連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで ) 項 目 株 主 資 本 ( 単 位 : 百 万 円 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 当 連 結 会

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1 法 令 および 定 款 に 基 づく インターネット 開 示 事 項 連 結 計 算 書 類 の 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 計 算 書 類 の 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 木 村 化 工 機 株 式 会 社 連 結 計 算 書 類 の 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 および 計 算 書 類 の 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 につきましては 法 令 および 当 社 定 款 第 15 条 の 規 定 に 基 づ き 当 社 ウェブサイトに 掲 載 することにより 株 主 の 皆 さまに 提 供 してお ります

2 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで ) 項 目 株 主 資 本 ( 単 位 : 百 万 円 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 当 連 結 会 計 年 度 期 首 残 高 1, , ,013 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 連 結 会 計 年 度 末 残 高 1, , ,535 項 目 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 そ の 他 の 包 括 利 益 累 計 額 繰 延 ヘッジ 損 益 土 地 再 評 価 差 額 金 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 純 資 産 合 計 当 連 結 会 計 年 度 期 首 残 高 295 2, ,363 7,377 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 138 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 659 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 連 結 会 計 年 度 末 残 高 206 2, ,164 7,

3 連 結 注 記 表 ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 1 社 連 結 子 会 社 の 名 称 三 原 木 村 工 機 株 式 会 社 (2) 非 連 結 子 会 社 の 状 況 非 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 サモンド サービス フォレコ 株 式 会 社 ( 連 結 の 範 囲 から 除 いた 理 由 ) 非 連 結 子 会 社 は 小 規 模 であり 総 資 産 売 上 高 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼしていないためで あります 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 持 分 法 適 用 の 非 連 結 子 会 社 及 び 関 連 会 社 はありません 持 分 法 を 適 用 していない 非 連 結 子 会 社 ( 株 式 会 社 サモンド サービス フォレコ 株 式 会 社 ) 及 び 関 連 会 社 ( 煙 台 万 華 木 村 化 工 機 械 有 限 公 司 富 山 BDF 株 式 会 社 )は それぞれ 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 からみて 持 分 法 の 対 象 から 除 いても 連 結 計 算 書 類 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり かつ 全 体 としても 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 範 囲 から 除 外 しております 3. 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 末 日 は 連 結 会 計 年 度 末 日 と 同 一 であります 4. 会 計 方 針 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 連 結 会 計 年 度 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )を 採 用 してお ります 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております 2 たな 卸 資 産 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 仕 掛 品 個 別 法 原 材 料 先 入 先 出 法 3 デリバティブ 時 価 法 によっております (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 を 採 用 しております ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)は 定 額 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 及 び 構 築 物 15~50 年 機 械 装 置 及 び 工 具 器 具 備 品 5~8 年 また 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したものについては 償 却 可 能 限 度 額 まで 償 却 が 終 了 した 翌 年 から5 年 間 で 均 等 償 却 する 方 法 によっております - 2 -

4 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております 3 リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 をゼロとする 定 額 法 によっております (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 して おります 2 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 3 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 賞 与 の 支 給 に 備 えて 当 連 結 会 計 年 度 における 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 4 工 事 損 失 引 当 金 受 注 工 事 に 係 る 将 来 の 損 失 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 の 未 引 渡 工 事 のうち 損 失 が 発 生 すると 見 込 まれ かつ 当 連 結 会 計 年 度 において 当 該 損 失 額 を 合 理 的 に 見 積 もることが 可 能 な 工 事 について 当 連 結 会 計 年 度 以 降 の 損 失 見 積 額 を 計 上 しております 5 完 成 工 事 補 償 引 当 金 完 成 工 事 に 係 る 無 償 で 行 う 補 修 費 用 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 以 前 の 引 渡 工 事 につ いて 過 去 の 実 績 率 に 基 づく 補 償 見 込 額 のほか 当 該 損 失 を 合 理 的 に 見 積 もることが 可 能 な 特 定 個 別 工 事 に 対 しては 将 来 の 補 償 見 込 額 を 計 上 しております 6 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 出 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております (4) 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 1 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 連 結 会 計 年 度 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 については 期 間 定 額 基 準 によっております 2 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 方 法 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (11 年 ) による 定 額 法 により 按 分 した 額 をその 発 生 した 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 することとしてお ります 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 連 結 会 計 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (11 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 することとしております また 連 結 子 会 社 は 中 小 企 業 退 職 金 共 済 制 度 に 加 入 しております 3 退 職 給 付 に 係 る 負 債 の 計 上 基 準 退 職 給 付 に 係 る 負 債 は 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 における 見 込 額 に 基 づき 退 職 給 付 債 務 から 年 金 資 産 の 額 を 控 除 した 額 を 計 上 しております (5) 重 要 な 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 完 成 工 事 高 及 び 完 成 工 事 原 価 の 計 上 基 準 当 連 結 会 計 年 度 末 までの 進 捗 部 分 について 成 果 の 確 実 性 が 認 められる 工 事 については 工 事 進 行 基 準 ( 工 事 の 進 捗 率 の 見 積 りは 原 価 比 例 法 )を その 他 の 工 事 については 工 事 完 成 基 準 を 適 用 しております - 3 -

5 (6)その 他 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 ヘッジ 会 計 の 処 理 原 則 として 繰 延 ヘッジ 処 理 によっております 為 替 予 約 が 付 されている 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 等 については 振 当 処 理 を 行 っております 2 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ) ( 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 から 適 用 し 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 及 び 少 数 株 主 持 分 から 非 支 配 株 主 持 分 への 表 示 の 変 更 を 行 っております ( 表 示 方 法 の 変 更 に 関 する 注 記 ) 前 連 結 会 計 年 度 まで 流 動 負 債 の 支 払 手 形 に 含 めておりました 電 子 記 録 債 務 は 金 額 的 重 要 性 が 増 したため 当 連 結 会 計 年 度 より 区 分 掲 記 しております なお 前 連 結 会 計 年 度 の 電 子 記 録 債 務 は735 百 万 円 であります ( 追 加 情 報 ) 法 人 税 等 の 税 率 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 したことに 伴 い 当 連 結 会 計 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 (ただし 平 成 28 年 4 月 1 日 以 降 解 消 されるものに 限 る) に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 前 連 結 会 計 年 度 の32.3%から 回 収 又 は 支 払 が 見 込 まれる 期 間 が 平 成 28 年 4 月 1 日 から 平 成 29 年 3 月 31 日 までのものは30.8% 平 成 29 年 4 月 1 日 から 平 成 30 年 3 月 31 日 まで のものは30.8% 平 成 30 年 4 月 1 日 以 降 のものについては30.6%にそれぞれ 変 更 されております その 結 果 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )が63 百 万 円 減 少 し 当 連 結 会 計 年 度 に 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 が53 百 万 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が3 百 万 円 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 が5 百 万 円 それぞれ 増 加 しております また 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 が52 百 万 円 減 少 し 土 地 再 評 価 差 額 金 が 同 額 増 加 しております - 4 -

6 ( 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 3,468 百 万 円 2. 非 連 結 子 会 社 及 び 関 連 会 社 に 対 するものは 次 のとおりであります 投 資 有 価 証 券 ( 株 式 ) 24 百 万 円 3. 担 保 資 産 及 び 担 保 付 債 務 ( 担 保 に 供 している 資 産 ) 土 地 2,793 百 万 円 建 物 及 び 構 築 物 1,017 百 万 円 機 械 装 置 89 百 万 円 工 具 器 具 備 品 21 百 万 円 計 3,921 百 万 円 ( 担 保 付 債 務 ) 短 期 借 入 金 - 百 万 円 長 期 借 入 金 ( 一 年 以 内 に 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 を 含 む) 889 百 万 円 計 889 百 万 円 4. 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 34 号 )に 基 づき 事 業 用 の 土 地 の 再 評 価 を 行 い 土 地 再 評 価 差 額 金 を 純 資 産 の 部 に 計 上 しております なお 評 価 差 額 については 当 該 評 価 差 額 に 係 る 税 金 相 当 額 を 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 として 負 債 の 部 に 計 上 し これ を 控 除 した 金 額 を 土 地 再 評 価 差 額 金 として 純 資 産 の 部 に 計 上 しております 再 評 価 の 方 法 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 施 行 令 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 政 令 第 119 号 ) 第 2 条 第 3 号 に 定 め る 固 定 資 産 税 評 価 額 によっております 再 評 価 を 行 った 年 月 日 平 成 12 年 3 月 31 日 再 評 価 を 行 った 土 地 の 当 連 結 会 計 年 度 末 における 時 価 と 再 評 価 後 の 帳 簿 価 額 との 差 額 1,665 百 万 円 5. 当 社 においては 運 転 資 金 の 効 率 的 な 調 達 を 行 うため 取 引 銀 行 10 行 と 当 座 貸 越 契 約 及 び 貸 出 コミットメント 契 約 を 締 結 しております 当 連 結 会 計 年 度 末 における 当 座 貸 越 契 約 及 び 貸 出 コミ ットメントに 係 る 借 入 未 実 行 残 高 等 は 次 のとおりであります 当 座 貸 越 極 度 額 及 び 貸 出 コミットメントの 総 額 4,250 百 万 円 借 入 実 行 残 高 150 百 万 円 差 引 額 4,100 百 万 円 ( 連 結 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 一 般 管 理 費 に 含 まれる 研 究 開 発 費 なお 当 期 総 製 造 費 用 に 含 まれるものはありません 47 百 万 円 ( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 当 連 結 会 計 年 度 末 の 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 普 通 株 式 20,600,000 株 - 5 -

7 2. 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 決 議 株 式 の 種 類 配 当 の 原 資 平 成 27 年 5 月 14 日 取 締 役 会 配 当 金 の 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 普 通 株 式 利 益 剰 余 金 基 準 日 平 成 27 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 27 年 6 月 11 日 (2) 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 連 結 会 計 年 度 となるも の 決 議 株 式 の 種 類 配 当 の 原 資 平 成 28 年 5 月 13 日 取 締 役 会 配 当 金 の 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 普 通 株 式 利 益 剰 余 金 基 準 日 平 成 28 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 28 年 6 月 8 日 ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 (1) 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 社 グループは 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 金 等 に 限 定 し 銀 行 等 金 融 機 関 からの 借 入 により 資 金 を 調 達 しております デリバティブは 外 貨 建 債 務 の 為 替 変 動 リスクを 回 避 するこ と また 金 融 負 債 に 係 る 金 利 変 動 リスクを 回 避 することを 目 的 として 実 施 するものであり 投 機 的 な 取 引 は 行 わない 方 針 であります (2) 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 並 びにリスク 管 理 体 制 営 業 債 権 である 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 は 顧 客 の 信 用 リスクに 晒 されております 当 該 リスク に 関 しては 取 引 先 ごとの 期 日 管 理 及 び 残 高 管 理 を 行 うとともに 回 収 遅 延 債 権 については 定 期 的 に 把 握 及 び 対 応 を 行 う 体 制 としております 投 資 有 価 証 券 は 主 に 業 務 上 の 関 係 を 有 する 企 業 等 の 株 式 であります 主 に 上 場 株 式 は 市 場 価 格 の 変 動 リスクに 晒 されておりますが 定 期 的 に 時 価 を 把 握 し 明 細 表 を 作 成 する 等 の 方 法 により 管 理 しております 営 業 債 務 である 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 並 びに 電 子 記 録 債 務 は ほぼ 全 てが4ヶ 月 以 内 の 支 払 期 日 であります なお 一 部 には 外 貨 建 てのものがあり 為 替 の 変 動 リスクに 晒 されておりますが 原 則 とし て 為 替 予 約 を 利 用 して 為 替 変 動 リスクをヘッジしております 借 入 金 のうち 短 期 借 入 金 は 主 に 営 業 取 引 に 係 る 資 金 調 達 であり 長 期 借 入 金 は 主 に 設 備 投 資 に 係 る 資 金 調 達 であります 変 動 金 利 の 借 入 金 は 金 利 の 変 動 リスクに 晒 されておりますが 基 本 的 にリスクの 低 い 短 期 のものに 限 定 しております また これら 営 業 債 務 借 入 金 等 の 金 銭 債 務 は 流 動 性 リスクに 晒 されておりますが 資 金 繰 計 画 を 作 成 する 等 の 方 法 により 管 理 しております デリバティブ 取 引 は 外 貨 建 ての 営 業 債 権 債 務 に 係 る 為 替 の 変 動 リスクに 対 するヘッジ 取 引 を 目 的 とした 先 物 為 替 予 約 取 引 であります なお デリバティブ 取 引 は 決 裁 権 限 規 程 に 従 い 行 うこととしております - 6 -

8 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 28 年 3 月 31 日 における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のと おりであります 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 ( 単 位 : 百 万 円 ) 1 現 金 及 び 預 金 2,326 2,326-2 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 10,508 10,508-3 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 資 産 計 13,664 13,664-1 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 (4,461) (4,461) - 2 電 子 記 録 債 務 (1,361) (1,361) - 3 短 期 借 入 金 (150) (150) - 4 長 期 借 入 金 (1,574) (1,581) 7 負 債 計 (7,547) (7,555) 7 デリバティブ 取 引 注 1. 負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 表 示 しております 2.1 年 以 内 に 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 538 百 万 円 は 長 期 借 入 金 に 含 めております 3. 非 上 場 株 式 ( 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 33 百 万 円 )は 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フ ローを 見 積 もることなどができず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 3 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません 4. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 及 びデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 資 負 産 現 金 及 び 預 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 これらの 時 価 は 一 定 の 期 間 ごとに 区 分 した 債 権 ごとに 債 権 額 を 満 期 までの 期 間 及 び 信 用 リ スクを 加 味 した 利 率 により 割 り 引 いた 現 在 価 値 によっております 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 株 式 は 取 引 所 の 価 格 によっております 債 1 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 2 電 子 記 録 債 務 並 びに 3 短 期 借 入 金 4 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 長 期 借 入 金 これらの 時 価 については 元 利 金 の 合 計 額 を 同 様 の 新 規 借 入 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いて 算 定 する 方 法 によっております デリバティブ 取 引 す 為 替 予 約 の 振 当 処 理 によるものはヘッジ 対 象 とされている 買 替 金 と 一 体 として 処 理 しておりま 差 額 (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1.1 株 当 たり 純 資 産 額 390 円 21 銭 2.1 株 当 たり 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 33 円 43 銭 - 7 -

9 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで ) 項 目 資 本 金 株 主 資 本 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 資 本 準 備 金 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 自 己 株 式 ( 単 位 : 百 万 円 ) 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 1, ,827 3, ,617 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 の 取 崩 2 2 税 率 変 更 に よ る 積 立 金 の 調 整 額 0 0 当 期 純 利 益 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 1, ,326 4, ,114 評 価 換 算 差 額 等 項 目 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 繰 延 ヘ ッ ジ 損 益 土 地 再 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 294 2,147 2,442 7,059 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 138 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 の 取 崩 税 率 変 更 に よ る 積 立 金 の 調 整 額 当 期 純 利 益 635 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 205 2,200 2,406 7,

10 個 別 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 子 会 社 及 び 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております (2)その 他 有 価 証 券 1 時 価 のあるもの 事 業 年 度 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )を 採 用 しておりま す 2 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 を 採 用 しております (3)たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 1 仕 掛 品 個 別 法 2 原 材 料 先 入 先 出 法 (4)デリバティブ 時 価 法 によっております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 (ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 )を 採 用 しております また 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したものについては 償 却 可 能 限 度 額 まで 償 却 が 終 了 し た 翌 年 から5 年 間 で 均 等 償 却 する 方 法 によっております (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 を 採 用 しております なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております (3)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 をゼロとする 定 額 法 によっております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しており ます (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 に 対 して 支 給 する 賞 与 の 支 出 に 充 てるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております (3) 役 員 賞 与 引 当 金 役 員 賞 与 の 支 給 に 備 えて 当 事 業 年 度 における 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております (4) 工 事 損 失 引 当 金 受 注 工 事 に 係 る 将 来 の 損 失 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 の 未 引 渡 工 事 のうち 損 失 が 発 生 す ると 見 込 まれ かつ 当 事 業 年 度 において 当 該 損 失 額 を 合 理 的 に 見 積 もることが 可 能 な 工 事 に ついて 当 事 業 年 度 以 降 の 損 失 見 積 額 を 計 上 しております (5) 完 成 工 事 補 償 引 当 金 完 成 工 事 に 係 る 無 償 で 行 う 補 修 費 用 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 以 前 の 引 渡 工 事 について 過 去 の 実 績 率 に 基 づく 補 償 見 込 額 のほか 当 該 損 失 を 合 理 的 に 見 積 もることが 可 能 な 特 定 個 別 工 事 に 対 しては 将 来 の 補 償 見 込 額 を 計 上 しております - 9 -

11 (6) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 および 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 1 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 事 業 年 度 までの 期 間 に 帰 属 させる 方 法 に ついては 期 間 定 額 基 準 によっております 2 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 方 法 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (11 年 ) による 定 額 法 により 按 分 した 額 をその 発 生 した 事 業 年 度 から 費 用 処 理 することとしております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 事 業 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (11 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 するこ ととしております (7) 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 出 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 4. 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 当 事 業 年 度 末 までの 進 捗 部 分 について 成 果 の 確 実 性 が 認 められる 工 事 については 工 事 進 行 基 準 ( 工 事 の 進 捗 率 の 見 積 りは 原 価 比 例 法 )を その 他 の 工 事 については 工 事 完 成 基 準 を 適 用 してお ります 5.ヘッジ 会 計 の 処 理 原 則 として 繰 延 ヘッジ 処 理 によっております 為 替 予 約 が 付 されている 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 等 については 振 当 処 理 を 行 っております 6. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 等 を 当 事 業 年 度 から 適 用 し 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 事 業 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 いたしました また 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 統 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 事 業 年 度 の 財 務 諸 表 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 いたします 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 事 業 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しております なお この 変 更 による 影 響 はありません ( 表 示 方 法 の 変 更 に 関 する 注 記 ) 前 事 業 年 度 まで 流 動 負 債 の 支 払 手 形 に 含 めておりました 電 子 記 録 債 務 は 金 額 的 重 要 性 が 増 したため 当 事 業 年 度 より 区 分 掲 記 しております なお 前 事 業 年 度 の 電 子 記 録 債 務 は735 百 万 円 であります ( 追 加 情 報 ) 法 人 税 等 の 税 率 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 したことに 伴 い 当 事 業 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 (ただし 平 成 28 年 4 月 1 日 以 降 解 消 されるものに 限 る)に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 前 事 業 年 度 の32.3%から 回 収 又 は 支 払 が 見 込 まれる 期 間 が 平 成 28 年 4 月

12 日 から 平 成 29 年 3 月 31 日 までのものは30.8% 平 成 29 年 4 月 1 日 から 平 成 30 年 3 月 31 日 までのものは 30.8% 平 成 30 年 4 月 1 日 以 降 のものについては30.6%にそれぞれ 変 更 されております その 結 果 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )が57 百 万 円 減 少 し 当 事 業 年 度 に 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 が53 百 万 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が3 百 万 円 それぞれ 増 加 し ております また 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 が52 百 万 円 減 少 し 土 地 再 評 価 差 額 金 が 同 額 増 加 しております ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 3,389 百 万 円 2. 担 保 資 産 及 び 担 保 付 債 務 ( 担 保 に 供 している 資 産 ) 土 地 2,793 百 万 円 建 物 及 び 構 築 物 1,017 百 万 円 機 械 装 置 89 百 万 円 工 具 器 具 備 品 21 百 万 円 計 3,921 百 万 円 ( 担 保 付 債 務 ) 短 期 借 入 金 - 百 万 円 長 期 借 入 金 ( 一 年 以 内 に 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 を 含 む) 889 百 万 円 計 889 百 万 円 3. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 (1) 短 期 金 銭 債 権 44 百 万 円 (2) 短 期 金 銭 債 務 581 百 万 円 4. 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 34 号 )に 基 づき 事 業 用 の 土 地 の 再 評 価 を 行 っております なお 評 価 差 額 については 当 該 評 価 差 額 に 係 る 税 金 相 当 額 を 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 として 負 債 の 部 に 計 上 し これを 控 除 した 金 額 を 土 地 再 評 価 差 額 金 と して 純 資 産 の 部 に 計 上 しております 再 評 価 の 方 法 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 施 行 令 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 政 令 第 119 号 ) 第 2 条 第 3 号 に 定 め る 固 定 資 産 税 評 価 額 によっております 再 評 価 を 行 った 年 月 日 平 成 12 年 3 月 31 日 再 評 価 を 行 った 土 地 の 当 事 業 年 度 末 における 時 価 と 再 評 価 後 の 帳 簿 価 額 との 差 額 1,665 百 万 円 5. 当 社 においては 運 転 資 金 の 効 率 的 な 調 達 を 行 うため 取 引 銀 行 10 行 と 当 座 貸 越 契 約 及 び 貸 出 コミットメント 契 約 を 締 結 しております 当 事 業 年 度 末 における 当 座 貸 越 契 約 及 び 貸 出 コミット メントに 係 る 借 入 未 実 行 残 高 等 は 次 のとおりであります 当 座 貸 越 極 度 額 及 び 貸 出 コミットメントの 総 額 4,250 百 万 円 借 入 実 行 残 高 150 百 万 円 差 引 額 4,100 百 万 円

13 ( 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 売 上 高 123 百 万 円 仕 入 高 1,115 百 万 円 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 6 百 万 円 2. 一 般 管 理 費 に 含 まれる 研 究 開 発 費 47 百 万 円 なお 当 期 総 製 造 費 用 に 含 まれるものはありません ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 自 己 株 式 の 種 類 及 び 数 に 関 する 事 項 当 事 業 年 度 末 における 自 己 株 式 の 数 普 通 株 式 866,578 株 ( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 繰 延 税 金 資 産 の 発 生 の 主 な 原 因 は 賞 与 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 等 であり 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 は その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 であります (リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 ) 貸 借 対 照 表 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか 事 務 機 器 等 の 一 部 については 所 有 権 移 転 外 ファイナン ス リース 契 約 により 使 用 しております ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 関 連 当 事 者 と の 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 科 目 期 末 残 高 子 会 社 三 原 木 村 工 機 株 式 会 社 所 有 直 接 100.0% 建 設 工 事 等 の 外 注 委 託 建 設 工 事 及 び 保 守 1,043 百 万 円 支 払 手 形 128 百 万 円 買 掛 金 424 百 万 円 ( 注 )1. 取 引 金 額 には 消 費 税 等 を 含 めておりません 期 末 残 高 には 消 費 税 等 を 含 めております 2. 各 取 引 の 取 引 条 件 については 当 社 受 注 金 額 に 基 づき 両 社 の 合 意 に 基 づいて 決 定 しております (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1.1 株 当 たり 純 資 産 額 381 円 11 銭 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 32 円 20 銭 ( 注 ) 連 結 計 算 書 類 および 計 算 書 類 に 記 載 の 数 値 は 表 示 単 位 未 満 を 切 り 捨 てて 表 記 しております

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