 月 30 日 現 在 ) 中 間 連 結 財 務 諸 表 に 記 載 しております なお 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 で 時 価 のあるものはありません 前 事 業 年 度 末 ( 平 成 16 年 12 月 31 日 現 在 ) 1.その 他 有 価 証 券 で 時 価 のあるもの ( 単 位 ; 千 円 ) 種 類 取 得 原 価 貸 借 対 照 表 計 上 額 差 額 株 式 1,533 3,842 2, 時 価 評 価 されていない 主 な 有 価 証 券 ( 単 位 ; 千 円 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 (1) 関 連 会 社 株 式 非 上 場 株 式 10,277 (2)その 他 有 価 証 券 非 上 場 株 式 138,200 マネー マネジメント ファンド 501 (デリバティブ 取 引 関 係 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 当 社 はデリバティブ 取 引 を 全 く 利 用 していないため 該 当 事 項 はありません 当 中 間 会 計 期 間 中 間 連 結 財 務 諸 表 に 記 載 しております 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 当 社 はデリバティブ 取 引 を 全 く 利 用 していないため 該 当 事 項 はありません 47

48 ( 持 分 法 損 益 等 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 関 連 会 社 に 対 する 投 資 の 金 額 10,227 千 円 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 の 金 額 28,447 千 円 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 の 金 額 868 千 円 当 中 間 会 計 期 間 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 してい るため 記 載 を 省 略 しております 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 関 連 会 社 に 対 する 投 資 の 金 額 10,277 千 円 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 の 金 額 29,611 千 円 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 の 金 額 2,032 千 円 (1 株 当 たり 情 報 ) 項 目 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 当 中 間 会 計 期 間 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 51,299 円 92 銭 56,318 円 60 銭 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 4,908 円 63 銭 9,932 円 36 銭 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 4,739 円 96 銭 9,614 円 74 銭 ( 注 1) 当 中 間 会 計 期 間 の1 株 当 たり 情 報 につきましては 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しているため 記 載 を 省 略 しており ます ( 注 2)1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 及 び 潜 在 株 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のと おりであります 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 損 益 計 算 書 上 の 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 ( 千 円 ) 普 通 株 主 に 帰 属 しな い 金 額 ( 千 円 ) 普 通 株 式 に 係 る 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 ( 千 円 ) 前 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 6 月 30 日 ) 当 中 間 会 計 期 間 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 16 年 1 月 1 日 至 平 成 16 年 12 月 31 日 ) 129, , , ,088 期 中 平 均 株 式 数 ( 株 ) 26,383 26,790 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 調 整 額 ( 千 円 ) 普 通 株 式 増 加 数 ( 株 ) (うち 新 株 予 約 権 ) (938 株 ) (885 株 ) 希 薄 化 効 果 を 有 しないため 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 の 算 定 に 含 めなかった 潜 在 株 式 の 概 要 48