私 たちは サブプライム 問 題 リーマンショック 欧 州 債 務 危 機 など 百 年 に 一 度 の 危 機 を 幾 たびも 経 験 してきました 近 年 金 融 市 場 のグローバル 化 が 進 展 し 金 融 危 機 の 影 響 が 世 界 中 に 伝 播 するスピードは 以 前 にも 増
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- あきとし あきくぼ
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1 販 売 用 資 料 DIAM 米 国 優 先 リートファンド < 為 替 ダイナミックヘッジ>< 為 替 ヘッジあり>< 為 替 ヘッジなし> 追 加 型 投 信 / 海 外 / 不 動 産 投 信 高 利 回 り 優 先 リートに 新 たな 為 替 戦 略 をプラス お 申 込 みに 当 たっては 販 売 会 社 からお 渡 しする 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )を 必 ずご 覧 ください 投 資 信 託 説 明 書 ( 目 論 見 書 )のご 請 求 お 申 込 みは 設 定 運 用 は 商 号 等 / 大 和 証 券 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 108 号 加 入 協 会 / 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投 資 顧 問 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 第 二 種 金 融 商 品 取 引 業 協 会 商 号 等 / DIAMアセットマネジメント 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 324 号 加 入 協 会 / 一 般 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投 資 顧 問 業 協 会
2 私 たちは サブプライム 問 題 リーマンショック 欧 州 債 務 危 機 など 百 年 に 一 度 の 危 機 を 幾 たびも 経 験 してきました 近 年 金 融 市 場 のグローバル 化 が 進 展 し 金 融 危 機 の 影 響 が 世 界 中 に 伝 播 するスピードは 以 前 にも 増 しています これらの 危 機 から 脱 却 するため 各 国 中 央 銀 行 は 積 極 的 な 金 融 政 策 を 実 施 世 界 は 超 低 金 利 時 代 に 突 入 したことで 各 国 の 国 債 利 回 りは 低 下 し 高 い 金 利 収 入 に 対 するニーズはさらに 高 まっています そこで DIAMは 考 えました 不 確 実 で 低 金 利 の 環 境 下 効 率 よく 収 益 を 獲 得 する 方 法 はないものか 2014 年 12 月 DIAM 米 国 優 先 リートファンド< 為 替 ダイナミックヘッジ> < 為 替 ヘッジあり>< 為 替 ヘッジなし> を 提 供 します ポ イ ン ト 高 利 回 りかつ 相 対 的 に 安 定 した 値 動 きの 優 先 リートに 実 質 的 に 投 資 することで 値 動 きによるリスクを 抑 えながら 相 対 的 に 高 い 水 準 の 配 当 収 益 の 獲 得 をめざします 公 募 投 信 初 の 為 替 ダイナミックヘッジ * をDIAMが 提 供 します 1
3 1 高 い 利 回 り 水 準 米 国 優 先 リートは 議 決 権 がないことや 償 還 できる 権 利 を 発 行 体 が 選 択 できる 特 徴 があるため 普 通 リートや 米 国 の 他 の 各 種 債 券 と 比 較 して 高 い 利 回 り 水 準 となっています ( P3) 超 低 金 利 時 代 において 優 先 リートが 高 い 利 回 りを 維 持 できる 理 由 には 優 先 リートの 仕 組 みに 加 え 低 金 利 環 境 がリートの 業 績 押 し 上 げ 材 料 となって いることがあげられます ( P4) 2 相 対 的 に 安 定 した 値 動 き 米 国 優 先 リートは 他 の 資 産 と 比 較 して 下 落 リスク が 小 さく 抑 えられています ( P5) 米 国 優 先 リートの 値 動 きが 相 対 的 に 安 定 している 理 由 の 一 つに 収 益 の 約 9 割 を 占 める 高 い 配 当 収 益 があげられます ( P6) 主 に 米 国 の 優 先 リートに 投 資 ファンドは 主 として 米 国 のリート( 不 動 産 投 資 信 託 または 不 動 産 投 資 法 人 )が 発 行 する 優 先 証 券 ( 優 先 リート)に 実 質 的 に 投 資 し 相 対 的 に 高 い 水 準 の 配 当 収 益 の 獲 得 をめざします 優 先 リートと 普 通 リートの 実 質 的 な 組 入 比 率 は 概 ね8:2 程 度 とすることをめざします 優 先 リートとは 優 先 リートは 議 決 権 がない 代 わりに 普 通 リートより 配 当 の 支 払 いや 破 たん 時 の 弁 済 が 優 先 されます 一 般 的 に 配 当 額 が 比 較 的 高 い 水 準 であらかじめ 定 められている ため 安 定 的 な 配 当 収 益 や 値 動 きが 期 待 されます 上 記 は 一 般 的 な 優 先 リートの 性 質 について 説 明 したものであり 実 際 の 優 先 リートの 性 質 すべてを 網 羅 したものでなく これに 当 てはまらない 場 合 もあります 優 先 リートについての 詳 しい 説 明 やリスクはP14およびP16をご 覧 ください ファンドでは リートのうち 株 式 会 社 の 普 通 株 に 相 当 するものを 普 通 リート また 優 先 株 に 相 当 するものを 優 先 リート といいます 3 新 たな 為 替 戦 略 を 提 供 公 募 投 信 初 為 替 ヘッジ す ること で は 得 ら れ な い 円 安 3つの 為 替 戦 略 を 提 供 時 の 収 益 を 享 受 できる 為 替 ダイナミックヘッジを DIAMが 提 供 します ( P7~8) < 為 替 ダイナミックヘッジ>では 損 失 を 一 定 範 囲 に 限 定 するため 24 時 間 体 制 で 為 替 ヘッジ 比 率 を 調 整 します ( P9) 為 替 ヘッジ あり 為 替 ダイナミック ヘッジ 為 替 ヘッジ なし * 為 替 ダイナミックヘッジとは みずほ 第 一 フィナンシャルテクノロジー 株 式 会 社 が 開 発 した 独 自 の 定 量 モデル(ダイナミックヘッジ 手 法 )を 指 します 上 記 為 替 戦 略 の 対 象 通 貨 は 米 ドルです 上 記 は 過 去 の 情 報 または 作 成 時 点 の 見 解 であり 将 来 の 運 用 成 果 等 を 示 唆 保 証 するものではありません 当 資 料 はDIAMアセットマネジメントが 信 頼 できると 判 断 した 情 報 に 基 づき 作 成 しておりま 2
4 POINT 1 高 い 利 回 り 水 準 にある 米 国 優 先 リート 米 国 優 先 リートは 議 決 権 が 付 与 されていないことや 償 還 できる 権 利 を 発 行 体 が 有 していることから 米 国 の 各 種 債 券 と 比 較 して 高 い 利 回 り 水 準 となっています 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 3
5 POINT 1 超 低 金 利 環 境 でも 高 い 利 回 り 水 準 を 維 持 リーマンショック 後 さまざまな 資 産 において 利 回 りの 低 下 が 見 られるなか 米 国 優 先 リートは 高 い 利 回 り 水 準 を 維 持 しています 足 もとでは 米 国 優 先 リートの 利 回 りは これまで 高 い 水 準 にあった 米 国 ハイイールド 債 の 利 回 りを 上 回 っています 米 国 優 先 リートが 低 金 利 でも 高 い 利 回 りを 維 持 できる 背 景 には 金 利 が 低 い 時 に 物 件 を 取 得 するなど 借 入 コストの 抑 制 に 努 めて きたことがあげられます 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 4
6 POINT 2 相 対 的 に 値 動 きが 安 定 的 米 国 優 先 リートは 下 落 リスクが 小 さい 傾 向 にあります 米 国 優 先 リートの 最 大 損 失 は 比 較 的 他 の 資 産 よりも 小 さく 回 復 力 も 高 い 結 果 となりました 米 国 優 先 リートの 期 間 中 のリスクは 株 式 と 債 券 の 間 に 位 置 しています 5 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績
7 POINT 2 高 い 配 当 収 益 が 価 格 を 安 定 化 米 国 優 先 リートの 価 格 を 安 定 させたのは 収 益 の 約 9 割 を 占 める 配 当 収 益 でした 米 国 優 先 リートは 配 当 額 が 相 対 的 に 高 い 水 準 に 固 定 されているため 長 期 投 資 においてはそれが 下 値 抵 抗 力 となって 優 先 リートの 価 格 を 安 定 させているといえます 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 6
8 POINT 3 公 募 投 信 初 の 為 替 ダイナミックヘッジ * * 為 替 ダイナミックヘッジとは みずほ 第 一 フィナンシャルテクノロジー 株 式 会 社 が 開 発 した 独 自 の 定 量 モデル(ダイナミックヘッジ 手 法 )を 指 します 公 募 投 信 として 初 の 為 替 ダイナミックヘッジを 提 供 します < 為 替 ヘッジあり>は 円 高 時 の 損 失 を 回 避 できる 分 円 安 時 の 収 益 は 享 受 できないというデメリットがあります < 為 替 ダイナミック ヘッジ>は 円 高 時 の 損 失 を 一 定 範 囲 (3ヵ 月 間 で-2% * )に 限 定 する 一 方 で 円 安 時 に 一 定 の 収 益 を 追 求 することをめざします * 改 定 日 時 点 におけるヘッジコスト 控 除 後 の 為 替 レートから-2%の 水 準 とします 為 替 ダイナミックヘッジの 対 象 は 為 替 変 動 のみであり リート 価 格 または 基 準 価 額 の 変 動 は 対 象 ではありません 7 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績
9 POINT 3 < 為 替 ダイナミックヘッジ>のパフォーマンス 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 をご 理 解 いただくために 示 したものです 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 を 前 提 に 作 成 したシミュレーションであり ファンドの 運 用 実 績 を 示 すものではありません 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) その 他 の 費 用 税 金 等 は 考 慮 していません 将 来 の 投 資 成 果 を 示 唆 保 証 するものではありません < 為 替 ダイナミックヘッジ>のシミュレーションにおいて 円 高 局 面 での< 為 替 ヘッジなし>の 損 失 最 大 局 面 の 損 失 (18.4%)を3.3%に 抑 えることができました 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 データ 期 間 :1998 年 3 月 末 ~2014 年 9 月 末 ( 左 図 : 日 次 右 図 : 四 半 期 ) ( 左 図 )1998 年 3 月 末 を100として 指 数 化 上 記 シミュレーションは 実 際 の 為 替 変 動 に 加 え 日 米 金 利 差 が 含 まれています < 為 替 ダイナミックヘッジ>のシミュレーション 前 提 :ダイナミックヘッジモデル( 下 値 目 安 値 :ヘッジコスト 控 除 後 の 為 替 レートから-2% 期 間 :3ヵ 月 )に 基 づくシミュレーション 結 果 ( 注 ) 下 値 目 安 値 とは 為 替 変 動 によってこれを 下 回 らないように 運 用 すべき 為 替 相 場 水 準 のことであり 運 用 上 の 目 標 となる 水 準 をいいます したがって 実 際 の 運 用 において 下 値 目 安 値 を 下 回 らないことを 運 用 会 社 が 保 証 するものではありません 場 合 によっては 下 値 目 安 値 を 下 回 る 場 合 もあります 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります ( 出 所 :みずほ 第 一 フィナンシャルテクノロジーのデータをもとにDIAMアセットマネジメント 作 成 ) 8
10 POINT 3 24 時 間 体 制 で 為 替 ヘッジ 比 率 を 調 整 < 為 替 ダイナミックヘッジ>では 損 失 を 一 定 範 囲 に 限 定 するため 24 時 間 取 引 される 為 替 市 場 において 中 断 することなく 為 替 ヘッジ 比 率 の 調 整 を 行 います 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります また 祝 祭 日 など 市 場 取 引 が 行 われていない 時 間 帯 では ヘッジ 比 率 の 調 整 は 行 いません 9
11 パフォーマンス 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 をご 理 解 いただくために 示 したものです 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 を 前 提 に 作 成 したシミュレーションであり ファンドの 運 用 実 績 を 示 すものではありません 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) その 他 の 費 用 税 金 等 は 考 慮 していません 将 来 の 投 資 成 果 を 示 唆 保 証 するものではありません 優 先 リ ー ト 為 替 戦 略 運 用 実 績 10
12 ポートフォリオ 足 元 では 配 当 利 回 りは 高 い 水 準 (6.22%)となりました 優 先 リートならびに 普 通 リートの 運 用 については 不 動 産 投 資 に 特 化 したセンタースクエア インベストメント マネジメント インクに 運 用 の 指 図 に 関 する 権 限 の 一 部 を 委 託 します 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 をご 理 解 いただくために 示 したものです 下 記 はファンドの 運 用 戦 略 を 前 提 に 作 成 した 参 考 ポートフォリオであり ファンドのポートフォリオを 示 すものではありません 将 来 の 運 用 成 果 を 示 唆 保 証 するものではありません 優 先 リ ー ト 参 考 ポートフォリオ(2014 年 10 月 20 日 時 点 ) ポ ートフォリオ 属 性 組 入 上 位 銘 柄 銘 柄 名 用 途 組 入 比 率 配 当 利 回 り 6.22% 1 サイモン プロパティー モール 型 商 業 施 設 3.0% グループ 銘 柄 数 資 産 配 分 比 率 80 銘 柄 2 ゼネラル グロース プロパティーズ 用 途 別 組 入 比 率 モール 型 商 業 施 設 2.5% 2 ナショナル リテール プロパティーズ(2012/2/23) リース 物 件 2.5% 4 CBLアンド アソシエーツ モール 型 商 業 施 設 プロパティーズ 2.3% 4 トーブマン センターズ モール 型 商 業 施 設 2.3% 6 ナショナル リテール プロパティーズ(2013/5/30) リース 物 件 2.0% 6 コーポレート オフィス オフィス プロパティーズ トラスト 2.0% 6 パ ブリック ストーレッジ 倉 庫 (2012/6/15) 2.0% 6 パ ブリック ストーレッジ 倉 庫 (2012/9/20) 2.0% 6 DDR ショッピングセンター 2.0% 6 リージェンシー センターズ ショッピングセンター 2.0% ランキング 重 複 銘 柄 については 発 行 日 を 記 載 しています 比 率 の 合 計 は 端 数 処 理 の 関 係 で100%とならない 場 合 があります 用 途 分 類 はセンタースクエア インベストメント マネジメント インク 分 類 センタースクエア インベストメント マネジメント インク CenterSquare Investment Management, Inc. センタースクエア インベストメント マネジメント インク はBNYメロングループの100% 子 会 社 (2007 年 グループ 入 り)です 1987 年 に 設 立 され 米 国 ペンシルバニア 州 フィラデルフィア に 本 部 を 置 き ロサンゼルス ニューヨーク ロンドン シンガ ポールに 拠 点 を 有 する 運 用 会 社 です 2014 年 9 月 末 現 在 の 運 用 資 産 残 高 は 約 75 億 米 ドル( 約 8,278 億 円 *)で グローバルリートおよび 米 国 リートを 中 心 とする 不 動 産 関 連 投 資 に 特 化 し 豊 富 な 経 験 を 有 する 投 資 運 用 チーム が 運 用 を 行 います *1 米 ドル= 円 で 換 算 為 替 戦 略 運 用 実 績 ( 出 所 :BNYメロン アセット マネジメント ジャパン BloombergのデータをもとにDIAMアセットマネジメント 作 成 ) 上 記 の 個 別 銘 柄 はあくまでも 一 例 であり ファンドへの 組 入 れを 示 唆 保 証 するものではありません また 掲 載 した 個 別 銘 柄 の 売 買 を 推 奨 するものではありません 11
13 銘 柄 紹 介 優 先 リ ー ト 同 社 は 中 小 型 ショッピングセンターの 所 有 と 開 発 を 行 う 会 社 です 同 社 が 所 有 するショッピングセンターの 多 くは 都 市 の 中 心 部 にあり 非 常 に 好 立 地 であるうえ 購 買 層 は 収 入 が 高 く 人 口 は 流 入 しているなど 人 口 動 態 的 にも 恵 まれています また 同 社 が 所 有 する 物 件 のポートフォリオは 生 産 性 の 高 いテナントによる 入 居 率 が 高 いため 業 界 において 同 社 は 賃 料 や 営 業 純 利 益 キャッシュフローの 成 長 率 等 でリーダー 的 な 存 在 と いえます 加 えて 同 社 は 様 々な 理 由 で 建 設 が 困 難 な 条 件 下 で 新 しいショッピング センターを 開 発 し 付 加 価 値 を 創 出 してきました 同 社 のこのような 開 発 技 術 は 本 業 のさらなる 成 長 に 加 え 買 収 などを 通 じて 外 部 成 長 が 期 待 されるため 今 日 のような 買 収 競 争 が 激 しい 環 境 下 において 非 常 に 高 い 価 値 があると 考 えます 同 社 は サンフランシスコ ロサンゼルス シアトル サンディエゴ 等 米 国 西 海 岸 最 高 の 市 場 で 集 合 住 宅 の 経 営 を 行 っています 西 海 岸 の 都 市 は 米 国 内 でも 雇 用 の 伸 びが 最 も 高 い 地 域 であることに 加 え 供 給 上 の 制 約 の ために 賃 貸 可 能 な 新 規 物 件 が 非 常 に 少 ないという 集 合 住 宅 経 営 者 にとって は 有 利 な 条 件 が 整 っています 同 社 は このような 需 要 が 根 強 い 賃 貸 市 場 において 事 業 を 行 うための 好 立 地 な 資 産 を 保 有 しています リート 市 場 のファンダメンタルズは 雇 用 増 による 入 居 率 や 賃 料 の 上 昇 を 背 景 に 引 き 続 き 良 好 です 同 社 は 業 界 平 均 以 上 のキャッシュフローの 伸 びと 継 続 的 に 市 場 の 期 待 を 上 回 る 利 益 を 達 成 しており 既 に 集 合 住 宅 経 営 のリーダー 的 存 在 ですが 最 大 規 模 の 上 場 企 業 BRE プロパティー 社 を 買 収 したことで その 地 位 はさらに 高 まり ました この 買 収 を 通 じたシナジー 効 果 は 既 に 表 れており 同 社 が 引 き 続 き 業 界 水 準 を 上 回 る 利 益 成 長 を 達 成 していくとみています 為 替 戦 略 運 用 実 績 データ 期 間 :2012 年 10 月 1 日 2014 年 9 月 30 日 ( 株 価 : 日 次 配 当 : 四 半 期 ) 上 記 の 個 別 銘 柄 はあくまでも 一 例 であり ファンドへの 組 入 れを 示 唆 保 証 するものではありません また 掲 載 した 個 別 銘 柄 の 売 買 を 推 奨 するものではありません ( 出 所 :BNYメロン アセット マネジメント ジャパン BloombergのデータをもとにDIAMアセットマネジメント 作 成 ) 12
14 好 調 が 持 続 する 米 国 経 済 米 国 経 済 は 雇 用 の 回 復 個 人 消 費 の 高 まりを 背 景 に 住 宅 指 標 など 各 種 指 標 で 好 調 なものが 目 立 っており 緩 やかな 回 復 基 調 が 見 られています 米 国 のリート 市 場 でも 普 通 リート 優 先 リートのいずれも 市 場 拡 大 が 見 られています 13
15 優 先 リートとは 優 先 リートは あらかじめ 高 い 水 準 の 配 当 額 が 決 められていることや 額 面 で 償 還 できる 権 利 を 発 行 体 が 有 しているものが 多 いため 安 定 的 な 配 当 収 益 や 値 動 きが 期 待 されます 優 先 リートは 普 通 リートにはある 経 営 に 参 加 する 権 利 ( 議 決 権 )がない 一 方 で 配 当 の 支 払 いや 残 余 財 産 の 弁 済 が 優 先 されます 優 先 リートには 繰 上 償 還 リスク や 配 当 の 繰 延 リスク 流 動 性 リスク 法 制 度 等 のリスク などがあります 詳 細 はP16をご 覧 ください 14
16 ファンドの 特 色 1 2 主 として 米 国 のリート( 不 動 産 投 資 信 託 または 不 動 産 投 資 法 人 )が 発 行 する 優 先 証 券 ( 優 先 リート)に 実 質 的 に 投 資 し 相 対 的 に 高 い 水 準 の 配 当 収 益 の 獲 得 をめざします 米 国 優 先 リート マザーファンド( 以 下 マザーファンド といいます )への 投 資 を 通 じて 主 として 米 国 の 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されている 優 先 リートに 実 質 的 に 投 資 します また 普 通 リート (*) にも 実 質 的 に 投 資 します 優 先 リートと 普 通 リートの 実 質 的 な 組 入 比 率 は 概 ね8:2 程 度 とすることをめざします マザーファンドの 運 用 にあたっては センタースクエア インベストメント マネジメント インクに 優 先 リートならびに 普 通 リート 等 の 運 用 の 指 図 に 関 する 権 限 の 一 部 を 委 託 します マザーファンドの 組 入 比 率 は 原 則 として 高 位 を 保 ちます (*)ファンドでは リートのうち 株 式 会 社 の 普 通 株 に 相 当 するものを 普 通 リート また 優 先 株 に 相 当 するものを 優 先 リート といいます < 為 替 ダイナミックヘッジ> < 為 替 ヘッジあり> < 為 替 ヘッジなし>の3つのコース があります 各 コース 間 でスイッチングが 可 能 です 実 質 的 な 組 入 外 貨 建 資 産 の 為 替 変 動 の 影 響 は 各 コースによって 以 下 のとおりとなります < 為 替 ダイナミックヘッジ> みずほ 第 一 フィナンシャルテクノロジー 株 式 会 社 が 開 発 した 独 自 の 定 量 モデル(ダイナミックヘッジ 手 法 )を 活 用 して 為 替 相 場 の 変 動 等 に 合 わせて 機 動 的 に 対 円 での 為 替 ヘッジを 行 い 円 高 時 における 為 替 差 損 を 軽 減 しつつ 円 安 時 において 一 定 の 為 替 差 益 を 獲 得 することをめざします (**) < 為 替 ヘッジあり> 原 則 として 対 円 での 為 替 フルヘッジを 行 い 為 替 変 動 リスクの 低 減 をめざします ただし 為 替 変 動 リスクを 完 全 に 排 除 できるものではありません < 為 替 ヘッジなし> 原 則 として 対 円 での 為 替 ヘッジを 行 いません このため 基 準 価 額 は 為 替 変 動 の 影 響 を 受 けます (**)< 為 替 ダイナミックヘッジ>では 投 資 のタイミング(スイッチングを 含 む)によりそれぞれ 為 替 ダイナミックヘッジの 効 果 が 異 なります 3 毎 月 分 配 を 行 うことをめざします また 6ヵ 月 毎 に 付 加 分 配 を 行 う 場 合 があります 毎 月 20 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 )の 決 算 時 に 原 則 として 配 当 等 収 益 を 中 心 に 分 配 を 行 うことをめざします また 毎 年 6 月 および12 月 の 決 算 時 には 上 記 分 配 相 当 額 に 委 託 会 社 が 決 定 する 額 を 付 加 して 分 配 する 場 合 があります 将 来 の 分 配 金 の 支 払 いおよびその 金 額 について 保 証 するものではありません 分 配 金 額 は 分 配 方 針 に 基 づいて 委 託 会 社 が 決 定 します あらかじめ 一 定 の 額 の 分 配 をお 約 束 するものではありません 分 配 金 が 支 払 われない 場 合 もあります 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 上 記 のような 運 用 ができない 場 合 があります 15
17 ファンドの 投 資 リスク ファンドの 基 準 価 額 は ファンドに 組 入 れられる 有 価 証 券 の 値 動 き 為 替 変 動 等 により 影 響 を 受 けますが 運 用 による 損 益 は 全 て 投 資 者 の 皆 さまに 帰 属 します したがって 投 資 者 の 皆 さまの 投 資 元 本 は 保 証 されているものではなく 下 記 の 変 動 要 因 により 基 準 価 額 が 下 落 し 損 失 を 被 り 投 資 元 本 を 割 り 込 むことがあります また 投 資 信 託 は 預 貯 金 と 異 なります 基 準 価 額 の 変 動 要 因 巻 末 のご 注 意 事 項 等 を 必 ずお 読 みください 基 準 価 額 の 変 動 要 因 は 下 記 に 限 定 されるものではありません リートの 価 格 変 動 リスク リートの 価 格 は リートが 投 資 対 象 とする 不 動 産 等 の 価 値 当 該 不 動 産 等 による 賃 貸 収 入 の 増 減 不 動 産 市 況 の 変 動 景 気 や 金 利 株 式 市 況 等 の 動 向 などによって 変 動 します ファンドは 実 質 的 にリートに 投 資 をしますので これらの 影 響 を 受 け 基 準 価 額 が 上 下 します 優 先 リート 固 有 のリスク 繰 上 償 還 リスク 優 先 リートには 繰 上 償 還 条 項 がついているものが 多 く 繰 上 償 還 の 実 施 は 発 行 体 が 決 定 し この 決 定 が 優 先 リート の 価 格 に 影 響 し 基 準 価 額 が 下 がる 場 合 があります 配 当 の 繰 延 リスク 優 先 リートには 配 当 の 支 払 繰 延 条 項 がついているものがあり 発 行 体 の 業 績 の 著 しい 悪 化 等 により 配 当 の 支 払 い が 繰 延 べまたは 停 止 されることがあります この 場 合 期 待 される 配 当 が 得 られないこととなり 基 準 価 額 が 下 がる 場 合 があります 法 制 度 等 のリスク リートおよび 不 動 産 等 に 関 する 法 制 度 ( 税 制 建 築 規 制 等 )が 変 更 となった 場 合 リートの 価 格 下 落 や 配 当 金 の 減 少 につながる 場 合 があります したがって 法 制 度 の 変 更 に 伴 い 基 準 価 額 が 下 落 することがあります 為 替 リスク < 為 替 ダイナミックヘッジ> 当 ファンドは 為 替 ダイナミックヘッジ 手 法 を 活 用 して 為 替 相 場 の 変 動 等 に 合 わせて 機 動 的 に 対 円 での 為 替 ヘッジ を 行 い 円 高 時 における 為 替 差 損 の 軽 減 をめざしますが 為 替 市 場 の 動 き 等 によっては 効 果 的 に 機 能 しない 場 合 が あります 為 替 ダイナミックヘッジの 対 象 は 為 替 変 動 のみであり リート 価 格 または 基 準 価 額 の 変 動 は 対 象 では ありません 為 替 ダイナミックヘッジのヘッジ 比 率 は 0~100%の 範 囲 で 機 動 的 に 行 われます そのためファンド の 基 準 価 額 は 為 替 変 動 の 影 響 を 受 けます また 為 替 ヘッジには 円 金 利 がヘッジ 対 象 通 貨 の 金 利 よりも 低 い 場 合 その 金 利 差 相 当 分 程 度 のコストがかかることにご 留 意 ください < 為 替 ヘッジあり> 当 ファンドは 実 質 組 入 外 貨 建 資 産 について 原 則 として 対 円 で 為 替 ヘッジを 行 い 為 替 リスクの 低 減 をめざしますが 為 替 リスクを 完 全 に 排 除 できるものではなく 為 替 相 場 の 影 響 を 受 ける 場 合 があります また 為 替 ヘッジには 円 金 利 がヘッジ 対 象 通 貨 の 金 利 よりも 低 い 場 合 その 金 利 差 相 当 分 程 度 のコストがかかることにご 留 意 ください < 為 替 ヘッジなし> 当 ファンドは 実 質 組 入 外 貨 建 資 産 について 原 則 として 対 円 で 為 替 ヘッジを 行 わないため 為 替 変 動 の 影 響 を 受 けます このため 為 替 相 場 が 当 該 実 質 組 入 資 産 の 通 貨 に 対 して 円 高 になった 場 合 には 基 準 価 額 が 下 がる 要 因 となります 信 用 リスク ファンドが 実 質 的 に 投 資 するリートが 収 益 性 の 悪 化 や 資 金 繰 り 悪 化 等 により 清 算 される 場 合 またこうした 状 況 に 陥 ると 予 想 される 場 合 等 には リートの 価 格 が 下 落 したりその 価 値 がなくなることがあり 基 準 価 額 が 下 がる 要 因 と なります 流 動 性 リスク ファンドにおいて 有 価 証 券 等 を 実 質 的 に 売 却 または 取 得 する 際 に 市 場 規 模 取 引 量 取 引 規 制 等 により 十 分 な 流 動 性 の 下 での 取 引 を 行 えない 場 合 には 市 場 実 勢 から 期 待 できる 価 格 どおりに 取 引 できないことや 値 動 きが 大 きくなる ことがあり 基 準 価 額 に 影 響 をおよぼす 可 能 性 があります さらに ファンドが 組 入 れる 優 先 リートは 普 通 リート と 比 べ 市 場 規 模 が 小 さく 一 般 的 に 取 引 量 も 少 ないため 流 動 性 リスクも 高 い 傾 向 にあります < 為 替 ダイナミックヘッジ>は 一 定 期 間 における 為 替 差 損 を 一 定 範 囲 内 に 抑 える ことをめざしますが 損 失 が 常 に 一 定 範 囲 に 限 定 されるわけではないことにご 留 意 ください 円 安 円 高 お 客 さまの ご 投 資 時 点 下 値 目 安 値 一 定 期 間 中 円 安 が 進 行 し この 時 点 で お 客 さまが< 為 替 ダイナミックヘッジ>へ 投 資 され その 後 円 高 が 進 行 した 場 合 為 替 差 損 は 一 定 の 範 囲 を 超 える 場 合 があり ます 16
18 投 資 信 託 の 収 益 分 配 金 に 関 するご 説 明 分 配 金 の 一 部 が 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 計 算 期 間 中 に 発 生 した 収 益 の 中 から 支 払 われる 場 合 計 算 期 間 中 に 発 生 した 収 益 を 超 えて 支 払 われる 場 合 ケースA ケースB ケースC 分 配 金 の 全 部 が 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 上 記 はイメージであり 実 際 の 分 配 金 額 や 基 準 価 額 を 示 唆 するものではないのでご 留 意 ください 巻 末 のご 注 意 事 項 等 を 必 ずお 読 みください 17
19 お 申 込 みメモ (ご 購 入 の 際 は 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )をご 確 認 ください ) 購 入 の 申 込 期 間 当 初 申 込 期 間 :2014 年 12 月 16 日 ~2014 年 12 月 26 日 継 続 申 込 期 間 :2014 年 12 月 29 日 以 降 購 入 単 位 ( 当 初 元 本 1 口 =1 円 ) 当 初 申 込 期 間 :300 万 円 以 上 1 円 単 位 ( 注 1) または300 万 口 以 上 1 口 単 位 ( 注 1) 購 入 時 手 数 料 および 購 入 時 手 数 料 に 対 する 消 費 税 等 に 相 当 する 金 額 を 含 めて 300 万 円 以 上 1 円 単 位 でご 購 入 いただけます 継 続 申 込 期 間 :1,000 円 以 上 1 円 単 位 ( 注 2) または1,000 口 以 上 1 口 単 位 ( 注 2) 購 入 時 手 数 料 および 購 入 時 手 数 料 に 対 する 消 費 税 等 に 相 当 する 金 額 を 含 めて 1,000 円 以 上 1 円 単 位 でご 購 入 いただけます ただしスイッチングの 場 合 は 1 口 単 位 です 購 入 価 額 当 初 申 込 期 間 :1 万 口 当 たり1 万 円 継 続 申 込 期 間 : 購 入 申 込 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 (1 万 口 当 たり) 換 金 価 額 換 金 申 込 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 から 信 託 財 産 留 保 額 を 差 し 引 いた 価 額 換 金 代 金 原 則 として 換 金 申 込 日 から 起 算 して6 営 業 日 目 からお 支 払 いします 申 込 制 限 ニューヨーク 証 券 取 引 所 またはニューヨークの 銀 行 の 休 業 日 に 該 当 する 日 には 購 入 換 金 スイッチングのお 申 込 みの 受 付 を 行 いません 大 口 の 換 金 請 求 に 制 限 を 設 ける 場 合 や 購 入 換 金 スイッチングの 受 付 を 中 止 する 場 合 等 が あります 信 託 期 間 2019 年 12 月 20 日 までです ( 当 初 設 定 日 :2014 年 12 月 29 日 ) 当 初 募 集 額 各 ファンドにつき350 億 円 を 上 限 とします 繰 上 償 還 受 益 権 口 数 が10 億 口 を 下 回 ることとなった 場 合 等 には 償 還 することがあります 決 算 日 原 則 として 毎 月 20 日 ( 休 業 日 の 場 合 には 翌 営 業 日 ) 収 益 分 配 毎 決 算 時 に 収 益 分 配 方 針 に 基 づき 収 益 分 配 を 行 います 分 配 金 支 払 コース 原 則 として 決 算 日 から 起 算 して5 営 業 日 までにお 支 払 いを 開 始 します 分 配 金 再 投 資 コース 税 引 後 自 動 的 に 無 手 数 料 で 全 額 再 投 資 されます 初 回 決 算 日 :2015 年 1 月 20 日 第 1 期 (2015 年 1 月 20 日 )から 第 3 期 (2015 年 3 月 20 日 )までの 決 算 は 無 分 配 とします 分 配 対 象 額 が 少 額 の 場 合 には 分 配 を 行 わないことがあります 信 託 金 の 限 度 額 各 ファンドにつき550 億 円 とします 課 税 関 係 当 ファンドは 課 税 上 は 株 式 投 資 信 託 として 取 り 扱 われます 原 則 として 分 配 時 の 普 通 分 配 金 ならびに 換 金 時 の 値 上 がり 益 および 償 還 時 の 償 還 差 益 に 対 して 課 税 されます 公 募 株 式 投 資 信 託 は 税 法 上 少 額 投 資 非 課 税 制 度 NISA(ニーサ) の 適 用 対 象 です 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 上 記 内 容 が 変 更 となることがあります 巻 末 のご 注 意 事 項 等 を 必 ずお 読 みください スイッチング 販 売 会 社 が 定 める 単 位 にて 3つのファンド 間 で 乗 り 換 え(スイッチング)が 可 能 です お 客 さまにご 負 担 いただく 手 数 料 等 について 下 記 手 数 料 等 の 合 計 額 等 については 保 有 期 間 などに 応 じて 異 なりますので 表 示 することが できません 詳 細 については 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )をご 覧 ください ご 購 入 時 購 入 時 手 数 料 購 入 金 額 に 応 じて 購 入 価 額 に 以 下 の 手 数 料 率 を 乗 じて 得 た 額 とします 1 億 円 未 満 の 場 合 3.24% *1 ( 税 抜 3.0%) 1 億 円 以 上 5 億 円 未 満 の 場 合 1.62% *2 ( 税 抜 1.5%) 5 億 円 以 上 10 億 円 未 満 の 場 合 1.08% *3 ( 税 抜 1.0%) 10 億 円 以 上 の 場 合 0.54% *4 ( 税 抜 0.5%) * 消 費 税 率 が10%になった 場 合 は 以 下 の 通 りとなります *1:3.3% *2:1.65% *3:1.1% *4:0.55% (ご 参 考 ) 口 数 指 定 で 購 入 する 場 合 例 えば 基 準 価 額 10,000 円 の 時 に300 万 口 ご 購 入 いただく 場 合 は 次 のように 計 算 します 購 入 金 額 =(10,000 円 /1 万 口 ) 300 万 口 =300 万 円 購 入 時 手 数 料 = 購 入 金 額 (300 万 円 ) 3.24%( 税 込 )=97,200 円 となり 購 入 金 額 に 購 入 時 手 数 料 を 加 えた 合 計 額 309 万 7,200 円 をお 支 払 いいただくことと なります 金 額 指 定 で 購 入 する 場 合 購 入 金 額 に 購 入 時 手 数 料 を 加 えた 合 計 額 が 指 定 金 額 (お 支 払 いいただく 金 額 )となるよう 購 入 口 数 を 計 算 します 例 えば 300 万 円 の 金 額 指 定 で 購 入 する 場 合 指 定 金 額 の300 万 円 の 中 から 購 入 時 手 数 料 ( 税 込 )をいただきますので 300 万 円 全 額 が 当 該 投 資 信 託 の 購 入 金 額 とはなりません ご 換 金 時 換 金 手 数 料 ありません 信 託 財 産 留 保 額 ( 換 金 時 スイッチング 含 む) 換 金 申 込 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に0.3%を 乗 じて 得 た 額 とします スイッチング 手 数 料 かかりません 保 有 期 間 中 ( 信 託 財 産 から 間 接 的 にご 負 担 いただきます ) 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 に 対 して 以 下 の 通 り 日 々ご 負 担 いただきます < 為 替 ダイナミックヘッジ> 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 に 対 して 年 率 % *1 ( 税 抜 1.85%) < 為 替 ヘッジあり>< 為 替 ヘッジなし> 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 に 対 して 年 率 % *2 ( 税 抜 1.74%) * 消 費 税 率 が10%になった 場 合 は 以 下 の 通 りとなります *1:2.035% *2:1.914% その 他 費 用 手 数 料 組 入 有 価 証 券 の 売 買 の 際 に 発 生 する 売 買 委 託 手 数 料 信 託 事 務 の 諸 費 用 監 査 費 用 外 国 で の 資 産 の 保 管 等 に 要 する 諸 費 用 等 が 信 託 財 産 から 支 払 われます (その 他 費 用 手 数 料 については 運 用 状 況 等 により 変 動 するものであり 事 前 に 料 率 上 限 額 等 を 表 示 することができません ) 上 場 投 資 信 託 (リート)は 市 場 の 需 給 により 価 格 形 成 されるため 上 場 投 資 信 託 (リート)の 費 用 は 表 示 しておりません 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 税 込 手 数 料 等 が 変 更 となることがあります ~61-10B-1412(1412) 18
20 ご 注 意 事 項 等 投 資 信 託 は (1) 預 金 等 や 保 険 契 約 ではありません また 預 金 保 険 機 構 および 保 険 契 約 者 保 護 機 構 の 保 護 の 対 象 ではありません 加 えて 証 券 会 社 を 通 して 購 入 し ていない 場 合 には 投 資 者 保 護 基 金 の 対 象 にもなりません (2) 購 入 金 額 については 元 本 保 証 および 利 回 り 保 証 のいずれもありません (3) 投 資 した 資 産 の 価 値 が 減 少 して 購 入 金 額 を 下 回 る 場 合 がありますが これによる 損 失 は 購 入 者 が 負 担 することとなります 当 資 料 は DIAMアセットマネジメント 株 式 会 社 が 作 成 した 販 売 用 資 料 です ファンドのお 申 込 みに 際 しては 販 売 会 社 からお 渡 しする 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )の 内 容 を 必 ずご 確 認 のうえ ご 自 身 でご 判 断 ください 指 数 の 著 作 権 等 ウェルズ ファーゴ ハイブリッド& 優 先 リート 指 数 は Wells Fargo & Companyのサービスマークです Wells Fargo & Companyは 本 指 数 の 正 確 性 完 全 性 について 保 証 せず また 本 指 数 の 誤 謬 遅 延 または 中 断 に 対 し 一 切 責 任 を 負 いません Wells Fargo & Companyは 本 指 数 を 参 照 する 商 品 やサービスを 推 奨 販 売 促 進 せず また 投 資 適 合 性 についていかなる 表 明 も 行 いません FTSE 及 び FTSE は ロンドン 証 券 取 引 所 (London Stock Exchange Plc) 並 びにフィナンシャル タイムズ 社 (The Financial Times Limited)の 商 標 であり ライセンスに 基 いてFTSEが 使 用 しています FTSE NAREITエクイティ REIT トータル リターン インデックス( 以 下 本 指 数 )は FTSEの 商 標 であり 本 指 数 の 算 出 指 数 値 の 公 表 利 用 など 本 指 数 に 関 するあらゆる 権 利 はFTSE 又 はその 関 連 パートナー 会 社 に 与 えられています FTSEは 本 指 数 値 及 びそこに 含 まれるデータの 正 確 性 完 全 性 について 明 示 的 黙 示 的 を 問 わず 保 証 するものではありません また 算 出 又 は 公 表 の 誤 謬 遅 延 または 中 断 に 対 し 一 切 責 任 を 負 いません シティ 米 国 国 債 インデックス シティ 世 界 国 債 インデックスに 関 する 著 作 権 等 の 知 的 財 産 その 他 一 切 の 権 利 はシティグルー プ インデックスLLCに 帰 属 します バークレイズ 米 国 社 債 インデックス バークレイズ 米 ドル 建 て 優 先 証 券 インデックスは バークレイズ バンク ピーエルシーおよび 関 連 会 社 (バークレイ ズ)が 開 発 算 出 公 表 をおこなうインデックスであり 米 ドル 建 て 投 資 適 格 社 債 市 場 米 ドル 建 て 投 資 適 格 優 先 証 券 市 場 のパフォーマンスをあらわします 当 該 インデックスに 関 する 知 的 財 産 権 お よびその 他 の 一 切 の 権 利 はバークレイズに 帰 属 します BofA メリルリンチ US ハイイールド インデックスはバンクオブアメリカ メリルリンチが 算 出 している 指 数 で 著 作 権 等 の 知 的 財 産 その 他 一 切 の 権 利 はバンクオブアメリカ メリルリンチに 帰 属 します JPモルガンGBI-EMグローバル ディバーシファイド JPモルガン エマージング マーケット ボンド インデックス プラスに 関 する 著 作 権 等 の 知 的 財 産 その 他 一 切 の 権 利 はJ.P.モルガン セキュリティーズ エルエルシーに 帰 属 します MSCIコクサイ インデックス MSCIコクサイ 高 配 当 利 回 り インデッ クスは MSCI Inc.が 公 表 しているインデックスで 当 指 数 に 関 する 著 作 権 知 的 所 有 権 その 他 一 切 の 権 利 はMSCI Inc.に 属 しており また MSCI Inc.は 同 指 数 の 内 容 を 変 更 する 権 利 および 公 表 を 停 止 する 権 利 を 有 しています 委 託 会 社 その 他 関 係 法 人 の 概 要 委 託 会 社 受 託 会 社 投 資 顧 問 会 社 販 売 会 社 DIAMアセットマネジメント 株 式 会 社 信 託 財 産 の 運 用 指 図 等 を 行 います みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社 信 託 財 産 の 保 管 管 理 業 務 等 を 行 います なお 受 託 会 社 は 信 託 事 務 の 一 部 につき 資 産 管 理 サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 に 委 託 することができます センタースクエア インベストメント マネジメント インク 委 託 会 社 との 投 資 一 任 契 約 に 基 づき マザーファンドの 信 託 財 産 の 運 用 指 図 等 を 行 います 大 和 証 券 株 式 会 社 募 集 の 取 扱 いおよび 販 売 投 資 信 託 説 明 書 ( 目 論 見 書 ) 運 用 報 告 書 の 交 付 信 託 契 約 の 一 部 解 約 に 関 する 事 務 収 益 分 配 金 の 再 投 資 収 益 分 配 金 一 部 解 約 金 および 償 還 金 の 支 払 いに 関 する 事 務 等 を 行 います 照 会 先 DIAMアセットマネジメント 株 式 会 社 コールセンター ホームページ 受 付 時 間 : 営 業 日 の 午 前 9 時 から 午 後 5 時 URL 19
160530_日本株厳選_7コース両観_■丸八証券
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )の ご 請 求 お 申 込 み 設 定 運 用 20 353 運 用 プロセスは 今 後 変 更 になることがあります また 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 右 記 のような 運 用 が できない 場 合 があります 銘 柄 数 は 今 後 変 更 になる 場 合 があります 過 去 10 年 間 (2016 年 4 月
<4D6963726F736F667420576F7264202D20976190CF8BE093998FA495698A54977690E096BE8F9181694832362E342E3189FC92E8816A2E646F63>
その 他 商 品 の 概 要 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 平 成 26 年 4 月 1 日 現 在 1. 商 品 名 ( 愛 称 ) 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 2. 販 売 対 象 退 職 金 をお 受 け 取 りの 日 から1 年 以 内 にお 申 込 みいただいた 個 人 の 方 3.お 申 込 金 額 円 定 期 預 金 300 万 円 以 上 4. 期 間 円 定 期 預
Microsoft Word - 【QA】外貨MMF受付停止.doc
投 資 者 の 皆 さまへ 販 売 補 助 資 料 ダイワ 外 貨 MMF ユーロ ポートフォリオに 関 するQ&A 平 成 24 年 8 月 1 日 ( 水 )より 新 規 のご 購 入 ( 買 付 )の 申 込 みはできませんのでご 注 意 ください Q.1 新 規 の 買 付 停 止 の 新 規 とはどういう 意 味 ですか 外 貨 MMF(ユーロ ポートフォリオ)を 既 に 保 有 している
Microsoft Word - お知らせ 4商品.doc
お 客 さまへ 平 成 26 年 10 月 1 日 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 について 東 和 銀 行 ( 頭 取 吉 永 國 光 )は 様 々なお 客 様 のニーズにお 応 えするため 平 成 26 年 10 月 1 日 ( 水 )から 投 資 信 託 の 商 品 を 新 たに4 商 品 追 加 しましたので お 知 らせいたし 今 回 の 追 加 により 当 行 で 取 扱 う
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 ( 役 職
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 及 び 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆる クーリング オフ)の 適 用 はありません 当
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) <コード 8027> 当 ファンドに 係 る 当 社 は ファンドの 販 売 会 社 として 募 集 の 取 扱 いおよび 販 売 等 に 関 する 事 務 を 行 います 金 融 商 品 取 引 契 約 の 概 要 当 社 が 行 う 金 融
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の 3 の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 および 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください この 書 面 および 目 論 見 書 は ご 投 資 にあたってのリスクやご 留 意 点 が 記 載 されております お 客 様 がお
損 益 計 算 書 自. 平 成 26 年 4 月 1 日 至. 平 成 27 年 3 月 31 日 科 目 内 訳 金 額 千 円 千 円 営 業 収 益 6,167,402 委 託 者 報 酬 4,328,295 運 用 受 託 報 酬 1,839,106 営 業 費 用 3,911,389 一
貸 借 対 照 表 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 内 訳 金 額 科 目 内 訳 金 額 流 動 資 産 千 円 千 円 流 動 負 債 千 円 千 円 預 金 5,145,515 預 り 金 240, 有 価 証 券 2,000,000 未 払 金 274, 前 払 費 用 61,184 未 払 収 益 分 配 金 789 未 収 入 金 未
4. 購 入 方 法 (1) 購 入 最 低 金 額 (2) 購 入 単 位 (3) 購 入 対 価 のお 支 払 方 法 5 万 円 5 万 円 単 位 新 しく 発 行 される 国 債 のご 購 入 で 発 行 日 の 前 営 業 日 までに 約 定 された 場 合 は 発 行 日 が 受 渡
国 債 商 品 概 要 説 明 書 ( 兼 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) (この 書 面 は 法 令 の 規 定 に 基 づく 契 約 締 結 前 交 付 書 面 です ) この 書 面 には 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みいただき ご 不 明 な 点 はお 取 引 開 始 前 にご 確 認 ください
は 固 定 流 動 及 び 繰 延 に 区 分 することとし 減 価 償 却 を 行 うべき 固 定 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 補 助 金 等 の 交 付 を 受 けた 場 合 にお いては その 交 付 を 受 けた 金 額 に 相 当 する 額 を 長 期 前 受 金 とし
3 会 計 基 準 の 見 直 しの 主 な 内 容 (1) 借 入 金 借 入 金 制 度 を 廃 止 し 建 設 又 は 改 良 に 要 する 資 金 に 充 てるための 企 業 債 及 び 一 般 会 計 又 は 他 の 特 別 会 計 からの 長 期 借 入 金 は に 計 上 することとなりまし た に 計 上 するに 当 たり 建 設 又 は 改 良 等 に 充 てられた 企 業 債 及
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成27年8月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 27 年 8 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
https://www.online3.tdnet.info/onre/jsp/tdzz.download?uji.verb=
平 成 21 年 3 月 期 平 成 20 年 7 月 31 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 管 理 本 部 経 理 部 長 (
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
報道関係者各位
各 位 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 と 販 売 方 法 の 変 更 について 平 成 28 年 5 月 11 日 瀬 戸 信 用 金 庫 瀬 戸 信 用 金 庫 ( 本 店 : 瀬 戸 市 理 事 長 : 水 野 和 郎 )は お 客 様 のさまざまな 投 資 信 託 運 用 ニーズにお 応 えするため 投 資 信 託 商 品 を 新 たに6 商 品 追 加 するとともに インターネット
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成28年4月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 28 年 4 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
定 性 的 情 報 財 務 諸 表 等 1. 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 3 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 業 績 は 売 上 高 につきましては 前 年 同 四 半 期 累 計 期 間 比 15.1% 減 少 の 454 億 27 百 万 円 となり
平 成 21 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
Microsoft Word ）40期決算公開用.doc
貸 借 対 照 表 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 貯 蔵 品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 固 定
米国債 ETF 2 本を東証に上場、為替ヘッジの有無別に
プレスリリース 2016 年 8 月 10 日 米 国 債 ETF 2 本 を 東 証 に 上 場 為 替 ヘッジの 有 無 別 に ~ 8 月 31 日 上 場 上 場 インデックスファンド 米 国 債 券 ( 為 替 ヘッジあり)/( 為 替 ヘッジなし) ~ ( 以 下 日 興 アセット )は 残 存 期 間 が 7 年 ~10 年 の 米 国 債 を 対 象 とした 指 数 への 連 動 をめざす
日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MRF 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2011 年 2 月 23 日 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ご 購 入 に 際 しては 本 書 の
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 11 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 75,917 取 引 参 加 料 金 39,032 上 場 関 係 収 入 11,772 情 報 関 係 収 入 13,352 そ
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 85,772 流 動 負 債 22,025 現 金 及 び 預 金 49,232 営 業 未 払 金 1,392 営 業 未 収 入 金 6,597 未 払 金 1,173 前 払 費 用 313 未
() 岡 三 ア ジ オ セ 新 聞 取 り 扱 い 金 融 商 品 に 関 する 留 意 事 項 商 号 : 岡 三 オンライン 証 券 株 式 会 社 / 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 52 号 加 入 協 会 : 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D20465F817997D58E9E838C835E815B817A838D838A8389815B836894838EFB5F3230313430373137202D2083528373815B2E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
2014 年 7 月 17 日 マニュライフ インベストメンツ ジャパン 株 式 会 社 ~マニュライフ 新 グローバル 配 当 株 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) 保 有 銘 柄 情 報 ~ 米 国 たばこ 会 社 レイノルズ アメリカン による ロリラード 買 収 買 収 後 の 状 況 7 月 15 日 米 国 第 2 位 のたばこ 会 社 レイノルズ アメリカン が 同 3 位 の ロリラード
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 22 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
スライド 1
2016 年 9 月 10,400 10,200 平 素 は 新 光 バンクローン ファンド( 円 ヘッジ 型 )2015-09をご 愛 顧 賜 り 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは2016 年 9 月 26 日 の 決 算 において 収 益 分 配 金 を 下 記 のとおり 決 定 しましたことを ご 報 告 いたします 当 期 分 配 金 ( 税 引 前 1 万 口 当 たり)
【あたり】オーストラリア高配当株F_販T_毎月年2_汎用版_1606.indd
販 売 用 資 料 2016.6 LM オーストラリア 高 配 当 株 ファンド ( 毎 月 分 配 型 )/( 年 2 回 決 算 型 ) 追 加 型 投 信 / 海 外 / 資 産 複 合 ご 留 意 いただきたい 事 項 投 資 信 託 は 値 動 きのある 有 価 証 券 等 に 投 資 しますので 価 格 変 動 リスクがあり お 受 取 金 額 が 投 資 元 金 を 大 きく 下 回
kyoukai.indd
個 人 投 資 家 の 皆 さまへ 主 なポイント 株 式 の 売 買 益 については 特 定 口 座 ( 源 泉 徴 収 選 択 口 座 ) の 利 用 で 税 務 署 に 申 告 しなくてもよくなり 預 貯 金 並 みの 手 軽 さで 株 式 投 資 を 行 うことができます 株 式 売 買 益 税 率 ( 平 成 15 年 1 月 1 日 ~ 平 成 19 年 12 月 31 日 ) 年 間
添 付 資 料 の 目 次 1.サマリー 情 報 (その 他 )に 関 する 事 項... 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動... 2 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用.
平 成 26 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 26 年 1 月 29 日 会 社 名 SMBC 日 興 証 券 株 式 会 社 (URL http://www.smbcnikko.co.jp/ ) 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 久 保 哲 也 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 経 理 部
Microsoft PowerPoint - 投資ゼミナール_第1回.ppt
Column 投 資 ゼミナール ご 参 考 資 料 2012 年 6 月 20 日 第 1 回 分 配 金 について ~ 分 配 原 資 とは~ このファンドの 分 配 金 は 収 益 以 上 に 出 しているのでは? 分 配 原 資 はどのくらいあるの? という 質 問 が 当 社 に 寄 せられることがあります そこで 今 回 より 数 回 にわたり 運 用 報 告 書 の 分 配 金 に 関
Microsoft Word - H20中小会計指針新旧対照表080502.doc
中 小 企 業 の 会 計 に 関 する 指 針 ( 平 成 20 年 版 ) と 旧 指 針 との 新 旧 対 照 表 平 成 20 年 5 月 1 日 総 論 改 正 指 針 ( 平 成 20 年 5 月 1 日 ) 旧 指 針 ( 平 成 19 年 4 月 27 日 ) 対 象 要 点 対 象 要 点 本 指 針 の 適 用 対 象 は 以 下 を 除 く 株 式 会 社 とする (1) 金
公共債のご案内
1 頁 / 全 5 頁 ( 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) 公 共 債 のご 案 内 この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 ( 契 約 締 結 前 の 書 面 交 付 )によりお 渡 しするものです 公 共 債 とは 国 地 方 公 共 団 体 政 府 関 係 機 関 等 が 発 行 する 債 券 です この 書 面 には 公 共 債 の 売 買 等 のお
1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 シティ 世 界 国 債 インデックス( 除 く 日 本 円 ベース 為 替 ヘッジなし)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざして 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 1 主 に 外 国 債 券 パッシブ ファンド マザーファン
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 7 月 13 日 DIAM 外 国 債 券 パッシブ ファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 属 性 区 分 投 資 対 象 投 資
第5回法人課税ディスカッショングループ 法Ｄ５－４
平 2 6. 5. 9 法 D 5-4 税 制 調 査 会 ( 法 人 課 税 DG5) 中 小 法 人 公 益 法 人 等 ( 地 方 税 ) 平 成 26 年 5 月 9 日 ( 金 ) 総 務 省 目 次 中 小 企 業 に 対 する 特 別 な 取 扱 い( 主 なもの) 地 方 税 1 中 小 法 人 と 個 人 事 業 主 との 税 負 担 率 の 比 較 ( 国 税 地 方 税 ) 2
Microsoft Word - 夢外貨（ダイレクト）.doc
だいし 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 ) 契 約 締 結 前 交 付 書 面 本 取 引 のご 契 約 に 際 しては 必 ず 本 書 面 の 内 容 を 十 分 に 読 んでご 理 解 ください 1.お 客 さまの 判 断 に 影 響 を 及 ぼす 特 に 重 要 な 事 項 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 )は 満 期 日 2 営 業 日
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 新 規 社 ( 社 名 ) 除 外 社 ( 社 名 ) (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
平 成 22 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 サンエツ 金 属 株 式 会 社 上 場 取 引 所 名 コード 番 号 5757 URL http://www.sanetu.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 釣 谷 宏 行 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
科 売 上 原 価 売 上 総 利 益 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 目 売 上 高 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 保 険 金 受 取 支 援 金 補 助 金 収 入 保
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 1 流 動 資 産 8,394,416 流 動 負 債 12,053,662 現 金 及 び 預 金 234,676 買 掛 金 1,838,002 受 取 手 形 15,672 関 係 会 社 短 期 借 入 金 3,352,137 売 掛 金 4,409,667 1 年 内 償 還 予 定 の
第 4 経 理 の 状 況 1. 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について 当 社 の 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 )に 基 づいて 作 成 しております 2. 監 査 証 明 について 当 社 は 金 融 商
PowerPoint プレゼンテーション
株 式 会 社 化 に 伴 う から 特 定 の 員 への 株 式 譲 渡 に 係 る 課 税 関 係 と 手 続 きについて 平 成 20 年 2 月 商 工 中 金 当 資 料 は 貴 において 本 件 取 引 に 関 する 検 討 をされるに 際 して ご 参 考 のための 情 報 提 供 のみを 目 的 として 国 税 庁 の 確 認 を 受 けた 内 容 に 基 づき 商 工 中 金 が
弁護士報酬規定（抜粋）
はなみずき 法 律 事 務 所 弁 護 士 報 酬 規 定 ( 抜 粋 ) 2008 年 10 月 改 訂 2014 年 4 月 * 以 下 の 弁 護 士 報 酬 は いずれも 税 込 です ただし D E L の2の 表 に 基 づき 算 出 さ れた 金 額 については 消 費 税 を 上 乗 せした 額 を 弁 護 士 報 酬 とします 目 次 A 法 律 相 談 料 B 顧 問 料 C 手
(1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 4,623,985 流 動 負 債 3,859,994 現 金 及 び 預 金 31,763 支 払 手 形
第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1 (1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月
160607NBマルチ_表紙
NBマルチマネージャー ストラテジー 大 和 住 銀 投 信 投 資 顧 問 653 353 優 れたマネージャーへの 厳 選 投 資 を 通 じて 米 ドルベースでの 安 定 的 な 収 益 の 獲 得 を 目 指 します 1 NBマルチマネージャー ストラテジー ニューバーガー バーマン グループ 当 ファンドの 実 質 的 な 運 用 を 行 うニューバーガー バーマン グループは 1939
Microsoft Word - 200016_円真力_表紙.doc
月 次 運 用 レポート 作 成 基 準 日 : 2016 年 3 月 24 日 資 料 作 成 日 : 2016 年 3 月 25 日 明 治 安 田 円 戦 略 債 券 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) < 愛 称 > 円 真 力 追 加 型 投 信 / 内 外 / 債 券 投 資 信 託 ご 購 入 時 の 注 意 事 項 ファンドの 取 得 のお 申 込 みを 行 う 場 合 には 投 資
特 別 勘 定 運 用 レポートをご 覧 いただくにあたって 当 資 料 をご 覧 いただく 際 にご 留 意 いただきたい 事 項 当 資 料 はご 契 約 者 さま 等 に 対 し 三 井 住 友 海 上 プライマリー 生 命 の 届 く しあわせ 目 標 設 定 特 則 付 変 額 個 人 年
2015 年 11 月 末 特 別 勘 定 運 用 レポート ( 組 入 投 資 信 託 の 運 用 状 況 ) 特 別 勘 定 の 名 称 投 資 信 託 の 名 称 投 資 信 託 の 運 用 会 社 ページ バランス R10-14 バランス R15-20 SMAM グローバル TAA ファンド VA 三 井 住 友 アセットマネジメント 株 式 会 社 1 参 考 情 報 2 MSPL-1508-B-0190-00
注 記 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 : 無 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 : 有 ( 注 ) 詳 細 は 添 付 資 料 4ページ 2.サマリー 情 報 (
平 成 27 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 27 年 5 月 13 日 上 場 会 社 名 KLab 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 3656 URL http://www.klab.com/jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 真 田 哲 弥 問 合 せ 先 責
平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 公 益 目 的 事 業 科 目 公 1 公 2 公 3 公 4 法 人 会 計 合 計 共 通 小 計 苦 情 相 談 解 決 研 修 情 報 提 供 保 証 宅 建 取 引 健 全 育 成 Ⅰ. 一 般 正 味 財
1. 平 成 24 年 度 正 味 財 産 増 減 計 算 書 平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 科 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ. 一 般 正 味 財 産 増 減 の 部 1. 経 常 増 減 の 部 (1) 経 常 収 益 弁 済 業 務 保 証 金 運 用 益 869,730,392 846,525,434 23,204,958 弁 済
1. 決 算 の 概 要 法 人 全 体 として 2,459 億 円 の 当 期 総 利 益 を 計 上 し 末 をもって 繰 越 欠 損 金 を 解 消 しています ( : 当 期 総 利 益 2,092 億 円 ) 中 期 計 画 における 収 支 改 善 項 目 に 関 して ( : 繰 越
平 成 25 事 業 年 度 財 務 諸 表 の 概 要 1. 決 算 の 概 要 法 人 全 体 として 2,459 億 円 の 当 期 総 利 益 を 計 上 し 末 をもって 繰 越 欠 損 金 を 解 消 しています ( : 当 期 総 利 益 2,092 億 円 ) 中 期 計 画 における 収 支 改 善 項 目 に 関 して ( : 繰 越 欠 損 金 792 億 円 : 利 益 剰
<4D6963726F736F667420576F7264202D2032303130944E91E6318E6C94BC8AFA925A904D8354837D838A815B8BA693AF8E9497BF2E646F63>
平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 7 月 30 日 上 場 会 社 名 協 同 飼 料 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 2052 URL http://www.kyodo-shiryo.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 村 井 弘 一
<4D F736F F F696E74202D2082C882E982D982C DD8ED88EE688F882CC82B582AD82DD C668DDA9770>
な る ほ ど! 貸 借 取 引 のしくみ Japan Securities Finance Co.,Ltd 1 目 次 1. 貸 借 取 引 について 2. 貸 借 取 引 における 株 式 調 達 について 3. 品 貸 料 の 決 定 方 法 について 4. 制 限 措 置 を 含 む 貸 借 取 引 情 報 について 5.よくある 質 問 Japan Securities Finance Co.,Ltd
DIAM J-REITオープン（毎月決算コース） 交付
DIAM J-REIT オープン( 毎 月 決 算 コース)< 愛 称 :オーナーズ インカム> 次 の 事 項 は この 投 資 信 託 ( 以 下 当 ファンド といいます )をお 申 込 み されるご 投 資 家 の 皆 様 にあらかじめ ご 確 認 いただきたい 重 要 な 事 項 と してお 知 らせするものです お 申 込 みの 際 には 次 の 事 項 および 投 資 信 託 説 明
<3135383834365F8E4F88E48F5A97468145826382628A4F8D918DC28C948343839383668362834E835883748340839383685F32303136303732395F4D2E786C7378>
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 7/29 前 月 比 基 準 価 額 ( 円 ) 18,489 293 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 47,913 968 基 準 価 額 は10000 口 当 たりの 金 額 です 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 25,000 22,500 H14.4.1 純 資
1.ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 信 託 財 産 の 中 長 期 的 な 成 長 を 図 ることを 目 標 として 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 主 に 外 国 債 券 パッシブ ファンド マザーファンドに 投 資 を 行 い シティ 世 界 国 債 インデックス (
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 5 月 21 日 DIAM 外 国 債 券 インデックスファンド 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 商 品 分 類 単 位 型 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 追 加 型 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 海 外 債 券 インデックス
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 2016 年 10 月 1 日 たわらノーロード 先 進 国 債 券 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 (インデックス 型 ) 単 位 型 追 加 型 商 品 分 類 投 資 対 象 投 資 対 象 資 産 補 足 分 類 地 域 ( 収 益 の 源 泉 ) 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 属 性 区
【（修正）権14-013】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）ボーナス分配のお知らせ.pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 6 月 10 日 ボーナス 分 配 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 6 月 9 日 に 迎 えた 第 69 期 の 決 算 において (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支 払 いすることといたしましたので
Microsoft Word - ☆f.doc
第 1 問 問 1 正 解 2 6,000 千 円 給 与 所 得 の 金 額 は 次 の 式 より 求 める 給 与 所 得 の 金 額 = 収 入 金 額 - 給 与 所 得 控 除 額 まず 給 与 所 得 控 除 額 を 設 例 の 中 の 速 算 表 から 求 め 次 に 上 記 計 算 式 より 給 与 所 得 控 除 後 の 金 額 を 求 めることになる 給 与 所 得 控 除 額
Microsoft Word - 1608 ETF・日経４００ベア決算短信.doc
平 成 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 決 算 短 信 平 成 28 年 9 月 28 日 上 場 取 引 所 東 証 フ ァ ン ド 名 JPX 日 経 400ベア 上 場 投 信 (インバース) コ ー ド 番 号 1468 連 動 対 象 指 標 JPX 日 経 400インバース インデックス 主 要 投 資 資 産 公 社 債 売 買 単
平成２４年度 業務概況書
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 調 整 積 立 金 運 用 状 況 ( 地 方 公 務 員 共 済 組 合 連 合 会 ) 平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 10 兆 1,895 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は
連結計算書
第 54 期 決 算 公 告 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 728,213 流 動 負 債 527,973 現 金 及 び 預 金 22,917 短 期 借 入 金 398,450 営 業 貸 付 金 714,350 1 年 内 返
住 宅 融 資 の 仕 組 み 住 宅 融 資 は 独 政 法 住 宅 融 援 機 構 ( 以 下 機 構 といいます )が う 融 機 関 の 住 宅 ローン 貸 出 に 対 する 公 的 な 信 用 です 住 宅 融 資 は 融 機 関 の う 住 宅 ローン 貸 出 の 損 害 を 填 補 す
平 成 28 年 度 版 ( 融 機 関 さま 向 け 資 料 ) 住 宅 融 資 ご 案 内 住 宅 融 資 についてのご 相 談 お 問 合 せ 先 住 宅 融 援 機 構 住 宅 融 資 部 融 資 企 画 グループ 112-8570 東 京 都 文 京 区 後 楽 1 丁 目 4 番 10 号 03-5800-8149 ( 平 成 28 年 4 現 在 ) 住 宅 融 資 の 仕 組 み 住
特 別 勘 定 の 内 容 目 標 値 110%または120%の 場 合 の 特 別 勘 定 種 類 特 別 勘 定 の 名 称 投 資 対 象 となる 投 資 信 託 運 用 会 社 資 産 運 用 関 係 費 用 ( ( 年 率 ) 注 ) 総 合 型 新 光 外 国 株 式 インデックスVA
運 用 実 績 に 関 する 最 新 情 報 は ホームページから http://www.tmn-anshin.co.jp 年 金 受 取 総 額 保 証 付 変 額 個 人 年 金 保 険 GF 特 別 勘 定 レ ポ ー ト 2016 年 ( 平 成 28 年 )9 月 発 行 最 終 ページには ご 負 担 いただく 費 用 について 投 資 リスクについて 等 が 記 載 されて おりますので
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 24 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 24 年 1 月 30 日 上 場 会 社 名 燦 キャピタルマネージメント 株 式 会 社 上 場 取 引 所 大 コード 番 号 2134 URL http://www.sun-capitalmanagement.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏
(1) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) 目 課 客 体 及 び 納 義 務 者 課 標 準 及 び 率 法 内 に 住 所 を 有 する ( 均 等 割 所 得 割 ) 内 に 事 務 所 事 業 所 又 は 家 屋 敷 を 有 する で 内 に 住 所 を 有 し ないもの( 均 等
8 資 料 ( 1 ) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) ( 2 ) 最 近 の 主 な 制 改 正 一 覧 (1) 率 等 一 覧 ( 平 成 26 年 度 ) 目 課 客 体 及 び 納 義 務 者 課 標 準 及 び 率 法 内 に 住 所 を 有 する ( 均 等 割 所 得 割 ) 内 に 事 務 所 事 業 所 又 は 家 屋 敷 を 有 する で 内 に 住 所 を 有 し
Q7 従 業 員 に 対 する 現 物 給 付 は 報 酬 給 与 額 に 含 まれます A7 法 人 が 役 員 又 は 使 用 人 のために 給 付 する 金 銭 以 外 の 物 又 は 権 利 その 他 経 済 的 利 益 (いわ ゆる 現 物 給 与 )については 所 得 税 において 給
外 形 標 準 課 税 に 関 するQ&A 平 成 26 年 3 月 福 島 県 1 付 加 価 値 割 総 論 Q1 期 首 では 資 本 金 1 億 5 千 万 円 だったが 減 資 をしたため 期 末 では 資 本 金 9 千 万 円 にな りました 外 形 標 準 課 税 の 対 象 となります A1 外 形 標 準 課 税 の 対 象 となるか 否 かは 各 事 業 年 度 終 了 の 日
円 定 期 の 優 遇 金 利 期 間 中 に 中 途 解 約 す る と 優 遇 金 利 は 適 用 さ れ ず お 預 け 入 れ 日 か ら 解 約 日 ま で の 所 定 の 期 限 前 解 約 利 率 が 適 用 さ れ ま す 投 資 信 託 ( 金 融 商 品 仲 介 で 取 り 扱
平 成 28 年 3 月 17 日 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の 取 扱 停 止 および ウェルカム セレクション の 取 扱 条 件 変 更 のお 知 らせ 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の お 取 り 扱 い を 誠 に 勝 手 な が ら 平 成 28 年 3
税金読本（8-5）特定口座と確定申告
と 確 申 告 8-5 複 数 の 証 券 会 社 で 源 泉 徴 収 を 開 設 している 場 合 の 損 益 通 算 の 方 法 における 株 式 債 券 投 資 信 託 と 税 金 源 泉 徴 収 と 確 申 告 源 泉 徴 収 の 場 合 内 の 譲 するか 否 かは 1つの ごとに 選 渡 益 については 確 申 告 は 不 要 です 択 することができます つまり 投 資 家 が 内 の
事 業 税 の 外 形 標 準 課 税 事 業 税 は 都 道 府 県 が 所 得 ( 利 益 )に 対 して 課 税 します 1. 個 人 事 業 税 業 種 区 分 税 率 ( 標 準 税 率 ) 第 1 種 事 業 ( 物 品 販 売 業 製 造 業 金 銭 貸 付 業 飲 食 店 業 不 動
平 成 22 年 4 月 1 日 現 在 の 法 令 等 に 準 拠 UP!Consulting Up Newsletter 事 業 税 の 外 形 標 準 課 税 減 資 による 欠 損 填 補 と 資 本 金 等 の 額 http://www.up-firm.com 1 事 業 税 の 外 形 標 準 課 税 事 業 税 は 都 道 府 県 が 所 得 ( 利 益 )に 対 して 課 税 します
Microsoft PowerPoint - 基金制度
基 金 制 度 の 創 設 ( 医 療 法 施 行 規 則 第 30 条 の37 第 30 条 の38) 医 療 法 人 の 非 営 利 性 の 徹 底 に 伴 い 持 分 の 定 めのない 社 団 医 療 法 人 の 活 動 の 原 資 となる 資 金 の 調 達 手 段 として 定 款 の 定 めるところにより 基 金 の 制 度 を 採 用 することができるものとする ( 社 会 医 療 法
別添資料
貸 借 対 照 表 ( 平 成 18 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 520,174 流 動 負 債 543,802 現 金 及 び 預 金 割 賦 債 権 営 業 貸 付 金 その 他 の 営 業 貸 付 債 権 賃 貸 料 等 未 収 入 金 カ ー ド 未 収 入 金 営 業 投 資 有
<4D6963726F736F667420576F7264202D208C6F89638FEE95F182A082EA82B182EA82518257817C82542E646F6378>
経 営 情 報 あれこれ 平 成 28 年 5 月 号 税 制 改 正 金 融 税 制 世 界 経 済 が 低 迷 する 中 で 為 替 相 場 においてはドル 安 円 高 が 進 行 し 株 式 債 権 市 場 におい ても 波 乱 の 展 開 を 見 せています 日 本 の 金 融 税 制 は ここ 数 年 税 制 改 正 を 経 て 平 成 28 年 1 月 から 金 融 所 得 課 税 の
【ドラフト②】260326_三菱ＵＦＪ国際機関債券ファンド（毎月決算・ニュージーランドドル型）_臨時_ .pdf
当 レポートは7ページ 組 です 臨 時 レポート 2014 年 7 月 11 日 第 70 期 分 配 金 のお 知 らせ 追 加 型 投 信 / 海 外 / 債 券 平 素 は をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 しあげます 当 ファンドは2014 年 7 月 9 日 に 迎 えた 第 70 期 の 決 算 において 60 円 (1 万 口 当 たり 税 引 前 )の 分 配 金 をお 支
情 報 通 信 機 器 等 に 係 る 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 算 上 控 除 される 金 額 に 関 する 明 細 書 ( 付 表 ) 政 党 等 寄 附 金 特 別 控 除 額 の 計 算 明 細 書 国 庫 補 助 金 等 の 総 収 入 金 額 不 算 入 に 関
所 得 税 確 定 申 告 等 ( 平 成 23 年 分 ) 手 続 名 所 得 税 申 告 帳 票 名 平 成 年 分 の 所 得 税 の 確 定 申 告 書 A( 第 一 表 第 二 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税 の 申 告 書 B( 第 一 表 第 二 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税 の 申 告 書 ( 分 離 課 税 用 )( 第 三 表 ) 平 成 年 分 の 所 得 税
各 位 平 成 27 年 2 月 24 日 株 式 会 社 大 和 ネクスト 銀 行 大 和 証 券 株 式 会 社 ダイワファンドラップ+ 円 預 金 セットプラン ご 愛 顧 感 謝 特 別 金 利 キャンペーン 期 間 延 長 のお 知 らせ 大 和 証 券 株 式 会 社 ( 以 下 大 和
平 成 27 年 2 月 24 日 各 位 株 式 会 社 大 和 証 券 グループ 本 社 本 日 当 社 グループ 株 式 会 社 大 和 ネクスト 銀 行 および 大 和 証 券 株 式 会 社 よりプレスリリース ダイワファンドラップ+ 円 預 金 セットプラン ご 愛 顧 感 謝 特 別 金 利 キャンペーン 期 間 延 長 のお 知 らせ を 発 表 いたしましたので ご 報 告 申 し
2016 年 8 月 31 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 債 券 評 価 額 には 経 過 利 子 を 含 めています 資 産 内 容 特 性 値 債 券 97.79% 債 券 先 物 取 引 1.61% 残 存 年 数 修 正 デュレーション 8.26
2016 年 8 月 31 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 26,000 22,000 150 125 100 当 月 末 前 月 末 比 基 準 価 額 19,414 円 - 169 円 純 資 産 総 額 61.22 億 円 - 0.39 億 円 18,000 14,000 10,000 6,000 0 2001/2 2004/3 2007/5
添 付 資 料 の 目 次 1. 経 営 成 績 財 政 状 態 に 関 する 分 析 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 分 析 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 分 析 3 (3) 利 益 配 分 に 関 する 基 本 方 針 及 び 当 期 次 期 の 配 当 3 2. 企 業 集 団 の 状 況 4 3. 経 営 方 針 5 (1) 経 営 の 基 本 方 針 5 (2) 目
M_(391014)_ＭＨＡＭ Ｊ－ＲＥＩＴインデックス・ラップ_ xlsm
Monthly Report 設 定 日 当 初 設 定 元 本 2011 年 10 月 3 日 1 百 万 円 MHAM J-REITインデックス ラップ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 /インデックス 型 運 用 状 況 信 託 期 間 信 託 報 酬 率 無 期 限 決 算 日 年 率 0.378%( 税 抜 0.36%) 投 信 協 会 コード :0831111A 2016
損 益 計 算 書 ( 平 成 25 年 10 月 1 日 から 平 成 26 年 9 月 30 日 まで) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 304,971 営 業 費 用 566,243 営 業 総 損 失 261,271 営 業 外 収 益 受 取 利 息 3,545
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 2,014,876 流 動 負 債 487,803 現 金 及 び 預 金 1,351,485 短 期 借 入 金 400,000 営 業 投 資 有 価 証 券 422,517 一 年 内 返 済 予 定
(2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 該 当 事 項 はありません (3) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 作 成 に 係 る 会 計 処 理 の 原 則 手 続 表 示 方 法 等 の 変 更 当
定 性 的 情 報 財 務 諸 表 等 1. 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 3 四 半 期 連 結 会 計 期 間 ( 以 下 当 四 半 期 という)では 米 国 のサブプライムローンに 端 を 発 した 金 融 危 機 が 世 界 的 に 連 鎖 する 中 想 定 をはるかに 超 えた 円 高 株 安 雇 用 環 境 の 悪 化 や 個 人 消 費 の 低 迷
個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向 け 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みください 発 行 日 から 1 年 未 満 の 中 途 換 金 は 原 則 できません 中 途 換 金 時 の 受
個 人 向 け 国 債 商 品 説 明 書 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 商 品 説 明 書 (2016 年 8 月 ): 次 ページより(5)ページ 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 (2016 年 8 月 ):(6)ページ 個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向
「為替特約付外貨定期預金＜ターゲットＡ＞の商品概要説明書」
為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 の 商 品 概 要 説 明 書 (1) 重 要 事 項 () ( 平 成 28 年 1 月 1 日 現 在 ) 満 期 元 利 金 償 還 方 法 本 商 品 の 満 期 元 利 金 償 還 方 法 は 次 のいずれかによります 1 円 貨 償 還 となる 場 合 満 期 日 の2 営 業 日 前 東 京 時 間 午 後 3
第 40 回 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 要 綱 1 公 募 推 薦 総 枠 30 億 円 一 般 物 流 効 率 化 促 進 中 小 企 業 高 度 化 資 金 貸 付 対 象 事 業 の 合 計 枠 2 公 募 期 間 平 成 28 年 6 月 20
利 子 補 給 つき 低 利 の 融 資 でトラック 業 界 の 近 代 化 を 第 40 回 ( 平 成 28 年 度 ) 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 のしおり この 融 資 の 目 的 この 融 資 は 全 日 本 トラック 協 会 からの 利 子 補 給 により 長 期 低 利 の 融 資 を 推 進 し トラック 運 送 事 業 者 の 近 代 化
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 99,163 売 上 原 価 90,815 売 上 総 利 益 8,347 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,661 営 業 利 益
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 金 額 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 59,772 流 動 負 債 30,678 現 金 及 び 預 金 7,239 支 払 手 形 121 受 取 手 形 1,047 買 掛 金 22,341 売 掛 金 43,230 短 期 借 入 金 5,506 商
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D20464C5F333237362D8352815B837C838C815B83678145836E83438375838A836283688FD88C948374834083938368323031362D3032816988D791D683778362835782A082E8815E8CC092E892C789C18C5E816A816988A48FCC814683818357838
1 / 5 第 1 期 分 配 金 は100 円 (1 万 口 当 たり 税 引 前 ) 2016 年 7 月 25 日 平 素 は ( 愛 称 :メジャー カン パニーズ16-02) をご 愛 顧 賜 り 厚 く 御 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは 2016 年 7 月 22 日 に 第 1 期 計 算 期 末 を 迎 え 当 期 の 収 益 分 配 金 につきまして 組 み 入 れてい
https://www.online4.tdnet.info/onre/jsp/tdzz.download?uji.verb=
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
1_2013BS(0414)
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 三 井 住 友 金 属 鉱 山 伸 銅 株 式 会 社 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 25,869,002 流 動 負 債 9,707,274 現 金 及 び 預 金 987,167 買 掛 金 3,612,919 受 取 手 形 1,225,710 短 期 借
fukkouqa120606.pdf
復 興 特 別 所 得 税 に 関 する Q&A 平 成 24 年 6 月 日 本 証 券 業 協 会 目 次 Ⅰ. 復 興 特 別 所 得 税 について Q1 復 興 特 別 所 得 税 とは どのようなものに 課 税 されるの 3 頁 ですか Ⅱ. 復 興 特 別 所 得 税 額 の 計 算 方 法 について Q2 復 興 特 別 所 得 税 額 は 具 体 的 にどのように 計 算 されま 3
＜重要な会計方針及び注記＞
個 別 注 記 表 自 平 成 23 年 1 月 1 日 至 平 成 23 年 12 月 31 日 1. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1 棚 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 先 入 先 出 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 2 固 定 資 産 の 減
平成29年2月期 第2四半期決算短信
平 成 29 年 2 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 28 年 9 月 30 日 上 場 会 社 名 株 式 会 社 メディカル 一 光 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 3353 URL http://www.m-ikkou.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 南 野 利 久 問 合
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 3 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
<4D6963726F736F667420576F7264202D2093648E718CF68D9097708C768E5A8F9197DE>
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 1,424,389 流 動 負 債 1,460,450 現 金 及 び 預 金 988,384 買 掛 金 753 売 掛 金 334,616 短 期 借 入 金 182,000 リ ー ス 債 権 15,287 一 年 内 返 済 予 定 の 長
<5461726F2D91E6343089F18BDF91E389BB955C8E86208169979D8E9689EF2E>
平 成 28 年 度 ( 第 40 回 ) 奈 良 県 近 代 化 基 金 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 要 綱 公 募 期 間 融 資 公 募 枠 総 枠 3 億 円 平 成 28 年 6 月 15 日 ( 水 )~ 平 成 28 年 9 月 30 日 ( 金 ) 融 資 対 象 事 業 近 代 化 基 金 1.トラックターミナル 配 送 センター 等 の 物 流 施 設 の 整 備 に 要
第一部【証券情報】
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 本 書 の 日 付 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 い( 本 投 資 法 人 が 上 場 することを 前 提 とします )は 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以
<4D F736F F D20975A817C D9195DB8FD88F5A91EE838D815B F824F A2E646F63>
商 品 名 < 愛 称 > 全 国 保 証 保 証 付 住 宅 ローン 200% 借 換 住 宅 ローン 保 証 次 の 各 号 すべてに 該 当 する 方 1 団 体 信 用 生 命 保 険 に 加 入 が 認 められる 方 2 借 入 申 込 時 年 齢 が 満 20 歳 以 上 満 65 歳 未 満 の 方 で かつ 最 終 返 済 時 の 年 齢 が 満 80 歳 を 超 えない 方 ただし
運 用 実 績 ( 期 間 :2010 年 9 月 2 日 ~2016 年 4 月 25 日 ) ( 円 ) ( 百 万 円 ) 12,000 25,000 11,000 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 [ 分 配 金 再 投 資 ]( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 )
 基 準 価 額 ( 左 軸 )](/thumbs/42/23098825.jpg "運 用 実 績 ( 期 間 :2010 年 9 月 2 日 ~2016 年 4 月 25 日 ) ( 円 ) ( 百 万 円 ) 12,000 25,000 11,000 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 基 準 価 額 [ 分 配 金 再 投 資 ]( 左 軸 ) 基 準 価 額 ( 左 軸 )")
DIAM 毎 月 分 配 債 券 ファンド ( 愛 称 : 円 パワーズ) 追 加 型 投 信 / 内 外 / 債 券 販 売 用 資 料 2016 年 4 月 26 日 マイナス 金 利 環 境 下 における 当 ファンドの 運 用 状 況 について 今 年 1 月 29 日 の 日 銀 によるマイナス 金 利 導 入 発 表 後 10 年 国 債 利 回 りはマイナス 金 利 をつ けるなど 長
建設特別・資産運用の基本方針
建 設 業 退 職 金 特 別 共 済 事 業 資 産 運 用 の 基 本 方 針 ( 平 成 15 年 10 月 1 日 ) 変 更 平 成 22 年 12 月 27 日 改 正 平 成 24 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 10 月 1 日 変 更 平 成 28 年 3 月 1 日 独 立 行 政 法 人 勤 労 者 退 職 金 共 済 機
第３１６回取締役会議案
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 30,235,443 流 動 負 債 25,122,730 現 金 及 び 預 金 501,956 支 払 手 形 2,652,233 受 取 手 形 839,303 買 掛 金 20,067,598 売 掛 金 20,810,262
第 ４１ 期
決 算 公 告 平 成 24 年 6 月 28 日 各 位 大 阪 市 中 央 区 南 船 場 一 丁 目 17 番 26 号 株 式 会 社 アプラス 代 表 取 締 役 社 長 野 口 郷 司 第 3 期 ( 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで) 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 個 別 注 記 表 貸 借 対 照 表 損 益 計 算
190309_東証REIT指数上場投信_20160831_M.xlsx
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 8/31 基 準 価 額 ( 円 ) 184,839 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 23,212 前 月 比 -3,766 695 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 H27.3.24 純 資 産 総 額 ( 億 円 : 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 円 : 左 軸
1. 商 品 ( 契 約 )の 概 要 一 般 外 貨 定 期 預 金 とは 外 貨 預 金 ( 本 邦 通 貨 以 外 の 外 貨 建 ての 預 金 )のうち あらかじめ 預 金 の 期 間 を 定 め 原 則 としてその 期 間 中 は 払 い 戻 しの 請 求 に 応 じないことを 条 件 と
一 般 外 貨 定 期 預 金 本 書 をよくお 読 みいただき 商 品 の 内 容 リスク 等 を 十 分 ご 理 解 のうえ お 申 し 込 み くださいますようお 願 い 申 しあげます 外 貨 預 金 は 外 貨 建 ての 預 金 ( 預 金 保 険 の 対 象 外 の 預 金 )であり 外 国 為 替 相 場 の 動 向 等 によっては 払 戻 時 の 円 貨 額 がお 預 入 時 の 円
内 において 管 理 されている 上 場 株 式 等 のうち 非 課 税 管 理 勘 定 に 係 るもの( 新 規 投 資 額 で 毎 年 80 万 円 を 上 限 とします )に 係 る 配 当 等 で 未 成 年 者 口 座 に 非 課 税 管 理 勘 定 を 設 けた 日 から 同 日 の 属
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 平 成 28 年 7 月 1 日 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また
ＥＴＦ通期決算短信（サマリー情報様式）
平 成 28 年 8 月 期 決 算 短 信 ( 平 成 27 年 10 月 19 日 ~ 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 平 成 28 年 9 月 27 日 フ ァ ン ド 名 i シェアーズ MSCI 日 本 株 最 小 分 散 ETF 上 場 取 引 所 東 大 名 福 札 コ ー ド 番 号 1477 売 買 単 位 1 口 連 動 対 象 指 標 MSCI 日 本 株 最 小 分 散