年末調整

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1 かんたん! 給 与 9 平 成 26 年 分 年 末 調 整 作 業 の 手 順 について かんたん! 給 与 9 で 行 う 平 成 26 年 度 分 年 末 調 整 作 業 手 順 についてご 案 内 いたします [ 改 正 対 応 ] 通 勤 手 当 の 非 課 税 限 度 額 の 引 き 上 げ 平 成 26 年 10 月 20 日 施 行 のマイカー 等 による 通 勤 手 当 の 非 課 税 限 度 額 の 引 き 上 げに 対 応 いたしました 平 成 26 年 4 月 1 日 以 後 に 支 払 われるべき 通 勤 手 当 から 適 用 されます 設 定 変 更 方 法 1 [ 給 与 ]メニューの[ 給 与 明 細 一 覧 ]を 表 示 し 新 しい 通 勤 手 当 で 計 算 する 給 与 月 が 表 示 されてい ることを 確 認 してください 2 [ 設 定 ]メニューの[ 会 社 情 報 ]- その 他 タブを 表 示 します 通 勤 手 当 欄 から 平 成 26 年 10 月 20 日 施 行 を 選 択 し[OK]ボタンで 登 録 します 3 片 道 55 キロメートル 以 上 が 新 たに 追 加 となりました 該 当 する 社 員 がいる 場 合 には[ 設 定 ] メニューの[ 社 員 ]より 該 当 社 員 の 交 通 費 タブ 交 通 区 分 欄 で 交 通 用 具 使 用 ( 片 道 55 km 以 上 ) を 設 定 し[ 登 録 ]ボタンで 登 録 します 年 末 調 整 での 過 納 税 額 の 清 算 について 改 正 後 の 非 課 税 限 度 額 を 適 用 した 場 合 に 過 納 税 額 が 発 生 する 場 合 は 平 成 26 年 度 分 年 末 調 整 の 際 に 清 算 することになります 差 額 調 整 については 非 課 税 限 度 額 の 差 額 調 整 について(7 ページ) をご 確 認 下 さい 電 車 バス 等 の 交 通 機 関 による 非 課 税 限 度 額 の 変 更 はありません 詳 細 は 国 税 庁 HP 通 勤 手 当 の 非 課 税 限 度 額 の 引 き 上 げについて をご 確 認 下 さい 平 成 26 年 分 年 末 調 整 作 業 手 順 1. 書 類 の 確 認 年 末 調 整 を 行 なうにあたって 以 下 の 書 類 を 受 理 及 び 確 認 を 行 います 平 成 26 年 分 給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 平 成 26 年 分 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 住 宅 借 入 金 等 特 別 控 除 申 告 書 平 成 26 年 度 の 中 途 社 員 の 前 職 ( 平 成 26 年 度 分 )の 給 与 所 得 があるものの 源 泉 徴 収 票 2. 平 成 26 年 に 支 給 する 給 与 賞 与 計 算 の 確 認 1 平 成 26 年 の 最 後 に 支 給 する 給 与 賞 与 の 計 算 を 完 了 します 2 完 了 後 は[ 年 調 ]メニューの[ 賃 金 台 帳 ]より 明 細 の 確 認 を 行 います 1

2 平 成 26 年 に 支 給 した 賞 与 がある 場 合 [ 賞 与 ]メニューの[ 賞 与 明 細 一 覧 ]を 表 示 し 賞 与 明 細 画 面 の 自 動 更 新 の 禁 止 にチェックを 付 けて 下 さい 年 末 調 整 を 翌 年 1 月 支 給 分 の 給 与 で 行 う 場 合 [ 給 与 ]メニューの[ 給 与 明 細 一 覧 ]より 平 成 26 年 12 月 支 給 分 の 給 与 計 算 を 終 了 した 後 次 月 の 給 与 開 始 を 実 行 してください 平 成 26 年 の 途 中 月 より 導 入 した 場 合 [ 年 調 ]メニューの[ 賃 金 台 帳 ]から[ 過 去 の 支 給 分 を 追 加 ]ボタンで 導 入 月 以 前 に 支 給 された 給 与 賞 与 の 支 給 データを 作 成 し 金 額 を 入 力 します 賃 金 台 帳 の 入 力 における 注 意 点 賃 金 台 帳 入 力 画 面 では 課 税 支 給 計 や 社 保 控 除 合 計 などの 合 計 項 目 や 支 給 金 額 に 応 じて 自 動 計 算 される 項 目 ( 例 : 所 得 税 など)の 自 動 計 算 は 行 ないません 合 計 項 目 や 自 動 計 算 される 項 目 にも 個 別 に 金 額 を 入 力 して 下 さい 2

3 3. 年 末 調 整 を 行 う 時 期 の 確 認 と 年 調 方 法 の 設 定 1[ 年 調 ]メニューの[ 年 調 明 細 一 覧 ]を 表 示 し 処 理 年 度 が 平 成 26 年 度 年 末 調 整 - 未 確 定 - と 表 示 されていることを 確 認 します 前 年 度 分 が 表 示 されている 場 合 は [ 年 末 調 整 一 括 確 定 ]ボタンで 前 年 度 分 を 確 定 後 [ 平 成 26 年 度 年 末 調 整 開 始 ]ボタンで 更 新 します 2[ 年 調 設 定 ]ボタンで 年 調 方 法 と 対 象 期 間 を 設 定 します 年 調 方 法 給 与 年 調 給 与 支 給 分 で 行 う 場 合 に 選 択 します 賞 与 年 調 単 独 年 調 賞 与 支 給 分 で 行 う 場 合 に 選 択 します 年 末 調 整 のみを 単 独 で 行 う 場 合 に 選 択 します 支 給 日 対 象 期 間 単 独 年 調 を 選 択 された 場 合 に 過 不 足 額 を 支 給 する 日 を 入 力 します 単 独 用 の 明 細 書 は 作 成 できません 年 末 調 整 の 対 象 期 間 となる 最 終 の 給 与 計 算 月 を 選 択 します 3

4 4. 扶 養 親 族 等 の 設 定 受 理 した 給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 の 内 容 を 元 に 扶 養 親 族 等 の 設 定 を 行 います [ 設 定 ]メニューの[ 社 員 ]から 扶 養 等 タブを 表 示 します 本 人 配 偶 者 扶 養 親 族 社 員 本 人 が 該 当 する 項 目 がある 場 合 にチェックをつけます 配 偶 者 がいる 場 合 は 配 偶 者 あり にチェックを 付 け 氏 名 生 年 月 日 配 偶 者 控 除 障 害 者 等 を 登 録 します 配 偶 者 特 別 控 除 を 受 ける 場 合 は 配 偶 者 控 除 欄 で 控 除 対 象 外 に 設 定 します 社 員 に 扶 養 親 族 がいる 場 合 に[ 新 規 ]ボタンで 登 録 します 扶 養 親 族 数 扶 養 欄 の 選 択 項 目 は 年 齢 から 自 動 設 定 されません 手 動 で 選 択 して 下 さい 登 録 された 情 報 に 応 じて 扶 養 親 族 数 をカウントし 表 示 します 扶 養 親 族 数 に 表 示 される 数 字 は 人 数 ではありません 詳 しくは 国 税 庁 ホームページの 扶 養 親 族 等 の 数 の 求 め 方 をご 参 考 下 さい 16 際 未 満 の 扶 養 で 生 年 月 日 の 登 録 がある 場 合 摘 要 作 成 の 実 行 で 名 前 の 後 ろに( 年 少 )と 記 載 されます 4

5 5. 年 調 明 細 入 力 受 理 した 書 類 を 元 に 生 命 保 険 や 配 偶 者 合 計 所 得 などの 金 額 入 力 を 行 います [ 年 調 ]メニューの[ 年 調 明 細 一 覧 ]から[ 明 細 入 力 ]ボタンで 表 示 します 生 命 保 険 料 控 除 損 害 保 険 料 控 除 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 の 生 命 保 険 料 控 除 より 下 記 の 欄 に 記 載 されている 金 額 を 入 力 します 新 生 命 保 険 A 欄 の 金 額 / 旧 生 命 保 険 B 欄 の 金 額 新 個 人 年 金 D 欄 の 金 額 / 旧 個 人 年 金 E 欄 の 金 額 介 護 医 療 C 欄 の 金 額 適 用 限 度 額 12 万 円 を 上 限 に 生 命 保 険 料 控 除 額 を 自 動 表 示 します ご 加 入 中 の 保 険 契 約 が 新 旧 どちらに 該 当 するかは 保 険 会 社 にお 問 い 合 わせください 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 の 地 震 保 険 料 控 除 より 下 記 の 欄 に 記 載 されている 金 額 を 入 力 します 地 震 保 険 B 欄 の 金 額 / 旧 長 期 損 害 保 険 C 欄 の 金 額 適 用 限 度 額 5 万 円 を 上 限 に 自 動 表 示 します 5

6 配 偶 者 合 計 所 得 1 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 項 目 より 配 偶 者 の 合 計 所 得 金 額 1-7の 合 計 額 A に 記 載 されている 金 額 を 入 力 します 社 会 保 険 料 ( 申 告 分 ) 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 の 社 会 保 険 料 控 除 項 目 よ り 合 計 ( 控 除 額 ) に 記 載 されている 金 額 を 入 力 します 国 民 年 金 保 険 料 等 2 社 会 保 険 料 ( 申 告 分 )の 内 国 民 年 金 保 険 料 の 金 額 を 入 力 し ます 小 規 模 共 済 等 掛 金 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 の 小 規 模 企 業 共 済 等 掛 金 控 除 項 目 より 合 計 ( 控 除 額 ) を 入 力 します 住 宅 借 入 金 特 別 控 除 給 与 所 得 者 の( 特 定 増 改 築 等 ) 住 宅 借 入 金 等 特 別 控 除 申 告 書 に 基 づいて 計 算 した 住 宅 借 入 金 等 特 別 控 除 の 額 を 入 力 します 居 住 開 始 年 月 日 住 宅 借 入 金 特 別 控 除 額 が 年 税 額 ( 画 像 4)より 多 い 場 合 に 居 住 開 始 年 月 日 を 入 力 します 借 入 金 等 年 末 残 高 住 宅 借 入 金 特 別 控 除 額 が 年 税 額 ( 画 像 4)より 多 い 場 合 に チェックを 付 け 住 増 震 から 選 択 し 残 高 を 入 力 します 16 歳 未 満 扶 養 親 族 3 給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 の 16 歳 未 満 の 扶 養 親 族 項 目 に 記 載 されている 人 数 を 入 力 します 1) 配 偶 者 特 別 控 除 を 受 ける 場 合 は 社 員 台 帳 の 扶 養 等 タブの 設 定 で 配 偶 者 控 除 欄 を 控 除 対 象 外 に 設 定 します 2) 国 民 年 金 保 険 料 欄 は 金 額 の 入 力 があった 場 合 摘 要 作 成 の 実 行 に 関 係 なく 源 泉 徴 収 票 の 摘 要 欄 に 印 字 されます 摘 要 欄 の 画 面 には 表 示 されません 3) 16 歳 未 満 扶 養 親 族 の 人 数 は 自 動 計 算 されません 手 入 力 を 行 って 下 さい 前 職 等 調 整 摘 要 中 途 入 社 された 社 員 の 前 職 分 の 源 泉 徴 収 票 を 元 に 給 額 を 入 力 します 調 整 額 を 必 要 に 応 じて 入 力 できます 通 勤 手 当 の 非 課 税 限 度 額 を 適 用 した 場 合 の 過 納 税 分 の 調 整 は 手 計 算 された 差 額 分 を 課 税 支 給 額 欄 にマイナスで 入 力 して 下 さい 非 課 税 限 度 額 の 差 額 調 整 について をご 参 照 下 さい [ 摘 要 作 成 ]ボタンを 実 行 し 源 泉 徴 収 票 の 摘 要 欄 に 記 載 する 情 報 を 作 成 します 必 要 に 応 じて 手 修 正 してください 6

7 年 末 調 整 における 注 意 点 確 定 年 税 額 欄 には 年 税 額 - 住 宅 取 得 控 除 の 額 に 2.1%の 特 別 復 興 税 (100 円 未 満 は 切 り 捨 て)が 加 算 されて 表 示 されます 非 課 税 限 度 額 の 差 額 調 整 について 4 月 1 日 以 降 に 遡 った 非 課 税 限 度 額 の 差 額 につきましては 対 象 者 の 特 定 および 差 額 の 自 動 計 算 は 行 いません 賃 金 台 帳 を 参 考 に 各 月 の 差 額 を 算 出 していただき 年 末 調 整 明 細 の 調 整 欄 にあります 課 税 支 給 額 で 入 力 を 行 います < 非 課 税 限 度 額 の 差 額 算 出 方 法 > 1 あらかじめ 車 輌 通 勤 に 該 当 する 社 員 を 確 認 します 2 [ 資 料 ]メニューの[ 賃 金 台 帳 ]を 表 示 し 支 給 欄 を 社 員 に 切 り 替 え 該 当 する 社 員 の 明 細 から 課 税 通 勤 費 がある 社 員 を 特 定 します 3 特 定 した 社 員 の 非 課 税 通 勤 費 の 金 額 と 改 正 後 の 非 課 税 限 度 額 を 比 較 し 月 ごとに 差 額 を 算 出 して 合 計 します 4 算 出 した 差 額 合 計 を[ 年 調 ]メニューの[ 年 末 調 整 一 覧 ]より 該 当 社 員 の 明 細 入 力 画 面 を 表 示 し 調 整 欄 の 課 税 支 給 額 にマイナス 入 力 します 入 力 完 了 後 [ 次 社 員 ]ボタンで 入 力 作 業 を 続 けます 6. 年 末 調 整 の 確 定 処 理 過 不 足 税 額 が 確 定 しましたら 平 成 26 年 分 の 年 末 調 整 の 確 定 処 理 を 行 います 平 成 26 年 度 年 末 調 整 画 面 の[ 年 末 調 整 一 括 確 定 ]ボタンを 実 行 して 確 定 します 7

8 7. 明 細 書 への 転 記 と 印 刷 給 与 および 賞 与 明 細 に 転 記 する 一 括 で 転 記 を 行 う 場 合 年 調 明 細 一 覧 画 面 の 下 部 にある[ 転 記 ]ボタンをクリックし 年 末 調 整 額 転 記 画 面 から 転 記 する 社 員 に チェックをつけて 実 行 します 社 員 別 に 転 記 を 行 う 場 合 年 調 明 細 一 覧 画 面 から 該 当 社 員 の 明 細 入 力 画 面 にある[ 転 記 ]ボタンで 実 行 します 源 泉 徴 収 票 源 泉 徴 収 簿 の 印 刷 [ 年 調 ]メニューから[ 給 与 支 払 報 告 書 ( 源 泉 徴 収 票 )]や[ 源 泉 徴 収 簿 ]の 印 刷 を 行 います 源 泉 徴 収 簿 の 年 調 年 税 額 欄 には 差 引 年 税 額 に 復 興 特 別 所 得 税 2.1%が 加 算 された 金 額 が 表 示 されま す 8. 年 末 調 整 確 定 後 の 修 正 方 法 年 末 調 整 の 修 正 を 行 う 場 合 [ 年 末 調 整 一 括 解 除 ]ボタンで 解 除 し 年 調 明 細 入 力 画 面 で 修 正 して 下 さい 修 正 後 は 年 調 明 細 一 覧 の[ 年 末 調 整 一 括 確 定 ]ボタンで 確 定 処 理 を 行 って 下 さい 過 去 に 支 給 した 給 与 や 賞 与 明 細 の 修 正 を 行 う 場 合 1 [ 年 末 調 整 一 括 解 除 ]ボタンで 解 除 し [ 年 調 ]メニューの[ 賃 金 台 帳 ]から 過 去 月 の 明 細 を 修 正 します 2 修 正 後 [ 給 与 ]メニューの[ 給 与 明 細 一 覧 ]で 現 行 の 給 与 月 を 表 示 します 一 覧 より 該 当 社 員 の 明 細 入 力 画 面 を 表 示 して[ 再 計 算 ]ボタンを 実 行 します その 後 年 調 明 細 入 力 画 面 で 金 額 の 確 認 を 行 って 下 さい 3 確 認 後 年 末 調 整 一 覧 より [ 年 末 調 整 一 括 確 定 ]ボタンで 確 定 処 理 を 行 って 下 さい 以 上 8

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