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3 新 株 式 発 行 並 びに 株 式 売 出 届 出 目 論 見 書 株 式 会 社 GABA 東 京 都 目 黒 区 中 目 黒 一 丁 目 1 番 71 号

4 本 ページ 及 びこれに 続 く 図 表 等 は 当 社 の 概 況 等 を 要 約 作 成 したものであります 詳 細 は 本 文 の 該 当 ページをご 覧 下 さい 1. 事 業 の 概 況 当 社 は Gabaマンツーマン 英 会 話 の 名 称 で マンツーマンレッスン 専 門 の 英 会 話 スクール の 運 営 をしております 平 成 18 年 9 月 末 現 在 首 都 圏 に25 校 関 西 ( 大 阪 市 )に3 校 中 部 ( 名 古 屋 市 )に1 校 の 計 29 校 を 展 開 しております 売 上 高 の 推 移 6,000,000 5,520,960 4,000,000 3,852,138 4,042,491 3,619,274 2,226,761 2,000, ,773 1,090,788 0 ( 注 ) 1. 売 上 高 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2. 第 6 期 は 平 成 16 年 10 月 1 日 から 平 成 16 年 12 月 31 日 までの3ヶ 月 決 算 となっております

5 2. 業 績 等 の 推 移 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 回 次 第 2 期 第 3 期 第 4 期 第 5 期 第 6 期 第 7 期 第 8 期 中 間 決 算 年 月 平 成 13 年 9 月 平 成 14 年 9 月 平 成 15 年 9 月 平 成 16 年 9 月 平 成 16 年 12 月 平 成 17 年 12 月 平 成 18 年 6 月 売 上 高 ( 千 円 ) 882,773 2,226,761 3,852,138 4,042,491 1,090,788 5,520,960 3,619,274 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 ( ) ( 千 円 ) 239, ,225 1,431,180 1,004, ,392 1,115, ,261 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 又 は 当 期 純 損 失 ( ) 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 ( 千 円 ) 145,232 83, , , ,848 2,867, ,594 ( 千 円 ) 資 本 金 ( 千 円 ) 410, , , , ,500 1,800, ,000 発 行 済 株 式 総 数 ( 株 ) 4,200 3,700 3,700 4,760 4,530 20,320 40,320 普 通 株 式 (20,000) 普 通 株 式 (40,000) 優 先 株 式 ( 320) 優 先 株 式 ( 320) 純 資 産 額 ( 千 円 ) 514, ,714 1,065,483 1,093,199 1,207, , ,696 総 資 産 額 ( 千 円 ) 1,285,473 1,652,658 3,577,325 3,246,636 3,483,388 4,165,442 5,669,476 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 122, , , , , , , 株 当 たり 配 当 額 (うち1 株 当 たり 中 間 配 当 額 ) ( 円 ) ( ) ( ) 39, ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 株 当 たり 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 金 額 又 は1 株 当 たり 当 期 純 損 失 金 額 ( ) 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 金 額 ( 円 ) 36, , , , , , , ( 円 ) 自 己 資 本 比 率 (%) 自 己 資 本 利 益 率 (%) 株 価 収 益 率 ( 倍 ) 配 当 性 向 (%) 20.1 営 業 活 動 による キャッシュ フロー 投 資 活 動 による キャッシュ フロー 財 務 活 動 による キャッシュ フロー 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 ( 中 間 期 末 ) 残 高 従 業 員 数 ( 外 平 均 臨 時 雇 用 者 数 ) ( 千 円 ) 286,558 2,215,657 1,648,094 ( 千 円 ) 392, , ,054 ( 千 円 ) 13,702 3,852 ( 千 円 ) 638,558 2,539,412 3,817,600 ( 人 ) 131( ) 84(4) 135(28) 171(27) 198(27) 241(29) 285(38) ( 注 ) 1. 当 社 は 連 結 財 務 諸 表 及 び 中 間 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しておりませんので 連 結 会 計 年 度 及 び 中 間 連 結 会 計 期 間 等 に 係 る 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 については 記 載 しておりません 2. 平 成 17 年 1 月 1 日 のNIFキャピタルパートナーズA 株 式 会 社 ( 形 式 上 の 存 続 会 社 )との 合 併 に 伴 い 旧 株 式 会 社 GABAの 第 6 期 は 平 成 16 年 10 月 1 日 から 平 成 16 年 12 月 31 日 までの3ヶ 月 決 算 となっております また NIFキャピタルパートナーズA 株 式 会 社 は 平 成 17 年 1 月 1 日 付 けで 商 号 変 更 を 行 い 株 式 会 社 GABAとしております 形 式 上 の 存 続 会 社 であるNIFキャピタルパートナーズA 株 式 会 社 の 平 成 16 年 12 月 期 の 主 要 な 経 営 指 標 等 は 以 下 のようになります

6 回 次 第 1 期 決 算 年 月 平 成 16 年 12 月 売 上 高 ( 千 円 ) 営 業 損 失 ( 千 円 ) 140,656 経 常 損 失 ( 千 円 ) 257,575 当 期 純 損 失 ( 千 円 ) 152,777 資 本 金 ( 千 円 ) 10,000 純 資 産 額 ( 千 円 ) 142,777 総 資 産 額 ( 千 円 ) 4,628, 第 1 期 の 財 務 諸 表 については 証 券 取 引 法 第 193 条 の2の 規 定 に 基 づきあずさ 監 査 法 人 の 監 査 を 受 けておりま す 2. 第 1 期 は 平 成 16 年 6 月 16 日 から 平 成 16 年 12 月 31 日 までの6ヶ 月 と15 日 の 決 算 となっております 3. NIFキャピタルパートナーズA 株 式 会 社 は MBO(マネジメント バイ アウト)を 目 的 として 設 立 された 受 け 皿 会 社 であるため 支 払 手 数 料 139,897 千 円 支 払 利 息 76,902 千 円 開 業 費 償 却 40,016 千 円 等 の 費 用 のみが 発 生 して おります その 結 果 法 人 税 等 調 整 額 104,833 千 円 を 計 上 後 当 期 純 損 失 152,777 千 円 となっております 3. 売 上 高 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 4. 第 7 期 においては 合 併 に 伴 い 抱 合 せ 株 式 消 却 損 3,485,479 千 円 を 計 上 しているため 当 期 純 損 失 2,867,120 千 円 を 計 上 しております 5. 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 については 当 社 には 関 連 会 社 が 存 在 しないため 記 載 しておりません 6. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 金 額 は 当 社 株 式 は 非 上 場 であるため 期 中 平 均 株 価 が 把 握 できませんので 記 載 しており ません 7. 第 2 期 および 第 7 期 の 自 己 資 本 利 益 率 については 当 期 純 損 失 が 計 上 されたため 記 載 しておりません 8. 株 価 収 益 率 については 当 社 株 式 は 非 上 場 であるため 記 載 しておりません 9. 従 業 員 数 は 就 業 人 員 数 ( 契 約 社 員 数 を 含 む)であり 各 事 業 年 度 における 臨 時 従 業 員 の 平 均 雇 用 人 員 数 を( ) 外 数 で 記 載 しております 10. 第 4 期 から 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 委 員 会 平 成 14 年 9 月 25 日 企 業 会 計 基 準 第 2 号 )および 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 委 員 会 平 成 14 年 9 月 25 日 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 4 号 )を 適 用 し ております 11. 第 5 期 から 自 己 株 式 を 資 本 に 対 する 控 除 項 目 としており また 1 株 当 たりの 各 数 値 ( 配 当 額 は 除 く)の 計 算 については 発 行 済 株 式 総 数 から 自 己 株 式 数 を 控 除 して 算 出 しております 12. 証 券 取 引 法 第 193 条 の2の 規 定 に 基 づき 第 6 期 以 降 はあずさ 監 査 法 人 の 監 査 ならびに 中 間 監 査 を 受 けておりますが 第 2 期 第 3 期 第 4 期 および 第 5 期 の 財 務 諸 表 については 監 査 ならびに 中 間 監 査 を 受 けておりません 13. 当 社 は 平 成 17 年 3 月 28 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき4 株 の 株 式 分 割 を 平 成 18 年 5 月 15 日 付 で 株 式 1 株 につき2 株 の 株 式 分 割 を 行 っ ております そこで 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 の 公 開 引 受 担 当 者 宛 通 知 上 場 申 請 のための 有 価 証 券 報 告 書 (Ⅰの 部 )の 作 成 上 の 留 意 点 に ついて ( 平 成 18 年 4 月 28 日 付 東 証 上 審 第 178 号 )に 基 づき 当 該 株 式 分 割 に 伴 う 影 響 を 加 味 し 遡 及 修 正 を 行 った 場 合 の1 株 当 たり 指 標 の 推 移 を 参 考 までに 掲 げると 以 下 のとおりとなります なお 第 6 期 以 降 はあずさ 監 査 法 人 の 監 査 ならびに 中 間 監 査 を 受 けておりますが 第 2 期 第 3 期 第 4 期 および 第 5 期 の 数 値 について は 監 査 を 受 けておりません 回 次 第 2 期 第 3 期 第 4 期 第 5 期 第 6 期 第 7 期 第 8 期 中 間 決 算 年 月 平 成 13 年 9 月 平 成 14 年 9 月 平 成 15 年 9 月 平 成 16 年 9 月 平 成 16 年 12 月 平 成 17 年 12 月 平 成 18 年 6 月 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 15, , , , , , , 株 当 たり 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 金 額 又 は1 株 当 たり 当 期 純 損 失 金 額 ( ) 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 ( 中 間 ) 純 利 益 金 額 ( 円 ) 4, , , , , , , ( 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 (うち1 株 当 たり 中 間 配 当 額 ) ( 円 ) ( ) ( ) 4, ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

7 6,000,000 5,520,960 6,000,000 5,669,476 5,000,000 4,000,000 3,852,138 4,042,491 3,619,274 4,000,000 4,165,442 3,577,3253,246,636 3,483,388 3,000,000 2,226,761 2,000,000 1,090, , ,000,000 1,652,658 1,285,473 1,000, , ,714 1,065,4831,093,199 1,207, , , ,500,000 1,000,000 1,431,180 1,004,404 1,115,902 40,000 35, , , ,261 20,000 15, , , , , , , , ,000 70, ( 注 )1. 当 社 は 平 成 17 年 3 月 28 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき4 株 の 株 式 分 割 を 平 成 18 年 5 月 15 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき2 株 の 株 式 分 割 を 行 っております 上 記 では 当 該 株 式 分 割 に 伴 う 影 響 を 加 味 し 遡 及 修 正 を 行 った 場 合 の 数 値 を 表 記 しております 2. 優 先 株 式 発 行 数 および 当 該 優 先 株 式 発 行 による 純 資 産 額 を 控 除 して おります 11 1,000,000 30, ,769 24, , , ,594 20,000 18, , ,848 10,000 9, , , , , , ,000,000 2,867,120 ( 注 ) 第 7 期 は 合 併 に 伴 い 抱 合 せ 株 式 消 却 損 3,485,479 千 円 を 計 上 している ため 当 期 純 損 失 2,867,120 千 円 を 計 上 しております (グラフ 参 照 にあたっての 留 意 事 項 ) 第 6 期 は 平 成 16 年 10 月 1 日 から 平 成 16 年 12 月 31 日 までの3ヶ 月 決 算 と なっております 100,000 71, ( 注 ) 当 社 は 平 成 17 年 3 月 28 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき4 株 の 株 式 分 割 を 平 成 18 年 5 月 15 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき2 株 の 株 式 分 割 を 行 っており ます 上 記 では 当 該 株 式 分 割 に 伴 う 影 響 を 加 味 し 遡 及 修 正 を 行 った 場 合 の 数 値 を 表 記 しております

8 3. 事 業 の 内 容 当 社 は Gabaマンツーマン 英 会 話 の 名 称 で マンツーマンレッスン 専 門 の 英 会 話 スクール の 運 営 をしております 当 社 は 英 語 教 育 を 改 革 し 国 際 舞 台 で 活 躍 できる 人 材 を 育 成 するという 方 針 を 掲 げており ます 日 本 では 大 学 を 卒 業 した 時 点 で 約 10 年 の 英 語 学 習 経 験 があるにもかかわらず 世 界 に 通 用 する 英 語 力 を 身 につけている 人 が 少 ないと 言 われております 当 社 は 実 践 を 意 識 した 英 会 話 習 得 サービスを 提 供 することによって 日 本 人 の 英 語 コミュニケーション 能 力 を 高 め 社 会 に 貢 献 することを 目 指 しております 当 社 の 事 業 は 英 会 話 事 業 とその 他 事 業 に 大 別 されます 英 会 話 事 業 当 社 は Gabaマンツーマン 英 会 話 の 名 称 で 当 社 LS(ラーニングスタジオ) において マンツーマン 英 会 話 レッスン の 提 供 およびレッスン 用 教 材 の 販 売 を 行 っております 当 社 は グループでの 学 習 では 困 難 な クライアント( 受 講 生 )ごとにカスタ マイズされた 個 別 カリキュラムの 提 供 を 行 うことで クライアントが 最 大 限 の 学 習 効 果 を 得 ることができるよう 努 力 しております すなわち 英 語 学 習 の 目 的 と 開 始 時 のレベル および 上 達 のスピードがクライ アントごとに 異 なるという 課 題 に 対 し クライアント 一 人 ひとりの 目 標 と 希 望 に 応 じてカリ キュラムをカスタマイズして 提 供 しております さらに マンツーマンレッスンは 通 常 グル ープレッスンと 比 べて 時 間 当 たりの 会 話 量 が 豊 富 なため 効 率 的 に 英 会 話 スキルの 上 達 を 図 ることができると 考 えられます 当 社 はまた 主 なクライアント 層 であ る20 代 ~30 代 の 社 会 人 が 効 果 的 に 英 会 話 を 身 につけることができるように 利 便 性 を 意 識 したサービスを 提 供 してお ります たとえば ITの 積 極 的 導 入 により ク ライアントは mygaba と 呼 ばれるイ ンターネット 上 の 専 用 サイトを 通 じて 携 帯 電 話 やパソコンからレッスンを 予 約 することができます レッスン 記 録 は すべてデータベース 化 されており クラ

9 イアントがいつでもオンラインで 閲 覧 できる 他 学 習 プランのアドバイスのために 随 時 活 用 されております また 当 社 は 複 数 の 路 線 が 乗 り 入 れるターミナル 駅 を 中 心 にLSを 開 設 してお り 利 便 性 の 向 上 を 図 っております 平 成 18 年 9 月 末 現 在 首 都 圏 に25 校 関 西 ( 大 阪 市 )に3 校 中 部 ( 名 古 屋 市 )に1 校 の 計 29 校 を 直 営 方 式 で 展 開 しております さらに LS 内 ではイン テリアにも 気 を 配 り カフェのような 開 放 感 のある 雰 囲 気 づくりを 大 切 にしております レッ スンは クライアントとインストラクター( 講 師 )が 向 かい 合 う 形 ではなく 丸 みを 帯 びた 机 に 沿 って 隣 り 合 うスタイルで 行 われ リラックスした 自 然 な 会 話 が 生 まれる 環 境 を 整 えており ます また 当 社 はこれまで 培 ってきたマンツーマンレッスンによる 英 会 話 教 授 法 やITシステムと いった 強 みを 活 かし 平 成 18 年 9 月 29 日 より 小 学 生 を 対 象 としたマンツーマン 英 会 話 レッ スンの 提 供 を 当 社 LF(ラーニングフィールド)にて 開 始 しております その 他 事 業 当 社 は 英 会 話 事 業 を 補 完 する 事 業 としてその 他 事 業 を 位 置 づけ 英 語 学 習 教 材 等 の 販 売 を しております 平 成 18 年 9 月 末 現 在 英 会 話 事 業 のクライアントに 対 して インターネット 上 で 利 用 するこ とができる 英 語 コミュニケーション 能 力 測 定 テストや 各 種 リーディング 教 材 英 文 添 削 コー ス 等 を 販 売 し クライアントの 総 合 的 な 英 語 コミュニケーション 能 力 の 向 上 をサポートして おります

10 事 業 の 系 統 図 は 次 のとおりであります

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