Ⅰ. 企 業 集 団 の 現 況 に 関 する 事 項 1. 主 要 な 事 業 内 容 企 業 集 団 の 主 要 な 事 業 内 容 は ベンチャーキャピタル 事 業 であります 区 分 売 上 高 の 内 訳 売 上 高 構 成 比 (%) 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 91.9

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1 第 18 回 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての 法 令 及 び 定 款 に 基 づくインターネット 開 示 事 項 主 要 な 事 業 内 容 主 要 な 営 業 所 従 業 員 の 状 況 主 要 な 借 入 先 財 産 及 び 損 益 の 状 況 の 推 移 会 社 の 株 式 に 関 する 事 項 株 式 会 社 の 新 株 予 約 権 等 に 関 する 事 項 会 計 監 査 人 の 状 況 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 法 令 及 び 定 款 に 適 合 することを 確 保 するため の 体 制 その 他 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 会 社 の 支 配 に 関 する 基 本 方 針 連 結 貸 借 対 照 表 連 結 損 益 計 算 書 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 連 結 注 記 表 連 結 計 算 書 類 に 係 る 会 計 監 査 人 の 監 査 報 告 書 個 別 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 個 別 注 記 表 フューチャーベンチャーキャピタル 株 式 会 社 本 内 容 は 法 令 ならびに 当 社 定 款 第 15 条 の 規 定 に 基 づき 当 社 ウェブサイト ( 掲 載 することにより 株 主 の 皆 さまへご 提 供 しております 1

2 Ⅰ. 企 業 集 団 の 現 況 に 関 する 事 項 1. 主 要 な 事 業 内 容 企 業 集 団 の 主 要 な 事 業 内 容 は ベンチャーキャピタル 事 業 であります 区 分 売 上 高 の 内 訳 売 上 高 構 成 比 (%) 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 91.9 ベンチャーキャピタル 事 業 コンサルティング 収 入 3.2 その 他 主 要 な 営 業 所 ベンチャーキャピタル 事 業 本 社 京 都 市 中 京 区 烏 丸 通 錦 小 路 上 ル 手 洗 水 町 659 番 地 烏 丸 中 央 ビル 東 京 事 務 所 東 京 都 中 央 区 日 本 橋 3 丁 目 5 番 11 号 八 重 洲 中 央 ビル5 階 岩 手 事 務 所 岩 手 県 盛 岡 市 大 通 3 丁 目 2 番 8 号 岩 手 県 金 属 工 業 会 館 2 階 愛 媛 事 務 所 愛 媛 県 松 山 市 湊 町 4 丁 目 5-6プログレッソ 松 山 3 階 青 森 事 務 所 青 森 県 青 森 市 本 町 1 丁 目 2 番 20 号 ( 注 ) 当 社 は 平 成 28 年 4 月 4 日 付 で 岩 手 事 務 所 を 岩 手 県 盛 岡 市 大 通 3 丁 目 2 番 8 号 岩 手 県 金 属 工 業 会 館 2 階 から 岩 手 県 盛 岡 市 大 通 3 丁 目 6 番 12 号 開 運 橋 センタービル3 階 へ 変 更 しております 3. 従 業 員 の 状 況 (1) 企 業 集 団 の 従 業 員 の 状 況 従 業 員 数 前 期 末 比 増 減 22 名 ( 注 )1. 従 業 員 数 には 使 用 人 兼 務 役 員 1 名 は 含 まれておりません (2) 当 社 の 従 業 員 の 状 況 従 業 員 数 前 期 末 比 増 減 数 平 均 年 齢 平 均 勤 続 年 数 22 名 39.8 歳 7.1 年 ( 注 )1. 従 業 員 数 には 使 用 人 兼 務 役 員 1 名 は 含 まれておりません 4. 主 要 な 借 入 先 借 入 先 借 入 金 残 高 関 西 ア ー バ ン 銀 行 363 百 万 円 愛 媛 銀 行 147 百 万 円 2

3 5. 財 産 及 び 損 益 の 状 況 の 推 移 (1) 財 産 及 び 損 益 の 状 況 の 推 移 ( 連 結 ) 売 上 高 区 分 第 15 期 ( 平 成 25 年 3 月 期 ) 第 16 期 ( 平 成 26 年 3 月 期 ) 第 17 期 ( 平 成 27 年 3 月 期 ) ( 単 位 : 千 円 ) 第 18 期 ( 平 成 28 年 3 月 期 ) ( 当 連 結 会 計 年 度 ) ベンチャー キャピタル 456, , ,821 1,055,084 事 業 計 456, , ,821 1,055,084 経 常 利 益 ( は 損 失 ) 461, , ,329 61,870 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 49,544 94, ,488 25,960 ( は 損 失 ) 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 ( は 損 失 ) 8 円 09 銭 15 円 39 銭 30 円 89 銭 3 円 92 銭 純 資 産 4,554,042 3,655,302 2,370,408 2,722,024 総 資 産 5,498,346 4,498,564 3,053,881 3,330,074 ( 注 )1.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 は 自 己 株 式 控 除 後 の 期 中 平 均 発 行 済 株 式 数 に 基 づき 算 出 して おります 2. 売 上 高 は 各 事 業 間 の 取 引 を 相 殺 消 去 した 後 の 数 値 であります 3. 第 18 期 ( 当 連 結 会 計 年 度 )の 状 況 につきましては I. 1. 事 業 の 経 過 及 びその 成 果 に 記 載 のとおりであります 4. 平 成 25 年 10 月 1 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき100 株 の 割 合 で 株 式 分 割 を 行 っておりま す これに 伴 い 第 15 期 の 期 首 に 当 該 株 式 分 割 が 行 われたと 仮 定 し 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 算 定 しております 3

4 (2) 財 産 及 び 損 益 の 状 況 の 推 移 ( 個 別 ) 区 分 第 15 期 ( 平 成 25 年 3 月 期 ) 第 16 期 ( 平 成 26 年 3 月 期 ) 第 17 期 ( 平 成 27 年 3 月 期 ) ( 単 位 : 千 円 ) 第 18 期 ( 平 成 28 年 3 月 期 ) ( 当 事 業 年 度 ) 売 上 高 412, , , ,642 経 常 利 益 ( は 損 失 ) 83,030 86, ,931 11,148 当 期 純 利 益 ( は 損 失 ) 43,568 94, ,965 21,296 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 ( は 損 失 ) 7 円 11 銭 15 円 40 銭 29 円 67 銭 3 円 21 銭 純 資 産 359, , , ,055 総 資 産 1,458,941 1,154, ,884 1,419,941 ( 注 )1.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 は 自 己 株 式 控 除 後 の 期 中 平 均 発 行 済 株 式 数 に 基 づき 算 出 して おります 2. 平 成 25 年 10 月 1 日 付 で 普 通 株 式 1 株 につき100 株 の 割 合 で 株 式 分 割 を 行 っておりま す これに 伴 い 第 15 期 の 期 首 に 当 該 株 式 分 割 が 行 われたと 仮 定 し 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 を 算 定 しております Ⅱ. 会 社 の 株 式 に 関 する 事 項 1. 発 行 可 能 株 式 総 数 18,000,000 株 2. 発 行 済 株 式 の 総 数 7,104,600 株 ( 自 己 株 式 1,200 株 を 含 む) ( 前 期 末 比 842,400 株 増 ) 3. 株 主 数 8,095 名 ( 前 期 末 比 3,778 名 増 ) 4

5 4. 大 株 主 の 状 況 ( 上 位 10 名 ) 株 主 名 持 株 数 持 株 比 率 カ ネ カ 1,102,400 株 15.5% M L I S T O C K L O A N 120,600 株 1.7% ( 常 任 代 理 人 メリルリンチ 日 本 証 券 ) マ ネ ッ ク ス 証 券 72,907 株 1.0% BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG(FE-AC) 71,500 株 1.0% ( 常 任 代 理 人 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 ) 今 庄 啓 二 69,000 株 1.0% 日 本 証 券 金 融 65,900 株 0.9% 楽 天 証 券 60,100 株 0.8% 太 田 和 宏 58,800 株 0.8% S B I 証 券 57,000 株 0.8% 大 下 悟 56,800 株 0.8% ( 注 ) 1. 持 株 比 率 は 自 己 株 式 を 控 除 して 小 数 点 以 下 第 2 位 を 四 捨 五 入 して 表 示 して おります 2. 当 社 は 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 自 己 株 式 を1,200 株 保 有 しております 5. その 他 株 式 に 関 する 重 要 な 事 項 該 当 事 項 はありません Ⅲ. 株 式 会 社 の 新 株 予 約 権 等 に 関 する 事 項 1. 当 事 業 年 度 末 日 における 新 株 予 約 権 の 状 況 会 社 法 に 基 づいて 発 行 した 新 株 予 約 権 第 5 回 新 株 予 約 権 発 行 決 議 の 日 平 成 21 年 7 月 30 日 新 株 予 約 権 の 数 294 個 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 目 的 となる 株 式 の 数 29,400 株 発 行 価 額 無 償 ( 注 ) 当 社 は 平 成 25 年 10 月 1 日 付 で1 株 を100 株 とする 株 式 分 割 を 行 って いるため 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 は 29,400 株 となって おります 5

6 取 締 役 その 他 の 役 員 の 保 有 する 新 株 予 約 権 の 区 分 別 合 計 取 締 役 社 外 監 査 役 保 有 者 数 平 成 23 年 8 月 21 日 から 平 成 30 年 8 月 20 日 まで 230 個 2 名 平 成 23 年 8 月 21 日 から 平 成 30 年 8 月 20 日 まで 52 個 1 名 回 次 ( 行 使 価 額 ) 行 使 期 間 個 数 第 5 回 新 株 予 約 権 (149 円 ) 第 5 回 新 株 予 約 権 (149 円 ) 2. 当 事 業 年 度 中 に 交 付 した 新 株 予 約 権 の 状 況 当 事 業 年 度 中 に 交 付 した 新 株 予 約 権 はございません 3. その 他 新 株 予 約 権 等 に 関 する 重 要 な 事 項 その 他 新 株 予 約 権 等 に 関 する 重 要 な 事 項 はございません Ⅳ. 会 計 監 査 人 の 状 況 1. 会 計 監 査 人 の 名 称 京 都 監 査 法 人 2. 責 任 限 定 契 約 の 内 容 の 概 要 特 に 定 めておりません 3. 当 事 業 年 度 に 係 る 会 計 監 査 人 の 報 酬 等 の 額 (1) 公 認 会 計 士 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 103 号 ) 第 2 条 第 1 項 の 業 務 に 係 る 報 酬 等 の 額 13,000 千 円 ( 注 ) 1. 会 計 監 査 人 の 報 酬 等 について 監 査 役 会 が 同 意 した 理 由 は 会 計 監 査 人 の 監 査 計 画 の 内 容 会 計 監 査 の 職 務 遂 行 状 況 および 報 酬 見 積 りの 算 出 根 拠 などが 当 社 の 事 業 規 模 や 事 業 内 容 に 適 切 であると 判 断 したためで あります 2. 当 社 と 会 計 監 査 人 との 間 の 監 査 契 約 において 会 社 法 に 基 づく 監 査 と 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 監 査 の 監 査 報 酬 の 額 を 区 分 しておらず 実 質 的 にも 区 分 できないため これらの 合 計 額 を 記 載 しております (2) 当 社 及 び 当 社 子 会 社 が 会 計 監 査 人 に 支 払 うべき 金 銭 その 他 の 財 産 上 の 利 益 の 合 計 額 22,500 千 円 4. 非 監 査 業 務 の 内 容 該 当 事 項 はありません 5. 会 計 監 査 人 の 解 任 又 は 不 再 任 の 決 定 の 方 針 会 計 監 査 人 の 解 任 につきましては 会 計 監 査 人 が 会 社 法 第 340 条 第 1 項 各 号 に 定 めるいずれかの 事 由 に 該 当 した 場 合 監 査 役 会 は 監 査 役 全 員 の 同 意 により 会 計 監 査 人 を 解 任 いたします この 場 合 監 査 役 会 が 選 定 した 監 査 役 は 解 任 後 最 初 に 招 集 される 株 主 総 会 におきまして 会 計 監 査 人 を 解 任 した 旨 と 解 任 の 理 由 を 報 告 いたします また 上 記 の 場 合 の 他 会 計 監 査 人 の 職 務 遂 行 の 状 況 監 査 の 品 質 等 を 総 合 的 に 勘 案 して 監 査 役 会 は 会 計 監 査 人 の 解 任 又 は 不 再 任 に 関 する 議 案 の 内 容 を 決 定 し 取 締 役 会 は 当 該 決 定 に 基 づき 当 該 議 案 を 株 主 総 会 に 提 出 いたします 6

7 Ⅴ. 会 社 の 体 制 及 び 方 針 1. 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 法 令 及 び 定 款 に 適 合 することを 確 保 するための 体 制 その 他 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 (1) 取 締 役 使 用 人 の 職 務 執 行 が 法 令 定 款 に 適 合 することを 確 保 するため の 体 制 当 社 は 行 動 規 範 を 定 め 全 役 職 員 が 法 令 定 款 を 遵 守 することは 勿 論 のこと 当 社 の 経 営 理 念 を 行 動 の 原 点 とし 誠 実 に 行 動 するよう 徹 底 いた します 代 表 取 締 役 社 長 は 内 部 監 査 を 直 轄 し 内 部 監 査 計 画 に 沿 ってコンプラ イアンスの 状 況 を 監 査 するものとし その 結 果 を 取 締 役 会 及 び 監 査 役 会 へ 報 告 するものといたします 内 部 通 報 規 程 に 従 い 社 内 においてコンプライアンス 上 疑 義 のある 行 為 等 について 気 が 付 いたときには 取 締 役 会 監 査 役 会 又 は 社 外 弁 護 士 等 に 通 報 しなければならないものといたします この 場 合 当 社 は 通 報 者 に 不 利 益 な 扱 いをしないものといたします なお 反 社 会 的 勢 力 に 対 しては 行 動 規 範 において 毅 然 とした 態 度 で 対 処 し あらゆる 関 係 を 持 ちません と 定 めております 暴 力 的 な 要 求 や 不 当 な 要 求 に 対 しては 弁 護 士 警 察 等 とも 連 携 し 組 織 的 に 対 応 いたしま す (2) 取 締 役 の 職 務 の 執 行 に 係 る 情 報 の 保 存 及 び 管 理 に 関 する 体 制 取 締 役 の 職 務 執 行 に 係 る 情 報 を 文 書 ( 電 磁 的 記 録 等 を 含 む)に 記 録 保 存 することについては 当 社 の 文 書 管 理 規 程 に 従 います 取 締 役 及 び 監 査 役 会 が 常 時 これらの 文 書 を 閲 覧 できるよう 適 切 な 状 態 を 維 持 いたしま す 情 報 取 扱 いの 管 理 体 制 については 当 社 の 情 報 セキュリティ 管 理 規 程 に 従 い 統 括 的 な 管 理 を 行 います (3) 損 失 の 危 険 の 管 理 に 関 する 規 程 その 他 の 体 制 当 社 のリスク 管 理 を 体 系 的 に 定 めるリスクマネジメント 規 程 に 従 い リ スク 管 理 体 制 を 構 築 します 代 表 取 締 役 社 長 が 当 社 のリスク 管 理 について 全 社 的 に 統 括 し リスクカ テゴリー 毎 の 責 任 部 署 を 定 め 継 続 的 に 監 視 するものといたします 経 営 会 議 の 一 機 能 としてリスクマネジメント 委 員 会 を 設 置 し 当 社 のリ スクに 関 する 情 報 の 把 握 及 び 対 応 を 行 うものとします 新 たに 発 生 したリスクについては 速 やかに 担 当 部 署 を 定 めるものといた します 緊 急 時 対 応 マニュアルを 定 め 緊 急 時 には 迅 速 な 対 応 ができるよう 体 制 を 整 備 するものといたします 内 部 監 査 では 当 社 のリスク 管 理 の 状 況 を 定 期 的 に 監 査 し その 結 果 を 取 締 役 会 に 報 告 いたします 7

8 (4) 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 効 率 的 に 行 われることを 確 保 するための 体 制 経 営 戦 略 及 び 経 営 計 画 については 取 締 役 会 で 決 定 し 常 勤 取 締 役 及 び 執 行 役 員 で 構 成 する 経 営 会 議 は 取 締 役 会 で 決 議 された 方 針 に 従 い 具 体 的 に 戦 略 を 進 めるための 決 定 を 行 います 各 部 は 業 績 目 標 と 予 算 を 設 定 し 月 次 の 業 績 結 果 について 管 理 部 が 取 り まとめて 経 営 会 議 及 び 取 締 役 会 に 報 告 し 経 営 会 議 及 び 取 締 役 会 は 目 標 達 成 のための 改 善 を 促 します (5) 企 業 集 団 における 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 子 会 社 における 業 務 の 適 正 を 確 保 するため 子 会 社 は 当 社 担 当 部 門 協 力 のもと 内 部 統 制 の 強 化 を 推 進 いたします 子 会 社 の 重 要 な 業 務 について は 当 社 の 関 係 会 社 管 理 規 程 に 基 づき 当 社 の 事 前 承 認 又 は 事 前 協 議 を 要 することとしています また 当 社 の 監 査 役 及 び 会 計 監 査 人 による 監 査 に 加 えて 内 部 監 査 室 が 監 査 を 行 い 内 部 統 制 強 化 に 関 する 指 導 又 は 協 力 を 行 うことにより 業 務 の 適 正 の 確 保 を 図 ります (6) 監 査 役 会 がその 職 務 を 補 助 すべき 使 用 人 を 置 くことを 求 めた 場 合 におけ る 当 該 使 用 人 に 関 する 事 項 並 びにその 使 用 人 の 取 締 役 からの 独 立 性 に 関 する 事 項 及 び 監 査 役 の 実 効 性 の 確 保 に 関 する 事 項 監 査 役 会 からの 求 めがあった 場 合 には 取 締 役 は 監 査 役 会 の 職 務 を 補 佐 する 職 員 を 置 くことといたします その 職 員 の 人 事 異 動 及 び 懲 戒 に 処 する 場 合 には 取 締 役 はあらかじめ 監 査 役 会 の 承 諾 を 得 るものといたします (7) 取 締 役 及 び 使 用 人 が 監 査 役 会 に 報 告 するための 体 制 その 他 の 監 査 役 会 へ の 報 告 に 関 する 体 制 取 締 役 又 は 職 員 は 監 査 役 会 に 対 して 当 社 に 重 大 な 影 響 を 及 ぼすおそ れがある 事 項 内 部 監 査 の 実 施 状 況 内 部 通 報 の 状 況 を 速 やかに 報 告 する ものといたします (8) 監 査 役 へ 報 告 をした 者 が 当 該 報 告 をしたことを 理 由 として 不 利 な 取 扱 い を 受 けないことを 確 保 するための 体 制 当 社 は 監 査 役 への 報 告 を 行 った 当 社 役 員 及 び 従 業 員 に 対 し 当 該 報 告 をしたことを 理 由 として 不 利 な 取 扱 いを 行 うことを 禁 止 し その 旨 を 当 社 の 役 員 及 び 従 業 員 に 周 知 徹 底 いたします (9) その 他 監 査 役 会 の 監 査 が 実 効 的 に 行 われることを 確 保 するための 体 制 当 社 は 監 査 役 会 が 当 社 の 会 計 監 査 人 と 定 期 的 に 情 報 交 換 するほか 監 査 業 務 に 関 する 助 言 を 受 けるため 必 要 に 応 じて 外 部 の 専 門 家 を 活 用 することを 保 証 し 監 査 役 の 職 務 の 執 行 について 生 ずる 費 用 等 を 支 弁 する ため 毎 年 一 定 額 の 予 算 を 設 けることといたします 8

9 2. 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 法 令 及 び 定 款 に 適 合 することを 確 保 するための 体 制 その 他 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 の 運 用 状 況 の 概 要 当 社 では 上 記 に 掲 げた 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 を 整 備 してお りますが 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで)の うち 会 社 法 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 26 年 度 法 律 第 90 号 ) 及 び 会 社 法 施 行 規 則 等 の 一 部 を 改 正 する 省 令 ( 平 成 27 年 法 務 省 令 第 6 号 )の 施 行 後 その 基 本 方 針 に 基 づき 以 下 の 具 体 的 な 取 り 組 みを 行 っております (1) 主 な 会 議 の 開 催 状 況 として 取 締 役 会 は19 回 開 催 され 取 締 役 の 職 務 執 行 の 適 法 性 を 確 保 し 取 締 役 の 職 務 執 行 の 適 正 性 及 び 効 率 性 を 高 めるた めに 当 社 と 利 害 関 係 を 有 しない 社 外 取 締 役 及 び 社 外 監 査 役 が 出 席 いた しました その 他 監 査 役 会 は6 回 リスクマネジメント 委 員 会 は16 回 開 催 いたしました (2) 監 査 役 は 監 査 役 会 において 定 めた 監 査 計 画 に 基 づき 監 査 を 行 うととも に 当 社 代 表 取 締 役 及 び 他 の 取 締 役 内 部 監 査 室 会 計 監 査 人 との 間 で 意 見 交 換 会 を 実 施 し 情 報 交 換 等 の 連 携 を 図 っております (3) 内 部 監 査 室 は 内 部 監 査 活 動 計 画 に 基 づき 当 社 の 各 部 門 の 業 務 執 行 及 び 子 会 社 の 業 務 の 監 査 内 部 統 制 監 査 を 実 施 いたしました 3. 会 社 の 支 配 に 関 する 基 本 方 針 特 記 すべき 事 項 はありません 9

10 連 結 貸 借 対 照 表 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 3,276,911 現 金 及 び 預 金 営 業 投 資 有 価 証 券 投 資 損 失 引 当 金 1,981,889 1,850, ,910 そ の 他 16,018 貸 倒 引 当 金 11 固 定 資 産 53,163 有 形 固 定 資 産 建 物 6,188 4,503 工 具 器 具 及 び 備 品 無 形 固 定 資 産 1,685 7,226 電 話 加 入 権 826 ソ フ ト ウ ェ ア 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 6,399 39,748 13,946 そ の 他 25,801 流 動 負 債 146,375 1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 85,380 預 り 金 6,029 賞 与 引 当 金 9,115 そ の 他 45,850 固 定 負 債 461,674 長 期 借 入 金 426,015 退 職 給 付 に 係 る 負 債 35,659 負 債 合 計 608,049 純 資 産 の 部 株 主 資 本 781,538 資 本 金 2,416,155 資 本 剰 余 金 1,128,595 利 益 剰 余 金 2,761,039 自 己 株 式 2,172 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 新 株 予 約 権 非 支 配 株 主 持 ,872 1,937,650 分 純 資 産 合 計 2,722,024 資 産 合 計 3,330,074 負 債 及 び 純 資 産 合 計 3,330,074 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 10

11 連 結 損 益 計 算 書 自 : 平 成 27 年 4 月 1 日 ( 至 : 平 成 28 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 売 上 高 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 969,923 コ ン サ ル テ ィ ン グ 収 入 33,784 そ の 他 売 上 高 51,376 1,055,084 売 上 原 価 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 原 価 994,414 投 資 損 失 引 当 金 戻 入 額 ( ) 367,519 そ の 他 売 上 原 価 202, ,832 売 上 総 利 益 225,251 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 143,409 営 業 利 益 81,842 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 537 補 助 金 収 入 4,414 そ の 他 2,087 7,039 営 業 外 費 用 支 払 利 息 18,877 新 株 予 約 権 発 行 費 5,022 株 式 交 付 費 2,781 そ の 他 ,010 経 常 利 益 61,870 特 別 利 益 特 別 損 失 事 務 所 移 転 費 用 3,049 固 定 資 産 除 却 損 52 3,102 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 58,768 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 20,463 当 期 純 利 益 38,305 非 支 配 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 64,266 親 会 社 株 主 に 帰 属 す る 当 期 純 損 失 25,960 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 11

12 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 自 : 平 成 27 年 4 月 1 日 ( 至 : 平 成 28 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 株 主 資 本 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 自 己 株 式 合 計 当 期 首 残 高 2,065, ,861 2,735,079 2, ,021 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 350, , ,488 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 損 失 ( ) 25,960 25,960 非 支 配 持 分 の 取 得 に 伴 う 資 本 剰 余 金 の 増 減 2,010 2,010 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 350, ,733 25, ,517 当 期 末 残 高 2,416,155 1,128,595 2,761,039 2, ,538 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 その 他 有 価 証 そ の 他 の 包 括 券 評 価 差 額 金 利 益 累 計 額 合 計 新 株 予 約 権 非 支 配 株 主 持 分 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 ,106 2,259,246 2,370,408 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 701,488 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 損 失 ( ) 25,960 非 支 配 持 分 の 取 得 に 伴 う 資 本 剰 余 金 の 増 減 2,010 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) , ,900 当 期 変 動 額 合 計 , ,616 当 期 末 残 高 ,872 1,937,650 2,722,024 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 12

13 ( 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 ) 該 当 する 事 項 はありません 連 結 注 記 表 ( 注 ) 千 円 未 満 切 捨 ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 に 関 する 注 記 等 ) 1 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 の 数 及 び 主 要 な 連 結 子 会 社 の 名 称 1 連 結 子 会 社 数 投 資 事 業 組 合 18 組 合 株 式 会 社 1 社 ( 子 会 社 はすべて 連 結 しております) 2 主 要 な 連 結 子 会 社 の 名 称 滋 賀 ベンチャー 育 成 ファンド 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 神 戸 ベンチャー 育 成 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 FVCグロース 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 チャレンジ 山 形 産 業 振 興 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 あおもりクリエイトファンド 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 当 連 結 会 計 年 度 において 当 社 が 管 理 運 営 しておりました アーバン エ フブイシー ベンチャー 育 成 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 しずおかベンチャー 育 成 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 やまとベンチャー 企 業 育 成 ファンド みえ 新 産 業 創 造 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 みえ 新 産 業 創 造 第 2 号 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 及 び さかいベンチャー 育 成 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 が 全 財 産 の 分 配 を 完 了 したため 関 係 会 社 に 該 当 しなくなり 連 結 の 範 囲 より 除 外 いたしました また ウィルグループファンド 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 あきた 創 業 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 フェニックス 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 を 設 立 し 連 結 の 範 囲 に 含 めております そのほか 連 結 子 会 社 として 株 式 会 社 IoT Sohatsu Ventures を 設 立 し 連 結 の 範 囲 に 含 めており 当 該 連 結 子 会 社 であ る 株 式 会 社 IoT Sohatsu Venturesが 無 限 責 任 組 合 員 として sohatsu1 号 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 を 設 立 し 連 結 の 範 囲 に 含 めております 13

14 2 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 持 分 法 を 適 用 した 非 連 結 子 会 社 又 は 関 連 会 社 の 数 及 び 主 要 な 会 社 等 の 名 称 1 持 分 法 を 適 用 した 非 連 結 子 会 社 又 は 関 連 会 社 の 数 投 資 事 業 組 合 3 組 合 2 非 連 結 子 会 社 の 名 称 該 当 事 項 はありません 3 関 連 会 社 の 名 称 秋 田 元 気 創 生 ファンド 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 磐 城 国 地 域 振 興 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 かんしん 未 来 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 当 連 結 会 計 年 度 において 当 社 が 他 社 と 共 同 で 無 限 責 任 組 合 員 となって 秋 田 元 気 創 生 ファンド 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 磐 城 国 地 域 振 興 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 及 び かんしん 未 来 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 を 設 立 し 持 分 法 の 適 用 範 囲 に 加 えております 3 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 計 算 書 類 を 作 成 するにあたっては 当 社 が 管 理 運 営 する 投 資 事 業 組 合 の 連 結 決 算 日 現 在 で 実 施 した 仮 決 算 による 財 務 諸 表 を 使 用 しております 4 会 計 方 針 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 その 他 有 価 証 券 ( 営 業 投 資 有 価 証 券 を 含 む) 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 に より 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2) 重 要 な 減 価 償 却 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したものは 旧 定 率 法 を 採 用 しております 平 成 19 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したものは 定 率 法 を 採 用 しております 14

15 なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 8 年 ~15 年 工 具 器 具 及 び 備 品 5 年 ~20 年 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 残 存 価 額 を 零 として 算 定 する 定 額 法 を 採 用 しております 3リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 として 自 己 所 有 の 固 定 資 産 に 適 用 する 償 却 方 法 と 同 一 の 方 法 を 採 用 しております (3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 1 投 資 損 失 引 当 金 当 連 結 会 計 年 度 末 現 在 に 有 する 営 業 投 資 有 価 証 券 の 損 失 に 備 えるため 投 資 先 企 業 の 実 情 を 勘 案 の 上 その 損 失 見 積 額 を 計 上 しております なお 連 結 損 益 計 算 書 の 投 資 損 失 引 当 金 戻 入 額 ( ) は 投 資 損 失 引 当 金 の 当 連 結 会 計 年 度 末 残 高 と 当 連 結 会 計 年 度 期 首 残 高 の 差 額 を 計 上 しております 2 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 によ り 貸 倒 懸 念 債 権 等 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 3 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 給 に 備 えるため 支 給 見 込 額 基 準 により 計 上 しております (4) 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 退 職 給 付 に 係 る 負 債 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 しております (5) その 他 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 を 採 用 しております 15

16 ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 連 結 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 から 適 用 し 支 配 が 継 続 している 場 合 の 子 会 社 に 対 する 当 社 の 持 分 変 動 による 差 額 を 資 本 剰 余 金 として 計 上 するとともに 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 いたしました また 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 については 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しを 企 業 結 合 日 の 属 する 連 結 会 計 年 度 の 連 結 計 算 書 類 に 反 映 させる 方 法 に 変 更 いたします 加 えて 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 及 び 少 数 株 主 持 分 から 非 支 配 株 主 持 分 への 表 示 の 変 更 を 行 っております 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 連 結 会 計 基 準 第 44-5 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 し ております この 結 果 当 連 結 会 計 年 度 末 の 資 本 剰 余 金 が2,010 千 円 減 少 しております なお 当 連 結 会 計 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 及 び 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 に 与 える 影 響 額 はありません 当 連 結 会 計 年 度 の 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 の 資 本 剰 余 金 の 期 末 残 高 は2,010 千 円 減 少 しております 当 連 結 会 計 年 度 の1 株 当 たり 純 資 産 額 は0 円 28 銭 減 少 しております なお 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 及 び 潜 在 株 式 調 整 後 の1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 に 与 える 影 響 額 はありません 16

17 ( 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 20,875 千 円 ( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 並 びに 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 に 関 する 事 項 当 連 結 会 計 年 度 期 首 株 式 数 ( 株 ) 当 連 結 会 計 年 度 増 加 株 式 数 ( 株 ) 当 連 結 会 計 年 度 減 少 株 式 数 ( 株 ) 当 連 結 会 計 年 度 末 株 式 数 ( 株 ) 発 行 済 株 式 普 通 株 式 6,262, ,400 7,104,600 自 己 株 式 普 通 株 式 1,200 1,200 ( 注 ) 発 行 済 株 式 数 の 増 加 842,400 株 は 新 株 予 約 権 の 権 利 行 使 による 新 株 の 発 行 による 増 加 であ ります 2 新 株 予 約 権 に 関 する 事 項 新 株 予 約 権 の 区 分 新 株 予 約 権 の 内 訳 目 的 となる 株 式 の 種 類 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 当 連 結 会 ( 株 ) 計 年 度 末 当 連 結 当 連 結 当 連 結 当 連 結 残 高 会 計 年 会 計 年 会 計 年 会 計 年 ( 千 円 ) 度 期 首 度 増 加 度 減 少 度 末 当 社 第 5 回 新 株 予 約 権 (ストック オプション) 普 通 株 式 31,800 2,400 29,400 2,872 当 社 第 7 回 新 株 予 約 権 普 通 株 式 840, ,000 合 計 31, , ,400 29,400 2,872 ( 注 )1. 第 5 回 新 株 予 約 権 (ストック オプション)は 平 成 23 年 8 月 21 日 に 権 利 行 使 期 間 の 初 日 が 到 来 しております 2. 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 減 少 842,400 株 は 新 株 予 約 権 の 権 利 行 使 による 減 少 であります 3 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 該 当 する 事 項 はありません (2) 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 当 連 結 会 計 年 度 末 後 となるもの 該 当 する 事 項 はありません 17

18 ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 1 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 (1) 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 社 は 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 金 等 に 限 定 し また 資 金 調 達 につ いては 銀 行 借 入 等 による 方 針 であります (2) 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 並 びにリスク 管 理 体 制 営 業 投 資 有 価 証 券 は 当 社 が 管 理 運 営 する 投 資 事 業 組 合 が 有 する 株 式 及 び 社 債 でありますが ベンチャーキャピタルの 特 質 上 そのほとんどが 未 上 場 の 株 式 及 び 社 債 であります 上 場 株 式 については 市 場 価 格 の 変 動 リスク 及 び 信 用 リスクに 晒 されております また 未 上 場 株 式 及 び 社 債 については 投 資 先 の 信 用 リスクに 晒 されております さらに 未 上 場 株 式 及 び 社 債 は 市 場 価 格 が なく 売 却 時 期 が 未 定 であり 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もることができ ないため 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 であります しかし 投 資 段 階 に おいて 投 資 委 員 会 による 事 前 審 査 を 行 うとともに 投 資 先 の 信 用 リスク 財 務 状 況 等 を 継 続 的 にモニタリングしており 定 期 的 に 投 資 先 の 財 務 状 況 等 を 把 握 しております また 四 半 期 ごとに 投 資 先 企 業 の 実 情 を 勘 案 の 上 評 価 基 準 に 基 づき 評 価 を 行 い 必 要 に 応 じて 償 却 処 理 又 は 投 資 損 失 引 当 金 を 計 上 しておりま す 投 資 有 価 証 券 は 主 に 株 式 であり 定 期 的 に 時 価 や 財 務 状 況 等 を 把 握 しており ます 借 入 金 は 当 社 が 管 理 運 営 する 投 資 事 業 組 合 に 対 する 出 資 金 に 係 る 資 金 調 達 であります それらのうち 一 部 は 変 動 金 利 であるため 金 利 の 変 動 リスクに 晒 されております 18

19 2 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 28 年 3 月 31 日 における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 につ いては 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 め られるものは 次 表 には 含 めておりません(( 注 )2.をご 参 照 ください ) ( 単 位 : 千 円 ) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 1,981,889 1,981,889 (2) 営 業 投 資 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 2,330 2,330 資 産 合 計 1,984,219 1,984,219 (1)1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 及 び 長 期 借 入 金 511, ,395 負 債 合 計 511, ,395 ( 注 ) 1. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 に 関 する 事 項 資 産 (1) 現 金 及 び 預 金 預 金 はすべて 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 を 採 用 しております (2) 営 業 投 資 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 については 取 引 所 の 価 格 を 採 用 しております なお 有 価 証 券 はその 他 有 価 証 券 として 保 有 しており これに 関 する 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 と 取 得 原 価 との 差 額 は 次 のとおりであります ( 単 位 : 千 円 ) 種 類 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 取 得 原 価 差 額 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えるもの 株 式 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えないもの 株 式 2,330 2, 合 計 2,330 2,

20 負 債 (1)1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 及 び 長 期 借 入 金 これらの 時 価 については 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 を 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いて 算 定 しております ただし この 金 額 は 変 動 金 利 による 長 期 借 入 金 であり 金 利 が 一 定 期 間 ごとに 更 改 される 条 件 となっているた め 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいといえることから 当 該 帳 簿 価 額 によっており ます ( 注 ) 2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 ( 単 位 : 千 円 ) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 その 他 有 価 証 券 非 上 場 株 式 1,666,164 非 上 場 債 券 196,378 合 計 1,862,542 上 記 につきましては 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 め られるため (2) 営 業 投 資 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 には 含 めておりません ( 注 ) 3. 金 銭 債 権 及 び 満 期 のある 有 価 証 券 の 連 結 決 算 日 後 の 償 還 予 定 額 ( 単 位 : 千 円 ) 1 年 以 内 現 金 及 び 預 金 1,981,889 営 業 投 資 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 のうち 満 期 があるもの 合 計 1,981,889 ( 注 ) 4. 長 期 借 入 金 及 びその 他 有 利 子 負 債 の 連 結 決 算 日 後 の 返 済 予 定 額 ( 単 位 : 千 円 ) 種 類 1 年 以 内 1 年 超 2 年 超 3 年 超 4 年 超 2 年 以 内 3 年 以 内 4 年 以 内 5 年 以 内 5 年 超 1 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 85,380 長 期 借 入 金 426,015 合 計 85, ,015 20

21 (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1 1 株 当 たり 純 資 産 額 110 円 02 銭 2 1 株 当 たり 当 期 純 損 失 3 円 92 銭 ( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません 21

22 連 結 計 算 書 類 に 係 る 会 計 監 査 人 の 監 査 報 告 書 謄 本 独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書 平 成 28 年 5 月 12 日 フューチャーベンチャーキャピタル 株 式 会 社 取 締 役 会 御 中 京 都 監 査 法 人 指 定 社 員 業 務 執 行 社 員 指 定 社 員 業 務 執 行 社 員 公 認 会 計 士 公 認 会 計 士 高 田 佳 和 印 浦 上 卓 也 印 当 監 査 法 人 は 会 社 法 第 444 条 第 4 項 の 規 定 に 基 づき フューチャーベンチャーキャピタル 株 式 会 社 の 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 までの 連 結 会 計 年 度 の 連 結 計 算 書 類 すなわち 連 結 貸 借 対 照 表 連 結 損 益 計 算 書 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 連 結 注 記 表 について 監 査 を 行 った 連 結 計 算 書 類 に 対 する 経 営 者 の 責 任 経 営 者 の 責 任 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 して 連 結 計 算 書 類 を 作 成 し 適 正 に 表 示 することにある これには 不 正 又 は 誤 謬 による 重 要 な 虚 偽 表 示 のない 連 結 計 算 書 類 を 作 成 し 適 正 に 表 示 するために 経 営 者 が 必 要 と 判 断 した 内 部 統 制 を 整 備 及 び 運 用 することが 含 まれる 監 査 人 の 責 任 当 監 査 法 人 の 責 任 は 当 監 査 法 人 が 実 施 した 監 査 に 基 づいて 独 立 の 立 場 から 連 結 計 算 書 類 に 対 する 意 見 を 表 明 することにある 当 監 査 法 人 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 監 査 の 基 準 に 準 拠 して 監 査 を 行 った 監 査 の 基 準 は 当 監 査 法 人 に 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 虚 偽 表 示 がないかどうかについて 合 理 的 な 保 証 を 得 る ために 監 査 計 画 を 策 定 し これに 基 づき 監 査 を 実 施 することを 求 めている 監 査 においては 連 結 計 算 書 類 の 金 額 及 び 開 示 について 監 査 証 拠 を 入 手 するための 手 続 が 実 施 される 監 査 手 続 は 当 監 査 法 人 の 判 断 により 不 正 又 は 誤 謬 による 連 結 計 算 書 類 の 重 要 な 虚 偽 表 示 のリスクの 評 価 に 基 づいて 選 択 及 び 適 用 される 監 査 の 目 的 は 内 部 統 制 の 有 効 性 について 意 見 表 明 するためのものではないが 当 監 査 法 人 は リスク 評 価 の 実 施 に 際 して 状 況 に 応 じた 適 切 な 監 査 手 続 を 立 案 するために 連 結 計 算 書 類 の 作 成 と 適 正 な 表 示 に 関 連 する 内 部 統 制 を 検 討 する また 監 査 には 経 営 者 が 採 用 した 会 計 方 針 及 びその 適 用 方 法 並 びに 経 営 者 によって 行 われた 見 積 りの 評 価 も 含 め 全 体 としての 連 結 計 算 書 類 の 表 示 を 検 討 することが 含 まれる 当 監 査 法 人 は 意 見 表 明 の 基 礎 となる 十 分 かつ 適 切 な 監 査 証 拠 を 入 手 したと 判 断 している 監 査 意 見 当 監 査 法 人 は 上 記 の 連 結 計 算 書 類 が 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 し て フューチャーベンチャーキャピタル 株 式 会 社 及 び 連 結 子 会 社 からなる 企 業 集 団 の 当 該 連 結 計 算 書 類 に 係 る 期 間 の 財 産 及 び 損 益 の 状 況 をすべての 重 要 な 点 において 適 正 に 表 示 しているものと 認 める 利 害 関 係 会 社 と 当 監 査 法 人 又 は 業 務 執 行 社 員 との 間 には 公 認 会 計 士 法 の 規 定 により 記 載 すべき 利 害 関 係 はない 以 上 22

23 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 自 : 平 成 27 年 4 月 1 日 ( 至 : 平 成 28 年 3 月 31 日 ) 株 主 資 本 ( 単 位 : 千 円 ) 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 資 本 金 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 合 計 その 他 利 益 剰 余 金 繰 越 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 2,065, , ,861 2,744,072 2,744,072 2,172 99,027 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 350, , , ,488 当 期 純 損 失 ( ) 21,296 21,296 21,296 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 350, , ,744 21,296 21, ,191 当 期 末 残 高 2,416,155 1,130,605 1,130,605 2,765,369 2,765,369 2, ,219 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 評 価 換 算 差 額 等 合 計 新 株 予 約 権 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 , ,167 当 期 変 動 額 新 株 の 発 行 701,488 当 期 純 損 失 ( ) 21,296 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 ,887 当 期 末 残 高 , ,055 ( 注 ) 記 載 金 額 は 千 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております 23

24 ( 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 ) 該 当 する 事 項 はありません 個 別 注 記 表 ( 注 ) 千 円 未 満 切 捨 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 子 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 2その 他 有 価 証 券 ( 営 業 投 資 有 価 証 券 を 含 む) 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 によ り 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したものは 旧 定 率 法 を 採 用 しております 平 成 19 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したものは 定 率 法 を 採 用 しております なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 8 年 ~15 年 工 具 器 具 及 び 備 品 5 年 ~20 年 2 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 残 存 価 額 を 零 として 算 定 する 定 額 法 を 採 用 しております 3リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 として 自 己 所 有 の 固 定 資 産 に 適 用 する 償 却 方 法 と 同 一 の 方 法 を 採 用 しております 24

25 (3) 引 当 金 の 計 上 基 準 1 投 資 損 失 引 当 金 当 事 業 年 度 末 現 在 に 有 する 営 業 投 資 有 価 証 券 の 損 失 に 備 えるため 投 資 先 企 業 の 実 情 を 勘 案 の 上 その 損 失 見 積 額 を 計 上 しております なお 損 益 計 算 書 の 投 資 損 失 引 当 金 戻 入 額 ( ) は 投 資 損 失 引 当 金 の 当 事 業 年 度 末 残 高 と 当 事 業 年 度 期 首 残 高 の 差 額 を 計 上 しております 2 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 によ り 貸 倒 懸 念 債 権 等 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 検 討 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 3 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 給 に 備 えるため 支 給 見 込 額 基 準 により 計 上 しております 4 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 により 算 定 した 額 を 計 上 しておりま す (4) 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 1 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 及 び 売 上 原 価 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 には 投 資 育 成 目 的 の 営 業 投 資 有 価 証 券 の 売 却 高 受 取 配 当 金 受 取 利 息 及 び 営 業 投 資 目 的 で 取 得 した 社 債 の 償 還 益 を 計 上 し 同 売 上 原 価 には 売 却 有 価 証 券 帳 簿 価 額 投 資 損 失 引 当 金 繰 入 額 及 び 戻 入 額 減 損 損 失 支 払 手 数 料 等 を 計 上 しております 2 投 資 事 業 組 合 管 理 収 入 投 資 事 業 組 合 管 理 収 入 には 投 資 事 業 組 合 管 理 報 酬 同 成 功 報 酬 及 び 同 設 立 報 酬 が 含 まれており 投 資 事 業 組 合 管 理 報 酬 については 契 約 期 間 の 経 過 に 伴 い 契 約 上 収 受 すべき 金 額 を 収 益 として 計 上 し 同 成 功 報 酬 及 び 同 設 立 報 酬 については 収 入 金 額 確 定 時 にその 収 入 金 額 を 収 益 として 計 上 しておりま す (5) その 他 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 を 採 用 しております 25

26 (6) 投 資 事 業 組 合 への 出 資 金 に 係 る 会 計 処 理 当 社 の 管 理 運 営 する 投 資 事 業 組 合 への 出 資 金 に 係 る 会 計 処 理 は 当 社 と 決 算 日 が 異 なる 組 合 については 決 算 日 における 組 合 の 仮 決 算 による 財 務 諸 表 に 基 づいて 組 合 の 資 産 負 債 収 益 及 び 費 用 を 当 社 の 出 資 持 分 割 合 に 応 じて 計 上 しております ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 該 当 する 事 項 はありません ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 20,875 千 円 2 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 短 期 金 銭 債 権 短 期 金 銭 債 務 2,831 千 円 4,326 千 円 3 追 加 情 報 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) (6) 投 資 事 業 組 合 への 出 資 金 に 係 る 会 計 処 理 に 記 載 しておりますように 当 社 の 貸 借 対 照 表 に 計 上 されてい る 金 額 は 投 資 事 業 組 合 の 貸 借 対 照 表 に 計 上 されている 金 額 のうち 当 社 の 出 資 持 分 に 相 当 する 金 額 を 取 り 込 んで 計 上 しております 貸 借 対 照 表 に 記 載 されて おります 主 な 科 目 のうち 投 資 事 業 組 合 で 発 生 している 額 は 次 のとおりであり ます 現 金 及 び 預 金 86,579 千 円 ( 注 ) 当 社 単 体 で 保 有 している 現 金 及 び 預 金 は947,705 千 円 であります 営 業 投 資 有 価 証 券 497,787 千 円 投 資 損 失 引 当 金 198,823 千 円 ( 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1 関 係 会 社 との 取 引 投 資 事 業 組 合 管 理 収 入 コンサルティング 収 入 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 297,072 千 円 4,949 千 円 1,000 千 円 26

27 2 追 加 情 報 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) (6) 投 資 事 業 組 合 への 出 資 金 に 係 る 会 計 処 理 に 記 載 しておりますように 当 社 の 損 益 計 算 書 に 計 上 されてい る 金 額 は 投 資 事 業 組 合 の 損 益 計 算 書 に 計 上 されている 金 額 のうち 当 社 の 出 資 持 分 に 相 当 する 金 額 を 取 り 込 んで 計 上 しております 当 社 単 体 で 発 生 している 損 益 と 投 資 事 業 組 合 で 発 生 している 損 益 により 当 事 業 年 度 の 営 業 損 益 を 分 解 いたしますと 次 のとおりであります 発 生 し て い る 損 益 発 生 し て い る 損 益 当 社 単 体 で 投 資 事 業 組 合 で [ 単 位 : 千 円 ] 損 益 計 算 書 上 の 科 目 第 1 四 半 期 第 2 四 半 期 第 3 四 半 期 第 4 四 半 期 累 計 期 間 金 額 金 額 金 額 金 額 金 額 投 資 事 業 組 合 管 理 収 入 77, ,242 94,095 34, ,986 コンサルティング 収 入 7,164 9,262 11,289 11,016 38,733 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 その 他 売 上 高 1,006 1,413 3,143 2,908 8,471 売 上 高 合 計 85, , ,528 48, ,191 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 原 価 投 資 損 失 引 当 金 戻 入 額 ( ) その 他 売 上 原 価 49,327 51,359 50,451 50, ,567 売 上 原 価 合 計 49,327 51,359 50,451 50, ,567 売 上 総 利 益 又 は 売 上 総 損 失 ( ) 36,210 76,558 58,077 2, ,624 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 30,467 31,604 31,202 34, ,391 営 業 利 益 又 は 営 業 損 失 ( ) 5,743 44,953 26,875 36,338 41,232 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 高 1,050 14,183 21,741 10,393 47,368 その 他 売 上 高 売 上 高 合 計 1,072 14,210 21,747 10,419 47,450 営 業 投 資 有 価 証 券 売 上 原 価 4,444 27,853 29,972 18,865 81,135 投 資 損 失 引 当 金 戻 入 額 ( ) 1,200 8,705 13,191 4,221 27,318 その 他 売 上 原 価 16,530 8,233 7,028 9,159 24,486 売 上 原 価 合 計 19,775 10,914 23,809 23,804 78,303 売 上 総 利 益 又 は 売 上 総 損 失 ( ) 18,702 3,296 2,061 13,384 30,852 営 業 利 益 又 は 営 業 損 失 ( ) 18,702 3,296 2,061 13,384 30,852 27

28 ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 自 己 株 式 の 種 類 及 び 総 数 普 通 株 式 1,200 株 ( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 1 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 営 業 投 資 有 価 証 券 評 価 損 否 認 額 210,530 千 円 投 資 損 失 引 当 金 否 認 額 60,495 千 円 賞 与 引 当 金 否 認 額 2,804 千 円 退 職 給 付 引 当 金 否 認 額 10,912 千 円 繰 越 欠 損 金 606,174 千 円 その 他 2,655 千 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 893,572 千 円 評 価 性 引 当 額 893,572 千 円 繰 延 税 金 資 産 の 合 計 千 円 繰 延 税 金 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 繰 延 税 金 負 債 の 合 計 繰 延 税 金 負 債 の 純 額 千 円 千 円 千 円 2 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 15 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 ( 平 成 28 年 法 律 第 13 号 ) が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 したことに 伴 い 当 事 業 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 し た 法 定 実 効 税 率 が 変 更 されております この 変 更 による 影 響 は 軽 微 です 28

29 (リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 ) 貸 借 対 照 表 に 計 上 した 固 定 資 産 のほか 営 業 用 車 輌 及 び 事 務 用 機 器 の 一 部 につ いては リース 契 約 により 使 用 しております ファイナンス リース 取 引 (1) リース 資 産 の 内 容 有 形 固 定 資 産 主 として 自 社 利 用 の 投 資 管 理 システム( 工 具 器 具 及 び 備 品 )であります 無 形 固 定 資 産 主 として 自 社 利 用 の 投 資 管 理 システムにおけるソフトウェアであります (2) リース 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 に 記 載 のとおりであります ( 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 ) 子 会 社 属 性 子 会 社 名 称 FVCグロース 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 関 連 当 事 者 との 関 係 投 資 事 業 組 合 財 産 の 管 理 及 び 運 用 当 社 の 出 資 割 合 (%) 41.0 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 勘 定 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) 管 理 報 酬 ( 注 ) 110,212 前 受 金 8,100 上 記 金 額 のうち 取 引 金 額 には 消 費 税 等 が 含 まれておりません 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 ( 注 ) 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 契 約 に 基 づき 出 資 額 に 一 定 割 合 を 乗 じて 算 出 した 価 額 でありま す (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) (1) 1 株 当 たり 純 資 産 額 109 円 69 銭 (2) 1 株 当 たり 当 期 純 損 失 3 円 21 銭 ( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません 29