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- いおり しんまつ
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25 粟宮支店 平成23年度上半期営業店総合業績評価最優秀賞 資 料 編 財務諸表 24 貸借対照表 会計監査人による監査 損益計算書 損益計算書の注記事項 剰余金処分計算書 貸借対照表の注記事項 財務諸表の正確性および財務諸表の作成に係る内部監査の 有効性を確認した旨の代表者署名 経営指標 30 経常収益 自己資本比率等 主要勘定残高 出資配当金等 総資産利益率 総資金利鞘 業務粗利益等 預貸率 預証率 資金運用 調達勘定の平均残高等 受取利息及び支払利息の増減 経費の内訳 役職員一人当り及び1店舗当り預金 貸出金残高 役職員の報酬体系 預金業務 32 預金平均残高 預金者別預金残高 間々田支店 平成23年度下半期営業店総合業績評価優秀賞 定期預金 金利区分別残高 貸出業務 33 貸出金平均残高 貸出金業種別残高 貸出金使途別残高 貸出金 金利区分別残高 貸出金担保別残高 債務保証見返担保別残高 貸出金会員 非会員別残高 貸倒引当金の期末残高及び期中の増減 貸出金償却 信用金庫法に基づく開示債権 リスク管理債権 の状況 34 破綻先債権 延滞債権に対する担保 保証及び引当金の引当 保全状況 3ヵ月以上延滞債権 貸出条件緩和債権に対する担保 保証及び 引当金の引当状況 リスク管理債権の合計額 金融再生法に基づく開示債権の状況 35 金融再生法開示債権 金融再生法開示債権及び同債権に対する保全状況 有価証券 36 有価証券の平均残高 有価証券の残存期間別残高 有価証券の時価及び評価損益等 金銭の信託の時価及び評価損益等 デリバティブ取引の時価及び評価損益等 新BIS規制 バーゼルⅡ の開示事項 定性 定量 38
26 財 務 諸 表 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 百 万 円 ) 財 務 諸 表 ( 資 産 の 部 ) 科 目 平 成 22 年 度 平 成 23 年 3 月 31 日 現 在 平 成 23 年 度 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 現 金 5,059 4,520 預 け 金 100, ,706 買 入 金 銭 債 権 639 3,064 金 銭 の 信 託 有 価 証 券 48,015 52,727 国 債 5,412 5,381 地 方 債 408 2,870 社 債 35,552 38,694 株 式 その 他 の 証 券 6,414 5,586 貸 出 金 134, ,792 割 引 手 形 3,413 3,688 手 形 貸 付 10,385 9,158 証 書 貸 付 115, ,477 当 座 貸 越 5,290 4,468 その 他 資 産 1,883 1,663 未 決 済 為 替 貸 信 金 中 金 出 資 金 前 払 費 用 未 収 収 益 その 他 の 資 産 有 形 固 定 資 産 4,206 4,164 建 物 1,369 1,349 土 地 2,294 2,318 リース 資 産 建 設 仮 勘 定 6 その 他 の 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 ソフトウェア その 他 の 無 形 固 定 資 産 繰 延 税 金 資 産 債 務 保 証 見 返 1,207 1,119 貸 倒 引 当 金 3,475 3,086 (うち 個 別 貸 倒 引 当 金 ) ( 2,931) ( 2,647) 資 産 の 部 合 計 293, ,698 科 目 平 成 22 年 度 平 成 23 年 3 月 31 日 現 在 平 成 23 年 度 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ( 負 債 の 部 ) 預 金 積 金 280, ,336 当 座 預 金 2,768 3,161 普 通 預 金 98, ,280 貯 蓄 預 金 3,272 3,239 通 知 預 金 定 期 預 金 165, ,366 定 期 積 金 8,183 6,952 その 他 の 預 金 1,651 1,098 その 他 負 債 未 決 済 為 替 借 未 払 費 用 給 付 補 塡 備 金 未 払 法 人 税 等 17 8 前 受 収 益 払 戻 未 済 金 9 4 払 戻 未 済 持 分 0 0 職 員 預 り 金 リース 債 務 資 産 除 去 債 務 9 その 他 の 負 債 賞 与 引 当 金 役 員 賞 与 引 当 金 8 8 退 職 給 付 引 当 金 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 偶 発 損 失 引 当 金 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 債 務 保 証 1,207 1,119 負 債 の 部 合 計 283, ,097 ( 純 資 産 の 部 ) 出 資 金 1,073 1,082 普 通 出 資 金 1,073 1,082 利 益 剰 余 金 9,115 9,200 利 益 準 備 金 1,075 1,073 その 他 利 益 剰 余 金 8,039 8,126 特 別 積 立 金 6,810 6,810 (うち 店 舗 開 設 費 積 立 金 ) (11) (11) 当 期 未 処 分 剰 余 金 1,229 1,316 処 分 未 済 持 分 0 0 会 員 勘 定 合 計 10,188 10,281 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 土 地 再 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 の 部 合 計 10,492 10,600 負 債 及 び 純 資 産 の 部 合 計 293, ,698 会 計 監 査 人 による 監 査 平 成 24 年 6 月 27 日 開 催 の 第 87 回 通 常 総 代 会 で 承 認 を 得 た 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 剰 余 金 処 分 計 算 書 は 信 用 金 庫 法 第 38 条 の2の 規 定 に 基 づき 廣 瀬 眞 二 公 認 会 計 士 深 谷 卓 男 公 認 会 計 士 による 監 査 を 受 けております 24 資 料 編
27 損 益 計 算 書 科 目 平 成 22 年 度 平 成 22 年 4 月 1 日 から 平 成 23 年 3 月 31 日 まで 平 成 23 年 度 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで 経 常 収 益 5,092,511 4,842,544 資 金 運 用 収 益 4,507,766 4,082,983 貸 出 金 利 息 3,291,849 3,085,435 預 け 金 利 息 715, ,569 有 価 証 券 利 息 配 当 金 471, ,165 その 他 の 受 入 利 息 28,903 31,814 役 務 取 引 等 収 益 456, ,970 受 入 為 替 手 数 料 221, ,278 その 他 の 役 務 収 益 235, ,691 その 他 業 務 収 益 116, ,856 外 国 為 替 売 買 益 国 債 等 債 券 売 却 益 103,557 89,076 国 債 等 債 券 償 還 益 その 他 の 業 務 収 益 12,948 14,779 その 他 経 常 収 益 11, ,733 貸 倒 引 当 金 戻 入 益 償 却 債 権 取 立 益 196,498 株 式 等 売 却 益 3,348 8,045 金 銭 の 信 託 運 用 益 その 他 の 経 常 収 益 8,037 18,251 経 常 費 用 5,094,986 4,596,946 資 金 調 達 費 用 341, ,208 預 金 利 息 317, ,289 給 付 補 塡 備 金 繰 入 額 23,780 11,488 その 他 の 支 払 利 息 役 務 取 引 等 費 用 298, ,293 支 払 為 替 手 数 料 63,142 63,545 その 他 の 役 務 費 用 235, ,747 その 他 業 務 費 用 12,986 15,461 外 国 為 替 売 買 損 国 債 等 債 券 売 却 損 ,057 国 債 等 債 券 償 還 損 5,406 1,778 国 債 等 債 券 償 却 その 他 の 業 務 費 用 6,953 1,616 科 目 平 成 22 年 度 平 成 22 年 4 月 1 日 から 平 成 23 年 3 月 31 日 まで ( 単 位 : 千 円 ) 平 成 23 年 度 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで 経 費 3,703,610 3,707,270 人 件 費 2,323,338 2,337,045 物 件 費 1,335,695 1,326,866 税 金 44,576 43,358 その 他 経 常 費 用 738, ,714 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 231, ,037 貸 出 金 償 却 384,421 98,905 株 式 等 売 却 損 9,439 25,639 株 式 等 償 却 その 他 資 産 償 却 2,256 3,092 その 他 の 経 常 費 用 110,618 67,038 経 常 利 益 ( 又 は 経 常 損 失 ) 2, ,597 特 別 利 益 116,506 5 固 定 資 産 処 分 益 5 償 却 債 権 取 立 益 115,900 その 他 の 特 別 利 益 605 特 別 損 失 127,989 21,567 固 定 資 産 処 分 損 6,318 14,761 減 損 損 失 120,970 その 他 の 特 別 損 失 700 6,806 税 引 前 当 期 純 利 益 ( 又 は 税 引 前 当 期 純 損 失 ) 13, ,035 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 21,541 7,835 法 人 税 等 調 整 額 4,524 88,396 法 人 税 等 合 計 26,065 96,232 当 期 純 利 益 ( 又 は 当 期 純 損 失 ) 40, ,802 繰 越 金 ( 当 期 首 残 高 ) 1,269,796 1,189,139 当 期 未 処 分 剰 余 金 1,229,772 1,316,941 損 益 計 算 書 の 注 記 事 項 ( 平 成 23 年 度 ) 1 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 2 出 資 1 口 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 5 円 95 銭 3 その 他 の 特 別 損 失 には 資 産 除 去 債 務 会 計 基 準 の 適 用 に 伴 う 影 響 額 6,806 千 円 を 計 上 しております 財 務 諸 表 剰 余 金 処 分 計 算 書 ( 単 位 : 円 ) 科 目 平 成 22 年 度 平 成 22 年 4 月 1 日 から 平 成 23 年 3 月 31 日 まで 平 成 23 年 度 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで 当 期 未 処 分 剰 余 金 1,229,772,617 1,316,941,554 繰 越 金 ( 当 期 首 残 高 ) 1,269,796,051 1,189,139,244 当 期 純 利 益 ( 又 は 当 期 純 損 失 ) 40,023, ,802,310 積 立 金 取 崩 額 2,138,750 剰 余 金 処 分 額 42,772,123 51,522,425 利 益 準 備 金 8,804,000 普 通 出 資 に 対 する 配 当 金 ( 年 4%) 42,772,123 42,718,425 繰 越 金 ( 当 期 末 残 高 ) 1,189,139,244 1,265,419,129 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
28 財 務 諸 表 貸 借 対 照 表 の 注 記 事 項 ( 平 成 23 年 度 ) 1 記 載 金 額 は 百 万 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 2 有 価 証 券 の 評 価 は 満 期 保 有 目 的 の 債 券 については 移 動 平 均 法 によ る 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 ) その 他 有 価 証 券 のうち 時 価 のあるものについ ては 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 によ り 算 定 ) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものについて は 移 動 平 均 法 による 原 価 法 により 行 っております なお その 他 有 価 証 券 の 評 価 差 額 については 全 部 純 資 産 直 入 法 に より 処 理 しております 3 金 銭 の 信 託 において 信 託 財 産 を 構 成 している 有 価 証 券 の 評 価 は 上 記 2と 同 じ 方 法 により 行 っております 4 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く)の 減 価 償 却 は 定 額 法 を 採 用 してお ります また 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 :34 年 39 年 その 他 :3 年 31 年 5 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く)の 減 価 償 却 は 定 額 法 により 償 却 し ております なお 自 金 庫 利 用 のソフトウェアについては 金 庫 内 にお ける 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づいて 償 却 しております 6 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 る 有 形 固 定 資 産 中 の リース 資 産 の 減 価 償 却 は リース 期 間 を 耐 用 年 数 とした 定 額 法 によっ ております なお 残 存 価 額 については リース 契 約 上 に 残 価 保 証 の 取 決 めがあるものは 当 該 残 価 保 証 額 とし それ 以 外 のものは 零 としてお ります 7 外 貨 建 資 産 は 決 算 日 の 為 替 相 場 による 円 換 算 額 を 付 しております 8 貸 倒 引 当 金 は 予 め 定 めている 償 却 引 当 基 準 に 則 り 次 のとおり 計 上 しております 破 産 特 別 清 算 等 法 的 形 式 的 に 経 営 破 綻 の 事 実 が 発 生 している 債 務 者 ( 以 下 破 綻 先 という )に 係 る 債 権 及 びそれと 同 等 の 状 況 にある 債 務 者 ( 以 下 実 質 破 綻 先 という )に 係 る 債 権 については 以 下 のな お 書 きに 記 載 されている 直 接 減 額 後 の 帳 簿 価 額 から 担 保 の 処 分 可 能 見 込 額 保 証 による 回 収 可 能 見 込 額 及 び 清 算 配 当 見 込 額 等 を 控 除 し その 残 額 を 計 上 しております また 現 在 は 経 営 破 綻 の 状 況 にないが 今 後 経 営 破 綻 に 陥 る 可 能 性 が 大 きいと 認 められる 債 務 者 ( 以 下 破 綻 懸 念 先 という )に 係 る 債 権 については 債 権 額 から 担 保 の 処 分 可 能 見 込 額 及 び 保 証 による 回 収 可 能 見 込 額 を 控 除 し その 残 額 に 予 想 損 失 率 を 乗 じた 金 額 を 計 上 しております 上 記 以 外 の 債 権 については 過 去 の 一 定 期 間 における 貸 倒 実 績 から 算 出 した 貸 倒 実 績 率 等 に 基 づき 計 上 しております すべての 債 権 は 資 産 の 自 己 査 定 基 準 に 基 づき 営 業 関 連 部 署 が 一 次 査 定 を 実 施 し 自 己 査 定 委 員 会 が 貸 出 金 に 係 る 二 次 査 定 を 実 施 した 上 で 当 該 部 署 から 独 立 した 監 査 部 が 査 定 結 果 を 検 証 査 定 しており その 査 定 結 果 に 基 づいて 上 記 の 引 当 を 行 っております なお 破 綻 先 及 び 実 質 破 綻 先 に 対 する 担 保 保 証 付 債 権 等 について は 債 権 額 から 担 保 の 評 価 額 保 証 による 回 収 が 可 能 と 認 められる 額 及 び 清 算 配 当 等 により 回 収 可 能 と 認 められる 部 分 を 控 除 した 残 額 を 取 立 不 能 見 込 額 として 債 権 額 から 直 接 減 額 しており その 金 額 は7,803 百 万 円 であります 9 賞 与 引 当 金 は 職 員 への 賞 与 の 支 払 いに 備 えるため 職 員 に 対 する 賞 与 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 に 帰 属 する 額 を 計 上 しております 役 員 賞 与 引 当 金 は 役 員 への 賞 与 の 支 払 いに 備 えるため 役 員 に 対 する 賞 与 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 に 帰 属 する 額 を 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 は 職 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 にお ける 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 必 要 額 を 計 上 して おります また 過 去 勤 務 債 務 及 び 数 理 計 算 上 の 差 異 の 損 益 処 理 方 法 は 以 下 のとおりであります 過 去 勤 務 債 務 その 発 生 年 度 の 職 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 損 益 処 理 数 理 計 算 上 の 差 異 各 発 生 年 度 の 職 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 損 益 処 理 また 当 金 庫 は 複 数 事 業 主 ( 信 用 金 庫 等 )により 設 立 された 企 業 年 金 制 度 ( 総 合 設 立 型 厚 生 年 金 基 金 )に 加 入 しており 当 金 庫 の 拠 出 に 対 応 する 年 金 資 産 の 額 を 合 理 的 に 計 算 することができないため 当 該 年 金 制 度 への 拠 出 額 を 退 職 給 付 費 用 として 処 理 しております なお 当 該 企 業 年 金 制 度 全 体 の 直 近 の 積 立 状 況 及 び 制 度 全 体 の 拠 出 等 に 占 める 当 金 庫 の 割 合 並 びにこれらに 関 する 補 足 説 明 は 次 のとお りであります 1 制 度 全 体 の 積 立 状 況 に 関 する 事 項 ( 平 成 23 年 3 月 31 日 現 在 ) 年 金 資 産 の 額 1,358,815 百 万 円 年 金 財 政 計 算 上 の 給 付 債 務 の 額 1,630,641 百 万 円 差 引 額 271,826 百 万 円 2 制 度 全 体 に 占 める 当 金 庫 の 掛 金 拠 出 割 合 ( 平 成 23 年 3 月 31 日 現 在 ) % 3 補 足 説 明 上 記 1の 差 引 額 の 主 な 要 因 は 年 金 財 政 計 算 上 の 過 去 勤 務 債 務 残 高 255,938 百 万 円 及 び 繰 越 不 足 金 15,887 百 万 円 であります 本 制 度 における 過 去 勤 務 債 務 の 償 却 方 法 は 期 間 16 年 10ヵ 月 の 元 利 均 等 償 却 であり 当 金 庫 は 当 事 業 年 度 の 財 務 諸 表 上 特 別 掛 金 28 百 万 円 を 費 用 処 理 しております なお 特 別 掛 金 の 額 は 予 め 定 められた 掛 金 率 を 掛 金 拠 出 時 の 標 準 給 与 の 額 に 乗 じることで 算 定 されるため 上 記 2の 割 合 は 当 金 庫 の 実 際 の 負 担 割 合 とは 一 致 しません 当 事 業 年 度 末 の 退 職 給 付 債 務 等 は 以 下 のとおりであります 退 職 給 付 債 務 1,389 百 万 円 年 金 資 産 ( 時 価 ) 844 百 万 円 未 積 立 退 職 給 付 債 務 544 百 万 円 会 計 基 準 変 更 時 差 異 の 未 処 理 額 百 万 円 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 72 百 万 円 未 認 識 過 去 勤 務 債 務 ( 債 務 の 減 額 ) 87 百 万 円 貸 借 対 照 表 計 上 額 の 純 額 385 百 万 円 退 職 給 付 引 当 金 385 百 万 円 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 は 役 員 への 退 職 慰 労 金 の 支 払 いに 備 えるため 役 員 に 対 する 退 職 慰 労 金 の 支 給 見 積 額 のうち 当 事 業 年 度 末 までに 発 生 していると 認 められる 額 を 計 上 しております 偶 発 損 失 引 当 金 は 信 用 保 証 協 会 への 負 担 金 の 支 払 いに 備 えるため 将 来 の 負 担 金 支 払 見 込 額 を 計 上 しております 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 のうち リース 取 引 開 始 日 が 平 成 20 年 4 月 1 日 前 に 開 始 する 事 業 年 度 に 属 するものについては 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 準 じた 会 計 処 理 によっております 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 き 方 式 によっております ただし 有 形 固 定 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は その 他 資 産 に 計 上 し 5 年 で 均 等 償 却 を 行 っております 理 事 及 び 監 事 との 間 の 取 引 による 理 事 及 び 監 事 に 対 する 金 銭 債 権 は ありません 理 事 及 び 監 事 との 間 の 取 引 による 理 事 及 び 監 事 に 対 する 金 銭 債 務 は ありません 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 3,590 百 万 円 貸 出 金 のうち 破 綻 先 債 権 額 は491 百 万 円 延 滞 債 権 額 は8,994 百 万 円 であります なお 破 綻 先 債 権 とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 いの 遅 延 が 相 当 期 間 継 続 していることその 他 の 事 由 により 元 本 又 は 利 息 の 取 立 て 又 は 弁 済 の 見 込 みがないものとして 未 収 利 息 を 計 上 しなかった 貸 出 金 ( 貸 倒 償 却 を 行 った 部 分 を 除 く 以 下 未 収 利 息 不 計 上 貸 出 金 という )のうち 法 人 税 法 施 行 令 ( 昭 和 40 年 政 令 第 97 号 ) 第 96 条 第 1 項 第 3 号 のイから ホまでに 掲 げる 事 由 又 は 同 項 第 4 号 に 規 定 する 事 由 が 生 じている 貸 出 金 であります また 延 滞 債 権 とは 未 収 利 息 不 計 上 貸 出 金 であって 破 綻 先 債 権 及 び 債 務 者 の 経 営 再 建 又 は 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 いを 猶 予 した 貸 出 金 以 外 の 貸 出 金 であります 26 資 料 編
29 貸 出 金 のうち 3カ 月 以 上 延 滞 債 権 額 はありません なお 3カ 月 以 上 延 滞 債 権 とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 いが 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3 月 以 上 遅 延 している 貸 出 金 で 破 綻 先 債 権 及 び 延 滞 債 権 に 該 当 しないものであります 貸 出 金 のうち 貸 出 条 件 緩 和 債 権 額 は150 百 万 円 であります なお 貸 出 条 件 緩 和 債 権 とは 債 務 者 の 経 営 再 建 又 は 支 援 を 図 るこ とを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 となる 取 決 めを 行 った 貸 出 金 で 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 及 び3カ 月 以 上 延 滞 債 権 に 該 当 しないものであります 破 綻 先 債 権 額 延 滞 債 権 額 3カ 月 以 上 延 滞 債 権 額 及 び 貸 出 条 件 緩 和 債 権 額 の 合 計 額 は9,636 百 万 円 であります なお からに 掲 げた 債 権 額 は 貸 倒 引 当 金 控 除 前 の 金 額 であり ます 手 形 割 引 は 業 種 別 監 査 委 員 会 報 告 第 24 号 に 基 づき 金 融 取 引 として 処 理 しております これにより 受 入 れた 銀 行 引 受 手 形 商 業 手 形 荷 付 為 替 手 形 及 び 買 入 外 国 為 替 は 売 却 又 は( 再 ) 担 保 という 方 法 で 自 由 に 処 分 できる 権 利 を 有 しておりますが その 額 面 金 額 は3,688 百 万 円 であります 担 保 に 供 している 資 産 は 次 のとおりであります 為 替 決 済 収 納 事 務 取 扱 等 の 取 引 の 担 保 として 預 け 金 4,013 百 万 円 有 価 証 券 額 面 200 百 万 円 を 差 し 入 れております また その 他 の 資 産 のうち 保 証 金 は40 百 万 円 であります 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 34 号 )に 基 づき 事 業 用 の 土 地 の 再 評 価 を 行 い 評 価 差 額 については 当 該 評 価 差 額 に 係 る 税 金 相 当 額 を 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 として 負 債 の 部 に 計 上 し これを 控 除 した 金 額 を 土 地 再 評 価 差 額 金 として 純 資 産 の 部 に 計 上 しております 再 評 価 を 行 った 年 月 日 : 平 成 12 年 3 月 31 日 同 法 律 第 3 条 第 3 項 に 定 める 再 評 価 の 方 法 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 施 行 令 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 政 令 第 119 号 ) 第 2 条 5 号 に 定 める 再 評 価 の 方 法 に 基 づいて 不 動 産 鑑 定 士 評 価 による 合 理 的 な 調 整 を 行 って 算 出 同 法 律 第 10 条 に 定 める 再 評 価 を 行 った 事 業 用 土 地 の 当 事 業 年 度 末 における 時 価 の 合 計 額 は 当 該 事 業 用 土 地 の 再 評 価 後 の 帳 簿 価 額 の 合 計 額 を527 百 万 円 下 回 っております 出 資 1 口 当 たりの 純 資 産 額 489 円 98 銭 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 ⑴ 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 金 庫 は 預 金 業 務 融 資 業 務 及 び 市 場 運 用 業 務 などの 金 融 業 務 を 行 っております このため 金 利 変 動 による 不 利 な 影 響 が 生 じないように 資 産 及 び 負 債 の 総 合 的 管 理 (ALM)をしております ⑵ 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 当 金 庫 が 保 有 する 金 融 資 産 は 主 として 事 業 地 区 内 のお 客 様 に 対 す る 貸 出 金 です また 有 価 証 券 は 主 に 債 券 一 部 投 資 信 託 及 び 株 式 であり 満 期 保 有 目 的 その 他 保 有 目 的 で 保 有 しております これらは それぞれ 発 行 体 の 信 用 リスク 及 び 金 利 の 変 動 リスク 市 場 価 格 の 変 動 リスクに 晒 されております 一 方 金 融 負 債 は 主 としてお 客 様 からの 預 金 であり 流 動 性 リスクに 晒 されております また 変 動 金 利 の 預 金 については 金 利 の 変 動 リスクに 晒 されてお ります ⑶ 金 融 商 品 に 係 るリスク 管 理 体 制 1 信 用 リスクの 管 理 当 金 庫 は 信 用 リスク 管 理 諸 規 程 貸 出 決 裁 権 限 貸 出 担 保 基 準 等 に 従 い 貸 出 金 について 個 別 案 件 ごとの 与 信 審 査 与 信 限 度 額 信 用 情 報 管 理 保 証 や 担 保 の 設 定 問 題 債 権 への 対 応 など 与 信 管 理 に 関 す る 体 制 を 整 備 し 運 営 しております これらの 与 信 管 理 は 各 営 業 店 のほか 審 査 部 及 び 融 資 業 務 部 により 行 われ また 定 期 的 に 経 営 陣 による 経 営 会 議 や 理 事 会 を 開 催 し 審 議 報 告 を 行 っております さらに 与 信 管 理 の 状 況 については リスク 管 理 委 員 会 及 びALM 委 員 会 がチェックしております 有 価 証 券 の 発 行 体 の 信 用 リスクに 関 しては 経 営 企 画 部 において 信 用 情 報 や 時 価 の 把 握 を 定 期 的 に 行 うことで 管 理 しております 2 市 場 リスクの 管 理 ⅰ 金 利 リスクの 管 理 当 金 庫 は ALMによって 金 利 の 変 動 リスクを 管 理 しております ALMに 関 する 規 則 及 び 要 領 において リスク 管 理 方 法 や 手 続 等 の 詳 細 を 明 記 しており ALM 委 員 会 において 協 議 されたALMに 関 する 方 針 等 について リスク 管 理 委 員 会 において 決 定 され 理 事 会 にお いて 実 施 状 況 の 把 握 確 認 今 後 の 対 応 等 の 協 議 を 行 っています 日 常 的 には 経 営 企 画 部 において 金 融 資 産 及 び 負 債 の 金 利 や 期 間 を 総 合 的 に 把 握 し ギャップ 分 析 や 金 利 感 応 度 分 析 等 によりモニタリ ングを 行 い リスク 管 理 委 員 会 及 びALM 委 員 会 に 報 告 しております ⅱ 為 替 リスクの 管 理 当 金 庫 は 為 替 の 変 動 リスクに 関 して 個 別 の 案 件 ごとに 管 理 して おります ⅲ 価 格 変 動 リスクの 管 理 有 価 証 券 を 含 む 市 場 運 用 商 品 の 保 有 については リスク 管 理 委 員 会 及 びALM 委 員 会 の 方 針 に 基 づき 理 事 会 の 監 督 の 下 資 金 証 券 運 用 規 程 に 従 い 行 われております このうち 資 金 証 券 部 では 市 場 運 用 商 品 の 購 入 を 行 っており 事 前 審 査 投 資 限 度 額 の 設 定 のほか 継 続 的 なモニタリングを 通 じて 価 格 変 動 リスクを 管 理 しております これらの 情 報 は 経 営 企 画 部 及 び 資 金 証 券 部 を 通 じ 理 事 会 及 びリ スク 管 理 委 員 会 ALM 委 員 会 において 定 期 的 に 報 告 されております ⅳ 市 場 リスクに 係 る 定 量 的 情 報 当 金 庫 では 預 け 金 有 価 証 券 のうち 債 券 信 託 他 貸 出 金 のうち 当 座 貸 越 以 外 及 び 預 金 積 金 の 市 場 リスク 量 をVaRにより 月 次 で 計 測 しております 当 金 庫 のVaRは 分 散 共 分 散 法 ( 観 測 期 間 5 年 信 頼 水 準 99% 保 有 期 間 240 営 業 日 )により 算 出 しており 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 で 当 金 庫 の 市 場 リスク 量 ( 損 失 額 の 推 測 値 )は 全 体 で2,012 百 万 円 です ただし VaRは 過 去 の 相 場 変 動 をベースに 統 計 的 に 算 出 した 一 定 の 発 生 確 率 での 市 場 リスク 量 を 計 測 しており 通 常 では 考 えられない ほど 市 場 環 境 が 激 変 する 状 況 下 におけるリスクは 捕 捉 できない 場 合 があります 3 資 金 調 達 に 係 る 流 動 性 リスクの 管 理 当 金 庫 は ALMを 通 して 適 時 に 資 金 管 理 を 行 うほか 資 金 調 達 手 段 の 多 様 化 市 場 環 境 を 考 慮 した 長 短 の 調 達 バランスの 調 整 などに よって 流 動 性 リスクを 管 理 しております ⑷ 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 についての 補 足 説 明 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がな い 場 合 には 合 理 的 に 算 定 された 価 額 が 含 まれております 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なることもあります なお 金 融 商 品 のうち 預 け 金 貸 出 金 預 金 積 金 については 簡 便 な 計 算 により 算 出 した 時 価 に 代 わる 金 額 を 開 示 しております 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 24 年 3 月 31 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 は 次 のとおりであります( 時 価 の 算 定 方 法 については( 注 1) 参 照 ) なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 非 上 場 株 式 は 次 表 には 含 めておりません(( 注 2) 参 照 ) また 重 要 性 の 乏 しい 科 目 については 記 載 を 省 略 しております 財 務 諸 表 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
30 財 務 諸 表 ( 単 位 : 百 万 円 ) 貸 借 対 照 表 時 価 差 額 計 上 額 ⑴ 預 け 金 101, , ⑵ 有 価 証 券 52,684 52, 売 買 目 的 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 4,504 4, その 他 有 価 証 券 48,179 48,179 ⑶ 貸 出 金 129,792 貸 倒 引 当 金 (*1) 3,066 貸 出 金 ( 貸 倒 引 当 金 控 除 後 ) 126, ,837 2,111 金 融 資 産 計 281, ,417 2,299 ⑴ 預 金 積 金 283, , 金 融 負 債 計 283, , (*1) 貸 出 金 に 対 応 する 一 般 貸 倒 引 当 金 及 び 個 別 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しております ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 等 の 算 定 方 法 金 融 資 産 ⑴ 預 け 金 満 期 のない 預 け 金 については 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 しているこ とから 当 該 帳 簿 価 額 を 時 価 としております 満 期 のある 預 け 金 につ いては 市 場 金 利 (LIBOR SWAP)で 割 り 引 いた 現 在 価 値 を 時 価 に 代 わる 金 額 として 記 載 しております ⑵ 有 価 証 券 株 式 は 取 引 所 の 価 格 債 券 は 取 引 所 の 価 格 又 は 取 引 金 融 機 関 か ら 提 示 された 価 格 によっております 投 資 信 託 は 公 表 されている 基 準 価 格 によっております 変 動 利 付 国 債 の 時 価 については 昨 今 の 市 場 環 境 を 踏 まえた 検 討 の 結 果 引 続 き 市 場 価 格 を 時 価 とみなせない 状 態 にあると 判 断 し 当 事 業 年 度 末 においては 合 理 的 に 算 定 された 価 額 をもって 貸 借 対 照 表 計 上 額 としております これにより 市 場 価 格 をもって 貸 借 対 照 表 計 上 額 とした 場 合 に 比 べ 有 価 証 券 は64 百 万 円 増 加 繰 延 税 金 資 産 は17 百 万 円 減 少 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 は47 百 万 円 増 加 しております なお 保 有 目 的 区 分 ごとの 有 価 証 券 に 関 する 注 記 事 項 については からに 記 載 しております ⑶ 貸 出 金 貸 出 金 は 以 下 の1~3の 合 計 額 から 貸 出 金 に 対 応 する 一 般 貸 倒 引 当 金 及 び 個 別 貸 倒 引 当 金 を 控 除 する 方 法 により 算 定 し その 算 出 結 果 を 時 価 に 代 わる 金 額 として 記 載 しております 1 破 綻 懸 念 先 債 権 実 質 破 綻 先 債 権 及 び 破 綻 先 債 権 等 将 来 キャッ シュ フローの 見 積 りが 困 難 な 債 権 については 貸 借 対 照 表 中 の 貸 出 金 勘 定 に 計 上 している 額 ( 貸 倒 引 当 金 控 除 前 の 額 以 下 貸 出 金 計 上 額 という ) 2 1 以 外 のうち 変 動 金 利 によるものは 貸 出 金 計 上 額 3 1 以 外 のうち 固 定 金 利 によるものは 貸 出 金 の 期 間 に 基 づく 区 分 ごとに 元 利 金 の 合 計 額 を 市 場 金 利 (LIBOR SWAP)で 割 り 引 い た 価 額 金 融 負 債 ⑴ 預 金 積 金 要 求 払 預 金 については 決 算 日 に 要 求 された 場 合 の 支 払 額 ( 帳 簿 価 額 )を 時 価 とみなしております また 定 期 預 金 の 時 価 は 一 定 の 期 間 ごとに 区 分 して 将 来 のキャッシュ フローを 割 り 引 いて 現 在 価 値 を 算 定 し その 算 出 結 果 を 時 価 に 代 わる 金 額 として 記 載 しており ます その 割 引 率 は 市 場 金 利 (LIBOR SWAP)を 用 いております ⑵ 借 用 金 及 びデリバティブ 取 引 はありません ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 は 次 のと おりであり 金 融 商 品 の 時 価 情 報 には 含 まれておりません 区 分 貸 借 対 照 表 計 上 額 非 上 場 株 式 (*1) 43 合 計 43 ( 単 位 : 百 万 円 ) (*1) 非 上 場 株 式 については 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められることから 時 価 開 示 の 対 象 とはしておりません ( 注 3) 金 銭 債 権 及 び 満 期 のある 有 価 証 券 の 決 算 日 後 の 償 還 予 定 額 1 年 以 内 1 年 超 5 年 以 内 5 年 超 10 年 以 内 ( 単 位 : 百 万 円 ) 10 年 超 預 け 金 38,859 51, ,000 有 価 証 券 7,581 28,783 12,448 3,719 満 期 保 有 目 的 の 債 券 ,300 その 他 有 価 証 券 の うち 満 期 があるもの 7,381 28,584 11, 貸 出 金 32,794 37,454 24,837 23,722 合 計 79, ,517 37,615 34,441 ( 注 4) 借 用 金 及 びその 他 の 有 利 子 負 債 の 決 算 日 後 の 返 済 予 定 額 1 年 以 内 1 年 超 5 年 以 内 5 年 超 10 年 以 内 ( 単 位 : 百 万 円 ) 10 年 超 預 金 積 金 136,806 30, ,031 有 価 証 券 の 時 価 及 び 評 価 差 額 等 に 関 する 事 項 は 次 のとおりでありま す これらには 国 債 地 方 債 社 債 株 式 外 国 債 券 投 資 信 託 が 含 まれております 以 下 まで 同 様 であります 満 期 保 有 目 的 の 債 券 ( 単 位 : 百 万 円 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 時 価 が 貸 借 対 照 国 債 表 計 上 額 を 超 え 外 国 債 券 1,000 1, るもの 小 計 1,704 1, 時 価 が 貸 借 対 照 社 債 表 計 上 額 を 超 え 外 国 債 券 2,500 2, ないもの 小 計 2,800 2, 合 計 4,504 4, その 他 有 価 証 券 ( 単 位 : 百 万 円 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 取 得 原 価 差 額 株 式 国 内 債 券 37,280 36, 貸 借 対 照 表 計 上 国 債 4,677 4, 額 が 取 得 原 価 を 地 方 債 2,764 2, 超 えるもの 社 債 29,838 29, 外 国 債 券 小 計 37,948 37, 株 式 国 内 債 券 8,662 8, 貸 借 対 照 表 計 上 地 方 債 額 が 取 得 原 価 を 社 債 8,556 8, 超 えないもの 外 国 債 券 1,214 1, 投 資 信 託 小 計 10,230 10, 合 計 48,179 48, 資 料 編
31 当 事 業 年 度 中 に 売 却 したその 他 有 価 証 券 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 却 額 売 却 益 の 合 計 額 売 却 損 の 合 計 額 株 式 国 内 債 券 9, 国 債 3, 地 方 債 社 債 6, 外 国 債 券 投 資 信 託 合 計 10, 満 期 保 有 目 的 の 金 銭 の 信 託 ( 単 位 : 百 万 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの 満 期 保 有 目 的 の 金 銭 の 信 託 ( 注 ) うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの はそれぞれ 差 額 の 内 訳 であります 当 座 貸 越 契 約 及 び 貸 付 金 に 係 るコミットメントライン 契 約 は 顧 客 から の 融 資 実 行 の 申 し 出 を 受 けた 場 合 に 契 約 上 規 定 された 条 件 について 違 反 がない 限 り 一 定 の 限 度 額 まで 資 金 を 貸 付 けることを 約 する 契 約 であります これらの 契 約 に 係 る 融 資 未 実 行 残 高 は 8,710 百 万 円 で あります このうち 原 契 約 期 間 が1 年 以 内 のもの 又 は 任 意 の 時 期 に 無 条 件 で 取 消 可 能 なものが8,209 百 万 円 あります なお これらの 契 約 の 多 くは 融 資 実 行 されずに 終 了 するものである ため 融 資 未 実 行 残 高 そのものが 必 ずしも 当 金 庫 の 将 来 のキャッシュ フローに 影 響 を 与 えるものではありません これらの 契 約 の 多 くには 金 融 情 勢 の 変 化 債 権 の 保 全 及 びその 他 相 当 の 事 由 があるときは 当 金 庫 が 実 行 申 し 込 みを 受 けた 融 資 の 拒 絶 又 は 契 約 極 度 額 の 減 額 をする ことができる 旨 の 条 項 が 付 けられております また 契 約 時 において 必 要 に 応 じて 不 動 産 有 価 証 券 等 の 担 保 を 徴 求 するほか 契 約 後 も 定 期 的 に 予 め 定 めている 金 庫 内 手 続 に 基 づき 顧 客 の 業 況 等 を 把 握 し 必 要 に 応 じて 契 約 の 見 直 し 与 信 保 全 上 の 措 置 等 を 講 じております 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 は それ ぞれ 以 下 のとおりであります 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 損 金 算 入 限 度 超 過 額 02,711 百 万 円 退 職 給 付 引 当 金 損 金 算 入 限 度 超 過 額 110 百 万 円 減 価 償 却 超 過 額 90 百 万 円 その 他 203 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 3,116 百 万 円 評 価 性 引 当 額 2,200 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 915 百 万 円 ( 追 加 情 報 ) 経 済 社 会 の 構 造 の 変 化 に 対 応 した 税 制 の 構 築 を 図 るための 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 23 年 法 律 第 114 号 ) 及 び 東 日 本 大 震 災 からの 復 興 のための 施 策 を 実 施 するために 必 要 な 財 源 の 確 保 に 関 する 特 別 措 置 法 ( 平 成 23 年 法 律 第 117 号 )が 平 成 23 年 12 月 2 日 に 公 布 され 平 成 24 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 の 引 下 げ 及 び 復 興 特 別 法 人 税 の 課 税 が 行 われることとなりました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の31.00%から 平 成 24 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 から 平 成 26 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 等 については29.39%に 平 成 27 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 等 については27.61%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 は73 百 万 円 減 少 し その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 は4 百 万 円 増 加 し 法 人 税 等 調 整 額 は78 百 万 円 増 加 しておりま す 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 は10 百 万 円 減 少 し 土 地 再 評 価 差 額 金 は 同 額 増 加 しております 追 加 情 報 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 に 行 われる 会 計 上 の 変 更 及 び 過 去 の 誤 謬 の 訂 正 から 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 ) 及 び 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 )を 適 用 しております なお 金 融 商 品 会 計 に 関 する 実 務 指 針 ( 日 本 公 認 会 計 士 協 会 会 計 制 度 委 員 会 報 告 第 14 号 )に 基 づき 当 事 業 年 度 の 貸 倒 引 当 金 戻 入 益 及 び 償 却 債 権 取 立 益 は その 他 経 常 収 益 に 計 上 しております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 当 金 庫 は 前 事 業 年 度 より 資 産 除 去 債 務 に 係 る 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 18 号 平 成 20 年 3 月 31 日 ) 及 び 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 21 号 平 成 20 年 3 月 31 日 )を 適 用 しております 但 し 前 事 業 年 度 においては 重 要 性 が 乏 しいとの 判 断 により 資 産 除 去 債 務 を 負 債 として 計 上 しておりませんでしたが 当 事 業 年 度 より 資 産 除 去 債 務 を 負 債 として 計 上 いたしました この 会 計 方 針 の 変 更 により 当 事 業 年 度 の 税 引 前 当 期 純 利 益 は7 百 万 円 減 少 しております 平 成 23 年 度 における 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 及 び 剰 余 金 処 分 計 算 書 ( 以 下 財 務 諸 表 とい う )の 適 正 性 及 び 財 務 諸 表 作 成 に 係 る 内 部 監 査 の 有 効 性 を 確 認 しております 平 成 24 年 6 月 28 日 財 務 諸 表 繰 延 税 金 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 39 百 万 円 0 百 万 円 40 百 万 円 874 百 万 円 足 利 小 山 信 用 金 庫 理 事 長 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
32 経 営 指 標 経 常 収 益 自 己 資 本 比 率 等 ( 単 位 : 千 円 %) 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 経 常 収 益 5,871,128 5,898,756 5,328,700 5,092,511 4,842,544 業 務 純 益 1,282,107 1,210, , , ,617 経 常 利 益 ( 又 は 経 常 損 失 ( )) 236, , ,340 2, ,597 当 期 純 利 益 ( 又 は 当 期 純 損 失 ( )) 197, , ,276 40, ,802 自 己 資 本 比 率 (%) 主 要 勘 定 残 高 出 資 配 当 金 等 ( 単 位 : 百 万 円 口 人 ) 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 総 資 産 額 286, , , , ,578 預 金 積 金 残 高 274, , , , ,336 貸 出 金 残 高 140, , , , ,792 有 価 証 券 残 高 49,544 48,370 52,883 48,015 52,727 純 資 産 額 9,979 10,114 10,723 10,492 10,600 出 資 総 額 1,059 1,062 1,075 1,073 1,082 出 資 に 対 する 配 当 金 ( 円 )( 出 資 1 口 当 り) 出 資 総 口 数 ( 口 ) 21,190,125 21,259,730 21,506,907 21,464,132 21,640,212 職 員 数 ( 人 ) ( 注 ) 総 資 産 額 には 債 務 保 証 見 返 は 含 んでおりません 総 資 産 利 益 率 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 総 資 産 経 常 利 益 率 総 資 産 当 期 純 利 益 率 経 常 ( 当 期 純 ) 利 益 ( 注 ) 総 資 産 経 常 ( 当 期 純 ) 利 益 率 = 100 総 資 産 ( 債 務 保 証 見 返 を 除 く) 平 均 残 高 ( 単 位 :%) 経 営 指 標 総 資 金 利 鞘 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 総 資 金 利 鞘 資 金 運 用 利 回 り 資 金 調 達 原 価 率 業 務 粗 利 益 等 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 資 金 運 用 収 支 4,340,253 4,166,272 3,871,775 資 金 運 用 収 益 4,875,449 4,507,766 4,082,983 資 金 調 達 費 用 535, , ,208 役 務 取 引 等 収 支 121, , ,677 役 務 取 引 等 収 益 420, , ,970 役 務 取 引 等 費 用 298, , ,293 その 他 業 務 収 支 3, ,520 88,395 その 他 業 務 収 益 14, , ,856 その 他 業 務 費 用 10,706 12,986 15,461 業 務 粗 利 益 4,465,127 4,427,674 4,106,918 業 務 粗 利 益 率 ( 注 ) 業 務 粗 利 益 率 = 業 務 粗 利 益 / 資 金 運 用 勘 定 平 均 残 高 100 ( 単 位 :%) ( 単 位 : 千 円 %) 預 貸 率 預 証 率 預 貸 率 預 証 率 貸 出 金 ( 注 )1. 預 貸 率 = 100 預 金 積 金 + 譲 渡 性 預 金 有 価 証 券 2. 預 証 率 = 100 預 金 積 金 + 譲 渡 性 預 金 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 期 末 期 中 平 均 期 末 期 中 平 均 ( 単 位 :%) 30 資 料 編
33 資 金 運 用 調 達 勘 定 の 平 均 残 高 等 平 均 残 高 ( 百 万 円 ) 利 息 ( 千 円 ) 利 回 り(%) 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 資 金 運 用 勘 定 287, ,965 4,507,766 4,082, うち 貸 出 金 132, ,286 3,291,849 3,085, うち 預 け 金 103, , , , うち 有 価 証 券 49,518 53, , , 資 金 調 達 勘 定 283, , , , うち 預 金 積 金 283, , , , ( 注 ) 資 金 運 用 勘 定 は 無 利 息 預 け 金 の 平 均 残 高 ( 平 成 22 年 度 265 百 万 円 平 成 23 年 度 294 百 万 円 )を 資 金 調 達 勘 定 は 金 銭 の 信 託 運 用 見 合 額 の 平 均 残 高 ( 平 成 22 年 度 52 百 万 円 平 成 23 年 度 100 百 万 円 ) 及 び 利 息 ( 平 成 22 年 度 63 千 円 平 成 23 年 度 70 千 円 )を それぞれ 控 除 して 表 示 しております 受 取 利 息 及 び 支 払 利 息 の 増 減 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 残 高 による 増 減 利 率 による 増 減 純 増 減 残 高 による 増 減 利 率 による 増 減 純 増 減 受 取 利 息 8, , ,682 4, , ,783 うち 貸 出 金 32, , ,167 45, , ,413 うち 預 け 金 60, , ,820 12, , ,347 うち 有 価 証 券 39,096 18,678 57,774 37,866 81,799 43,933 うちその 他 3,538 14,541 18, ,962 2,911 支 払 利 息 2, , ,765 4, , ,292 うち 預 金 積 金 2, , ,729 4, , ,306 ( 注 ) 残 高 及 び 利 率 の 増 減 要 因 が 重 なる 部 分 については 両 者 の 増 減 割 合 に 応 じて 按 分 しております ( 単 位 : 千 円 ) 経 費 の 内 訳 平 成 21 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 人 件 費 2,355,729 2,323,338 2,337,045 報 酬 給 料 手 当 1,706,793 1,903,595 1,888,966 退 職 給 付 費 用 217, , ,529 その 他 431, , ,550 物 件 費 1,300,228 1,335,695 1,326,866 事 務 費 516, , ,487 うち 旅 費 交 通 費 1,690 2,053 1,852 うち 通 信 費 43,167 47,183 40,163 うち 事 務 機 械 賃 借 料 うち 事 務 委 託 費 342, , ,160 固 定 資 産 費 177, , ,862 うち 土 地 建 物 賃 借 料 32,394 31,680 31,606 うち 保 全 管 理 費 82,839 75,585 86,550 事 業 費 93,193 88,038 86,159 うち 広 告 宣 伝 費 49,891 44,847 41,960 うち 交 際 費 寄 贈 費 諸 会 費 34,865 34,793 36,431 人 事 厚 生 費 17,545 18,674 14,772 減 価 償 却 費 265, , ,029 その 他 229, , ,555 税 金 49,176 44,576 43,358 合 計 3,705,135 3,703,610 3,707,270 ( 単 位 : 千 円 ) 経 営 指 標 役 職 員 一 人 当 り 及 び1 店 舗 当 りの 預 金 貸 出 金 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 役 職 員 一 人 当 り 預 金 役 職 員 一 人 当 り 貸 出 金 店 舗 当 り 預 金 10,779 10,897 1 店 舗 当 り 貸 出 金 5,178 4,992 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
34 預 金 業 務 役 職 員 の 報 酬 体 系 1 対 象 役 員 当 金 庫 における 報 酬 体 系 の 開 示 対 象 となる 対 象 役 員 は 常 勤 理 事 及 び 常 勤 監 事 をいいます 対 象 役 員 に 対 する 報 酬 等 は 職 務 執 行 の 対 価 として 支 払 う 基 本 報 酬 及 び 賞 与 在 任 期 間 中 の 職 務 執 行 及 び 特 別 功 労 の 対 価 として 退 任 時 に 支 払 う 退 職 慰 労 金 で 構 成 されております 報 酬 体 系 の 概 要 基 本 報 酬 及 び 賞 与 非 常 勤 を 含 む 全 役 員 の 基 本 報 酬 及 び 賞 与 につきましては 総 代 会 に おいて 理 事 全 員 及 び 監 事 全 員 それぞれの 支 払 総 額 の 最 高 限 度 額 を 決 定 しております そのうえで 各 理 事 の 基 本 報 酬 額 につきましては 役 位 や 在 任 年 数 等 を 各 理 事 の 賞 与 額 については 前 年 度 の 業 績 等 をそれぞれ 勘 案 し 当 金 庫 の 理 事 会 において 決 定 しております また 各 監 事 の 基 本 報 酬 額 及 び 賞 与 額 につきましては 監 事 の 協 議 により 決 定 しております 退 職 慰 労 金 退 職 慰 労 金 につきましては 在 任 期 間 中 に 毎 期 引 当 金 を 計 上 し 退 任 時 に 総 代 会 で 承 認 を 得 た 後 支 払 っております なお 当 金 庫 では 全 役 員 に 適 用 される 退 職 慰 労 金 の 支 払 いに 関 し て 主 として 次 の 事 項 を 規 程 で 定 めております a. 決 定 方 法 b. 決 定 時 期 c. 支 払 時 期 平 成 23 年 度 における 対 象 役 員 に 対 する 報 酬 等 の 支 払 総 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 区 分 支 払 総 額 対 象 役 員 に 対 する 報 酬 等 149 ( 注 )1. 対 象 役 員 に 該 当 する 理 事 は10 名 監 事 は2 名 です( 期 中 に 退 任 した 者 を 含 む) 預 金 業 務 預 金 平 均 残 高 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 均 残 高 構 成 比 平 均 残 高 構 成 比 流 動 性 預 金 107, , うち 当 座 預 金 2, , うち 普 通 預 金 101, , うち 貯 蓄 預 金 3, , うち 通 知 預 金 定 期 性 預 金 174, , うち 定 期 預 金 166, , うち 定 期 積 金 8, , 譲 渡 性 預 金 その 他 合 計 283, , ( 注 )その 他 = 別 段 預 金 + 納 税 準 備 預 金 2. 上 記 の 内 訳 は 基 本 報 酬 121 百 万 円 賞 与 11 百 万 円 退 職 慰 労 金 15 百 万 円 となっております なお 賞 与 は 当 年 度 中 に 支 払 った 賞 与 のうち 当 年 度 に 帰 属 する 部 分 の 金 額 ( 過 年 度 に 繰 り 入 れた 引 当 金 分 を 除 く)と 当 年 度 に 繰 り 入 れた 役 員 賞 与 引 当 金 の 合 計 額 です 退 職 慰 労 金 は 当 年 度 中 に 支 払 った 退 職 慰 労 金 ( 過 年 度 に 繰 り 入 れた 引 当 金 分 を 除 く)と 当 年 度 に 繰 り 入 れた 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 の 合 計 額 です 3. 使 用 人 兼 務 役 員 の 使 用 人 としての 報 酬 等 を 含 めております その 他 信 用 金 庫 法 施 行 規 則 第 132 条 第 1 項 第 6 号 等 の 規 定 に 基 づき 報 酬 等 に 関 する 事 項 であって 信 用 金 庫 等 の 業 務 の 運 営 又 は 財 産 の 状 況 に 重 要 な 影 響 を 与 えるものとして 金 融 庁 長 官 が 別 に 定 めるものを 定 める 件 ( 平 成 24 年 3 月 29 日 付 金 融 庁 告 示 第 22 号 ) 第 3 条 第 1 項 第 3 号 及 び 第 5 号 に 該 当 する 事 項 はありませんでした 2 対 象 職 員 等 当 金 庫 における 報 酬 体 系 の 開 示 対 象 となる 対 象 職 員 等 は 当 金 庫 の 非 常 勤 役 員 当 金 庫 の 職 員 であって 対 象 役 員 が 受 ける 報 酬 等 と 同 等 額 以 上 の 報 酬 等 を 受 ける 者 のうち 当 金 庫 の 業 務 及 び 財 産 の 状 況 に 重 要 な 影 響 を 与 える 者 をいいます なお 平 成 23 年 度 において 対 象 職 員 等 に 該 当 する 者 はいませんで した ( 注 )1. 対 象 職 員 等 には 期 中 に 退 任 退 職 した 者 も 含 めております 2. 同 等 額 は 平 成 23 年 度 に 対 象 役 員 に 支 払 った 報 酬 等 の 平 均 額 としております 3. 平 成 23 年 度 において 対 象 役 員 が 受 ける 報 酬 等 と 同 等 額 以 上 の 報 酬 等 を 受 ける 者 はいませんでした ( 単 位 : 百 万 円 %) 預 金 者 別 預 金 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 残 高 構 成 比 残 高 構 成 比 個 人 246, , 一 般 法 人 29, , 金 融 機 関 公 金 3, , 合 計 280, , 定 期 預 金 金 利 区 分 別 残 高 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 固 定 金 利 定 期 預 金 165, ,304 変 動 金 利 定 期 預 金 合 計 165, ,366 ( 注 )1. 固 定 金 利 定 期 預 金 とは 預 入 時 に 満 期 日 までの 利 率 が 確 定 する 定 期 預 金 です 2. 変 動 金 利 定 期 預 金 とは 預 入 期 間 中 の 市 場 金 利 の 変 化 に 応 じて 金 利 が 変 動 する 定 期 預 金 です ( 単 位 : 百 万 円 ) 32 資 料 編
35 貸 出 業 務 貸 出 金 平 均 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 均 残 高 構 成 比 平 均 残 高 構 成 比 割 引 手 形 3, , 手 形 貸 付 8, , 証 書 貸 付 114, , 当 座 貸 越 5, , 合 計 132, , 貸 出 金 業 種 別 残 高 貸 出 金 使 途 別 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 業 種 区 分 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 貸 出 先 数 貸 出 金 残 高 構 成 比 貸 出 先 数 貸 出 金 残 高 構 成 比 製 造 業 , , 農 業 林 業 漁 業 鉱 業 採 石 業 砂 利 採 取 業 建 設 業 596 9, , 電 気 ガス 熱 供 給 水 道 業 情 報 通 信 業 運 輸 業 郵 便 業 75 1, , 卸 売 業 小 売 業 527 8, , 金 融 業 保 険 業 16 1, , 不 動 産 業 , , 物 品 賃 貸 業 学 術 研 究 専 門 技 術 サービス 業 宿 泊 業 12 1, , 飲 食 業 234 2, , 生 活 関 連 サービス 業 娯 楽 業 139 3, , 教 育 学 習 支 援 業 医 療 福 祉 105 7, , その 他 のサービス 221 2, , 小 計 3,221 85, ,135 84, 地 方 公 共 団 体 10 7, , 個 人 10,634 41, ,070 39, 合 計 13, , , , ( 注 ) 業 種 別 区 分 は 日 本 標 準 産 業 分 類 の 大 分 類 に 準 じて 記 載 しております ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 残 高 構 成 比 残 高 構 成 比 設 備 資 金 67, , 運 転 資 金 66, , 合 計 134, , 貸 出 業 務 貸 出 金 金 利 区 分 別 残 高 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 固 定 金 利 貸 出 金 77,802 76,210 変 動 金 利 貸 出 金 56,829 53,582 合 計 134, ,792 ( 単 位 : 百 万 円 ) 貸 出 金 担 保 別 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 残 高 構 成 比 残 高 構 成 比 当 金 庫 預 金 積 金 2, , 有 価 証 券 動 産 不 動 産 35, , その 他 担 保 小 計 37, , 信 用 保 証 協 会 信 用 保 険 26, , 保 証 48, , 信 用 21, , 合 計 134, , 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
36 債 務 保 証 見 返 担 保 別 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 残 高 構 成 比 残 高 構 成 比 当 金 庫 預 金 積 金 不 動 産 小 計 信 用 保 証 協 会 信 用 保 険 保 証 信 用 合 計 1, , 貸 出 金 会 員 非 会 員 別 残 高 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 残 高 構 成 比 残 高 構 成 比 会 員 118, , 非 会 員 16, , 合 計 134, , 貸 倒 引 当 金 の 期 末 残 高 及 び 期 中 の 増 減 ( 単 位 : 百 万 円 ) 一 般 貸 倒 引 当 金 個 別 貸 倒 引 当 金 合 計 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 目 的 使 用 その 他 期 末 残 高 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 3,047 2, ,589 2,931 平 成 23 年 度 2,931 2, ,358 2,647 平 成 22 年 度 3,702 3, ,244 3,475 平 成 23 年 度 3,475 3, ,903 3,086 貸 出 金 償 却 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 貸 出 金 償 却 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 貸 出 業 務 / 信 用 金 庫 法 に 基 づ く 開 示 債 権 ( リ ス ク 管 理 債 権 ) の 状 況 信 用 金 庫 法 に 基 づく 開 示 債 権 (リスク 管 理 債 権 )の 状 況 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 に 対 する 担 保 保 証 及 び 引 当 金 の 引 当 保 全 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 破 綻 先 債 権 額 (A) 延 滞 債 権 額 (B) 8,947 8,994 合 計 (C)=(A)+(B) 9,650 9,486 保 全 保 証 額 (D) 5,743 5,558 回 収 に 懸 念 がある 債 権 額 (E)=(C)-(D) 3,907 3,927 個 別 貸 倒 引 当 金 (F) 2,916 2,630 同 引 当 率 (G)=(F)/(E) ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 貸 出 条 件 緩 和 債 権 に 対 する 担 保 保 証 及 び 引 当 金 の 引 当 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 %) 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 額 (H) 貸 出 条 件 緩 和 債 権 額 (I) 合 計 (J)= (H)+(I) 保 全 保 証 額 (K) 4 27 回 収 に 管 理 を 要 する 債 権 額 (L)=(J)-(K) 貸 倒 引 当 金 (M) 同 引 当 率 (N)=(M)/(L) 資 料 編
37 リスク 管 理 債 権 の 合 計 額 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 (C)+(J) 9,705 9,636 ( 単 位 : 百 万 円 ) ( 注 )1. 破 綻 先 債 権 (A)とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 の 遅 延 が 相 当 期 間 継 続 していることその 他 の 事 由 により 元 本 又 は 利 息 の 取 立 て 又 は 弁 済 の 見 込 みがないものとして 未 収 利 息 を 計 上 しなかった 貸 出 金 ( 未 収 利 息 不 計 上 貸 出 金 )のうち 次 のいずれかに 該 当 する 債 務 者 に 対 する 貸 出 金 です 1 更 生 手 続 開 始 の 申 立 てがあった 債 務 者 2 再 生 手 続 開 始 の 申 立 てがあった 債 務 者 3 破 産 手 続 開 始 の 申 立 てがあった 債 務 者 4 特 別 清 算 開 始 の 申 立 てがあった 債 務 者 5 手 形 交 換 所 による 取 引 停 止 処 分 を 受 けた 債 務 者 2. 延 滞 債 権 (B)とは 未 収 利 息 不 計 上 貸 出 金 のうち 次 の2つを 除 いた 貸 出 金 です 1 上 記 破 綻 先 債 権 に 該 当 する 貸 出 金 2 債 務 者 の 経 営 再 建 又 は 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 を 猶 予 した 貸 出 金 3. 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 (H)とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 が 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3ヵ 月 以 上 遅 延 している 貸 出 金 で 破 綻 先 債 権 及 び 延 滞 債 権 に 該 当 しない 貸 出 金 です 4. 貸 出 条 件 緩 和 債 権 (I)とは 債 務 者 の 経 営 再 建 又 は 支 援 を 図 ることを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 とな る 取 決 めを 行 った 貸 出 金 で 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 及 び3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 に 該 当 しない 貸 出 金 です 5.なお これらの 開 示 額 (A B H I)は 担 保 処 分 による 回 収 見 込 額 保 証 による 回 収 が 可 能 と 認 められる 額 や 既 に 引 当 てている 個 別 貸 倒 引 当 金 を 控 除 する 前 の 金 額 であり 全 てが 損 失 となるものではありません 6. 担 保 保 証 額 (D K)は 自 己 査 定 に 基 づいて 計 算 した 担 保 の 処 分 可 能 見 込 額 及 び 保 証 による 回 収 が 可 能 と 認 められる 額 の 合 計 額 です 7. 個 別 貸 倒 引 当 金 (F)は 貸 借 対 照 表 上 の 個 別 貸 倒 引 当 金 の 額 のうち 破 綻 先 債 権 額 (A) 延 滞 債 権 額 (B)に 対 して 個 別 に 引 当 計 上 した 額 の 合 計 額 です 8. 貸 倒 引 当 金 (M)には 貸 借 対 照 表 上 の 一 般 貸 倒 引 当 金 の 額 のうち 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 額 (H) 貸 出 条 件 緩 和 債 権 額 (I)に 対 して 引 当 てた 額 を 記 載 しております 金 融 再 生 法 に 基 づく 開 示 債 権 の 状 況 金 融 再 生 法 開 示 債 権 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 4,256 3,663 危 険 債 権 5,425 5,860 要 管 理 債 権 正 常 債 権 126, ,395 合 計 135, ,069 ( 単 位 : 百 万 円 ) ( 注 )1. 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 とは 破 産 会 社 更 生 再 生 手 続 等 の 事 由 により 経 営 破 綻 に 陥 っている 債 務 者 に 対 する 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 ( 以 下 破 産 更 生 債 権 等 という)です 2. 危 険 債 権 とは 債 務 者 が 経 営 破 綻 の 状 態 には 至 っていないが 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 が 悪 化 し 契 約 に 従 った 債 権 の 元 本 の 回 収 及 び 利 息 の 受 取 りができない 可 能 性 の 高 い 債 権 です 3. 要 管 理 債 権 とは 自 己 査 定 において 要 注 意 先 に 区 分 された 債 務 者 に 対 する 債 権 のうち 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 及 び 貸 出 条 件 緩 和 債 権 に 該 当 する 債 権 です 4. 正 常 債 権 とは 債 務 者 の 財 政 状 態 及 び 経 営 成 績 に 特 に 問 題 がない 債 権 であり 破 産 更 生 債 権 等 危 険 債 権 要 管 理 債 権 以 外 の 債 権 です 金 融 再 生 法 開 示 債 権 及 び 同 債 権 に 対 する 保 全 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 %) 金 融 再 生 法 上 の 不 良 債 権 破 産 更 生 債 権 及 び これらに 準 ずる 債 権 危 険 債 権 要 管 理 債 権 正 常 債 権 合 計 開 示 残 高 (a) 保 全 額 (b) 担 保 保 証 等 による 回 収 見 込 額 (C) 貸 倒 引 当 金 (d) 保 全 率 (b) / (a) 引 当 率 (d) / (a-c) 平 成 23 年 3 月 末 9,736 8,706 5,774 2, 平 成 24 年 3 月 末 9,674 8,293 5,615 2, 平 成 23 年 3 月 末 4,256 4,256 2,252 2, 平 成 24 年 3 月 末 3,663 3,663 1,853 1, 平 成 23 年 3 月 末 5,425 4,433 3, 平 成 24 年 3 月 末 5,860 4,562 3, 平 成 23 年 3 月 末 平 成 24 年 3 月 末 平 成 23 年 3 月 末 126,255 88,081 87, 平 成 24 年 3 月 末 121,395 84,430 84, 平 成 23 年 3 月 末 135,991 96,788 93,324 3, 平 成 24 年 3 月 末 131,069 92,723 89,647 3, ( 注 ) 金 融 再 生 法 上 の 不 良 債 権 に 対 し 担 保 保 証 等 による 回 収 見 込 額 に 加 え 当 金 庫 の 資 産 査 定 基 準 及 び 償 却 引 当 基 準 に 基 づき 必 要 な 貸 倒 引 当 金 を 計 上 するなど それぞれ の 不 良 債 権 に 応 じた 保 全 措 置 を 講 じております なお 貸 倒 引 当 金 は 破 産 更 生 債 権 等 ならびに 危 険 債 権 に 対 して 計 上 している 個 別 貸 倒 引 当 金 及 び 要 管 理 債 権 に 対 して 計 上 している 一 般 貸 倒 引 当 金 であり 貸 借 対 照 表 の 残 高 より 少 なくなっております 金 融 再 生 法 に 基 づ く 開 示 債 権 の 状 況 リスク 管 理 債 権 と 金 融 再 生 法 に 基 づく 開 示 債 権 との 相 違 点 対 象 債 権 の 範 囲 リスク 管 理 債 権 の 対 象 債 権 が 貸 出 金 のみであるのに 対 し 金 融 再 生 法 に 基 づく 開 示 債 権 の 対 象 債 権 は 貸 出 金 未 収 利 息 仮 払 金 債 務 保 証 見 返 貸 付 有 価 証 券 及 び 外 国 為 替 です 開 示 額 の 集 計 リスク 管 理 債 権 は 貸 出 金 毎 に 集 計 のうえ 開 示 しておりますが 金 融 再 生 法 に 基 づく 開 示 債 権 は 上 記 対 象 債 権 の 範 囲 の 記 載 どおり 貸 出 金 未 収 利 息 等 を 含 めて 開 示 しております 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
38 有 価 証 券 有 価 証 券 の 平 均 残 高 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 国 債 4,036 5,803 地 方 債 269 1,478 社 債 38,532 39,256 株 式 投 資 信 託 外 国 債 券 6,272 5,895 その 他 の 証 券 13 4 合 計 49,518 53,033 ( 単 位 : 百 万 円 ) 有 価 証 券 の 残 存 期 間 別 残 高 平 成 22 年 度 1 年 以 下 1 年 超 3 年 以 下 3 年 超 5 年 以 下 5 年 超 7 年 以 下 7 年 超 10 年 以 下 10 年 超 期 間 の 定 めのないもの 合 計 国 債 ,777 2,918 5,412 地 方 債 社 債 11,643 12,868 7,703 2,015 1,320 35,552 株 式 投 資 信 託 外 国 債 券 ,305 3,896 6,206 その 他 の 証 券 8 8 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 23 年 度 1 年 以 下 1 年 超 3 年 以 下 3 年 超 5 年 以 下 5 年 超 7 年 以 下 7 年 超 10 年 以 下 10 年 超 期 間 の 定 めのないもの 合 計 国 債 ,232 1,434 5,381 地 方 債 , ,870 社 債 7,280 13,488 12,300 4,197 1,428 38,694 株 式 投 資 信 託 外 国 債 券 ,719 5,321 その 他 の 証 券 有 価 証 券 有 価 証 券 の 時 価 及 び 評 価 損 益 等 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 買 目 的 有 価 証 券 子 会 社 子 法 人 等 株 式 及 び 関 連 法 人 等 株 式 該 当 ありません 満 期 保 有 目 的 の 債 券 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 平 成 22 年 度 時 価 差 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 平 成 23 年 度 国 債 外 国 債 券 ,000 1, 小 計 ,704 1, 社 債 外 国 債 券 3,300 2, ,500 2, 小 計 3,300 2, ,800 2, 合 計 4,101 3, ,504 4, ( 注 )1. 時 価 は 期 末 日 における 市 場 価 格 等 に 基 づいております 2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 有 価 証 券 は 本 表 には 含 めておりません 時 価 差 額 36 資 料 編
39 その 他 有 価 証 券 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えるもの 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えないもの 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 平 成 22 年 度 取 得 原 価 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 有 価 証 券 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 貸 借 対 照 表 計 上 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 非 上 場 株 式 その 他 の 証 券 8 合 計 差 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 平 成 23 年 度 取 得 原 価 株 式 国 内 債 券 32,338 31, ,280 36, 国 債 4,799 4, ,677 4, 地 方 債 2,764 2, 社 債 27,539 27, ,838 29, 外 国 債 券 1,113 1, 小 計 33,501 33, ,948 37, 株 式 国 内 債 券 8,835 8, ,662 8, 国 債 地 方 債 社 債 8,012 8, ,556 8, 外 国 債 券 1,190 1, ,214 1, 投 資 信 託 小 計 10,360 10, ,230 10, 合 計 43,861 43, ,179 48, ( 注 )1. 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 期 末 日 における 市 場 価 格 等 に 基 づいております 2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 有 価 証 券 は 本 表 には 含 めておりません 差 額 金 銭 の 信 託 の 時 価 及 び 評 価 損 益 等 ( 単 位 : 百 万 円 ) 運 用 目 的 の 金 銭 の 信 託 その 他 の 金 銭 の 信 託 該 当 ありません 満 期 保 有 目 的 の 金 銭 の 信 託 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 平 成 22 年 度 差 額 うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 平 成 23 年 度 差 額 うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの ( 注 ) うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えるもの うち 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 えないもの はそれぞれ 差 額 の 内 訳 です 有 価 証 券 デリバティブ 取 引 の 時 価 及 び 評 価 損 益 等 該 当 ありません 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
40 新 BIS 規 制 (バーゼルⅡ)の 開 示 事 項 ( 定 性 定 量 ) Ⅰ. 単 体 における 事 業 年 度 の 開 示 事 項 1. 自 己 資 本 調 達 手 段 の 概 要 自 己 資 本 は 主 に 基 本 的 項 目 (Tier1)と 補 完 的 項 目 (Tier2)で 構 成 されております 自 己 資 本 のうち 当 金 庫 が 積 み 立 てているもの 以 外 のものは 基 本 的 項 目 では 地 域 のお 客 さま( 会 員 )からの 出 資 金 が 該 当 いたします 新 B I S 規 制 ( バ ー ゼ ル Ⅱ ) の 開 示 事 項 ( 定 性 定 量 ) 自 己 資 本 の 構 成 に 関 する 事 項 ( 単 位 : 百 万 円 ) 項 目 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 ( 自 己 資 本 ) 出 資 金 1,073 1,082 うち 非 累 積 的 永 久 優 先 出 資 優 先 出 資 申 込 証 拠 金 資 本 準 備 金 その 他 資 本 剰 余 金 利 益 準 備 金 1,073 1,082 特 別 積 立 金 6,810 6,810 繰 越 金 ( 当 期 末 残 高 ) 1,189 1,265 その 他 処 分 未 済 持 分 ( ) 0 0 自 己 優 先 出 資 ( ) 自 己 優 先 出 資 申 込 証 拠 金 その 他 有 価 証 券 の 評 価 差 損 ( ) 営 業 権 相 当 額 ( ) のれん 相 当 額 ( ) 企 業 結 合 により 計 上 される 無 形 固 定 資 産 相 当 額 ( ) 証 券 化 取 引 により 増 加 した 自 己 資 本 に 相 当 する 額 ( ) 基 本 的 項 目 (A) 10,145 10,239 土 地 の 再 評 価 額 と 再 評 価 の 直 前 の 帳 簿 価 額 の 差 額 の45%に 相 当 する 額 一 般 貸 倒 引 当 金 負 債 性 資 本 調 達 手 段 等 負 債 性 資 本 調 達 手 段 期 限 付 劣 後 債 務 及 び 期 限 付 優 先 出 資 補 完 的 項 目 不 算 入 額 ( ) 補 完 的 項 目 (B) 自 己 資 本 総 額 [(A)+(B)](C) 10,823 10,811 他 の 金 融 機 関 の 資 本 調 達 手 段 の 意 図 的 な 保 有 相 当 額 1,996 1,996 負 債 性 資 本 調 達 手 段 及 びこれに 準 ずるもの 期 限 付 劣 後 債 務 及 び 期 限 付 優 先 出 資 並 びにこれらに 準 ずるもの 1,240 1,240 非 同 時 決 済 取 引 に 係 る 控 除 額 及 び 信 用 リスク 削 減 手 法 として 用 いる 保 証 又 はクレジット デリバティブの 免 責 額 に 係 る 控 除 額 基 本 的 項 目 からの 控 除 分 を 除 く 自 己 資 本 控 除 とされる 証 券 化 エクスポージャー 及 び 信 用 補 完 機 能 を 持 つ I/0ストリップス( 告 示 第 247 条 を 準 用 する 場 合 を 含 む) 控 除 項 目 不 算 入 額 ( ) 1,996 1,996 控 除 項 目 計 (D) 自 己 資 本 額 [(C) (D)](E) 10,823 10,811 注 2 (リスク アセット 等 ) 資 産 (オン バランス 項 目 ) 111, ,723 オフ バランス 取 引 等 項 目 オペレーショナル リスク 相 当 額 を8%で 除 して 得 た 額 8,425 8,014 信 用 リスク アセット 調 整 額 オペレーショナル リスク 相 当 額 調 整 額 リスク アセット 等 計 (F) 120, ,581 単 体 Tier1 比 率 (A/F) 8.40% 8.63% 単 体 自 己 資 本 比 率 (E/F) 8.96% 9.11% ( 注 )1. 信 用 金 庫 法 第 89 条 第 1 項 において 準 用 する 銀 行 法 第 14 条 の2の 規 定 に 基 づき 信 用 金 庫 がその 保 有 する 資 産 等 に 照 らし 自 己 資 本 の 充 実 の 状 況 が 適 当 かどうかを 判 断 す るために 金 融 庁 長 官 が 定 める 基 準 に 係 る 算 式 に 基 づき 算 出 しております なお 当 金 庫 は 国 内 基 準 を 採 用 しております 自 己 資 本 比 率 の 算 式 自 己 資 本 比 率 規 制 による 算 式 自 己 資 本 額 ( 基 本 的 項 目 + 補 完 的 項 目 控 除 項 目 ) 信 用 リスク アセットの 額 +オペレーショナル リスク 相 当 額 8% 100= 自 己 資 本 比 率 2. リスク アセット とは リスクを 有 する 資 産 ( 貸 出 金 有 価 証 券 等 )を リスクの 大 きさに 応 じて 掛 け 目 を 乗 じ 再 評 価 した 資 産 金 額 です 38 資 料 編
41 2. 信 用 金 庫 の 自 己 資 本 の 充 実 度 に 関 する 評 価 方 法 の 概 要 自 己 資 本 の 充 実 度 に 関 しまして 自 己 資 本 比 率 はもちろんのことTier1 比 率 の 状 況 についても 国 内 基 準 である4%を 上 回 っており 経 営 の 健 全 性 安 全 性 を 充 分 保 っております また 当 金 庫 は エクスポージャー 1 が 特 定 の 分 野 に 集 中 することがないよう リスクの 分 散 に 努 めて おります 一 方 将 来 の 自 己 資 本 比 率 充 実 策 については 年 度 ごとに 掲 げる 事 業 計 画 に 基 づいた 業 務 推 進 を 通 じ そこから 得 られる 利 益 による 資 本 の 積 上 げを 第 一 義 的 な 施 策 として 考 えております なお 事 業 計 画 については 貸 出 金 預 金 計 画 及 び 金 利 動 向 に 基 づいた 利 息 収 支 市 場 環 境 を 踏 まえた 余 資 運 用 収 益 など 足 元 の 状 況 を 十 分 に 踏 まえた 上 で 策 定 されたものです 1 エクスポージャーとは リスクに 晒 されている 資 産 のことを 指 しており 具 体 的 には 貸 出 金 等 の 与 信 取 引 と 有 価 証 券 等 の 投 資 資 産 が 該 当 します 自 己 資 本 の 充 実 度 に 関 する 事 項 ( 単 位 : 百 万 円 ) 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 リスク アセット 所 要 自 己 資 本 額 リスク アセット 所 要 自 己 資 本 額 注 1 イ. 信 用 リスク アセット 所 要 自 己 資 本 の 額 合 計 112,250 4, ,566 4,422 注 2 1 標 準 的 手 法 が 適 用 されるポートフォリオごとのエクスポージャー 112,200 4, ,516 4,420 現 金 我 が 国 の 中 央 政 府 及 び 中 央 銀 行 向 け 外 国 の 中 央 政 府 及 び 中 央 銀 行 向 け 国 際 決 済 銀 行 等 向 け 我 が 国 の 地 方 公 共 団 体 向 け 外 国 の 中 央 政 府 等 以 外 の 公 共 部 門 向 け 国 際 開 発 銀 行 向 け 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 向 け 我 が 国 の 政 府 関 係 機 関 向 け 地 方 三 公 社 向 け 金 融 機 関 及 び 第 一 種 金 融 商 品 取 引 業 者 向 け 26,830 1,073 27,011 1,080 法 人 等 向 け 28,339 1,133 27,391 1,095 中 小 企 業 等 向 け 及 び 個 人 向 け 29,903 1,196 28,435 1,137 抵 当 権 付 住 宅 ローン 7, , 不 動 産 取 得 等 事 業 向 け 6, , 注 3 三 月 以 上 延 滞 等 1, , 取 立 未 済 手 形 信 用 保 証 協 会 等 による 保 証 付 1, , 株 式 会 社 企 業 再 生 支 援 機 構 等 による 保 証 付 出 資 等 1, , 上 記 以 外 8, , 証 券 化 エクスポージャー 証 券 化 (オリジネーター) うち 再 証 券 化 証 券 化 (オリジネーター 以 外 ) うち 再 証 券 化 3 複 数 の 資 産 を 裏 付 とする 資 産 ( 所 謂 ファンド)のうち 個 々の 資 産 の 把 握 が 困 難 な 資 産 ロ.オペレーショナル リスク 8, , ハ. 単 体 総 所 要 自 己 資 本 額 (イ+ロ) 120,676 4, ,581 4,743 ( 注 )1. 所 要 自 己 資 本 の 額 =リスク アセット 4% 2. エクスポージャー とは 資 産 ( 派 生 商 品 取 引 によるものを 除 く) 並 びにオフ バランス 取 引 及 び 派 生 商 品 取 引 の 与 信 相 当 額 です 3. 三 月 以 上 延 滞 等 とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 が 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3ヵ 月 以 上 延 滞 している 債 務 者 に 係 るエクスポージャー 及 び ソブリン 向 け 金 融 機 関 向 け 法 人 等 向 け においてリスク ウェイトが150%になったエクスポージャーのことです 4. オペレーショナル リスクは 当 金 庫 は 基 礎 的 手 法 を 採 用 しています <オペレーショナル リスク( 基 礎 的 手 法 )の 算 定 方 法 > 粗 利 益 ( 直 近 3 年 間 のうち 正 の 値 の 合 計 額 ) 15% 8% 直 近 3 年 間 のうち 粗 利 益 が 正 の 値 であった 年 数 5. 単 体 総 所 要 自 己 資 本 額 = 単 体 自 己 資 本 比 率 の 分 母 の 額 4% 3. 信 用 リスク 管 理 (1)リスク 管 理 の 方 針 及 び 手 続 の 概 要 信 用 リスクとは 取 引 先 の 倒 産 や 財 務 状 況 の 悪 化 などにより 当 金 庫 が 損 失 を 受 けるリスクをいいます 当 金 庫 では 信 用 リスクを 当 金 庫 が 管 理 すべき 最 重 要 のリスクであるとの 認 識 の 上 クレジットポリシー 1 を 制 定 し 広 く 役 職 員 に 理 解 と 遵 守 を 促 すとともに 信 用 リスクを 確 実 に 認 識 する 管 理 態 勢 を 構 築 しております 信 用 リスクの 評 価 につきましては 当 金 庫 では 厳 格 な 自 己 査 定 を 実 施 しております さらに 信 用 格 付 制 度 の 精 度 向 上 を 図 るべく 信 用 格 付 システムの 導 入 による 信 用 リスク 計 量 化 に 向 け 現 在 準 備 を 進 めております 信 用 リスク 管 理 の 状 況 については リスク 管 理 委 員 会 で 協 議 検 討 を 行 うとともに 経 営 会 議 理 事 会 といった 経 営 陣 に 対 する 報 告 態 勢 を 整 備 しております 貸 倒 引 当 金 は 資 産 査 定 規 程 及 び 償 却 及 び 引 当 計 上 規 程 等 に 基 づき 自 己 査 定 における 債 務 者 区 分 ごとに 計 算 された 貸 倒 実 績 率 をもとに 算 定 するとともに その 結 果 については 会 計 監 査 人 の 監 査 を 受 ける 等 適 正 な 計 上 に 努 めております 1 クレジットポリシーとは 当 金 庫 における 与 信 業 務 の 基 本 的 な 理 念 や 手 続 きを 明 示 したものです 新 B I S 規 制 ( バ ー ゼ ル Ⅱ ) の 開 示 事 項 ( 定 性 定 量 ) 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
42 (2) 標 準 的 手 法 が 適 用 されるポートフォリオについて 次 に 掲 げる 事 項 1 リスク ウェイト 1 の 判 定 に 使 用 する 適 格 格 付 機 関 等 の 名 称 リスク ウェイトの 判 定 に 使 用 する 適 格 格 付 機 関 は 以 下 の4つの 機 関 を 採 用 しております 株 式 会 社 格 付 投 資 情 報 センター(R&I) 株 式 会 社 日 本 格 付 研 究 所 (JCR) ムーディーズ インベスターズ サービス インク(Moodys) スタンダード アンド プアーズ レーティング サービス(S&P) 2 エクスポージャーの 種 類 ごとのリスク ウェイトの 判 定 に 使 用 する 適 格 格 付 機 関 等 の 名 称 エクスポージャーの 種 類 ごとの 判 定 に 使 用 する 適 格 格 付 機 関 は 以 下 のとおりです ⅰ. 法 人 向 けエクスポージャー 株 式 会 社 格 付 投 資 情 報 センター(R&I) 株 式 会 社 日 本 格 付 研 究 所 (JCR) ムーディーズ インベスターズ サービス インク(Moodys) スタンダード アンド プアーズ レーティング サービス(S&P) ⅱ. 金 融 機 関 向 けエクスポージャー カントリー リスク スコア 1 リスク ウェイトとは 債 権 の 危 険 度 を 指 す 指 標 であり 自 己 資 本 比 率 規 制 で 総 資 産 を 算 出 する 際 に 保 有 資 産 ごとに 分 類 して 用 います (3) 信 用 リスクに 関 する 事 項 ( 証 券 化 エクスポージャーを 除 く) 新 B I S 規 制 ( バ ー ゼ ル Ⅱ ) の 開 示 事 項 ( 定 性 定 量 ) イ. 信 用 リスクに 関 するエクスポージャー 及 び 主 な 種 類 別 の 期 末 残 高 ( 地 域 別 業 種 別 残 存 期 間 別 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) エクスポージャー 区 分 地 域 区 分 業 種 区 分 期 間 区 分 信 用 リスクエクスポージャー 期 末 残 高 貸 出 金 コミットメント 及 びその 他 の デリバティブ 以 外 の 債 券 デリバティブ 取 引 三 月 以 上 延 滞 注 2 エクスポージャー 注 1 オフ バランス 取 引 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 国 内 298, , , ,622 40,375 46,622 3,476 3,611 国 外 6,201 5,319-6,193 5,315 地 域 別 合 計 304, , , ,622 46,568 51,938 3,476 3,611 製 造 業 25,910 25,213 22,861 22,759 2,918 2, 農 業 林 業 漁 業 鉱 業 採 石 業 砂 利 採 取 業 建 設 業 11,052 10,251 10,534 10, 電 気 ガス 熱 供 給 水 道 業 2,346 3, ,013 3, 情 報 通 信 業 1, 運 輸 業 郵 便 業 2,303 4,002 1,963 2, ,238 0 卸 売 業 小 売 業 11,970 14,653 9,223 9,470 2,726 4, 金 融 業 保 険 業 128, ,404 1,780 1,767 24,134 23,342 0 不 動 産 業 24,094 22,607 22,530 20,951 1,312 1, 物 品 賃 貸 業 学 術 研 究 専 門 技 術 サービス 業 宿 泊 業 1,216 1,319 1,216 1, 飲 食 業 2,866 3,159 2,864 3, 生 活 関 連 サービス 業 娯 楽 業 3,874 3,210 3,872 3, 教 育 学 習 支 援 業 1,000 1,009 1,000 1, 医 療 福 祉 8,214 8,061 8,212 8, その 他 のサービス 3,366 3,473 3,358 3, 国 地 方 公 共 団 体 等 20,058 22,477 7,562 6,488 12,457 15,945 個 人 36,697 34,115 36,632 34, 注 3 その 他 19,664 20,366 8,703 8,710 業 種 別 合 計 304, , , ,622 46,568 51,938 3,476 3,611 1 年 以 下 93,443 87,057 39,687 36,355 12,309 7,565 1 年 超 3 年 以 下 68,439 68,455 10,630 9,099 13,115 14,591 3 年 超 5 年 以 下 26,873 34,210 12,417 14,451 9,370 13,753 5 年 超 7 年 以 下 13,248 19,297 9,386 10,542 3,848 8,528 7 年 超 10 年 以 下 23,984 22,776 19,703 18,850 4,027 3, 年 超 62,727 60,262 51,773 49,487 3,896 3,719 期 間 の 定 めのないもの 16,092 16, 残 存 期 間 別 合 計 304, , , ,622 46,568 51,938 ( 注 )1. オフ バランス 取 引 は デリバティブ 取 引 を 除 いております 2. 三 月 以 上 延 滞 エクスポージャー とは 元 本 又 は 利 息 の 支 払 いが 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3ヵ 月 以 上 延 滞 しているエクスポージャーのことです 3. 上 記 の その 他 は 裏 付 となる 個 々の 資 産 の 全 部 又 は 一 部 を 把 握 することが 困 難 な 投 資 信 託 等 及 び 業 種 区 分 に 分 類 することが 困 難 なエクスポージャーです 具 体 的 に は 現 金 固 定 資 産 繰 延 税 金 資 産 投 資 信 託 ETF( 株 価 指 数 連 動 型 上 場 投 資 信 託 ) 等 が 含 まれます 4. 業 種 別 区 分 は 日 本 標 準 産 業 分 類 の 大 分 類 に 準 じて 記 載 しております 40 資 料 編
43 ロ. 一 般 貸 倒 引 当 金 個 別 貸 倒 引 当 金 の 期 末 残 高 及 び 期 中 の 増 減 額 本 誌 34ページ 参 照 ( 信 用 金 庫 法 施 行 規 則 第 132 条 に 基 づく 従 来 の 開 示 と 同 一 であり 省 略 しております ) ハ. 業 種 別 の 個 別 貸 倒 引 当 金 及 び 貸 出 金 償 却 の 残 高 等 ( 単 位 : 百 万 円 ) 期 首 残 高 当 期 増 加 額 個 別 貸 倒 引 当 金 目 的 使 用 当 期 減 少 額 その 他 期 末 残 高 貸 出 金 償 却 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 製 造 業 農 業 林 業 漁 業 鉱 業 採 石 業 砂 利 採 取 業 建 設 業 電 気 ガス 熱 供 給 水 道 業 情 報 通 信 業 運 輸 業 郵 便 業 卸 売 業 小 売 業 金 融 業 保 険 業 0 0 不 動 産 業 物 品 賃 貸 業 5 5 学 術 研 究 専 門 技 術 サービス 業 宿 泊 業 飲 食 業 生 活 関 連 サービス 業 娯 楽 業 教 育 学 習 支 援 業 医 療 福 祉 その 他 のサービス 国 地 方 公 共 団 体 等 個 人 合 計 3,047 2,931 2,931 2, ,589 2,358 2,931 2, ( 注 )1. 当 金 庫 は 国 内 の 限 定 されたエリアにて 事 業 活 動 を 行 っているため 地 域 別 の 区 分 は 省 略 しております 2. 業 種 別 区 分 は 日 本 標 準 産 業 分 類 の 大 分 類 に 準 じて 記 載 しております ニ.リスク ウェイトの 区 分 ごとのエクスポージャーの 額 等 ( 単 位 : 百 万 円 ) 告 示 で 定 める リスク ウェイト 注 3 区 分 (%) ( 注 )1. 格 付 は 適 格 格 付 機 関 の 付 与 で 区 分 しております 2. エクスポージャーの 額 は 信 用 リスク 削 減 手 法 適 用 後 のリスク ウェイトに 区 分 しております 3. リスク ウェイト とは 債 権 の 危 険 度 を 指 す 指 標 であり 自 己 資 本 比 率 規 制 で 総 資 産 を 算 出 する 際 に 保 有 資 産 ごとに 分 類 して 用 います 4. 信 用 リスク 削 減 手 法 に 関 するリスク 管 理 の 方 法 の 方 針 及 び 手 続 きの 概 要 注 2 エクスポージャーの 額 平 成 22 年 度 平 成 23 年 度 格 付 有 り 格 付 無 し 格 付 有 り 格 付 無 し 0% 32,591 31,359 10% 30,294 30,539 20% 3, ,332 4, ,284 35% 17,556 16,731 50% 20, , % 1,000 75% 34,242 32, % 1,519 41,042 1,942 44, % % 自 己 資 本 控 除 合 計 304, ,061 新 B I S 規 制 ( バ ー ゼ ル Ⅱ ) の 開 示 事 項 ( 定 性 定 量 ) 当 金 庫 は リスク 管 理 の 観 点 から 取 引 先 の 倒 産 や 財 務 状 況 の 悪 化 等 により 受 ける 損 失 ( 信 用 リスク)を 軽 減 するために 取 引 先 によっては 不 動 産 等 担 保 や 信 用 保 証 協 会 保 証 による 保 全 措 置 を 講 じております ただし これはあくまで 補 完 的 措 置 であり 資 金 使 途 返 済 原 資 財 務 内 容 事 業 環 境 経 営 者 の 資 質 等 さまざまな 角 度 から 判 断 を 行 っております また 判 断 の 結 果 担 保 又 は 保 証 が 必 要 な 場 合 には お 客 さまへの 十 分 な 説 明 と 理 解 をいただいたうえでご 契 約 いただく 等 適 切 な 取 り 扱 いに 努 めております バーゼルⅡにおける 信 用 リスク 削 減 手 法 として 当 金 庫 が 扱 う 主 要 な 担 保 には 預 金 積 金 等 があり 担 保 に 関 する 手 続 きについては 金 庫 が 定 める 事 務 取 扱 要 領 や 貸 出 担 保 基 準 等 により 適 切 な 事 務 取 扱 並 びに 適 正 な 評 価 管 理 を 行 っております 一 方 当 金 庫 が 扱 う 主 要 な 保 証 に 関 する 信 用 度 の 評 価 については 政 府 保 証 と 同 様 の 信 用 度 を 持 つ 信 用 保 証 協 会 法 人 向 けエクスポー ジャーとして 適 格 格 付 機 関 が 付 与 している 格 付 により 信 用 度 を 判 定 する 一 般 社 団 法 人 しんきん 保 証 基 金 等 があります また お 客 さまが 期 限 の 利 益 を 失 われた 場 合 は 全 ての 与 信 取 引 の 範 囲 において 預 金 相 殺 等 をする 場 合 がありますが 金 庫 が 定 める 事 務 取 扱 要 領 等 により 適 切 な 取 り 扱 いに 努 めております なお 信 用 リスク 削 減 手 法 の 適 用 に 伴 う 信 用 リスクの 集 中 に 関 しては 特 に 業 種 やエクスポージャーの 種 類 に 偏 ることなく 分 散 されております 足 利 小 山 信 用 金 庫 の 現 況
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第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1 (1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月
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