ファイル 名 : _2_ doc 更 新 日 時 :2012/04/02 19:35:00 印 刷 日 時 :12/04/02 19:37 この 目 論 見 書 により 行 う 株 式 832,000 千 円 ( 見 込 額 )の 募 集 ( 一 般 募 集 )

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1 _1_ doc ダイユーエイト 様 新 株 / 売 出 目 2012/03/26 11:22:00 印 刷 新 株 式 発 行 並 びに 株 式 売 出 届 出 目 論 見 書 平 成 24 年 4 月

2 ファイル 名 : _2_ doc 更 新 日 時 :2012/04/02 19:35:00 印 刷 日 時 :12/04/02 19:37 この 目 論 見 書 により 行 う 株 式 832,000 千 円 ( 見 込 額 )の 募 集 ( 一 般 募 集 ) 及 び 株 式 115,000 千 円 ( 見 込 額 )の 売 出 し(オーバーアロットメントによる 売 出 し)につ いては 当 社 は 金 融 商 品 取 引 法 第 5 条 により 有 価 証 券 届 出 書 を 平 成 24 年 4 月 11 日 に 東 北 財 務 局 長 に 提 出 しておりますが その 届 出 の 効 力 は 生 じておりません したがって 発 行 価 格 及 び 売 出 価 格 等 については 今 後 訂 正 が 行 われます なお その 他 の 記 載 内 容 についても 訂 正 されることがあります 1. 募 集 又 は 売 出 しの 公 表 後 における 空 売 りについて (1) 金 融 商 品 取 引 法 施 行 令 第 26 条 の6の 規 定 により 有 価 証 券 の 取 引 等 の 規 制 に 関 する 内 閣 府 令 ( 以 下 取 引 等 規 制 府 令 という ) 第 15 条 の5に 定 める 期 間 ( 有 価 証 券 の 募 集 又 は 売 出 しについて 有 価 証 券 届 出 書 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 された 日 の 翌 日 から 発 行 価 格 又 は 売 出 価 格 を 決 定 したことによる 当 該 有 価 証 券 届 出 書 の 訂 正 届 出 書 が 公 衆 の 縦 覧 に 供 され た 時 までの 間 ( 1))において 当 該 有 価 証 券 と 同 一 の 銘 柄 につき 取 引 所 金 融 商 品 市 場 における 空 売 り( 2) 又 はその 委 託 若 しくは 委 託 の 取 次 ぎの 申 込 みを 行 った 投 資 家 は 当 該 募 集 又 は 売 出 しに 応 じて 取 得 し た 有 価 証 券 により 当 該 空 売 りに 係 る 有 価 証 券 の 借 入 れ( 3)の 決 済 を 行 うことはできません (2) 金 融 商 品 取 引 業 者 等 は (1)に 規 定 する 投 資 家 がその 行 った 空 売 り ( 2)に 係 る 有 価 証 券 の 借 入 れ( 3)の 決 済 を 行 うために 当 該 募 集 又 は 売 出 しに 応 じる 場 合 には 当 該 募 集 又 は 売 出 しの 取 扱 いにより 有 価 証 券 を 取 得 させることができません 1 取 引 等 規 制 府 令 第 15 条 の5に 定 める 期 間 は 平 成 24 年 4 月 12 日 ( 木 )から 発 行 価 格 及 び 売 出 価 格 を 決 定 したことによる 有 価 証 券 届 出 書 の 訂 正 届 出 書 が 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )から 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )までのいずれかの 日 に 提 出 され 公 衆 の 縦 覧 に 供 された 時 までの 間 となります 2 取 引 等 規 制 府 令 第 15 条 の7 各 号 に 掲 げる 次 の 取 引 を 除 きます 先 物 取 引 国 債 証 券 地 方 債 証 券 社 債 券 ( 新 株 予 約 権 付 社 債 券 及 び 交 換 社 債 券 を 除 く ) 投 資 法 人 債 券 等 の 空 売 り 取 引 所 金 融 商 品 市 場 における 立 会 外 売 買 による 空 売 り 3 取 引 等 規 制 府 令 第 15 条 の6に 定 めるもの( 売 戻 条 件 付 売 買 又 はこれ に 類 似 する 取 引 による 買 付 け)を 含 みます 2. 今 後 発 行 価 格 等 ( 発 行 価 格 発 行 価 額 資 本 組 入 額 売 出 価 格 及 び 引 受 人 の 手 取 金 をいう 以 下 同 じ )が 決 定 された 場 合 は 発 行 価 格 等 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 ( 発 行 価 額 の 総 額 資 本 組 入 額 の 総 額 差 引 手 取 概 算 額 本 件 第 三 者 割 当 増 資 の 手 取 概 算 額 上 限 手 取 概 算 額 合 計 上 限 手 取 金 の 使 途 オーバーアロットメントによる 売 出 しの 売 出 数 及 びオーバーア ロットメントによる 売 出 しの 売 出 価 額 の 総 額 をいう 以 下 同 じ )について 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 の 交 付 に 代 え 発 行 価 格 等 決 定 日 の 翌 日 付 の 日 本 経 済 新 聞 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 係 る 有 価 証 券 届 出 書 の 訂 正 届 出 書 の 提 出 後 から 申 込 期 間 の 末 日 までの 期 間 中 のインターネット 上 の 当 社 ウェブサイト([URL] 以 下 新 聞 等 とい う )において 公 表 します 発 行 価 格 等 が 決 定 される 前 に 有 価 証 券 届 出 書 の 記 載 内 容 について 訂 正 が 行 われる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 されま す また 発 行 価 格 等 の 決 定 に 際 し 発 行 価 格 等 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 以 外 の 記 載 内 容 についての 訂 正 が 含 まれる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 され 新 聞 等 による 公 表 は 行 いません

3 新 株 式 発 行 並 びに 株 式 売 出 届 出 目 論 見 書 発 行 価 格 未 定 売 出 価 格 未 定 福 島 県 福 島 市 太 平 寺 字 堰 ノ 上 58 番 地

4 会 社 概 要 会 社 名 株 式 会 社 ダイユーエイト DAIYU EIGHT CO.,LTD. 設 立 昭 和 51 年 4 月 27 日 本 店 所 在 地 福 島 県 福 島 市 太 平 寺 字 堰 ノ 上 58 番 地 代 表 者 代 表 取 締 役 社 長 浅 倉 俊 一 資 本 金 8 億 9,477 万 円 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 現 在 ) 事 業 内 容 ホームセンター 事 業 (ホームセンター オフィスエイト ワンズサイクルの 営 業 等 ) 不 動 産 事 業 ( 商 業 用 地 の 開 発 及 び 不 動 産 の 賃 貸 業 ) その 他 (ペットショップ 事 業 複 合 商 業 施 設 事 業 食 品 スーパー 事 業 リフォーム 事 業 ハーブ 花 苗 事 業 輸 入 卸 売 事 業 等 ) 従 業 員 数 連 結 412 名 単 体 398 名 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 現 在 ) 沿 革 昭 和 51 年 4 月 福 島 市 に 株 式 会 社 アサクラ 設 立 ( 資 本 金 300 万 円 ) 昭 和 51 年 9 月 福 島 市 黒 岩 にホームセンター 第 1 号 店 となる 福 島 店 を 開 店 昭 和 52 年 6 月 商 号 を 株 式 会 社 アサクラから 株 式 会 社 ダイユーエイトに 変 更 ( 資 本 金 1,200 万 円 ) 昭 和 58 年 7 月 山 形 県 へ 初 めて 進 出 し 米 沢 市 にホームセンター 第 4 号 店 米 沢 店 を 開 店 昭 和 59 年 4 月 宮 城 県 へ 初 めて 進 出 し 白 石 市 にホームセンター 第 5 号 店 白 石 店 を 開 店 平 成 3 年 2 月 福 島 市 太 平 寺 字 堰 ノ 上 58 番 地 に 本 社 を 移 転 新 社 屋 本 部 流 通 センター 完 成 し 自 社 物 流 システムによ る 店 舗 への 商 品 供 給 を 開 始 平 成 8 年 3 月 新 業 態 として 文 具 事 務 用 品 販 売 を 専 門 とするオフィスサプライ 事 業 部 を 発 足 平 成 8 年 8 月 有 限 会 社 エイト 商 事 を 買 収 により 支 配 権 を 取 得 し 医 薬 品 の 販 売 を 主 な 目 的 に 当 社 100% 出 資 の 子 会 社 とし て 有 限 会 社 エイト 薬 品 [ 連 結 子 会 社 ]に 商 号 変 更 ( 資 本 金 300 万 円 ) 平 成 8 年 11 月 福 島 市 黒 岩 にホームセンターから 業 態 転 換 したオフィスエイト 第 1 号 店 南 福 島 店 を 開 店 平 成 12 年 9 月 株 式 を 日 本 証 券 業 協 会 へ 店 頭 登 録 銘 柄 として 登 録 平 成 13 年 7 月 ホームセンターを 核 とした 小 商 圏 対 応 型 の 生 鮮 食 料 品 を 扱 う 新 業 態 開 発 のために 食 品 の 販 売 を 主 な 目 的 に 当 社 80% 出 資 の 子 会 社 として 株 式 会 社 エイトフーズ[ 現 : 連 結 子 会 社 ]を 設 立 ( 資 本 金 1,000 万 円 ) 平 成 13 年 8 月 食 品 スーパー 鮮 一 須 賀 川 店 営 業 譲 渡 により 1 号 店 として 営 業 開 始 ホームセンター 須 賀 川 西 店 との 複 合 店 舗 化 (HC+SM)をスタート 平 成 13 年 11 月 第 2 流 通 センターとして 福 島 市 に 上 名 倉 流 通 センター 稼 動 平 成 14 年 12 月 福 島 県 福 島 市 黒 岩 地 区 に 当 社 最 大 規 模 店 内 外 売 場 面 積 1,640 坪 のホームセンター 福 島 黒 岩 店 を 開 設 平 成 15 年 11 月 福 島 県 安 達 郡 本 宮 町 に 敷 地 面 積 約 2 万 坪 の 当 社 初 の 大 型 ショッピングセンター エイトタウン 本 宮 を 開 設 食 品 スーパー 地 元 専 門 店 飲 食 店 等 16 店 のテナントが 入 店 平 成 16 年 12 月 株 式 会 社 ジャスダック 証 券 取 引 所 に 株 式 を 上 場 平 成 17 年 9 月 リフォーム 需 要 の 拡 大 に 伴 い 顧 客 ニーズの 多 様 化 に 対 応 するため 株 式 会 社 ダイユーエイト ホームサービ ス[ 現 連 結 子 会 社 ]を 設 立 ( 資 本 金 1,000 万 円 ) 平 成 18 年 12 月 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 市 場 第 二 部 に 株 式 を 上 場 平 成 19 年 3 月 栃 木 県 へ 初 めて 進 出 し 那 須 塩 原 市 にホームセンター 那 須 塩 原 店 を 開 店 平 成 19 年 12 月 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 市 場 第 二 部 から 市 場 第 一 部 指 定 平 成 20 年 2 月 アグリ 事 業 への 進 出 の 一 環 として 当 社 100% 出 資 の 子 会 社 として 株 式 会 社 エイトファーム[ 現 連 結 子 会 社 ]を 設 立 ( 資 本 金 1,000 万 円 ) 有 限 会 社 三 春 ファーム( 福 島 県 )から ハーブ 苗 花 等 の 生 産 及 び 販 売 等 の 事 業 を 譲 受 け 平 成 20 年 3 月 物 流 の 効 率 化 とコスト 低 減 を 図 るため 物 流 拠 点 を 福 島 流 通 センター から 福 島 県 天 栄 村 の 天 栄 流 通 セ ンター へ 移 動 平 成 20 年 11 月 株 式 会 社 ホームセンターアンゼン( 茨 城 県 )が 営 業 するホームセンター 事 業 の 事 業 譲 渡 契 約 締 結 平 成 21 年 2 月 株 式 会 社 DKYコーポレーション( 連 結 子 会 社 資 本 金 5,000 万 円 )を 設 立 し 株 式 会 社 大 国 屋 ( 茨 城 県 ) が 運 営 するホームセンター2 店 舗 の 土 地 建 物 賃 貸 借 契 約 を 締 結 平 成 21 年 3 月 株 式 会 社 大 黒 屋 から 承 継 した2 店 舗 を ホームセンター ダイコクヤ の 屋 号 を 引 き 継 ぎ 営 業 展 開 平 成 21 年 4 月 株 式 会 社 リックコーポレーションとの 商 品 開 発 共 同 調 達 を 目 的 に 合 弁 会 社 の 株 式 会 社 アレンザコーポレー ション( 本 社 : 東 京 都 千 代 田 区 現 : 株 式 会 社 アレンザ ジャパン)を 設 立 平 成 21 年 6 月 茨 城 県 へ 初 めて 進 出 し 下 妻 市 に 茨 城 下 妻 店 水 戸 市 に 茨 城 水 戸 店 を 開 設 有 限 会 社 エイト 薬 品 [ 連 結 子 会 社 ]を 吸 収 合 併 平 成 21 年 9 月 ペット 事 業 へ 新 規 参 入 し 1 号 店 として ペットワールドアミーゴ 福 島 西 店 を 開 設 平 成 21 年 10 月 株 式 会 社 DKYコーポレーション[ 連 結 子 会 社 ]を 吸 収 合 併 平 成 22 年 11 月 複 合 商 業 施 設 ダイユーエイトMAX 福 島 店 を 開 設 平 成 23 年 7 月 自 転 車 専 門 店 事 業 へ 新 規 参 入 し 1 号 店 として ワンズサイクル 南 福 島 店 を 開 設 現 在 ホームセンター58 店 ( 福 島 県 39 店 宮 城 県 2 店 山 形 県 11 店 新 潟 県 1 店 栃 木 県 1 店 茨 城 県 4 店 ) オフィスサプライ3 店 ( 福 島 県 3 店 ) ペット 専 門 店 6 店 ( 福 島 県 5 店 新 潟 県 1 店 ) 自 転 車 専 門 店 6 店 平 成 24 年 2 月 ( 福 島 県 5 店 茨 城 県 1 店 ) 複 合 商 業 施 設 1 店 ホームファッション 店 2 店 ( 内 1 店 舗 は 複 合 商 業 施 設 内 併 設 店 舗 ) 食 品 スーパー4 店 舗 (ホームセンター 内 併 設 店 舗 ) ホームサービス2 店 (ホームセンター 内 併 設 店 舗 ) ガーデンセンター1 店 となっております

5 業 績 の 推 移 40,000 38,696 30,000 20,000 23,623 26,569 25,449 28,266 26,199 28,842 29,055 32,463 30,715 33,563 36,421 10, ,500 2,000 1,500 2,048 1,968 1, 第 36 期 ( 平 成 24 年 2 月 期 )の 数 値 については 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の2 第 1 項 の 規 定 に 基 づく 監 査 法 人 の 監 査 は 未 了 であり 監 査 報 告 書 は 受 領 しておりません

6 30,000 20,000 20,402 20,514 22,220 22,334 23,599 23,828 25,262 25,410 24,298 24,757 23,938 24,155 10, ,037 3,015 3,206 3,181 3,256 3,194 3,087 2,964 3,214 3,219 3,562 3, 第 36 期 ( 平 成 24 年 2 月 期 )の 数 値 については 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の2 第 1 項 の 規 定 に 基 づく 監 査 法 人 の 監 査 は 未 了 であり 監 査 報 告 書 は 受 領 しておりません

7 事 業 の 内 容 当 社 グループ( 当 社 連 結 子 会 社 4 社 )においては ホームセンター 事 業 (ホームセンター オ フィスエイト ワンズサイクルの 営 業 等 ) 不 動 産 事 業 ( 商 業 用 地 の 開 発 及 び 不 動 産 の 賃 貸 業 ) そ の 他 (ペットショップ 事 業 複 合 商 業 施 設 事 業 食 品 スーパー 事 業 リフォーム 事 業 ハーブ 花 苗 事 業 輸 入 卸 売 事 業 等 )を 主 として 行 っております 小 売 小 売 不 動 産 賃 貸 店 舗 の 賃 貸 店 舗 の 賃 貸 商 品 の 販 売 商 品 の 販 売 事 務 所 の 賃 貸 商 品 の 販 売

8 ホームセンター 事 業 暮 らしと 住 まいとDIY 地 域 に 密 着 した 豊 富 な 品 揃 えとお 買 い 得 価 格 で お 客 様 の 快 適 な 暮 らしを 応 援 しております その 他 ペットワールドアミーゴ:ペット 及 びペット 関 連 商 品 を 豊 富 に 取 り 揃 え また トリミング ペットホテル 等 のサービスの 充 実 した 店 舗 で ペッ ト 愛 好 家 の 皆 様 のニーズにお 応 えし ております ダイユーエイトMAX: 住 まいと 暮 らしのカテゴリーキラーの 商 業 集 積 というコンセプトのもと 様 々 なテナントと 共 に 福 島 市 の 中 心 市 街 地 活 性 化 と 新 生 活 創 造 拠 点 として にぎわいを 創 出 しております One s MAX:インテリア 収 納 用 品 化 粧 品 雑 貨 家 庭 用 品 キッ チン 用 品 季 節 用 品 を 豊 富 に 取 り 揃 え 今 までにない 生 活 提 案 型 の 商 品 を 販 売 しております 不 動 産 事 業 売 上 高 構 成 比 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 現 在 ) エイトタウン:NSC( 近 隣 型 ショッピング センター) 開 発 を 手 掛 け ホームセンターの ほか スーパーマーケット ドラッグストア 等 を 誘 致 し 商 業 集 積 を 形 成 しています

9 出 店 状 況 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 現 在 ) ホーム センター 1 オフィス サプライ ペット 専 門 店 自 転 車 専 門 店 複 合 商 業 施 設 2 ホーム ファッション ガーデン センター 福 島 県 39(5) (1) 宮 城 県 山 形 県 新 潟 県 1(1) 栃 木 県 茨 城 県 合 計 食 品 スーパー4 店 舗 ホームサービス2 店 舗 はホームセンター 内 併 設 店 舗 であり ホームセンター に 含 めています 2 ホームファッション 店 である One s MAX MAXふくしま 店 は 複 合 商 業 施 設 内 併 設 店 舗 であり 複 合 商 業 施 設 に 含 めています 店 店 新 店 店 山 店 店 山 形 店 山 形 店 新 潟 店 店 店 店 店 店 ー 新 潟 新 店 店 店 店 店 島 店 店 店 店 店 店 店 店 宮 店 店 山 店 ー 店 ィ 山 店 店 山 店 店 店 山 店 店 店 ー 山 店 ー ガーデン 店 店 店 店 店 店 城 店 店 店 ー 店 店 店 店 店 店 島 店 店 合 計 福 島 店 福 島 店 福 島 店 福 島 島 店 ー 福 島 店 福 島 店 福 島 店 福 島 店 ー 福 島 店 福 島 店 福 島 店 福 島 店 福 島 店 店 茨 城 店 茨 城 店 茨 城 店 茨 城 店

10 ファイル 名 : _4_ doc 更 新 日 時 :2012/04/06 10:09:00 印 刷 日 時 :12/04/06 10:13 目 次 頁 表 紙 [ 株 価 情 報 等 ] 1 株 価 PER 及 び 株 式 売 買 高 の 推 移 1 2 大 量 保 有 報 告 書 等 の 提 出 状 況 2 第 一 部 証 券 情 報 3 第 1 募 集 要 項 3 1 新 規 発 行 株 式 3 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 3 3 株 式 の 引 受 け 5 4 新 規 発 行 による 手 取 金 の 使 途 5 第 2 売 出 要 項 7 1 売 出 株 式 (オーバーアロットメントによる 売 出 し) 7 2 売 出 しの 条 件 (オーバーアロットメントによる 売 出 し) 7 募 集 又 は 売 出 しに 関 する 特 別 記 載 事 項 8 第 3 第 三 者 割 当 の 場 合 の 特 記 事 項 9 第 二 部 公 開 買 付 けに 関 する 情 報 10 第 三 部 追 完 情 報 10 第 四 部 組 込 情 報 54 第 35 期 有 価 証 券 報 告 書 表 紙 55 第 一 部 企 業 情 報 56 第 1 企 業 の 概 況 56 1 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 56 2 沿 革 58 3 事 業 の 内 容 59 4 関 係 会 社 の 状 況 60 5 従 業 員 の 状 況 61 第 2 事 業 の 状 況 62 1 業 績 等 の 概 要 62 2 仕 入 れ 及 び 販 売 の 状 況 65 3 対 処 すべき 課 題 68 4 事 業 等 のリスク 69 5 経 営 上 の 重 要 な 契 約 等 71 6 研 究 開 発 活 動 71 7 財 政 状 態 経 営 成 績 及 びキャッシュ フローの 状 況 の 分 析 72 第 3 設 備 の 状 況 75 1 設 備 投 資 等 の 概 要 75 2 主 要 な 設 備 の 状 況 76 3 設 備 の 新 設 除 却 等 の 計 画 77 第 4 提 出 会 社 の 状 況 78 1 株 式 等 の 状 況 78 2 自 己 株 式 の 取 得 等 の 状 況 81 3 配 当 政 策 82 4 株 価 の 推 移 82 5 役 員 の 状 況 83 6 コーポレート ガバナンスの 状 況 等 86

11 ファイル 名 : _4_ doc 更 新 日 時 :2012/04/06 10:09:00 印 刷 日 時 :12/04/06 10:13 頁 第 5 経 理 の 状 況 91 1 連 結 財 務 諸 表 等 92 2 財 務 諸 表 等 134 第 6 提 出 会 社 の 株 式 事 務 の 概 要 165 第 7 提 出 会 社 の 参 考 情 報 提 出 会 社 の 親 会 社 等 の 情 報 その 他 の 参 考 情 報 166 第 二 部 提 出 会 社 の 保 証 会 社 等 の 情 報 167 監 査 報 告 書 第 35 期 有 価 証 券 報 告 書 の 訂 正 報 告 書 有 価 証 券 報 告 書 の 訂 正 報 告 書 の 提 出 理 由 訂 正 事 項 訂 正 箇 所 175 第 36 期 第 3 四 半 期 報 告 書 表 紙 177 第 一 部 企 業 情 報 178 第 1 企 業 の 概 況 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 事 業 の 内 容 関 係 会 社 の 状 況 従 業 員 の 状 況 179 第 2 事 業 の 状 況 仕 入 及 び 販 売 の 状 況 事 業 等 のリスク 経 営 上 の 重 要 な 契 約 等 財 政 状 態 経 営 成 績 及 びキャッシュ フローの 状 況 の 分 析 183 第 3 設 備 の 状 況 185 第 4 提 出 会 社 の 状 況 株 式 等 の 状 況 株 価 の 推 移 役 員 の 状 況 188 第 5 経 理 の 状 況 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 その 他 208 第 二 部 提 出 会 社 の 保 証 会 社 等 の 情 報 209 四 半 期 レビュー 報 告 書 第 五 部 提 出 会 社 の 保 証 会 社 等 の 情 報 212 第 六 部 特 別 情 報 212

12 表 紙 提 出 書 類 有 価 証 券 届 出 書 提 出 先 東 北 財 務 局 長 提 出 日 平 成 24 年 4 月 11 日 会 社 名 株 式 会 社 ダイユーエイト 英 訳 名 DAIYU EIGHT CO., LTD. 代 表 者 の 役 職 氏 名 代 表 取 締 役 社 長 浅 倉 俊 一 本 店 の 所 在 の 場 所 福 島 県 福 島 市 太 平 寺 字 堰 ノ 上 58 番 地 電 話 番 号 024(545)2215( 代 表 ) 事 務 連 絡 者 氏 名 常 務 取 締 役 管 理 統 括 部 長 兼 財 務 部 長 石 黒 隆 最 寄 りの 連 絡 場 所 福 島 県 福 島 市 太 平 寺 字 堰 ノ 上 58 番 地 電 話 番 号 024(545)2215( 代 表 ) 事 務 連 絡 者 氏 名 常 務 取 締 役 管 理 統 括 部 長 兼 財 務 部 長 石 黒 隆 届 出 の 対 象 とした 募 集 ( 売 出 ) 有 価 証 券 の 種 類 株 式 届 出 の 対 象 とした 募 集 ( 売 出 ) 金 額 一 般 募 集 832,000,000 円 オーバーアロットメントによる 売 出 し 115,000,000 円 ( 注 )1 募 集 金 額 は 会 社 法 上 の 払 込 金 額 ( 以 下 本 有 価 証 券 届 出 書 において 発 行 価 額 という )の 総 額 であり 平 成 24 年 3 月 30 日 ( 金 ) 現 在 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 における 当 社 普 通 株 式 の 終 値 を 基 準 として 算 出 した 見 込 額 であります ただし 今 回 の 募 集 の 方 法 は 引 受 人 が 発 行 価 額 にて 買 取 引 受 けを 行 い 当 該 発 行 価 額 と 異 なる 価 額 ( 発 行 価 格 )で 一 般 募 集 を 行 うため 一 般 募 集 における 発 行 価 格 の 総 額 は 上 記 の 金 額 とは 異 なり ます 2 売 出 金 額 は 売 出 価 額 の 総 額 であり 平 成 24 年 3 月 30 日 ( 金 ) 現 在 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 にお ける 当 社 普 通 株 式 の 終 値 を 基 準 として 算 出 した 見 込 額 であります 安 定 操 作 に 関 する 事 項 1 今 回 の 募 集 及 び 売 出 しに 伴 い 当 社 の 発 行 する 上 場 株 式 について 市 場 価 格 の 動 向 に 応 じ 必 要 があるときは 金 融 商 品 取 引 法 施 行 令 第 20 条 第 1 項 に 規 定 する 安 定 操 作 取 引 が 行 われる 場 合 があります 2 上 記 の 場 合 に 安 定 操 作 取 引 が 行 われる 取 引 所 金 融 商 品 市 場 を 開 設 する 金 融 商 品 取 引 所 は 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 であります 縦 覧 に 供 する 場 所 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 ( 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 兜 町 2 番 1 号 )

13 [ 株 価 情 報 等 ] 1 株 価 PER 及 び 株 式 売 買 高 の 推 移 平 成 21 年 4 月 6 日 から 平 成 24 年 3 月 30 日 までの 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 における 当 社 普 通 株 式 の 株 価 PE R 及 び 株 式 売 買 高 の 推 移 ( 週 単 位 )は 以 下 のとおりであります ( 注 )1 株 価 グラフ 中 の1 本 の 罫 線 は 週 単 位 の 始 値 高 値 安 値 終 値 の4 種 類 の 株 価 を 表 しています 始 値 と 終 値 の 間 は 箱 形 高 値 と 安 値 の 間 は 線 で 表 しています 終 値 が 始 値 より 高 い 時 は 中 を 白 ぬき 安 い 時 は 中 黒 で 表 しています 2 PERの 算 出 は 以 下 の 算 式 によります 週 末 の 終 値 PER( 倍 )= 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 ( 連 結 ) 平 成 21 年 4 月 6 日 から 平 成 22 年 2 月 20 日 については 平 成 21 年 2 月 期 有 価 証 券 報 告 書 の 平 成 21 年 2 月 期 の 連 結 財 務 諸 表 の1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 使 用 平 成 22 年 2 月 21 日 から 平 成 23 年 2 月 20 日 については 平 成 22 年 2 月 期 有 価 証 券 報 告 書 の 平 成 22 年 2 月 期 の 連 結 財 務 諸 表 の1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 使 用 平 成 23 年 2 月 21 日 から 平 成 24 年 2 月 20 日 については 平 成 23 年 2 月 期 有 価 証 券 報 告 書 の 平 成 23 年 2 月 期 の 連 結 財 務 諸 表 の1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 使 用 平 成 24 年 2 月 21 日 から 平 成 24 年 3 月 30 日 については 平 成 24 年 2 月 期 の 未 監 査 の 連 結 財 務 諸 表 の1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 使 用 1

14 2 大 量 保 有 報 告 書 等 の 提 出 状 況 平 成 23 年 10 月 11 日 から 平 成 24 年 3 月 30 日 までの 間 における 当 社 株 式 に 関 する 大 量 保 有 報 告 書 等 の 提 出 はあり ません 2

15 第 一 部 証 券 情 報 第 1 募 集 要 項 1 新 規 発 行 株 式 種 類 発 行 数 内 容 普 通 株 式 1,150,000 株 完 全 議 決 権 株 式 であり 権 利 内 容 に 特 に 限 定 のない 当 社 における 標 準 となる 株 式 単 元 株 式 数 100 株 ( 注 )1 平 成 24 年 4 月 11 日 ( 水 ) 開 催 の 取 締 役 会 決 議 によります 2 本 1 新 規 発 行 株 式 及 び 後 記 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 に 記 載 の 募 集 ( 以 下 一 般 募 集 という )に 伴 い その 需 要 状 況 等 を 勘 案 し 150,000 株 を 上 限 として 大 和 証 券 株 式 会 社 が 当 社 株 主 より 借 受 ける 当 社 普 通 株 式 の 売 出 し( 以 下 オーバーアロットメントによる 売 出 し という ) を 行 う 場 合 があります オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 の 内 容 につきましては 後 記 募 集 又 は 売 出 しに 関 する 特 別 記 載 事 項 1 オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 について をご 参 照 下 さい 3 一 般 募 集 とは 別 に 平 成 24 年 4 月 11 日 ( 水 ) 開 催 の 取 締 役 会 において 後 記 募 集 又 は 売 出 しに 関 す る 特 別 記 載 事 項 1 オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 について に 記 載 の 大 和 証 券 株 式 会 社 を 割 当 先 とする 当 社 普 通 株 式 150,000 株 の 第 三 者 割 当 増 資 ( 以 下 本 件 第 三 者 割 当 増 資 という ) を 行 うことを 決 議 しております 4 一 般 募 集 に 関 連 して ロックアップに 関 する 合 意 がなされておりますが その 内 容 につきましては 後 記 募 集 又 は 売 出 しに 関 する 特 別 記 載 事 項 2 ロックアップについて をご 参 照 下 さい 5 振 替 機 関 の 名 称 及 び 住 所 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 茅 場 町 二 丁 目 1 番 1 号 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )から 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )までのいずれかの 日 ( 以 下 発 行 価 格 等 決 定 日 と いう )に 決 定 される 発 行 価 額 にて 後 記 3 株 式 の 引 受 け に 記 載 の 引 受 人 は 買 取 引 受 けを 行 い 当 該 発 行 価 額 と 異 なる 価 額 ( 発 行 価 格 )で 一 般 募 集 を 行 います 引 受 人 は 払 込 期 日 に 発 行 価 額 の 総 額 を 当 社 に 払 込 み 一 般 募 集 における 発 行 価 格 の 総 額 との 差 額 は 引 受 人 の 手 取 金 とします 当 社 は 引 受 人 に 対 して 引 受 手 数 料 を 支 払 いません (1) 募 集 の 方 法 区 分 発 行 数 発 行 価 額 の 総 額 ( 円 ) 資 本 組 入 額 の 総 額 ( 円 ) 株 主 割 当 その 他 の 者 に 対 する 割 当 一 般 募 集 1,150,000 株 832,000, ,000,000 計 ( 総 発 行 株 式 ) 1,150,000 株 832,000, ,000,000 ( 注 )1 全 株 式 を 金 融 商 品 取 引 業 者 の 買 取 引 受 けにより 募 集 します 2 発 行 価 額 の 総 額 は 引 受 人 の 買 取 引 受 けによる 払 込 金 額 の 総 額 であります 3 資 本 組 入 額 の 総 額 は 会 社 法 上 の 増 加 する 資 本 金 の 額 であり 会 社 計 算 規 則 第 14 条 第 1 項 に 従 い 算 出 される 資 本 金 等 増 加 限 度 額 の2 分 の1の 金 額 とし 計 算 の 結 果 1 円 未 満 の 端 数 が 生 じたときは その 端 数 を 切 り 上 げるものとします また 増 加 する 資 本 準 備 金 の 額 は 当 該 資 本 金 等 増 加 限 度 額 から 上 記 の 増 加 する 資 本 金 の 額 を 減 じた 金 額 とします 4 発 行 価 額 の 総 額 及 び 資 本 組 入 額 の 総 額 は 平 成 24 年 3 月 30 日 ( 金 ) 現 在 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 に おける 当 社 普 通 株 式 の 終 値 を 基 準 として 算 出 した 見 込 額 であります 3

16 (2) 募 集 の 条 件 発 行 価 格 ( 円 ) 発 行 価 額 ( 円 ) 資 本 組 入 額 ( 円 ) 申 込 株 数 単 位 申 込 期 間 申 込 証 拠 金 ( 円 ) 払 込 期 日 未 定 ( 注 )1 2 ( 発 行 価 格 等 決 定 日 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 におけ る 当 社 普 通 株 式 の 終 値 ( 当 日 に 終 値 のない 場 合 は そ の 日 に 先 立 つ 直 近 日 の 終 値 )に0.90 ~1.00を 乗 じた 価 格 (1 円 未 満 端 数 切 捨 て)を 仮 条 件 とします ) 未 定 ( 注 ) 1 2 未 定 ( 注 )1 100 株 自 平 成 24 年 4 月 23 日 ( 月 ) 至 平 成 24 年 4 月 24 日 ( 火 ) ( 注 )3 1 株 につ き 発 行 価 格 と 同 一 の 金 額 平 成 24 年 4 月 27 日 ( 金 ) ( 注 )3 ( 注 )1 日 本 証 券 業 協 会 の 定 める 有 価 証 券 の 引 受 け 等 に 関 する 規 則 第 25 条 に 規 定 される 方 式 により 上 記 仮 条 件 により 需 要 状 況 等 を 勘 案 した 上 で 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )から 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )までのい ずれかの 日 ( 発 行 価 格 等 決 定 日 )に 一 般 募 集 における 価 額 ( 発 行 価 格 )を 決 定 し 併 せて 発 行 価 額 ( 当 社 が 引 受 人 より1 株 当 たりの 新 株 式 払 込 金 として 受 取 る 金 額 ) 及 び 資 本 組 入 額 を 決 定 いたします なお 資 本 組 入 額 は 前 記 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 (1) 募 集 の 方 法 に 記 載 の 資 本 組 入 額 の 総 額 を 前 記 1 新 規 発 行 株 式 に 記 載 の 発 行 数 で 除 した 金 額 とします 今 後 発 行 価 格 等 ( 発 行 価 格 発 行 価 額 資 本 組 入 額 売 出 価 格 及 び 引 受 人 の 手 取 金 をいう 以 下 同 じ )が 決 定 された 場 合 は 発 行 価 格 等 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 ( 発 行 価 額 の 総 額 資 本 組 入 額 の 総 額 差 引 手 取 概 算 額 本 件 第 三 者 割 当 増 資 の 手 取 概 算 額 上 限 手 取 概 算 額 合 計 上 限 手 取 金 の 使 途 オーバーアロットメントによる 売 出 しの 売 出 数 及 びオーバーアロットメ ントによる 売 出 しの 売 出 価 額 の 総 額 をいう 以 下 同 じ )について 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 の 交 付 に 代 え 発 行 価 格 等 決 定 日 の 翌 日 付 の 日 本 経 済 新 聞 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 係 る 有 価 証 券 届 出 書 の 訂 正 届 出 書 の 提 出 後 から 申 込 期 間 の 末 日 までの 期 間 中 のインターネット 上 の 当 社 ウェブサイト([URL] 以 下 新 聞 等 という )において 公 表 しま す 発 行 価 格 等 が 決 定 される 前 に 有 価 証 券 届 出 書 の 記 載 内 容 について 訂 正 が 行 われる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 されます また 発 行 価 格 等 の 決 定 に 際 し 発 行 価 格 等 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 以 外 の 記 載 内 容 についての 訂 正 が 含 まれる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 され 新 聞 等 による 公 表 は 行 いません 2 前 記 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 の 冒 頭 に 記 載 のとおり 発 行 価 格 と 発 行 価 額 とは 異 なります 発 行 価 格 と 発 行 価 額 との 差 額 の 総 額 は 引 受 人 の 手 取 金 となります 3 申 込 期 間 及 び 払 込 期 日 については 上 記 のとおり 内 定 しておりますが 発 行 価 格 等 決 定 日 において 正 式 に 決 定 する 予 定 であります なお 上 記 申 込 期 間 及 び 払 込 期 日 については 需 要 状 況 等 を 勘 案 した 上 で 繰 り 上 げることがあります 当 該 需 要 状 況 等 の 把 握 期 間 は 最 長 で 平 成 24 年 4 月 17 日 ( 火 )から 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )までを 予 定 しておりますが 実 際 の 発 行 価 格 等 の 決 定 期 間 は 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )から 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )までを 予 定 しております したがいまして 1 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )の 場 合 申 込 期 間 は 自 平 成 24 年 4 月 19 日 ( 木 ) 至 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 ) 払 込 期 日 は 平 成 24 年 4 月 26 日 ( 木 ) 2 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 19 日 ( 木 )の 場 合 申 込 期 間 は 自 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 ) 至 平 成 24 年 4 月 23 日 ( 月 ) 払 込 期 日 は 平 成 24 年 4 月 26 日 ( 木 ) 3 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )の 場 合 は 上 記 申 込 期 間 及 び 払 込 期 日 のとおり となりますのでご 注 意 下 さい 4 申 込 みの 方 法 は 申 込 期 間 内 に 後 記 申 込 取 扱 場 所 へ 申 込 証 拠 金 を 添 えて 申 込 みをするものとします 5 申 込 証 拠 金 のうち 発 行 価 額 相 当 額 は 払 込 期 日 に 新 株 式 払 込 金 に 振 替 充 当 します 4

17 6 申 込 証 拠 金 には 利 息 をつけません 7 株 式 の 受 渡 期 日 は 払 込 期 日 の 翌 営 業 日 であります したがいまして 1 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )の 場 合 受 渡 期 日 は 平 成 24 年 4 月 27 日 ( 金 ) 2 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 19 日 ( 木 )の 場 合 受 渡 期 日 は 平 成 24 年 4 月 27 日 ( 金 ) 3 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )の 場 合 受 渡 期 日 は 平 成 24 年 5 月 1 日 ( 火 ) となりますのでご 注 意 下 さい 株 式 は 受 渡 期 日 から 売 買 を 行 うことができます 社 債 株 式 等 の 振 替 に 関 する 法 律 の 適 用 により 株 式 の 売 買 は 振 替 機 関 又 は 口 座 管 理 機 関 における 振 替 口 座 での 振 替 えにより 行 われます (3) 申 込 取 扱 場 所 後 記 3 株 式 の 引 受 け 欄 に 記 載 の 引 受 人 及 びその 委 託 販 売 先 金 融 商 品 取 引 業 者 の 本 店 及 び 国 内 各 支 店 で 申 込 みの 取 扱 いをいたします (4) 払 込 取 扱 場 所 店 名 所 在 地 株 式 会 社 みずほ 銀 行 福 島 支 店 ( 注 ) 上 記 の 払 込 取 扱 場 所 での 申 込 みの 取 扱 いは 行 いません 福 島 県 福 島 市 置 賜 町 6 番 20 号 3 株 式 の 引 受 け 引 受 人 の 氏 名 又 は 名 称 住 所 引 受 株 式 数 引 受 けの 条 件 大 和 証 券 株 式 会 社 東 京 都 千 代 田 区 丸 の 内 一 丁 目 9 番 1 号 747,500 株 みずほインベスターズ 証 券 株 式 会 社 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 蛎 殻 町 二 丁 目 10 番 30 号 230,000 株 野 村 證 券 株 式 会 社 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 一 丁 目 9 番 1 号 57,500 株 SMBC 日 興 証 券 株 式 会 社 三 菱 UFJモルガン スタンレー 証 券 株 式 会 社 東 京 都 千 代 田 区 丸 の 内 三 丁 目 3 番 1 号 東 京 都 千 代 田 区 丸 の 内 二 丁 目 5 番 2 号 57,500 株 57,500 株 1. 買 取 引 受 けによります 2. 引 受 人 は 新 株 式 払 込 金 と して 払 込 期 日 に 払 込 取 扱 場 所 へ 発 行 価 額 と 同 額 を 払 込 むことといたしま す 3. 引 受 手 数 料 は 支 払 われま せん ただし 一 般 募 集 における 価 額 ( 発 行 価 格 )と 発 行 価 額 との 差 額 は 引 受 人 の 手 取 金 となり ます 計 - 1,150,000 株 - 4 新 規 発 行 による 手 取 金 の 使 途 (1) 新 規 発 行 による 手 取 金 の 額 払 込 金 額 の 総 額 ( 円 ) 発 行 諸 費 用 の 概 算 額 ( 円 ) 差 引 手 取 概 算 額 ( 円 ) 832,000,000 12,000, ,000,000 ( 注 )1 引 受 手 数 料 は 支 払 われないため 発 行 諸 費 用 の 概 算 額 は これ 以 外 の 費 用 を 合 計 したものであります また 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2 払 込 金 額 の 総 額 ( 発 行 価 額 の 総 額 )は 平 成 24 年 3 月 30 日 ( 金 ) 現 在 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 にお ける 当 社 普 通 株 式 の 終 値 を 基 準 として 算 出 した 見 込 額 であります 5

18 (2) 手 取 金 の 使 途 上 記 差 引 手 取 概 算 額 820,000,000 円 については 一 般 募 集 と 同 日 付 をもって 取 締 役 会 で 決 議 された 本 件 第 三 者 割 当 増 資 の 手 取 概 算 額 上 限 107,000,000 円 と 合 わせた 手 取 概 算 額 合 計 上 限 927,000,000 円 につい て 全 額 を 平 成 26 年 2 月 20 日 までに 新 規 出 店 のための 設 備 投 資 資 金 に 充 当 し 残 額 が 生 じた 場 合 は 平 成 25 年 2 月 20 日 までに 短 期 借 入 金 の 返 済 資 金 の 一 部 に 充 当 する 予 定 であります なお 設 備 計 画 の 内 容 については 後 記 第 三 部 追 完 情 報 1 設 備 計 画 の 変 更 に 記 載 のとおり であります 6

19 第 2 売 出 要 項 1 売 出 株 式 (オーバーアロットメントによる 売 出 し) 種 類 売 出 数 売 出 価 額 の 総 額 ( 円 ) 売 出 しに 係 る 株 式 の 所 有 者 の 住 所 及 び 氏 名 又 は 名 称 普 通 株 式 150,000 株 115,000,000 東 京 都 千 代 田 区 丸 の 内 一 丁 目 9 番 1 号 大 和 証 券 株 式 会 社 ( 注 )1 オーバーアロットメントによる 売 出 しは 一 般 募 集 に 伴 い その 需 要 状 況 等 を 勘 案 し 150,000 株 を 上 限 として 大 和 証 券 株 式 会 社 が 当 社 株 主 より 借 受 ける 当 社 普 通 株 式 の 売 出 しであります 上 記 オーバー アロットメントによる 売 出 しの 売 出 数 は 上 限 を 示 したものであり 需 要 状 況 等 により 減 少 し 又 は オーバーアロットメントによる 売 出 しそのものが 全 く 行 われない 場 合 があります オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 の 内 容 につきましては 後 記 募 集 又 は 売 出 しに 関 する 特 別 記 載 事 項 1 オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 について をご 参 照 下 さい 今 後 売 出 数 が 決 定 された 場 合 は 発 行 価 格 等 ( 発 行 価 格 発 行 価 額 資 本 組 入 額 売 出 価 格 及 び 引 受 人 の 手 取 金 ) 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 ( 発 行 価 額 の 総 額 資 本 組 入 額 の 総 額 差 引 手 取 概 算 額 本 件 第 三 者 割 当 増 資 の 手 取 概 算 額 上 限 手 取 概 算 額 合 計 上 限 手 取 金 の 使 途 オーバーアロットメントによる 売 出 しの 売 出 数 及 びオーバーアロットメントによる 売 出 しの 売 出 価 額 の 総 額 )について 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 の 交 付 に 代 え 発 行 価 格 等 決 定 日 の 翌 日 付 の 日 本 経 済 新 聞 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 係 る 有 価 証 券 届 出 書 の 訂 正 届 出 書 の 提 出 後 から 申 込 期 間 の 末 日 までの 期 間 中 のインターネット 上 の 当 社 ウェブサイト([URL] 新 聞 等 )において 公 表 します 発 行 価 格 等 が 決 定 される 前 に 有 価 証 券 届 出 書 の 記 載 内 容 について 訂 正 が 行 われる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 されます また 発 行 価 格 等 の 決 定 に 際 し 発 行 価 格 等 及 び 発 行 価 格 等 の 決 定 に 伴 い 連 動 して 訂 正 される 事 項 以 外 の 記 載 内 容 についての 訂 正 が 含 まれる 場 合 には 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 が 交 付 され 新 聞 等 による 公 表 は 行 いません 2 振 替 機 関 の 名 称 及 び 住 所 株 式 会 社 証 券 保 管 振 替 機 構 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 茅 場 町 二 丁 目 1 番 1 号 3 売 出 価 額 の 総 額 は 平 成 24 年 3 月 30 日 ( 金 ) 現 在 の 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 における 当 社 普 通 株 式 の 終 値 を 基 準 として 算 出 した 見 込 額 であります 2 売 出 しの 条 件 (オーバーアロットメントによる 売 出 し) 売 出 価 格 ( 円 ) 申 込 期 間 申 込 単 位 申 込 証 拠 金 ( 円 ) 申 込 受 付 場 所 引 受 人 の 住 所 及 び 氏 名 又 は 名 称 元 引 受 契 約 の 内 容 未 定 ( 注 )1 自 平 成 24 年 4 月 23 日 ( 月 ) 至 平 成 24 年 4 月 24 日 ( 火 ) ( 注 )1 100 株 1 株 につき 売 出 価 格 と 同 一 の 金 額 大 和 証 券 株 式 会 社 及 びそ の 委 託 販 売 先 金 融 商 品 取 引 業 者 の 本 店 及 び 国 内 各 支 店 - - ( 注 )1 売 出 価 格 及 び 申 込 期 間 については 前 記 第 1 募 集 要 項 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 (2) 募 集 の 条 件 において 決 定 される 発 行 価 格 及 び 申 込 期 間 とそれぞれ 同 一 といたします 2 申 込 みの 方 法 は 申 込 期 間 内 に 申 込 受 付 場 所 へ 申 込 証 拠 金 を 添 えて 申 込 みをするものとします 3 申 込 証 拠 金 には 利 息 をつけません 4 株 式 の 受 渡 期 日 については 前 記 第 1 募 集 要 項 2 株 式 募 集 の 方 法 及 び 条 件 (2) 募 集 の 条 件 における 株 式 の 受 渡 期 日 と 同 一 といたします 株 式 は 受 渡 期 日 から 売 買 を 行 うことができます 社 債 株 式 等 の 振 替 に 関 する 法 律 の 適 用 により 株 式 の 売 買 は 振 替 機 関 又 は 口 座 管 理 機 関 における 振 替 口 座 での 振 替 えにより 行 われます 7

20 募 集 又 は 売 出 しに 関 する 特 別 記 載 事 項 1 オーバーアロットメントによる 売 出 し 等 について 一 般 募 集 に 伴 い その 需 要 状 況 等 を 勘 案 し 150,000 株 を 上 限 として 大 和 証 券 株 式 会 社 が 当 社 株 主 より 借 受 け る 当 社 普 通 株 式 ( 以 下 貸 借 株 式 という )の 売 出 し(オーバーアロットメントによる 売 出 し)を 行 う 場 合 があります オーバーアロットメントによる 売 出 しの 売 出 数 は 上 限 を 示 したものであり 需 要 状 況 等 により 減 少 し 又 はオーバーアロットメントによる 売 出 しそのものが 全 く 行 われない 場 合 があります オーバーアロットメントによる 売 出 しに 関 連 して 当 社 は 平 成 24 年 4 月 11 日 ( 水 ) 開 催 の 取 締 役 会 において 一 般 募 集 とは 別 に 大 和 証 券 株 式 会 社 を 割 当 先 とする 当 社 普 通 株 式 150,000 株 の 第 三 者 割 当 増 資 ( 本 件 第 三 者 割 当 増 資 )を 平 成 24 年 5 月 16 日 ( 水 )を 払 込 期 日 として 行 うことを 決 議 しております また 同 取 締 役 会 におい て 本 件 第 三 者 割 当 増 資 について 会 社 法 上 の 払 込 金 額 は 一 般 募 集 における 発 行 価 額 と 同 一 とすること 会 社 法 上 の 増 加 する 資 本 金 の 額 は 会 社 計 算 規 則 第 14 条 第 1 項 に 従 い 算 出 される 資 本 金 等 増 加 限 度 額 の2 分 の1の 金 額 とし 計 算 の 結 果 1 円 未 満 の 端 数 が 生 じたときは その 端 数 を 切 り 上 げること 及 び 会 社 法 上 の 増 加 する 資 本 準 備 金 の 額 は 当 該 資 本 金 等 増 加 限 度 額 から 増 加 する 資 本 金 の 額 を 減 じた 金 額 とすることを 決 議 しており ます 大 和 証 券 株 式 会 社 は 一 般 募 集 及 びオーバーアロットメントによる 売 出 しの 申 込 期 間 ( 以 下 申 込 期 間 という ) 中 当 社 普 通 株 式 について 安 定 操 作 取 引 を 行 う 場 合 があり 当 該 安 定 操 作 取 引 で 買 付 けた 株 式 の 全 部 又 は 一 部 を 貸 借 株 式 の 返 還 に 充 当 する 場 合 があります また 大 和 証 券 株 式 会 社 は 申 込 期 間 終 了 日 の 翌 日 から 平 成 24 年 5 月 11 日 ( 金 )までの 間 ( 以 下 シンジ ケートカバー 取 引 期 間 という ( 注 )) オーバーアロットメントによる 売 出 しを 行 った 株 式 数 を 上 限 とし て 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 において 当 社 普 通 株 式 の 買 付 け( 以 下 シンジケートカバー 取 引 という ) を 行 う 場 合 があり 当 該 シンジケートカバー 取 引 で 買 付 けられた 株 式 は 全 て 貸 借 株 式 の 返 還 に 充 当 されます なお シンジケートカバー 取 引 期 間 内 においても 大 和 証 券 株 式 会 社 の 判 断 で シンジケートカバー 取 引 を 全 く 行 わず 又 はオーバーアロットメントによる 売 出 しを 行 った 株 式 数 に 至 らない 株 式 数 でシンジケートカバー 取 引 を 終 了 させる 場 合 があります 大 和 証 券 株 式 会 社 は オーバーアロットメントによる 売 出 しを 行 った 株 式 数 から 上 記 の 安 定 操 作 取 引 及 びシ ンジケートカバー 取 引 に 係 る 貸 借 株 式 の 返 還 に 充 当 する 株 式 数 を 減 じた 株 式 数 について 本 件 第 三 者 割 当 増 資 に 係 る 割 当 に 応 じる 予 定 であります したがって 本 件 第 三 者 割 当 増 資 における 発 行 数 の 全 部 又 は 一 部 につき 申 込 みが 行 われず その 結 果 失 権 により 本 件 第 三 者 割 当 増 資 における 最 終 的 な 発 行 数 がその 限 度 で 減 少 し 又 は 発 行 そのものが 全 く 行 われない 場 合 があります なお オーバーアロットメントによる 売 出 しが 行 われるか 否 か 及 びオーバーアロットメントによる 売 出 しが 行 われる 場 合 の 売 出 数 については 発 行 価 格 等 決 定 日 に 決 定 されます オーバーアロットメントによる 売 出 しが 行 われない 場 合 は 大 和 証 券 株 式 会 社 による 上 記 当 社 株 主 からの 当 社 普 通 株 式 の 借 入 れは 行 われません した がってこの 場 合 には 大 和 証 券 株 式 会 社 は 本 件 第 三 者 割 当 増 資 に 係 る 割 当 てに 応 じず 申 込 みを 行 わないため 失 権 により 本 件 第 三 者 割 当 増 資 における 新 株 式 発 行 は 全 く 行 われません また 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 にお けるシンジケートカバー 取 引 も 行 われません ( 注 ) シンジケートカバー 取 引 期 間 は 1 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 18 日 ( 水 )の 場 合 平 成 24 年 4 月 21 日 ( 土 )から 平 成 24 年 5 月 11 日 ( 金 )までの 間 2 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 19 日 ( 木 )の 場 合 平 成 24 年 4 月 24 日 ( 火 )から 平 成 24 年 5 月 11 日 ( 金 )までの 間 3 発 行 価 格 等 決 定 日 が 平 成 24 年 4 月 20 日 ( 金 )の 場 合 平 成 24 年 4 月 25 日 ( 水 )から 平 成 24 年 5 月 11 日 ( 金 )までの 間 となります 8

21 2 ロックアップについて 一 般 募 集 に 関 連 して 当 社 株 主 である 浅 倉 俊 一 及 び 有 限 会 社 ティーエイシーは 大 和 証 券 株 式 会 社 に 対 し 発 行 価 格 等 決 定 日 に 始 まり 一 般 募 集 の 受 渡 期 日 から 起 算 して180 日 目 の 日 に 終 了 する 期 間 ( 以 下 ロック アップ 期 間 という ) 中 大 和 証 券 株 式 会 社 の 事 前 の 書 面 による 同 意 なしには 当 社 株 式 当 社 株 式 に 転 換 若 しくは 交 換 されうる 証 券 又 は 当 社 株 式 を 取 得 若 しくは 受 領 する 権 利 を 表 章 する 証 券 の 売 却 等 を 行 わない 旨 合 意 しております また 当 社 は 大 和 証 券 株 式 会 社 に 対 し ロックアップ 期 間 中 大 和 証 券 株 式 会 社 の 事 前 の 書 面 による 同 意 なしには 当 社 株 式 当 社 株 式 に 転 換 若 しくは 交 換 される 証 券 又 は 当 社 株 式 を 取 得 若 しくは 受 領 する 権 利 を 表 章 する 証 券 の 発 行 等 (ただし 一 般 募 集 本 件 第 三 者 割 当 増 資 及 び 株 式 分 割 による 新 株 式 発 行 等 を 除 く )を 行 わない 旨 合 意 しております 上 記 のいずれの 場 合 においても 大 和 証 券 株 式 会 社 は ロックアップ 期 間 中 であってもその 裁 量 で 当 該 合 意 の 内 容 を 一 部 若 しくは 全 部 につき 解 除 できる 権 限 を 有 しております 第 3 第 三 者 割 当 の 場 合 の 特 記 事 項 該 当 事 項 はありません 9

22 第 二 部 公 開 買 付 けに 関 する 情 報 該 当 事 項 はありません 第 三 部 追 完 情 報 1 設 備 計 画 の 変 更 後 記 第 四 部 組 込 情 報 に 記 載 の 有 価 証 券 報 告 書 ( 第 35 期 事 業 年 度 )に 記 載 された 第 一 部 企 業 情 報 第 3 設 備 の 状 況 3 設 備 の 新 設 除 去 等 の 計 画 は 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 ( 平 成 24 年 4 月 11 日 ) 現 在 (ただし 投 資 予 定 額 の 既 支 払 額 については 平 成 24 年 3 月 20 日 現 在 ) 以 下 のとおりとなっております 会 社 名 提 出 会 社 事 業 所 名 ( 所 在 地 ) ホームセンター 秋 田 潟 上 店 ( 秋 田 県 潟 上 市 ) ワンズサイクル 草 加 店 ( 埼 玉 県 草 加 市 ) ワンズサイクル 八 潮 店 ( 埼 玉 県 八 潮 市 ) ワンズサイクル 川 口 店 ( 埼 玉 県 川 口 市 ) ワンズサイクル 山 形 南 店 ( 山 形 県 山 形 市 ) ペットワールド アミーゴ 須 賀 川 店 ( 福 島 県 須 賀 川 市 ) ペットワールド アミーゴ 多 賀 城 店 ( 宮 城 県 多 賀 城 市 ) ペットワールド アミーゴ 神 栖 店 ( 茨 城 県 鹿 嶋 市 ) ペットワールド アミーゴ 山 形 南 店 ( 山 形 県 山 形 市 ) セグメント の 名 称 ホームセン ター 事 業 ホームセン ター 事 業 ホームセン ター 事 業 ホームセン ター 事 業 ホームセン ター 事 業 その 他 その 他 その 他 その 他 設 備 の 内 容 総 額 ( 千 円 ) 投 資 予 定 額 既 支 払 額 ( 千 円 ) 店 舗 ( 新 設 ) 516,206 - 店 舗 ( 新 設 ) 店 舗 ( 新 設 ) 店 舗 ( 新 設 ) 店 舗 ( 新 設 ) 店 舗 ( 新 設 ) 21,488-16,966-21,206-38, ,630 75,488 店 舗 ( 新 設 ) 139,592 - 店 舗 ( 新 設 ) 151,732 - 店 舗 ( 新 設 ) 145,159 - 資 金 調 達 方 法 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 増 資 資 金 及 び 借 入 金 着 工 年 月 完 了 予 定 年 月 完 成 後 の 売 場 面 積 (m2) H24.7 H25.2 4,297.5 H24.4 H H24.4 H H24.4 H H24.5 H H23.12 H H24.4 H H24.7 H H24.8 H 合 計 1,155,477 75,488 ( 注 ) 上 記 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2 事 業 等 のリスクについて 第 35 期 事 業 年 度 に 係 る 有 価 証 券 報 告 書 ( 訂 正 報 告 書 により 訂 正 された 内 容 を 含 む ) 及 び 第 36 期 事 業 年 度 に 係 る 四 半 期 報 告 書 ( 以 下 有 価 証 券 報 告 書 等 という )に 記 載 された 事 業 等 のリスク について 当 該 有 価 証 券 報 告 書 等 の 提 出 日 以 後 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 ( 平 成 24 年 4 月 11 日 )までの 間 において 変 更 及 び 追 加 すべき 事 由 が 生 じております 以 下 の 内 容 は 当 該 事 業 等 のリスクを 一 括 して 記 載 したものであり 変 更 及 び 追 加 箇 所 につい ては 罫 で 示 しております また 当 該 有 価 証 券 報 告 書 等 には 将 来 に 関 する 事 項 が 記 載 されておりますが 当 該 事 項 は 以 下 事 業 等 のリス ク に 記 載 された 事 項 を 除 き 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 ( 平 成 24 年 4 月 11 日 ) 現 在 においてもその 判 断 に 変 更 はな く また 新 たに 記 載 する 将 来 に 関 する 事 項 もありません [ 事 業 等 のリスク] 有 価 証 券 報 告 書 等 に 記 載 した 事 業 の 状 況 経 理 の 状 況 等 に 関 する 事 項 のうち 投 資 者 の 判 断 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼ す 可 能 性 のある 事 項 には 以 下 のようなものがあります なお 文 中 における 将 来 に 関 する 事 項 は 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 ( 平 成 24 年 4 月 11 日 ) 現 在 において 判 断 した ものであります 10

23 (1) 出 店 に 関 する 法 的 規 制 について 新 規 出 店 に 関 する 規 制 としましては 平 成 12 年 6 月 より 施 行 された 大 規 模 小 売 店 舗 立 地 法 ( 平 成 10 年 法 律 第 91 号 以 下 大 店 立 地 法 )があります 大 店 立 地 法 は 売 場 面 積 1,000m2 超 の 新 規 出 店 や 既 存 店 舗 の 増 床 等 について 騒 音 交 通 渋 滞 ごみ 処 理 問 題 等 から 出 店 地 近 隣 住 民 の 生 活 を 守 る 立 場 から 都 道 府 県 または 政 令 指 定 都 市 が 一 定 の 審 査 を 行 い 規 制 するものであります さらに 平 成 20 年 6 月 には 構 造 偽 装 問 題 を 背 景 に 審 査 の 厳 格 化 を 主 眼 とした 改 正 建 築 基 準 法 が 施 行 されました また 当 社 グループが 地 盤 とする 福 島 県 におきましては 県 商 業 まちづくりの 推 進 に 関 する 条 例 ( 商 業 まち づくり 推 進 条 例 )が 平 成 18 年 10 月 1 日 から 施 行 されております これは 中 心 市 街 地 の 空 洞 化 対 策 として 店 舗 面 積 6,000m2 以 上 の 出 店 計 画 がある 場 合 には 県 が 広 域 調 整 の 視 点 から 中 心 市 街 地 への 誘 導 を 図 ろうとするもの であります そのため 新 規 出 店 に 際 し 出 店 までの 期 間 の 長 期 化 や 出 店 コストの 増 加 出 店 地 域 制 限 等 の 影 響 を 受 け 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (2) 競 合 店 の 影 響 について 当 社 グループの 小 売 事 業 においては 同 業 他 社 の 出 店 による 競 合 に 加 えドラッグストアや 大 型 専 門 店 等 の 他 業 態 との 競 合 が 一 部 の 地 域 であり 客 数 の 減 少 客 単 価 の 低 下 等 により 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 がありま す (3) 出 店 政 策 及 び 出 店 計 画 について 当 社 グループは 主 力 の ダイユーエイト に 続 く ワンズサイクル 及 び ペットワールドアミーゴ の 業 容 拡 大 を 図 っておりますが これらの 戦 略 が 必 ずしも 消 費 者 に 受 け 入 れられる 保 証 はなく 奏 功 しない 場 合 は 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります また 新 規 出 店 計 画 について 当 社 グループの 出 店 基 準 に 合 致 する 用 地 確 保 が 困 難 な 場 合 があるほか 用 地 確 保 ができた 場 合 でも 工 事 進 捗 の 遅 延 や 出 店 後 における 立 地 環 境 等 の 多 大 な 変 化 計 画 された 店 舗 収 益 が 確 保 できないなどの 事 態 が 生 じた 場 合 には 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (4) 天 候 による 影 響 について 当 社 グループは 過 去 の 季 節 変 動 要 因 の 分 析 をもとに 年 間 の 販 売 促 進 計 画 を 策 定 しておりますが 地 球 温 暖 化 の 影 響 等 により 予 想 とは 異 なる 気 象 状 況 が 発 生 する 可 能 性 がある 中 で 冷 夏 暖 冬 週 末 の 天 候 不 順 等 の 気 象 要 因 による 季 節 商 品 の 需 要 低 下 等 により 販 売 促 進 計 画 を 下 回 った 場 合 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (5) 法 的 規 制 について 当 社 グループの 事 業 においては 不 当 景 品 類 及 び 不 当 表 示 防 止 法 環 境 リサイクル 関 連 法 規 等 種 々の 法 的 規 制 を 受 けております 当 社 グループでは 全 方 位 的 に 法 令 遵 守 に 取 り 組 んでおりますが 今 後 規 制 が 強 化 され た 場 合 には 体 制 整 備 のためのコスト 負 担 増 が 見 込 まれ 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 がありま す 当 社 グループが 運 営 する 食 品 スーパー 鮮 一 MAX 福 島 店 は 食 品 衛 生 法 の 規 制 を 受 けております 過 去 において 当 社 グループで 販 売 した 商 品 による 食 中 毒 等 の 事 故 は 発 生 しておりません かつ 常 に 衛 生 管 理 鮮 度 管 理 温 度 管 理 等 を 徹 底 し 万 全 の 体 制 で 臨 んでおります しかしながら 原 産 地 表 示 の 改 ざんや 健 康 阻 害 の 可 能 性 のある 原 材 料 類 の 混 入 事 例 が 後 を 絶 たず 食 に 対 する 不 安 が 蔓 延 している 状 況 にあります 内 部 要 因 も しくは 外 部 要 因 を 問 わず 食 品 衛 生 管 理 上 の 事 故 等 が 将 来 発 生 する 可 能 性 は 否 定 できません そのような 事 態 が 発 生 した 場 合 には 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (6) 固 定 資 産 の 減 損 等 について 当 社 グループは 第 36 期 連 結 会 計 年 度 におきまして 固 定 資 産 の 減 損 損 失 を6 千 6 百 万 円 計 上 しておりますが 今 後 減 損 の 兆 候 が 認 められ 減 損 損 失 の 認 識 をすべきであると 判 定 された 固 定 資 産 については 帳 簿 価 額 を 回 収 可 能 価 額 まで 減 損 し 当 該 減 少 額 を 減 損 損 失 として 計 上 することになり 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼ す 可 能 性 があります さらに 当 社 グループは 既 存 店 舗 活 性 化 を 図 るため 定 期 的 にリニューアル 等 を 行 っておりますが 黒 字 化 の 見 通 しの 立 たない 店 舗 については 退 店 を 実 施 していく 予 定 であります 退 店 に 伴 い 店 舗 設 備 等 の 固 定 資 産 除 却 損 の 計 上 に 加 え 契 約 上 保 証 金 等 の 全 部 若 しくは 一 部 が 返 還 されない 可 能 性 があり 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 11

24 (7) 連 結 子 会 社 について 当 社 グループの 食 品 部 門 を 担 う 連 結 子 会 社 の 株 式 会 社 エイトフーズは 平 成 13 年 7 月 の 設 立 以 降 当 社 ホー ムセンター 店 舗 内 に 食 品 スーパー 鮮 一 の 店 舗 展 開 を 行 っており 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 現 在 の 店 舗 数 は 4 店 舗 であります 債 務 超 過 額 に 対 する 関 係 会 社 事 業 損 失 引 当 金 の 第 36 期 事 業 年 度 末 の 個 別 財 務 諸 表 上 残 高 は 9 千 1 百 万 円 であります 業 績 が 回 復 軌 道 に 乗 るか 否 かは 不 確 定 な 状 況 であり 今 後 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 当 社 グループのリフォーム 事 業 を 担 う 連 結 子 会 社 の 株 式 会 社 ダイユーエイト ホームサービスは 当 社 ホー ムセンター 店 舗 に 併 設 した 店 舗 展 開 を 行 っており 本 有 価 証 券 届 出 書 提 出 日 現 在 の 店 舗 数 は2 店 舗 であります 債 務 超 過 額 に 対 する 関 係 会 社 事 業 損 失 引 当 金 の 第 36 期 事 業 年 度 末 の 個 別 財 務 諸 表 上 残 高 は4 千 5 百 万 円 であり ます 業 績 が 回 復 軌 道 に 乗 るか 否 かは 不 確 定 な 状 況 であり 今 後 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 が あります 当 社 グループのハーブ 苗 花 等 の 生 産 及 び 販 売 を 担 う 連 結 子 会 社 の 株 式 会 社 エイトファームは 三 春 ハーブ 花 ガーデン として 一 般 消 費 者 当 社 ホームセンター 店 舗 に 商 品 の 販 売 を 行 っております 債 務 超 過 額 に 対 する 関 係 会 社 事 業 損 失 引 当 金 の 第 36 期 事 業 年 度 末 の 個 別 財 務 諸 表 上 残 高 は5 千 7 百 万 円 であります 業 績 が 回 復 軌 道 に 乗 るか 否 かは 不 確 定 な 状 況 であり 今 後 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (8) 有 利 子 負 債 残 高 について 当 社 グループは 店 舗 の 出 店 及 び 改 装 に 伴 い 多 額 の 資 金 を 必 要 とするため 第 36 期 連 結 会 計 年 度 末 の 有 利 子 負 債 残 高 は 104 億 2 百 万 円 ( 連 結 ベース) 有 利 子 負 債 比 率 は43.0%( 有 利 子 負 債 残 高 / 総 資 産 )と 高 い 水 準 と なっております 当 座 貸 越 契 約 シンジケートローン 契 約 等 による 資 金 調 達 の 効 率 化 安 定 化 を 図 っておりま すが 今 後 の 金 融 情 勢 市 中 金 利 動 向 等 によって 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 与 える 可 能 性 があります (9) 個 人 情 報 について 当 社 グループでは ポイントカードによるお 客 様 サービスを 行 っており 個 人 情 報 を 保 有 しております 個 人 情 報 については 個 人 情 報 の 保 護 に 対 する 社 会 的 要 請 を 十 分 に 認 識 し プライバシーポリシー を 制 定 し 店 舗 マニュアル において 社 内 ルールを 取 り 決 め 全 社 を 挙 げて 個 人 情 報 の 保 護 に 努 めております しかし ながら 何 らかの 理 由 で 個 人 情 報 の 流 出 が 発 生 した 場 合 には 当 社 グループの 社 会 的 信 用 が 失 墜 することで 業 績 に 影 響 を 与 える 可 能 性 があります (10) 株 式 会 社 リックコーポレーションとの 業 務 資 本 提 携 について 当 社 と 株 式 会 社 リックコーポレーションは 平 成 21 年 3 月 の 業 務 資 本 提 携 に 基 づき ホームセンター 事 業 に 関 する 業 務 提 携 合 弁 会 社 の 設 立 ( 現 : 株 式 会 社 アレンザ ジャパン) ペット 専 門 店 アミーゴ 事 業 に 関 する 業 務 提 携 資 本 提 携 等 を 実 施 しております ペット 専 門 店 アミーゴ 事 業 に 関 しては 当 社 は 株 式 会 社 リックコーポレーションから 人 材 の 派 遣 従 業 員 の 研 修 指 導 店 舗 開 発 及 び 出 店 に 関 する 支 援 店 舗 運 営 に 関 するノウハウの 提 供 を 受 けており また 業 務 提 携 契 約 により 当 社 の 出 店 エリアは 茨 城 県 栃 木 県 埼 玉 県 千 葉 県 東 北 各 県 及 び 北 海 道 とされておりま す 現 状 両 社 は 良 好 な 協 力 関 係 を 構 築 していると 認 識 しておりますが 事 業 環 境 の 変 化 により 当 初 見 込 んだ 効 果 が 得 られない 場 合 または 本 業 務 資 本 提 携 が 解 消 された 場 合 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (11) 消 費 者 動 向 の 変 化 について 当 社 グループにおいては DIY 用 品 家 庭 用 品 カー レジャー 用 品 ペット 生 体 ( 犬 猫 他 ) ペットフー ド 用 品 文 具 事 務 用 品 食 品 その 他 多 種 多 様 な 商 品 の 販 売 を 行 っておりますが 消 費 者 動 向 に 応 じて 販 売 品 目 の 構 成 が 変 動 することにより 当 社 グループの 収 益 性 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (12) 特 定 地 域 への 依 存 について 当 社 グループの 出 店 地 域 は 南 東 北 及 び 北 関 東 が 中 心 となっております 当 該 地 域 において 地 震 等 の 災 害 が 発 生 し 店 舗 の 損 壊 電 力 ガス 水 道 などのライフラインの 寸 断 などによる 営 業 の 一 時 停 止 や 交 通 の 寸 断 等 により 当 社 グループの 店 舗 への 集 客 が 困 難 となった 場 合 あるいは 同 地 域 に 特 定 した 経 済 的 ダメージが 発 生 し 消 費 者 の 消 費 環 境 が 悪 化 した 場 合 などには 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (13) 東 日 本 大 震 災 による 影 響 について 第 36 期 は 東 日 本 大 震 災 の 復 旧 復 興 商 品 の 需 要 が 大 幅 に 増 加 したものの 今 後 の 復 興 活 動 が 順 調 に 進 まない 場 合 や 当 社 グループの 経 営 地 盤 である 福 島 県 において 東 京 電 力 福 島 第 一 原 子 力 発 電 所 の 事 故 による 人 口 流 出 により 商 圏 規 模 が 縮 小 した 場 合 には 当 社 グループの 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 12

25 3 最 近 の 業 績 の 概 要 第 36 期 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 )の 業 績 の 概 要 平 成 24 年 3 月 30 日 開 催 の 取 締 役 会 で 承 認 し 公 表 した 第 36 期 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 )の 連 結 財 務 諸 表 は 以 下 のとおりであります 金 額 については 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 してお ります この 連 結 財 務 諸 表 は 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 51 年 大 蔵 省 令 第 28 号 ) に 基 づいて 作 成 したものではありません また 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の2 第 1 項 の 規 定 に 基 づく 監 査 法 人 の 監 査 を 終 了 しておりませんので 監 査 報 告 書 は 受 領 しておりません 13

26 連 結 財 務 諸 表 (1) 連 結 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 千 円 ) 前 連 結 会 計 年 度 ( 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 1 1,388, ,455,273 売 掛 金 215, ,114 たな 卸 資 産 1, 4 6,614,264 1, 4 6,145,489 繰 延 税 金 資 産 74, ,528 その 他 284, ,226 流 動 資 産 合 計 8,577,202 8,752,631 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 及 び 構 築 物 1, 2 15,342,297 1, 2 15,041,072 減 価 償 却 累 計 額 6,894,756 7,109,216 建 物 及 び 構 築 物 ( 純 額 ) 8,447,541 7,931,856 土 地 1 2,218, ,038,936 リース 資 産 626, ,393 減 価 償 却 累 計 額 114, ,283 リース 資 産 ( 純 額 ) 511, ,110 建 設 仮 勘 定 46,715 74,673 その 他 334, ,132 減 価 償 却 累 計 額 240, ,424 その 他 ( 純 額 ) 94,836 88,707 有 形 固 定 資 産 合 計 11,318,832 10,635,284 無 形 固 定 資 産 借 地 権 1,114,754 1,081,470 のれん 218, ,543 リース 資 産 61,116 67,671 その 他 34,000 29,337 無 形 固 定 資 産 合 計 1,427,985 1,326,023 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 1 181, ,202 長 期 貸 付 金 敷 金 及 び 保 証 金 1 2,179, ,158,021 繰 延 税 金 資 産 284, ,719 その 他 797, ,893 貸 倒 引 当 金 9,750 18,990 投 資 その 他 の 資 産 合 計 3,433,835 3,441,847 固 定 資 産 合 計 16,180,653 15,403,155 資 産 合 計 24,757,856 24,155,786

27 前 連 結 会 計 年 度 ( 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 負 債 の 部 流 動 負 債 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 6,138,799 5,785,206 短 期 借 入 金 1 3,337, ,835,000 1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 1 2,348, ,164,446 1 年 内 償 還 予 定 の 社 債 220, ,000 リース 債 務 147, ,177 未 払 法 人 税 等 122, ,084 未 払 消 費 税 等 156, ,412 設 備 関 係 支 払 手 形 169, ,558 その 他 1,053,349 1,184,423 流 動 負 債 合 計 13,693,708 12,482,307 固 定 負 債 社 債 435, ,000 長 期 借 入 金 1 5,124, ,360,553 リース 債 務 458, ,102 退 職 給 付 引 当 金 177, ,417 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 148, ,387 長 期 預 り 保 証 金 1 1,292, ,215,597 資 産 除 去 債 務 - 129,588 その 他 208, ,947 固 定 負 債 合 計 7,844,833 8,118,594 負 債 合 計 21,538,542 20,600,901 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 894, ,778 資 本 剰 余 金 816, ,287 利 益 剰 余 金 1,502,573 1,820,448 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 3,213,607 3,531,470 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 2,723 17,624 繰 延 ヘッジ 損 益 2, その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 5,266 17,449 少 数 株 主 持 分 10,973 5,965 純 資 産 合 計 3,219,313 3,554,884 負 債 純 資 産 合 計 24,757,856 24,155,786

28 (2) 連 結 損 益 計 算 書 及 び 連 結 包 括 利 益 計 算 書 連 結 損 益 計 算 書 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 売 上 高 33,563,003 38,696,637 売 上 原 価 24,509,879 27,794,395 売 上 総 利 益 9,053,124 10,902,241 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 広 告 宣 伝 費 707, ,363 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 - 9,240 給 料 2,585,648 2,660,919 賞 与 354, ,834 退 職 給 付 費 用 77,985 76,631 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 繰 入 額 7,859 14,683 福 利 厚 生 費 461, ,984 不 動 産 賃 借 料 1,599,216 1,532,917 リース 料 241, ,184 水 道 光 熱 費 684, ,455 減 価 償 却 費 700, ,977 その 他 1,291,577 1,333,065 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 合 計 8,712,304 8,917,259 営 業 利 益 340,819 1,984,982 営 業 外 収 益 受 取 利 息 10,703 10,887 受 取 配 当 金 4,439 4,662 仕 入 割 引 受 取 手 数 料 91, ,144 受 取 賃 貸 料 3,885 3,475 原 子 力 立 地 給 付 金 11,911 10,916 その 他 45,861 64,379 営 業 外 収 益 合 計 168, ,465 営 業 外 費 用 支 払 利 息 233, ,213 借 入 手 数 料 - 23,295 その 他 37,444 9,399 営 業 外 費 用 合 計 271, ,908 経 常 利 益 237,952 1,968,539 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 1 149, 受 取 損 害 賠 償 金 ,910 その 他 16,998 1,800 特 別 利 益 合 計 166, ,446

29 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 特 別 損 失 固 定 資 産 除 却 損 ,457 過 年 度 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 繰 入 額 - 119,376 減 損 損 失 3 221, ,149 投 資 有 価 証 券 評 価 損 26,655 - 災 害 による 損 失 - 5 1,212,751 資 産 除 去 債 務 会 計 基 準 の 適 用 に 伴 う 影 響 額 - 56,115 特 別 損 失 合 計 248,876 1,464,849 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 155, ,136 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 168, ,373 過 年 度 法 人 税 等 17,778 - 法 人 税 等 調 整 額 113, ,612 法 人 税 等 合 計 72, ,760 少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 利 益 - 409,376 少 数 株 主 利 益 又 は 少 数 株 主 損 失 ( ) 2,374 5,007 当 期 純 利 益 80, ,383

30 連 結 包 括 利 益 計 算 書 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 利 益 - 409,376 その 他 の 包 括 利 益 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 - 20,347 繰 延 ヘッジ 損 益 - 2,368 その 他 の 包 括 利 益 合 計 ,716 包 括 利 益 ,092 ( 内 訳 ) 親 会 社 株 主 に 係 る 包 括 利 益 - 437,100 少 数 株 主 に 係 る 包 括 利 益 - 5,007

31 (3) 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 株 主 資 本 資 本 金 前 期 末 残 高 894, ,778 当 期 変 動 額 当 期 変 動 額 合 計 - - 当 期 末 残 高 894, ,778 資 本 剰 余 金 前 期 末 残 高 816, ,287 当 期 変 動 額 自 己 株 式 の 処 分 39,140 - 自 己 株 式 処 分 差 損 の 振 替 39,140 - 当 期 変 動 額 合 計 - - 当 期 末 残 高 816, ,287 利 益 剰 余 金 前 期 末 残 高 1,517,884 1,502,573 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 56,765 96,509 自 己 株 式 処 分 差 損 の 振 替 39,140 - 当 期 純 利 益 80, ,383 当 期 変 動 額 合 計 15, ,874 当 期 末 残 高 1,502,573 1,820,448 自 己 株 式 前 期 末 残 高 245, 当 期 変 動 額 自 己 株 式 の 取 得 自 己 株 式 の 処 分 245,860 - 当 期 変 動 額 合 計 245, 当 期 末 残 高 株 主 資 本 合 計 前 期 末 残 高 2,983,089 3,213,607 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 56,765 96,509 当 期 純 利 益 80, ,383 自 己 株 式 の 取 得 自 己 株 式 の 処 分 206,720 - 自 己 株 式 処 分 差 損 の 振 替 - - 当 期 変 動 額 合 計 230, ,862 当 期 末 残 高 3,213,607 3,531,470

32 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 前 期 末 残 高 11,710 2,723 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 8,987 20,347 当 期 変 動 額 合 計 8,987 20,347 当 期 末 残 高 2,723 17,624 繰 延 ヘッジ 損 益 前 期 末 残 高 6,442 2,543 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 3,899 2,368 当 期 変 動 額 合 計 3,899 2,368 当 期 末 残 高 2, その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 前 期 末 残 高 18,153 5,266 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 12,886 22,716 当 期 変 動 額 合 計 12,886 22,716 当 期 末 残 高 5,266 17,449 少 数 株 主 持 分 前 期 末 残 高 - 10,973 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 10,973 5,007 当 期 変 動 額 合 計 10,973 5,007 当 期 末 残 高 10,973 5,965 純 資 産 合 計 前 期 末 残 高 2,964,935 3,219,313 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 56,765 96,509 当 期 純 利 益 80, ,383 自 己 株 式 の 取 得 自 己 株 式 の 処 分 206,720 - 自 己 株 式 処 分 差 損 の 振 替 - - 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 23,859 17,708 当 期 変 動 額 合 計 254, ,571 当 期 末 残 高 3,219,313 3,554,884

33 (4) 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 155, ,136 減 価 償 却 費 794, ,826 減 損 損 失 221,829 66,149 のれん 償 却 額 74,428 70,570 貸 倒 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) - 9,240 退 職 給 付 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 20,179 15,436 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 7, ,060 受 取 利 息 及 び 受 取 配 当 金 15,142 15,549 支 払 利 息 233, ,213 社 債 保 証 料 4,513 4,175 借 入 手 数 料 18,734 23,295 その 他 の 営 業 外 損 益 ( は 益 ) 1, 投 資 有 価 証 券 評 価 損 益 ( は 益 ) 26,655 - 固 定 資 産 売 却 損 益 ( は 益 ) 149, 受 取 損 害 賠 償 金 - 361,910 固 定 資 産 除 却 損 ,457 災 害 損 失 - 1,212,751 資 産 除 去 債 務 会 計 基 準 の 適 用 に 伴 う 影 響 額 - 56,115 売 上 債 権 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 24,608 20,110 たな 卸 資 産 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 139, ,191 仕 入 債 務 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 32, ,593 その 他 の 負 債 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 76,770 40,962 その 他 の 資 産 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 71, ,127 未 払 消 費 税 等 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 101,166 1,227 未 収 消 費 税 等 の 増 減 額 ( は 減 少 ) - 8,383 未 払 賞 与 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 17, ,580 その 他 32,381 12,971 小 計 1,548,112 2,907,096 利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 5,589 5,135 利 息 の 支 払 額 213, ,049 社 債 保 証 料 の 支 払 額 4,548 4,180 借 入 手 数 料 の 支 払 額 28,513 26,770 災 害 に 伴 う 支 払 額 - 274,889 法 人 税 等 の 支 払 額 71, ,303 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 1,236,230 2,234,038

34 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 投 資 有 価 証 券 の 取 得 による 支 出 - 32,000 投 資 有 価 証 券 の 清 算 による 収 入 3,388 - 投 資 有 価 証 券 の 償 還 による 収 入 - 5,000 連 結 の 範 囲 の 変 更 を 伴 う 子 会 社 株 式 の 取 得 によ る 収 入 2 12,725 - 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 381, ,010 有 形 固 定 資 産 の 除 却 による 支 出 - 2,070 有 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 583,180 2,095 貸 付 金 の 回 収 による 収 入 - 10,116 敷 金 及 び 保 証 金 の 差 入 による 支 出 321,131 80,095 敷 金 及 び 保 証 金 の 回 収 による 収 入 116, ,757 預 り 保 証 金 の 受 入 による 収 入 52,634 9,568 預 り 保 証 金 の 返 還 による 支 出 106,670 86,207 定 期 預 金 の 払 戻 による 収 入 202, ,375 定 期 預 金 の 預 入 による 支 出 224, ,918 その 他 5,100 19,379 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 66, ,767 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 短 期 借 入 金 の 純 増 減 額 ( は 減 少 ) 299,000 1,502,000 長 期 借 入 れによる 収 入 1,500,000 2,400,000 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 2,235,725 2,348,950 リース 債 務 の 返 済 による 支 出 90, ,170 社 債 の 発 行 による 収 入 197,182 - 社 債 の 償 還 による 支 出 210, ,000 配 当 金 の 支 払 額 56,400 94,219 自 己 株 式 の 売 却 による 収 入 206,720 - 自 己 株 式 の 取 得 による 支 出 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 988,169 1,911,352 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 181,150 60,918 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 996,184 1,177,335 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 1 1,177, ,238,253

35 (5) 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 該 当 事 項 はありません 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 該 当 事 項 はありません

36 (6) 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 1 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 4 社 連 結 子 会 社 名 株 式 会 社 エイトフーズ 株 式 会 社 ダイユーエイト ホームサービス 株 式 会 社 エイトファーム 株 式 会 社 アレンザ ジャパン ( 連 結 の 範 囲 ) 従 来 持 分 法 適 用 関 連 会 社 であった 株 式 会 社 ア レンザ ジャパンは 平 成 22 年 4 月 1 日 付 の 同 社 の 株 式 取 得 に 伴 い 当 社 の 議 決 権 所 有 割 合 が 37.5%から50.0%に 増 加 したことから 子 会 社 とな り 当 連 結 会 計 年 度 より 連 結 の 範 囲 に 含 めており ます (2) 主 要 な 非 連 結 子 会 社 の 名 称 等 該 当 ありません 2 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 該 当 事 項 はありません 3 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 決 算 日 は 連 結 決 算 日 と 一 致 してお ります 4 会 計 処 理 基 準 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (イ) 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 原 価 法 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (ロ)デリバティブ 時 価 法 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 1 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 4 社 連 結 子 会 社 名 株 式 会 社 エイトフーズ 株 式 会 社 ダイユーエイト ホームサービス 株 式 会 社 エイトファーム 株 式 会 社 アレンザ ジャパン (2) 主 要 な 非 連 結 子 会 社 の 名 称 等 同 左 2 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 同 左 3 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 同 左 4 会 計 処 理 基 準 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (イ) 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 同 左 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 同 左 時 価 のないもの 同 左 (ロ)デリバティブ 同 左

37 (ハ)たな 卸 資 産 商 品 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 主 として 売 価 還 元 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 ) 原 材 料 個 別 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 ) 仕 掛 品 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 ) 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) (ハ)たな 卸 資 産 商 品 同 左 原 材 料 仕 掛 品 貯 蔵 品 同 左 同 左 同 左 (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (イ) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 当 社 及 び 連 結 子 会 社 は 主 として 建 物 は 定 額 法 建 物 以 外 は 定 率 法 を 採 用 しております 建 物 ( 建 物 付 属 設 備 は 除 く) 1 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したもの 旧 定 額 法 2 平 成 19 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したもの 定 額 法 建 物 以 外 1 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したもの 旧 定 率 法 2 平 成 19 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したもの 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりです 建 物 及 び 構 築 物 6 年 ~39 年 車 両 運 搬 具 3 ~6 工 具 器 具 及 び 備 品 5 ~20 (ロ) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しており ます (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (イ) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 同 左 (ロ) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 同 左 (ハ)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 と する 定 額 法 を 採 用 している なお 所 有 権 移 転 外 ファイナンスリース 取 引 日 が 平 成 21 年 2 月 20 日 以 前 のものについては 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっております (ハ)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 同 左

38 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 (イ) 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (ロ) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 連 結 会 計 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (5 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 することとしております (ハ) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 充 てるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております (4) 重 要 なヘッジ 会 計 の 方 法 (イ)ヘッジ 会 計 の 方 法 原 則 として 繰 延 ヘッジ 処 理 によっておりま す なお 金 利 スワップについては 特 例 処 理 の 要 件 を 満 たしている 場 合 には 特 例 処 理 によっ ております (ロ)ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 当 連 結 会 計 年 度 にヘッジ 会 計 を 適 用 したヘッ ジ 手 段 とヘッジ 対 象 は 以 下 のとおりでありま す ヘッジ 手 段 金 利 スワップ ヘッジ 対 象 借 入 金 (ハ)ヘッジ 方 針 リスク 管 理 規 程 に 基 づき ヘッジ 対 象 に 係 る 金 利 変 動 リスクを 一 定 の 範 囲 内 でヘッジしてお ります (ニ)ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 ヘッジ 対 象 とヘッジ 手 段 のキャッシュ フロ ー 変 動 の 累 計 を 半 期 ごとに 比 較 し 両 者 の 変 動 等 を 基 礎 にして ヘッジ 有 効 性 を 評 価 しており ます ただし 特 例 処 理 によっている 金 利 スワ ップについては 有 効 性 の 評 価 を 省 略 しており ます 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 (イ) 貸 倒 引 当 金 同 左 (ロ) 退 職 給 付 引 当 金 同 左 (ハ) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 同 左 ( 追 加 情 報 ) 当 社 は 平 成 24 年 2 月 6 日 開 催 の 取 締 役 会 におい て 役 員 報 酬 の 見 直 しの 一 環 として 役 員 退 職 慰 労 金 規 程 の 改 定 を 行 っております これにより 営 業 利 益 及 び 経 常 利 益 は 6,488 千 円 減 少 しております ま た 過 年 度 相 当 額 119,376 千 円 を 特 別 損 失 に 計 上 した 結 果 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 は125,865 千 円 減 少 し ております (4) 重 要 なヘッジ 会 計 の 方 法 (イ)ヘッジ 会 計 の 方 法 同 左 (ロ)ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 同 左 (ハ)ヘッジ 方 針 同 左 (ニ)ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 同 左

39 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) (5)のれん 及 び 負 ののれんの 償 却 に 関 する 事 項 のれん の 償 却 については 5 年 間 の 均 等 償 却 を 行 っております (6) 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 の 範 囲 (5) その 他 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 税 抜 方 式 を 採 用 しております 5 連 結 子 会 社 の 資 産 及 び 負 債 の 評 価 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 資 産 及 び 負 債 の 評 価 については 全 面 時 価 評 価 法 を 採 用 しております 6 のれん 及 び 負 ののれんの 償 却 に 関 する 事 項 のれん の 償 却 については 5 年 間 の 均 等 償 却 を 行 っております 7 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 の 範 囲 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 許 現 金 随 時 引 き 出 し 可 能 な 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 であり かつ 価 値 の 変 動 について 僅 少 なリスクしか 負 わない 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 の 到 来 する 短 期 投 資 からなってお ります 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 許 現 金 随 時 引 き 出 し 可 能 な 預 金 及 び 容 易 に 換 金 可 能 であり かつ 価 値 の 変 動 について 僅 少 なリスクしか 負 わない 取 得 日 から3ヶ 月 以 内 に 償 還 期 限 の 到 来 する 短 期 投 資 からなってお ります (7) その 他 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 同 左

40 (7) 連 結 財 務 諸 表 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 の 変 更 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) ( 退 職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 の 一 部 改 正 (その3)の 適 用 ) 当 連 結 会 計 年 度 より 退 職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 の 一 部 改 正 (その3)( 企 業 会 計 基 準 第 19 号 平 成 20 年 7 月 31 日 )を 適 用 しております この 変 更 による 影 響 はありません 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) ( 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 ) 当 連 結 会 計 年 度 より 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 18 号 平 成 20 年 3 月 31 日 ) 及 び 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 21 号 平 成 20 年 3 月 31 日 )を 適 用 して おります これにより 営 業 利 益 経 常 利 益 はそれぞれ8,815 千 円 減 少 しており 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 は64,930 千 円 減 少 しております また 当 会 計 基 準 等 の 適 用 開 始 による 資 産 除 去 債 務 の 変 動 額 は124,980 千 円 であります 表 示 方 法 の 変 更 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) ( 連 結 損 益 計 算 書 ) 1 当 連 結 会 計 年 度 より 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 20 年 12 月 26 日 )に 基 づき 財 務 諸 表 等 規 則 等 の 一 部 を 改 正 する 内 閣 府 令 ( 平 成 21 年 3 月 24 日 内 閣 府 令 第 5 号 )を 適 用 し 少 数 株 主 損 益 調 整 前 当 期 純 利 益 の 科 目 で 表 示 して おります 2 前 連 結 会 計 年 度 において 営 業 外 費 用 の その 他 に 含 めて 表 示 しておりました 借 入 手 数 料 は 重 要 性 が 増 したため 区 分 掲 記 しております なお 前 連 結 会 計 年 度 の その 他 に 含 まれている 借 入 手 数 料 は18,734 千 円 であります 追 加 情 報 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 22 年 2 月 21 日 至 平 成 23 年 2 月 20 日 ) 当 連 結 会 計 年 度 ( 自 平 成 23 年 2 月 21 日 至 平 成 24 年 2 月 20 日 ) 当 連 結 会 計 年 度 より 包 括 利 益 の 表 示 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 25 号 平 成 22 年 6 月 30 日 )を 適 用 しております ただし その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 及 び その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 の 前 連 結 会 計 年 度 の 金 額 は 評 価 換 算 差 額 等 及 び 評 価 換 算 差 額 等 合 計 の 金 額 を 記 載 しております