連 結 注 記 表 ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 3 社 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 ミック 株 式 会 社 モリワン 株 式 会 社 テッ

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1 第 42 回 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての インターネット 開 示 事 項 第 42 期 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 1 連 結 計 算 書 類 の 連 結 注 記 表 2 計 算 書 類 の 個 別 注 記 表 はるやま 商 事 株 式 会 社 本 内 容 は 法 令 及 び 当 社 定 款 第 17 条 の 規 定 に 基 づき 当 社 ホームペー ジ( 掲 載 しているものです

2 連 結 注 記 表 ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 3 社 連 結 子 会 社 の 名 称 株 式 会 社 ミック 株 式 会 社 モリワン 株 式 会 社 テット オム (2) 非 連 結 子 会 社 の 数 1 社 非 連 結 子 会 社 の 名 称 治 山 完 美 服 装 ( 常 州 ) 有 限 公 司 連 結 の 範 囲 から 除 いた 理 由 非 連 結 子 会 社 は 小 規 模 であり 合 計 の 総 資 産 売 上 高 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は いずれも 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼしていないためであります 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 (1) 持 分 法 適 用 の 該 当 事 項 はありません 非 連 結 子 会 社 (2) 持 分 法 を 適 用 していない 1 社 非 連 結 子 会 社 の 数 持 分 法 を 適 用 していない 治 山 完 美 服 装 ( 常 州 ) 有 限 公 司 非 連 結 子 会 社 の 名 称 治 山 完 美 服 装 ( 常 州 ) 有 限 公 司 は 当 連 結 会 計 年 度 中 に 清 算 が 完 了 いたしました 持 分 法 を 適 用 しない 理 由 非 連 結 子 会 社 の 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 からみて 持 分 法 の 対 象 から 除 いても 連 結 計 算 書 類 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 で あり かつ 全 体 としても 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 範 囲 から 除 外 しております 3. 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 決 算 日 は 連 結 決 算 日 と 一 致 しております - 1 -

3 4. 会 計 方 針 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 ) その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 連 結 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 2 たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 個 別 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 15~20 年 であります 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づい ております 3 リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 4 長 期 前 払 費 用 定 額 法 (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 2 ポイント 引 当 金 顧 客 に 付 与 されたポイントの 使 用 による 売 上 値 引 に 備 えるため 将 来 使 用 されると 見 込 まれる 額 を 計 上 しております 3 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 翌 連 結 会 計 年 度 支 給 見 込 額 のうち 当 連 結 会 計 年 度 負 担 額 を 計 上 しております 4 店 舗 閉 鎖 損 失 引 当 金 店 舗 の 閉 鎖 による 損 失 に 備 えるため 損 失 見 込 額 を 計 上 しております - 2 -

4 (4) 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 1 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 連 結 会 計 年 度 末 までの 期 間 に 帰 属 さ せる 方 法 については 期 間 定 額 基 準 によっております 2 数 理 計 算 上 の 差 異 の 費 用 処 理 方 法 数 理 計 算 上 の 差 異 は その 発 生 した 連 結 会 計 年 度 に 一 括 して 費 用 処 理 しております (5) 重 要 なヘッジ 会 計 の 方 法 ヘッジ 会 計 の 方 法 為 替 変 動 リスクのヘッジについては 振 当 処 理 を 採 用 しております ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 為 替 予 約 ヘッジ 対 象 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 ヘッジ 方 針 為 替 変 動 リスクを 回 避 するため 為 替 予 約 を 利 用 しております ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 振 当 処 理 によっている 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 に 係 る 為 替 予 約 が 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たして いることを 確 認 しており その 判 定 をもって 有 効 性 の 評 価 に 代 えております (6)のれんの 償 却 方 法 及 び 償 却 期 間 のれんの 償 却 については 5 年 間 の 定 額 法 により 償 却 を 行 っております (7)その 他 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 消 費 税 等 の 会 計 処 理 税 抜 方 式 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 連 結 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 から 適 用 し 支 配 が 継 続 している 場 合 の 子 会 社 に 対 する 当 社 の 持 分 変 動 による 差 額 を 資 本 剰 余 金 として 計 上 するとともに 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 しております また 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 連 結 会 計 年 度 の 連 結 計 算 書 類 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 しております 加 えて 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 を 行 っております 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 連 結 会 計 基 準 第 44-5 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 ってお り 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しております これによる 損 益 に 与 える 影 響 はありません - 3 -

5 ( 連 結 貸 借 対 照 表 関 係 ) 1. 担 保 資 産 及 び 担 保 付 債 務 担 保 に 供 している 資 産 現 金 及 び 預 金 5,500 千 円 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 28,483,150 千 円 3. 資 金 決 済 に 関 する 法 律 に 基 づく 供 託 投 資 有 価 証 券 9,005 千 円 差 入 保 証 金 3,000 千 円 4. 財 務 制 限 条 項 等 (1) 当 社 は 運 転 資 金 の 効 率 的 な 調 達 等 を 目 的 に 取 引 銀 行 4 行 と 貸 出 コミットメントに 関 す る 契 約 を 締 結 しております これら 契 約 に 基 づく 借 入 未 実 行 残 高 は 次 のとおりであります 貸 出 コミットメントの 総 額 5,000,000 千 円 借 入 実 行 額 - 差 引 額 5,000,000 千 円 なお 当 社 の 当 該 事 業 年 度 の 純 資 産 額 が 一 定 金 額 以 上 であることを 約 する 財 務 制 限 条 項 が 付 されております (2) 当 社 の 借 入 金 のうち シンジケートローン 契 約 ( 当 連 結 会 計 年 度 末 残 高 3,880,000 千 円 )に は 当 該 連 結 会 計 年 度 及 び 事 業 年 度 の 純 資 産 額 及 び 経 常 利 益 が 一 定 金 額 以 上 であることを 約 する 財 務 制 限 条 項 が 付 されております - 4 -

6 ( 連 結 損 益 計 算 書 関 係 ) 1. 減 損 損 失 当 連 結 会 計 年 度 において 当 社 グループは 以 下 の 資 産 グループについて 減 損 損 失 を 計 上 し ました 用 途 営 業 店 舗 (31 店 舗 ) 場 所 新 潟 市 江 南 区 他 種 類 建 物 及 び 構 築 物 292,120 千 円 そ の 他 73,726 千 円 営 業 店 舗 計 365,847 千 円 当 社 グループは キャッシュ フローを 生 み 出 す 最 小 単 位 として 営 業 店 舗 賃 貸 資 産 及 び 遊 休 資 産 という 個 別 物 件 単 位 で 資 産 のグルーピングを 行 っております 当 連 結 会 計 年 度 において 営 業 店 舗 について 収 益 性 の 低 下 又 は 土 地 の 著 しい 時 価 の 下 落 等 により 帳 簿 価 額 を 回 収 可 能 価 額 まで 減 額 し 当 該 減 少 額 を 減 損 損 失 として 特 別 損 失 に 計 上 し ており その 内 訳 は 上 表 のとおりであります なお 当 資 産 グループの 回 収 可 能 価 額 は 使 用 価 値 又 は 正 味 売 却 価 額 により 測 定 しており 使 用 価 値 については 将 来 キャッシュ フローを1.8%で 割 り 引 いて 算 定 し 正 味 売 却 価 額 につい ては 固 定 資 産 税 評 価 額 等 を 基 礎 に 算 定 しております ( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 関 係 ) 1. 当 連 結 会 計 年 度 末 の 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 普 通 株 式 16,485,078 株 2. 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 決 議 株 式 の 種 類 平 成 27 年 6 月 26 日 定 時 株 主 総 会 配 当 金 の 総 額 ( 千 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 252, 平 成 27 年 3 月 31 日 平 成 27 年 6 月 29 日 (2) 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 連 結 会 計 年 度 となる もの 平 成 28 年 6 月 29 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 の 議 案 として 普 通 株 式 の 配 当 に 関 する 事 項 を 次 の とおり 提 案 する 予 定 であります 1 配 当 金 の 総 額 252,093 千 円 21 株 当 たり 配 当 額 15.5 円 3 基 準 日 平 成 28 年 3 月 31 日 4 効 力 発 生 日 平 成 28 年 6 月 30 日 なお 配 当 原 資 については 利 益 剰 余 金 とすることを 予 定 しております - 5 -

7 3. 新 株 予 約 権 等 に 関 する 事 項 当 連 結 会 計 年 度 末 の 新 株 予 約 権 ( 権 利 行 使 期 間 の 初 日 が 到 来 していないものを 除 く )の 目 的 となる 株 式 の 種 類 及 び 数 普 通 株 式 187,000 株 ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 グループは 資 産 運 用 については 短 期 的 な 預 金 等 に 限 定 し また 資 金 調 達 について は 主 に 銀 行 借 入 による 方 針 です 営 業 債 権 である 受 取 手 形 及 び 未 収 入 金 は 取 引 先 の 信 用 状 況 を 把 握 し 期 日 管 理 及 び 残 高 管 理 を 行 っております 売 掛 金 については 一 般 消 費 者 ( 不 特 定 多 数 )を 顧 客 にしているため 販 売 管 理 規 程 に 従 い 管 理 する 体 制 としております 投 資 有 価 証 券 は 株 式 及 び 債 券 であり 有 価 証 券 管 理 規 程 に 従 い 管 理 する 体 制 としております 長 期 貸 付 金 及 び 差 入 保 証 金 は 主 に 出 店 時 に 預 託 したものであり 預 託 先 の 信 用 状 況 を 把 握 し 残 高 管 理 を 行 っております 営 業 債 務 である 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 未 払 金 及 び 未 払 法 人 税 等 は そのほとんどが1 年 以 内 の 支 払 期 日 であります 借 入 金 の 使 途 は 運 転 資 金 及 び 設 備 投 資 資 金 であります 長 期 預 り 保 証 金 は 主 に 商 業 施 設 として 賃 貸 している 不 動 産 に 対 する 敷 金 です デリバティブ 取 引 は デリバティブ 管 理 規 程 に 従 い 実 需 の 範 囲 で 行 うこと としております 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 28 年 3 月 31 日 における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 に は 含 まれておりません(( 注 )2. 参 照 ) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 時 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) (1) 現 金 及 び 預 金 9,125,354 9,125,354 - (2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 134, ,839 - (3) 未 収 入 金 3,837,849 3,837,849 - (4) 投 資 有 価 証 券 533, , (5) 長 期 貸 付 金 274, ,311 48,019 (6) 差 入 保 証 金 7,425,347 7,407,681 17,665 資 産 計 21,331,284 21,362,137 30,852 (1) 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 9,339,824 9,339,824 - (2) 短 期 借 入 金 400, ,000 - (3) 1 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 及 び 長 期 借 入 金 5,089,047 5,095,116 6,068 (4) 未 払 金 2,551,932 2,551,932 - (5) 未 払 法 人 税 等 1,233,436 1,233,436 - (6) 長 期 預 り 保 証 金 347, , 負 債 計 18,961,615 18,967,234 5,

8 ( 注 )1. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 及 びデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 資 産 (1) 現 金 及 び 預 金 (2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 (3) 未 収 入 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるものであるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 しているこ とから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (4) 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 株 式 は 取 引 所 の 価 格 によっており 債 券 は 取 引 所 の 価 格 又 は 取 引 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております (5) 長 期 貸 付 金 (6) 差 入 保 証 金 これらの 時 価 については 回 収 可 能 性 を 反 映 した 将 来 キャッシュ フローを 残 存 期 間 に 対 応 する 国 債 の 利 回 り 等 適 切 な 指 標 による 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 によ り 算 定 しております 負 債 (1) 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 (2) 短 期 借 入 金 (4) 未 払 金 (5) 未 払 法 人 税 等 これらは 短 期 間 で 決 済 されるものであるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 しているこ とから 当 該 帳 簿 価 額 によっております (3)1 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 及 び 長 期 借 入 金 これらの 時 価 については 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 しております (6) 長 期 預 り 保 証 金 これらの 時 価 については 将 来 キャッシュ フローを 残 存 期 間 に 対 応 する 国 債 の 利 回 り 等 適 切 な 指 標 による 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 しております デリバティブ 取 引 デリバティブ 取 引 は 全 てヘッジ 会 計 を 適 用 しております 2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 区 分 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 非 上 場 株 式 2,400 これらについては 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるこ とから (4) 投 資 有 価 証 券 には 含 めておりません (1 株 当 たり 情 報 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 2,160 円 78 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 64 円 01 銭 - 7 -

9 個 別 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 ) 2 子 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 3 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 期 末 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2) たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 商 品 個 別 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 によ る 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 2 貯 蔵 品 最 終 仕 入 原 価 法 による 原 価 法 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 15~20 年 であります (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づ いております (3) リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 (4) 長 期 前 払 費 用 定 額 法 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) ポイント 引 当 金 顧 客 に 付 与 されたポイントの 使 用 による 売 上 値 引 に 備 えるため 将 来 使 用 されると 見 込 まれる 額 を 計 上 しております (3) 店 舗 閉 鎖 損 失 引 当 金 店 舗 の 閉 鎖 による 損 失 に 備 えるため 損 失 見 込 額 を 計 上 しております (4) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております なお 数 理 計 算 上 の 差 異 は その 発 生 した 事 業 年 度 に 一 括 して 費 用 処 理 しております 4.ヘッジ 会 計 の 方 法 (1)ヘッジ 会 計 の 方 法 為 替 変 動 リスクのヘッジについては 振 当 処 理 を 採 用 しております (2)ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 為 替 予 約 ヘッジ 対 象 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 (3)ヘッジ 方 針 為 替 変 動 リスクを 回 避 するため 為 替 予 約 を 利 用 しております - 8 -

10 (4)ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 振 当 処 理 によっている 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 に 係 る 為 替 予 約 が 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たして いることを 確 認 しており その 判 定 をもって 有 効 性 の 評 価 に 代 えております 5.その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 税 抜 方 式 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 事 業 年 度 から 適 用 し 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 事 業 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 しております また 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 事 業 年 度 の 計 算 書 類 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 しております 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 事 業 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しております これによる 損 益 に 与 える 影 響 はありません ( 貸 借 対 照 表 関 係 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 28,029,069 千 円 2. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 ( 区 分 表 示 したものを 除 く) 短 期 金 銭 債 権 24,815 千 円 短 期 金 銭 債 務 69,390 千 円 3. 取 締 役 監 査 役 に 対 する 金 銭 債 務 長 期 金 銭 債 務 13,189 千 円 4. 資 金 決 済 に 関 する 法 律 に 基 づく 供 託 投 資 有 価 証 券 9,005 千 円 差 入 保 証 金 3,000 千 円 5. 偶 発 債 務 債 務 保 証 次 の 関 係 会 社 に 係 る 仕 入 先 に 対 する 債 務 について 債 務 保 証 を 行 っております 保 証 先 金 額 内 容 株 式 会 社 モリワン 6,304 千 円 仕 入 債 務 6. 財 務 制 限 条 項 等 (1) 当 社 は 運 転 資 金 の 効 率 的 な 調 達 等 を 目 的 に 取 引 銀 行 4 行 と 貸 出 コミットメントに 関 する 契 約 を 締 結 しております これら 契 約 に 基 づく 借 入 未 実 行 残 高 は 次 のとおりでありま す 貸 出 コミットメントの 総 額 5,000,000 千 円 借 入 実 行 額 差 引 額 5,000,000 千 円 なお 当 該 事 業 年 度 の 純 資 産 額 が 一 定 金 額 以 上 であることを 約 する 財 務 制 限 条 項 が 付 され ております

11 (2) 借 入 金 のうち シンジケートローン 契 約 ( 当 事 業 年 度 末 残 高 3,880,000 千 円 )には 当 該 事 業 年 度 の 純 資 産 額 及 び 経 常 利 益 が 一 定 金 額 以 上 であることを 約 する 財 務 制 限 条 項 が 付 さ れております ( 損 益 計 算 書 関 係 ) 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 営 業 取 引 による 取 引 高 売 上 高 広 告 宣 伝 費 営 業 取 引 以 外 の 取 引 3,459 千 円 276,765 千 円 10,470 千 円 2. 減 損 損 失 当 事 業 年 度 において 当 社 は 以 下 の 資 産 グループについて 減 損 損 失 を 計 上 しました 用 途 営 業 店 舗 (31 店 舗 ) 場 所 新 潟 市 江 南 区 他 種 類 建 物 242,388 千 円 構 築 物 49,732 千 円 そ の 他 73,726 千 円 営 業 店 舗 計 365,847 千 円 当 社 は キャッシュ フローを 生 み 出 す 最 小 単 位 として 営 業 店 舗 賃 貸 資 産 及 び 遊 休 資 産 と いう 個 別 物 件 単 位 で 資 産 のグルーピングを 行 っております 当 事 業 年 度 において 営 業 店 舗 について 収 益 性 の 低 下 又 は 土 地 の 著 しい 時 価 の 下 落 等 によ り 帳 簿 価 額 を 回 収 可 能 価 額 まで 減 額 し 当 該 減 少 額 を 減 損 損 失 として 特 別 損 失 に 計 上 してお り その 内 訳 は 上 表 のとおりであります なお 当 資 産 グループの 回 収 可 能 価 額 は 使 用 価 値 及 び 正 味 売 却 価 額 により 測 定 しており 使 用 価 値 については 将 来 キャッシュ フローを1.8%で 割 り 引 いて 算 定 し 正 味 売 却 価 額 につい ては 固 定 資 産 税 評 価 額 等 を 基 礎 に 算 定 しております ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 関 係 ) 1. 当 事 業 年 度 末 における 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 普 通 株 式 220,984 株

12 ( 税 効 果 会 計 関 係 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 ( 流 動 資 産 ) 繰 延 税 金 資 産 ポイント 引 当 金 201,598 千 円 未 払 賞 与 132,747 千 円 未 払 事 業 税 77,224 千 円 たな 卸 資 産 45,040 千 円 店 舗 閉 鎖 損 失 引 当 金 37,992 千 円 未 払 事 業 所 税 28,052 千 円 未 払 社 会 保 険 料 23,770 千 円 一 括 償 却 資 産 12,904 千 円 その 他 102,774 千 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 662,106 千 円 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 662,106 千 円 ( 固 定 資 産 ) 繰 延 税 金 資 産 減 価 償 却 超 過 額 1,940,752 千 円 土 地 減 損 損 失 1,060,606 千 円 退 職 給 付 引 当 金 386,158 千 円 資 産 除 去 債 務 330,804 千 円 有 価 証 券 評 価 損 52,963 千 円 長 期 貸 付 金 17,790 千 円 その 他 75,968 千 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 3,865,044 千 円 評 価 性 引 当 額 1,138,254 千 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 2,726,789 千 円 繰 延 税 金 負 債 資 産 除 去 債 務 対 応 資 産 73,708 千 円 長 期 前 払 家 賃 64,356 千 円 投 資 有 価 証 券 50,798 千 円 その 他 1,852 千 円 繰 延 税 金 負 債 合 計 190,715 千 円 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 2,536,074 千 円 2. 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 差 異 の 主 要 な 項 目 別 の 内 訳 法 定 実 効 税 率 32.8% ( 調 整 ) 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 0.5% 留 保 金 額 に 対 する 税 額 6.1% 住 民 税 均 等 割 8.2% 評 価 性 引 当 額 0.7% 税 率 変 更 による 税 効 果 の 影 響 7.8% その 他 0.8% 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 55.5%

13 3. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 )が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 し 平 成 28 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりました これ に 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の32.8%から 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 及 び 平 成 29 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については30.7%に 平 成 30 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 30.5%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )は162,270 千 円 減 少 し 法 人 税 等 調 整 額 が164,673 千 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が2,403 千 円 それぞ れ 増 加 しております (リース 取 引 関 係 ) 貸 借 対 照 表 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか 店 舗 設 備 等 の 一 部 については 所 有 権 移 転 外 ファイ ナンス リース 契 約 により 使 用 しております ( 退 職 給 付 関 係 ) 1. 採 用 している 退 職 給 付 制 度 の 概 要 当 社 は 確 定 給 付 型 の 制 度 として 退 職 一 時 金 制 度 確 定 拠 出 型 の 制 度 として 確 定 拠 出 年 金 制 度 の2 本 立 ての 退 職 給 付 制 度 を 採 用 しております 2. 退 職 給 付 債 務 及 びその 内 訳 (1) 退 職 給 付 債 務 1,267,153 千 円 (2) 退 職 給 付 引 当 金 1,267,153 千 円 3. 退 職 給 付 費 用 の 内 訳 (1) 勤 務 費 用 85,122 千 円 (2) 利 息 費 用 14,200 千 円 (3) 数 理 計 算 上 の 差 異 処 理 額 188,807 千 円 (4) 確 定 拠 出 年 金 への 拠 出 額 80,091 千 円 (5) 退 職 給 付 費 用 368,221 千 円 4. 退 職 給 付 債 務 の 計 算 基 礎 (1) 割 引 率 0.15% (2) 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 配 分 方 法 期 間 定 額 基 準 (3) 数 理 計 算 上 の 差 異 の 処 理 年 数 発 生 した 事 業 年 度 に 一 括 費 用 処 理 (1 株 当 たり 情 報 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 2,158 円 61 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 57 円 94 銭

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