ま え が き 我 が 国 は 急 速 な 少 子 高 齢 化 が 進 行 しているが 国 民 の 老 後 の 生 活 設 計 の 柱 である 公 的 年 金 制 度 については 今 後 ともその 役 割 を 果 たしていけるよう 将 来 にわたり 揺 るぎのない 信 頼 されるものとしていくことが

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1 厚 生 年 金 国 民 年 金 平 成 16 年 財 政 再 計 算 結 果 厚 生 労 働 省 年 金 局 数 理 課

2 ま え が き 我 が 国 は 急 速 な 少 子 高 齢 化 が 進 行 しているが 国 民 の 老 後 の 生 活 設 計 の 柱 である 公 的 年 金 制 度 については 今 後 ともその 役 割 を 果 たしていけるよう 将 来 にわたり 揺 るぎのない 信 頼 されるものとしていくことが 要 請 されている こ のため 平 成 16 年 改 正 においては 社 会 経 済 と 調 和 した 持 続 可 能 な 制 度 を 構 築 し 国 民 の 制 度 に 対 する 信 頼 を 確 保 するとともに 多 様 な 生 き 方 及 び 働 き 方 に 対 応 した 制 度 とすることを 目 的 として 制 度 全 般 にわたりその 根 幹 に 関 わる 改 革 を 行 うこととした 今 回 の 改 正 では 基 礎 年 金 の 国 庫 負 担 割 合 を 二 分 の 一 に 引 き 上 げるとともに 国 民 年 金 及 び 厚 生 年 金 について 将 来 の 保 険 料 水 準 を 固 定 した 上 で おおむね 百 年 間 にわたる 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 るために 給 付 水 準 を 自 動 的 に 調 整 する 仕 組 みを 導 入 する 等 の 所 要 の 改 正 が 行 われている 公 的 年 金 制 度 は 国 民 全 体 の 連 帯 による 世 代 間 扶 養 の 仕 組 みによって 終 身 に わたる 確 実 な 所 得 保 障 を 行 うものであり 長 期 的 な 展 望 と 計 画 性 をもって 健 全 な 財 政 運 営 を 行 う 必 要 がある 財 政 再 計 算 は こうした 要 請 に 応 えるために 定 期 的 に 行 われているものである 本 報 告 書 は 今 回 の 年 金 制 度 改 正 の 内 容 に 基 づいて 行 われた 国 民 年 金 及 び 厚 生 年 金 の 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 結 果 をとりまとめたものであり 近 年 とみ に 高 まっている 年 金 数 理 に 関 する 情 報 公 開 の 要 請 に 応 えるためにも 種 々の 資 料 を 含 めたものとなっている 本 報 告 書 が 年 金 制 度 及 びその 財 政 問 題 に 関 心 を 有 する 方 々に 広 く 活 用 され 今 後 の 年 金 制 度 の 健 全 な 発 展 に 資 することとなれば 幸 いである 平 成 17 年 3 月 厚 生 労 働 省 年 金 局 数 理 課 長 山 崎 伸 彦

3 ( 目 次 ) 第 1 章 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 概 要 7 1 平 成 16 年 改 正 の 概 要 8 1. 我 が 国 の 公 的 年 金 の 役 割 及 び 制 度 体 系 8 2. 平 成 12 年 改 正 で 残 された 課 題 年 金 制 度 を 取 り 巻 く 社 会 経 済 状 況 平 成 16 年 改 正 における 給 付 と 負 担 の 見 直 しの 概 要 13 2 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 概 要 財 政 再 計 算 の 主 な 前 提 給 付 水 準 の 将 来 見 通 し 年 金 財 政 の 将 来 見 通 し 25 第 2 章 平 成 16 年 改 正 に 至 る 経 緯 29 1 年 金 制 度 を 取 り 巻 く 社 会 経 済 状 況 の 推 移 と 現 状 少 子 高 齢 化 の 推 移 と 現 状 女 性 高 齢 者 の 社 会 進 出 の 推 移 と 現 状 経 済 状 況 の 推 移 と 現 状 36 2 厚 生 年 金 国 民 年 金 の 財 政 の 推 移 と 現 状 被 保 険 者 数 の 動 向 年 金 受 給 権 者 数 及 び 年 金 額 の 動 向 老 齢 年 金 受 給 権 者 数 に 対 する 被 保 険 者 数 の 比 率 の 動 向 収 支 状 況 改 正 前 の 制 度 に 基 づく 財 政 見 通 し 65 3 これまでの 制 度 改 正 と 財 政 再 計 算 我 が 国 の 公 的 年 金 制 度 の 創 設 ~ 昭 和 36 年 の 国 民 皆 年 金 制 度 の 実 現 まで 公 的 年 金 の 拡 充 昭 和 60 年 の 改 正 基 礎 年 金 制 度 の 導 入 等 平 成 元 年 の 改 正 完 全 自 動 物 価 スライドの 導 入 等 平 成 6 年 の 改 正 支 給 開 始 年 齢 の 引 上 げ 等 87

4 6. 平 成 12 年 の 改 正 支 給 開 始 年 齢 の 引 上 げ 給 付 水 準 適 正 化 等 89 第 3 章 平 成 16 年 改 正 93 1 保 険 料 水 準 の 固 定 厚 生 年 金 の 保 険 料 水 準 の 法 定 化 国 民 年 金 の 保 険 料 水 準 の 法 定 化 94 2 基 礎 年 金 国 庫 負 担 割 合 の 引 上 げ 97 3 マクロ 経 済 スライドによる 給 付 水 準 調 整 本 来 の 年 金 スライドの 仕 組 み 給 付 水 準 調 整 期 間 中 の 年 金 のスライド(マクロ 経 済 スライド)の 仕 組 み 給 付 水 準 の 下 限 106 ( 補 論 )スウェーデンの 年 金 制 度 ( 自 動 均 衡 装 置 について) 厚 生 年 金 国 民 年 金 の 財 政 方 式 年 金 財 政 の 基 本 的 考 え 方 保 険 料 水 準 固 定 方 式 のもとでの 財 政 検 証 126 ( 補 論 )アメリカの 公 的 年 金 の 財 政 方 式 その 他 の 改 正 項 目 女 性 と 年 金 をめぐる 課 題 高 齢 者 の 就 業 と 年 金 をめぐる 課 題 次 世 代 育 成 支 援 の 拡 充 障 害 年 金 の 改 善 国 民 年 金 保 険 料 の 未 納 対 策 その 他 139 第 4 章 年 金 財 政 の 将 来 推 計 公 的 年 金 の 財 政 構 造 と 将 来 推 計 基 礎 年 金 の 財 政 構 造 と 将 来 推 計 厚 生 年 金 の 財 政 構 造 と 将 来 推 計 国 民 年 金 の 財 政 構 造 と 将 来 推 計 財 政 再 計 算 作 業 の 全 体 像 基 礎 数 ( 初 期 データ) 及 び 基 礎 率 の 設 定 150

5 2. 経 済 前 提 の 設 定 被 保 険 者 数 の 将 来 推 計 給 付 水 準 調 整 を 行 わない 場 合 の 給 付 費 等 の 将 来 推 計 給 付 水 準 調 整 期 間 の 将 来 推 計 及 び 給 付 水 準 の 将 来 推 計 基 礎 数 ( 初 期 データ)の 設 定 被 保 険 者 の 初 期 データ 受 給 者 の 初 期 データ 経 済 前 提 の 設 定 設 定 の 基 本 的 考 え 方 物 価 上 昇 率 の 設 定 実 質 賃 金 上 昇 率 と 実 質 運 用 利 回 りの 設 定 長 期 の 設 定 の 詳 細 その 他 の 基 礎 率 の 設 定 厚 生 年 金 国 民 年 金 被 保 険 者 数 の 将 来 推 計 将 来 推 計 人 口 労 働 力 率 の 将 来 推 計 被 保 険 者 数 の 将 来 推 計 の 方 法 保 険 料 水 準 の 引 上 げの 雇 用 経 済 への 影 響 被 保 険 者 数 の 将 来 見 通 し 基 礎 年 金 拠 出 金 算 定 対 象 者 数 の 将 来 見 通 し 被 保 険 者 の 年 齢 構 成 受 給 者 数 の 将 来 推 計 及 び 給 付 水 準 を 維 持 した 場 合 の 給 付 費 の 推 計 方 法 給 付 費 受 給 者 数 の 将 来 推 計 受 給 者 数 の 将 来 見 通 し 給 付 水 準 調 整 期 間 及 び 給 付 水 準 の 将 来 推 計 給 付 水 準 調 整 期 間 の 将 来 推 計 給 付 水 準 の 将 来 推 計 財 政 見 通 し 基 礎 年 金 給 付 費 基 礎 年 金 拠 出 金 基 礎 年 金 交 付 金 の 見 通 し 242

6 2. 厚 生 年 金 の 財 政 見 通 し 国 民 年 金 の 財 政 見 通 し 永 久 均 衡 方 式 の 下 での 財 政 見 通 し 社 会 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 の 将 来 推 計 少 子 化 の 動 向 が 変 動 した 場 合 経 済 の 動 向 が 変 動 した 場 合 少 子 化 経 済 の 動 向 が 変 動 した 場 合 社 会 経 済 の 動 向 が 悪 化 した 場 合 ( 給 付 水 準 の 下 限 で 給 付 水 準 調 整 を 終 了 した 場 合 ) 274 第 5 章 その 他 のトピックス 世 代 別 の 給 付 と 負 担 の 関 係 世 代 間 の 給 付 と 負 担 の 関 係 を 見 る 上 での 背 景 公 的 年 金 制 度 における 給 付 と 負 担 の 倍 率 計 算 の 前 提 及 び 計 算 方 法 時 点 の 差 の 評 価 方 法 について 給 付 と 財 源 の 内 訳 (バランスシート) 厚 生 年 金 国 民 年 金 の 給 付 と 財 源 の 内 訳 積 立 方 式 の 年 金 制 度 における 給 付 と 財 源 の 考 え 方 賦 課 方 式 の 年 金 制 度 における 給 付 と 財 源 の 考 え 方 300 ( 補 論 ) 前 回 年 金 改 正 時 に 示 した 厚 生 年 金 の 給 付 現 価 と 財 源 構 成 について 旧 三 公 社 共 済 組 合 統 合 に 伴 う 支 援 額 旧 三 公 社 共 済 組 合 統 合 の 経 緯 支 援 制 度 の 仕 組 み 今 回 の 再 計 算 結 果 308 第 6 章 年 金 数 理 計 算 基 礎 資 料 財 政 計 算 のスキーム 及 び 計 算 式 の 概 要 財 政 計 算 のスキームの 全 体 像 厚 生 年 金 の 推 計 スキーム 及 び 計 算 式 の 概 要 国 民 年 金 の 推 計 スキーム 及 び 計 算 式 の 概 要 350

7 2 厚 生 年 金 に 関 する 基 礎 数 値 国 民 年 金 に 関 する 基 礎 数 値 共 済 組 合 に 関 する 基 礎 数 値 430

8 第 1 章 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 概 要 1 平 成 16 年 改 正 の 概 要 2 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 概 要 7

9 1 平 成 16 年 改 正 の 概 要 1. 我 が 国 の 公 的 年 金 の 役 割 及 び 制 度 体 系 (1) 公 的 年 金 制 度 の 意 義 我 が 国 の 公 的 年 金 制 度 は 昭 和 17 年 に 厚 生 年 金 保 険 制 度 の 前 身 である 労 働 者 年 金 保 険 制 度 が 創 設 され 昭 和 36 年 の 国 民 年 金 制 度 ( 拠 出 制 )の 創 設 により 国 民 皆 年 金 が 整 い その 後 経 済 発 展 を 反 映 した 給 付 改 善 を 行 う 中 で 充 実 した 制 度 に 発 展 してきた 年 金 制 度 がなかった 時 代 または 未 成 熟 であった 時 代 は 高 齢 となった 親 の 扶 養 は 家 族 内 の 私 的 扶 養 を 中 心 として 行 われてきたが 我 が 国 の 産 業 構 造 が 変 化 し 都 市 化 核 家 族 化 が 進 行 してきた 中 で 従 来 のように 私 的 扶 養 だけで 親 の 生 活 を 支 えることは 困 難 となり 社 会 全 体 で 高 齢 者 を 支 える 社 会 的 扶 養 が 必 要 不 可 欠 となってきた 公 的 年 金 制 度 は こうした 高 齢 者 の 社 会 的 扶 養 を 基 本 とした 仕 組 みである 第 図 8

10 (2) 公 的 年 金 制 度 の 役 割 現 在 の 高 齢 者 の 状 況 を 見 ると 高 齢 者 世 帯 の 収 入 の 7 割 を 公 的 年 金 恩 給 が 占 めており 6 割 の 高 齢 者 世 帯 では 収 入 の 全 てが 公 的 年 金 恩 給 となっている また 現 役 世 代 の 7 割 は 高 齢 期 の 生 活 設 計 について 公 的 年 金 を 中 心 に 考 えてい る このように 公 的 年 金 制 度 は 高 齢 期 の 生 活 のかなりの 部 分 を 支 えるものとし て 極 めて 重 要 な 役 割 を 果 たしており 現 役 世 代 にとっても 公 的 年 金 によって 親 の 経 済 的 な 生 活 の 心 配 をすることなく 安 心 して 暮 らすことができるようになっ ている 第 図 9

11 (3) 制 度 体 系 我 が 国 の 年 金 制 度 は 全 国 民 共 通 の 基 礎 年 金 があり 被 用 者 については 報 酬 比 例 の 年 金 が 上 乗 せされ さらに 個 人 や 企 業 の 選 択 で 企 業 年 金 などの 私 的 年 金 に 加 入 できる 仕 組 みとなっている 第 図 年 金 制 度 の 体 系 図 確 定 拠 出 年 金 ( 個 人 型 ) 確 定 拠 出 年 金 ( 企 業 型 ) 確 定 拠 出 年 金 ( 企 業 型 ) 国 民 年 金 基 金 厚 生 年 金 基 金 ( 一 部 本 体 を 代 行 ) 確 定 給 付 企 業 年 金 ( 職 域 部 分 ) ( 代 行 部 分 ) 共 済 厚 生 年 金 年 金 国 民 年 金 ( 基 礎 年 金 ) サラリーマンの 被 扶 養 配 偶 者 * 国 民 年 金 の 第 3 号 被 保 険 者 自 営 業 者 など * 国 民 年 金 の 第 1 号 被 保 険 者 被 用 者 (サラリーマン) * 国 民 年 金 の 第 2 号 被 保 険 者 = 厚 生 年 金 の 被 保 険 者 など 1,124 万 人 2,237 万 人 3,686 万 人 7,046 万 人 平 成 14 年 度 末 2. 平 成 12 年 改 正 で 残 された 課 題 公 的 年 金 制 度 は 少 なくとも 5 年 に 一 度 財 政 再 計 算 が 行 われ その 際 必 要 な 見 直 しが 行 われてきた 前 回 の 平 成 11 年 財 政 再 計 算 の 際 は 支 給 開 始 年 齢 の 段 階 的 引 上 げや 給 付 水 準 の 適 正 化 等 の 改 正 が 行 われた( 平 成 12 年 改 正 ) この 改 正 では 基 礎 年 金 の 国 庫 負 担 割 合 を 2 分 の 1 に 引 き 上 げることを 前 提 として 厚 生 年 金 の 保 険 料 率 を 年 収 の 20% 程 度 にまで 段 階 的 に 引 き 上 げることによって 年 金 財 政 の 均 衡 が 維 持 できる という 見 通 しとなったところであるが 1 基 礎 年 金 国 庫 負 担 割 合 の 引 上 げ 2 凍 結 された 保 険 料 ( 率 )の 引 上 げの 再 開 が 大 きな 課 題 として 残 された 10

12 また サラリーマンの 夫 に 扶 養 される 妻 ( 配 偶 者 )には 個 別 に 保 険 料 の 負 担 を 求 めず 第 2 号 被 保 険 者 全 体 でその 費 用 を 分 担 するといった いわゆる 第 3 号 被 保 険 者 制 度 の 問 題 に 代 表 される 女 性 と 年 金 の 問 題 についても 今 後 の 検 討 課 題 と された 3. 年 金 制 度 を 取 り 巻 く 社 会 経 済 状 況 我 が 国 の 公 的 年 金 制 度 は 高 齢 世 代 の 年 金 の 支 給 に 要 する 費 用 をそのときの 現 役 世 代 の 負 担 により 賄 う 世 代 間 扶 養 の 賦 課 方 式 を 基 本 としつつ 一 定 の 積 立 金 を 保 有 し 活 用 することにより 将 来 世 代 の 負 担 を 緩 和 する 財 政 方 式 としている この 世 代 間 扶 養 を 基 本 とする 仕 組 みのもとでは 少 子 高 齢 化 が 進 行 すれば 高 齢 者 の 増 加 により 年 金 給 付 が 増 加 するのに 対 し 少 子 化 により 年 金 の 支 え 手 とな る 現 役 世 代 は 減 少 することから 一 定 の 年 金 水 準 を 確 保 するためには 負 担 の 増 加 は 避 けられないものとなる したがって 将 来 の 年 金 の 給 付 と 負 担 を 考 えるにあたり 将 来 の 少 子 高 齢 化 の 進 行 がどのようになり 人 口 構 成 がどのようになるかということが 大 きな 影 響 を 与 えることになる 平 成 11 年 財 政 再 計 算 においては 平 成 9 年 1 月 の 将 来 推 計 人 口 の 中 位 推 計 をベ ースとしているが 少 子 高 齢 化 の 進 展 はそれまでの 予 想 を 超 えて 進 行 しており 平 成 14 年 1 月 に 公 表 された 将 来 推 計 人 口 においては 将 来 の 少 子 化 高 齢 化 の 見 通 しが 大 きく 見 直 された 11

13 第 図 年 齢 区 分 別 人 口 の 推 移 ( 平 成 14 年 1 月 中 位 推 計 ) ( 千 人 ) 140, , ,000 実 績 値 2002 年 1 月 推 計 2000 年 1 億 2,693 万 人 2,204 万 人 17.4% 参 考 推 計 総 人 口 のピーク 2006 年 1 億 2,774 万 人 2025 年 1 億 2,114 万 人 3,473 万 人 28.7% 2050 年 1 億 60 万 人 65 歳 ~ 20~64 歳 0~19 歳 80,000 60,000 40,000 20,000 7,888 万 人 62.1% 2,601 万 人 20.5% 6,691 万 人 55.2% 1,950 万 人 16.1% 3,586 万 人 35.7% 4,984 万 人 49.5% 1,489 万 人 14.8% 2100 年 6,414 万 人 2,087 万 人 32.5% 3,198 万 人 49.9% 1,129 万 人 17.6% ~64 歳 : 65 歳 以 上 3.6 : : : : 1 第 図 出 生 率 及 び 平 均 寿 命 の 見 通 し( 平 成 14 年 1 月 推 計 ) 新 人 口 推 計 と 公 的 年 金 制 度 出 生 率 の 見 通 し 合 計 特 殊 出 生 率 実 績 値 仮 定 値 平 成 9 年 推 計 と 比 較 して 晩 婚 化 の 一 層 の 進 行 に 加 え 新 たに 明 らかとなった 結 婚 した 夫 婦 の 出 生 力 の 低 下 に より 推 計 がより 少 子 化 が 進 行 する 方 向 に 見 直 された ( 新 推 計 低 位 ) 年 ( 注 )2050 年 以 降 の 参 考 推 計 ( 2050~2100 年 )では 出 生 率 は2150 年 に 向 けて 人 口 置 換 水 準 ( 合 計 特 殊 出 生 率 で2.07 前 後 )に 回 帰 する と 仮 定 している 長 寿 化 の 見 通 し 平 均 寿 命 男 女 2000 年 時 点 年 年 2000 年 実 績 1.36 前 回 (97 年 ) 推 計 に おける2050 年 時 点 ( 中 位 推 計 ) 年 年 今 回 (02 年 ) 推 計 に おける2050 年 時 点 ( 中 位 推 計 ) 年 年 1.63( 新 推 計 高 位 ) [1.61( 旧 推 計 中 位 ) ] 1.39( 新 推 計 中 位 ) 10 12

14 この 新 しい 将 来 推 計 人 口 に 基 づき 年 金 財 政 の 将 来 見 通 しを 作 成 したところ 平 成 16 年 改 正 前 の 給 付 水 準 及 び 基 礎 年 金 国 庫 負 担 割 合 (3 分 の 1)を 維 持 すれば 厚 生 年 金 の 保 険 料 率 は 年 収 の 25.9%まで 国 民 年 金 の 保 険 料 は 月 額 29,500 円 ( 平 成 16 年 度 価 格 )まで 引 き 上 げることが 必 要 と 見 込 まれた 第 図 現 行 の 給 付 水 準 を 維 持 した 場 合 ( 給 付 水 準 維 持 )の 最 終 保 険 料 ( 率 ) (%) 厚 生 年 金 の 保 険 料 率 国 庫 負 担 3 分 の1 平 成 50(2038) 年 度 25.9% ( 本 人 12.95%) ( 円 ) 30,000 国 民 年 金 の 保 険 料 国 庫 負 担 3 分 の1 平 成 43(2031) 年 度 29,500 円 毎 年 0.354% 引 上 げ ( 本 人 0.177%) 国 庫 負 担 2 分 の1 平 成 42(2030) 年 度 22.8% ( 本 人 11.4%) 25,000 20,000 毎 年 600 円 引 上 げ 国 庫 負 担 2 分 の1 平 成 29(2017) 年 度 20,700 円 % ~ ( 本 人 6.79%) 10.0 平 成 12 年 度 平 成 22 年 度 平 成 32 年 度 平 成 42 年 度 平 成 52 年 度 平 成 62 年 度 (2000) (2010) (2020) (2030) (2040) (2050) ( 注 ) 保 険 料 率 は 年 収 ( 総 報 酬 )に 対 する 率 である 15,000 ~ 13,300 円 10,000 平 成 12 年 度 (2000) 平 成 22 年 度 (2010) 平 成 32 年 度 (2020) 平 成 42 年 度 (2030) 平 成 52 年 度 (2040) 平 成 62 年 度 (2050) ( 注 ) 保 険 料 は 平 成 16(2004) 年 度 価 格 ( 平 成 15 年 度 までは 名 目 額 )である 平 成 17(2005) 年 度 以 降 の 実 際 の 保 険 料 は 上 記 で 定 まった 額 に 平 成 16 年 度 以 降 の 物 価 賃 金 の 伸 びを 乗 じた 額 また 仮 に 給 付 水 準 及 び 基 礎 年 金 国 庫 負 担 割 合 (3 分 の 1)を 維 持 しつつ 保 険 料 水 準 を 引 き 上 げなかった 場 合 には 厚 生 年 金 の 積 立 金 は 平 成 33(2021) 年 度 国 民 年 金 の 積 立 金 は 平 成 29(2017) 年 度 にそれぞれ 枯 渇 し その 後 は 財 源 不 足 状 態 に 陥 り 年 金 の 支 給 に 支 障 が 生 じるという 見 通 しとなった 4. 平 成 16 年 改 正 における 給 付 と 負 担 の 見 直 しの 概 要 公 的 年 金 制 度 は 少 なくとも 5 年 に 一 度 財 政 再 計 算 を 行 うこととされており 財 政 再 計 算 に 併 せて 所 要 の 改 正 を 行 ってきた この 仕 組 みの 下 少 子 高 齢 化 が 想 定 を 越 えたペースで 進 行 する 見 通 しとなってきたため 財 政 再 計 算 の 度 に 給 付 と 負 担 の 関 係 の 見 直 しが 必 要 となった また 保 険 料 負 担 については 段 階 的 に 保 険 料 を 引 き 上 げる 段 階 保 険 料 方 式 がとられてきたが 将 来 の 保 険 料 ( 率 )の 引 上 げについては 見 通 しを 示 すにとどまり 法 律 上 は 当 面 5 年 間 の 負 担 水 準 を 定 める のみであったことから 5 年 に 一 度 の 法 改 正 は 不 可 欠 なものとなっていた そこで 平 成 16 年 改 正 では 給 付 と 負 担 の 見 直 しに 当 たっての 基 本 的 な 考 え 方 13

15 を 社 会 経 済 と 調 和 した 持 続 可 能 な 公 的 年 金 制 度 を 構 築 し 公 的 年 金 制 度 に 対 す る 信 頼 を 確 保 すること とし 将 来 の 現 役 世 代 の 負 担 が 過 重 なものとならないよう 配 慮 し 世 代 間 世 代 内 の 公 平 の 観 点 から 給 付 と 負 担 の 見 直 しを 行 う また 頻 繁 に 制 度 改 正 を 繰 り 返 す 必 要 のない 持 続 的 な 制 度 となるよう 人 口 社 会 経 済 の 変 動 に 柔 軟 に 対 応 でき 安 定 して 運 営 される 仕 組 みとする あわせて 年 金 の 負 担 や 給 付 が 社 会 全 体 に 与 える 影 響 等 も 考 慮 し 社 会 経 済 との 調 和 に 配 慮 する こととした (1) 保 険 料 水 準 固 定 方 式 の 導 入 今 回 の 給 付 と 負 担 の 見 直 しの 大 きなポイントは 最 終 的 な 保 険 料 ( 率 )の 水 準 を 法 律 で 定 め その 負 担 の 範 囲 内 で 給 付 を 行 うことを 基 本 に 少 子 化 等 の 社 会 経 済 情 勢 の 変 動 に 応 じて 給 付 水 準 が 自 動 的 に 調 整 される 仕 組 みを 組 み 込 んだ 保 険 料 水 準 固 定 方 式 の 導 入 である 急 速 に 進 展 する 少 子 高 齢 化 に 対 応 するため 負 担 の 上 昇 は 避 けられないが 若 年 層 を 中 心 として 負 担 がどこまでも 上 昇 してしまうのではないかとの 不 安 が 大 きいことから 将 来 にわたっての 保 険 料 水 準 を 固 定 し 法 律 に 明 記 することとし た また 前 回 改 正 からの 懸 案 であった 基 礎 年 金 の 国 庫 負 担 割 合 を 3 分 の 1 から 2 分 の 1 へ 引 き 上 げる 件 についても 道 筋 をつけ 平 成 16 年 度 から 段 階 的 な 引 上 げに 着 手 遅 くとも 平 成 21(2009) 年 度 までに 2 分 の 1 に 引 き 上 げることを 定 めた さらに 給 付 と 負 担 の 均 衡 を 図 るにあたり 現 在 既 に 生 まれている 者 が 年 金 の 受 給 を 終 えるおおむね 100 年 後 までの 期 間 を 視 野 に 入 れることとし 年 金 積 立 金 については 100 年 後 に 支 出 の 1 年 分 に 相 当 する 額 を 残 し それまでの 間 に その 運 用 収 入 及 び 元 本 を 活 用 する 財 政 計 画 とした また 現 在 公 的 年 金 を 中 心 に 生 活 をしている 高 齢 者 やもうすぐ 年 金 受 給 が 始 まる 者 に 配 慮 し 給 付 水 準 の 自 動 調 整 にあたっては 名 目 額 は 引 き 下 げず 賃 金 や 物 価 が 上 昇 するときに 支 え 手 の 減 少 と 高 齢 者 の 平 均 余 命 の 伸 びを 勘 案 して 年 金 額 の 改 定 幅 を 抑 えることにより 現 役 世 代 の 手 取 り 賃 金 に 対 する 年 金 額 の 比 率 ( 所 得 代 替 率 と 称 することとする )を 調 整 する 仕 組 みとした 14

16 第 図 平 成 16 年 年 金 制 度 改 正 における 給 付 と 負 担 の 見 直 し 給 付 水 準 ( 厚 生 年 金 ( 夫 婦 の 基 礎 年 金 を 含 む)) 今 後 の 少 子 化 の 中 でも 標 準 的 な 年 金 の 給 付 水 準 は 年 金 を 受 給 し 始 める 時 点 (65 歳 )で 現 役 サラリ ーマン 世 帯 の 平 均 的 所 得 の50%を 上 回 るものとする 平 成 35(2023) 年 度 以 降 50.2% 現 在 の59.3%から 現 役 世 代 の 人 口 減 少 とともに 水 準 を 調 整 ただし もらっている 年 金 額 は 下 げない 年 金 をもらい 始 めた 年 以 降 の 年 金 額 ( 名 目 額 )は 物 価 の 上 昇 に 応 じて 増 加 するが 通 常 は 物 価 上 昇 率 よりも 賃 金 上 昇 率 の 方 が 大 きいため そのときどきの 現 役 世 代 の 所 得 に 対 する 比 率 は 下 がっていくこととなる 保 険 料 負 担 ( 厚 生 年 金 国 民 年 金 ) 現 在 厚 生 年 金 :13.58% ( 本 人 6.79%) 国 民 年 金 :13,300 円 ( 厚 生 年 金 ) 平 成 16(2004) 年 10 月 から 毎 年 0.354%( 本 人 0.177%)の 増 平 均 的 勤 労 者 ( 月 収 36.0 万 円 ボーナス3.6ヶ 月 分 ) 本 人 各 月 650 円 ボーナス1 回 1,150 円 ( 年 2 回 ) ( 国 民 年 金 ) 平 成 17(2005) 年 4 月 から 毎 年 月 額 280 円 の 増 ( 平 成 16 年 度 価 格 ) 平 成 29(2017) 年 度 以 降 厚 生 年 金 :18.30% ( 本 人 9.15%) 国 民 年 金 :16,900 円 ( 平 成 16 年 度 価 格 ) 平 成 16 年 度 価 格 16 年 度 の 賃 金 水 準 を 基 準 とし て 価 格 表 示 したもの 実 際 に 賦 課 される 保 険 料 額 は 16 年 度 価 格 の 額 に 賦 課 される 時 点 までの 賃 金 上 昇 率 を 乗 じて 定 められる したがって その 額 は 今 後 の 賃 金 の 上 昇 の 状 況 に 応 じて 変 化 する 基 礎 年 金 国 庫 負 担 割 合 の 引 上 げとその 道 筋 平 成 16(2004) 年 度 : 着 手 財 源 : 年 金 課 税 の 見 直 し( 公 的 年 金 等 控 除 の 見 直 し 老 年 者 控 除 の 廃 止 ) 増 収 約 2,400 億 円 のうち 地 方 交 付 税 分 を 除 く 約 1,600 億 円 を 基 礎 年 金 に 充 当 平 成 17 年 の 所 得 から 適 用 なので 16 年 度 の 充 当 分 はその1/6 (272 億 円 ) 平 成 17(2005) 年 度 18(2006) 年 度 : 適 切 な 水 準 にまで 引 上 げ 財 源 : 平 成 15 年 12 月 与 党 税 制 改 革 大 綱 個 人 所 得 課 税 の 抜 本 的 見 直 し 平 成 19(2007) 年 度 を 目 途 平 成 15 年 12 月 与 党 税 制 改 革 大 綱 消 費 税 を 含 む 抜 本 的 税 制 改 革 を 実 現 平 成 21(2009) 年 度 まで :2 分 の1への 引 上 げ 完 了 (2) 社 会 経 済 変 動 に 強 い 年 金 制 度 の 構 築 今 後 の 給 付 と 負 担 の 見 直 しを 最 小 限 とするため 社 会 経 済 変 動 に 柔 軟 に 対 応 でき 将 来 にわたり 持 続 可 能 な 年 金 制 度 を 構 築 する 必 要 がある このような 観 点 から 今 回 の 年 金 改 正 では 給 付 水 準 の 自 動 調 整 を 制 度 に 組 み 込 むこととした 保 険 料 水 準 と 国 庫 負 担 を 固 定 すると 年 金 給 付 は この 固 定 した 財 源 の 範 囲 で 行 うこととなるため 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 るため 給 付 水 準 の 調 整 が 必 要 となるが どこまで 給 付 水 準 を 調 整 すべきかについては 今 後 の 社 会 経 済 情 勢 がどのよう に 推 移 するかにより 変 化 することとなる そこで 今 回 の 改 正 では 年 金 のスライド 率 を 調 整 することにより 給 付 水 準 を 調 整 しつつ 今 後 少 なくとも 5 年 に 一 度 行 う 財 政 検 証 において 社 会 経 済 情 勢 の 推 移 の 実 績 等 を 反 映 させた 将 来 の 見 通 しを 作 成 することとし さらに その 検 証 時 点 で 給 付 水 準 の 調 整 を 終 了 しても 財 政 の 均 衡 が 保 たれるかどうかを 判 定 する ことにより 給 付 水 準 調 整 の 終 了 時 期 を 決 定 することとした この 仕 組 みにより 給 付 水 準 が 自 動 調 整 されることとなる 今 回 の 年 金 改 正 で 基 準 としたケースでは 給 付 水 準 の 調 整 は 今 後 20 年 程 度 か けて 行 われる 見 込 みとなっている なお 社 会 経 済 状 況 が 好 転 すれば 現 時 点 での 予 定 より 給 付 水 準 の 調 整 を 早 く 終 了 し 高 い 給 付 水 準 を 確 保 することができるが 逆 に 悪 化 した 場 合 は 予 15

17 定 より 長 く 給 付 水 準 の 調 整 を 行 う 必 要 が 生 じ 給 付 水 準 は 予 定 より 低 くなる すなわち 今 後 の 社 会 経 済 状 況 の 変 動 により 給 付 水 準 が 自 動 的 に 変 動 する 仕 組 みが 年 金 制 度 に 組 み 込 まれているということである 第 図 給 付 水 準 の 自 動 調 整 の 仕 組 み 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 での 所 得 代 替 率 の 推 移 今 後 の 社 会 経 済 状 況 により 調 整 後 の 給 付 水 準 が 変 動 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 平 成 16 年 度 約 59% 社 会 経 済 状 況 が 好 転 基 準 ケース 社 会 経 済 状 況 が 悪 化 給 付 水 準 上 昇 給 付 水 準 低 下 給 付 水 準 の 調 整 期 間 が 短 縮 給 付 水 準 の 調 整 期 間 が 伸 長 今 後 の 社 会 経 済 状 況 により 給 付 水 準 の 調 整 期 間 が 変 動 (3) 給 付 水 準 の 下 限 今 回 の 改 正 では 給 付 水 準 の 自 動 調 整 の 仕 組 みを 取 り 入 れたが 公 的 年 金 の 役 割 を 考 えると 給 付 水 準 がどこまでも 下 がっていくことは 問 題 であり 一 定 の 給 付 水 準 を 確 保 する 必 要 がある 今 回 の 改 正 では 厚 生 年 金 について 夫 が 平 均 賃 金 で 40 年 間 働 いたサラリーマ ンであり 妻 が 40 年 間 専 業 主 婦 である 場 合 における 年 金 ( 以 下 標 準 的 な 年 金 と いう )の 給 付 水 準 が 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 (65 歳 )で 現 役 世 代 の 平 均 手 取 り 収 入 (ボーナス 込 み)の 50%を 上 回 るものと 定 めた 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 (65 歳 )における 年 金 額 の 現 役 世 代 の 平 均 手 取 り 収 入 額 (ボーナス 込 み)に 対 する 比 率 のことを 所 得 代 替 率 ( 詳 細 は 第 3 章 参 照 ) ということとすると 現 在 ( 平 成 16 年 度 )の 厚 生 年 金 の 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 は 59%となっている 厚 生 年 金 の 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 は 現 在 59%であるが 自 動 調 整 により 16

18 低 下 していくことになる 人 口 や 経 済 の 前 提 が 基 準 的 なケースでの 推 計 では 平 成 35(2023) 年 度 に 50.2%となったところで 調 整 を 終 了 することとなり それ 以 降 所 得 代 替 率 50%を 確 保 し 平 成 112(2100) 年 度 までのおおむね 100 年 間 における 財 政 の 均 衡 を 確 保 できる 見 通 しとなっている しかしながら 現 時 点 での 予 想 以 上 に 少 子 化 が 進 行 するなど 社 会 経 済 状 況 が 年 金 財 政 にとって 現 在 の 想 定 以 上 に 悪 化 するような 場 合 には 年 金 財 政 の 均 衡 を 保 つよう 給 付 水 準 調 整 を 行 い 続 けるとすると 所 得 代 替 率 が 50%を 下 回 る 見 込 みとなることもあり 得 る ただし この 場 合 は 少 なくとも 5 年 ごとに 行 われる 財 政 検 証 において 将 来 の 年 金 財 政 の 見 通 しを 明 らかにしつつ 給 付 水 準 の 自 動 調 整 を 続 けていき 次 回 の 財 政 検 証 までの 間 に 所 得 代 替 率 が 50%を 下 回 ることとなる 見 込 みとなった 時 点 において 給 付 水 準 調 整 の 終 了 について 検 討 を 行 い その 結 果 に 基 づいて 調 整 期 間 の 終 了 その 他 の 措 置 を 講 ずることとしている また 併 せて 給 付 と 負 担 の 在 り 方 についての 検 討 を 行 い 所 要 の 措 置 を 講 ずるものとしている しかしながら 給 付 水 準 の 調 整 により 所 得 代 替 率 が 50%に 近 づくのは およ そ 20 年 後 となる 見 込 みであることから 仮 に 現 在 の 想 定 以 上 に 社 会 経 済 状 況 が 悪 化 したとしても 給 付 と 負 担 の 在 り 方 についての 全 体 の 見 直 しが 行 われるの は およそ 20 年 後 となる 第 図 給 付 水 準 の 自 動 調 整 と 給 付 水 準 の 下 限 について 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 での 所 得 代 替 率 の 推 移 改 正 法 附 則 第 2 条 の 規 定 により 次 の 財 政 検 証 までに 厚 生 年 金 の 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 が50%を 下 回 ることが 見 込 まれる 場 合 には 給 付 水 準 調 整 を 終 了 するものとされている 併 せて 財 政 の 均 衡 を 保 つため 給 付 及 び 費 用 負 担 の 在 り 方 につ いて 検 討 を 行 い 所 要 の 措 置 を 講 じることとされている 厚 生 年 金 の 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 平 成 16 年 度 約 59% 給 付 水 準 の 下 限 所 得 代 替 率 50% 基 準 ケース 社 会 経 済 状 況 が 悪 化 給 付 水 準 低 下 社 会 経 済 状 況 が 想 定 したケースより 悪 化 した 場 合 年 金 財 政 が 均 衡 するまで 機 械 的 に 調 整 を 行 えば 給 付 水 準 は 所 得 代 替 率 50%を 下 回 る 17

19 (4) 年 金 財 政 の 均 衡 についての 考 え 方 ~ 積 立 金 の 在 り 方 年 金 制 度 を 運 営 していく 上 で 年 金 財 政 が 均 衡 することは 必 要 不 可 欠 であり 平 成 16 年 年 金 制 度 改 正 において 導 入 された 給 付 水 準 の 自 動 調 整 も 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 るために 行 うものである しかし 給 付 水 準 の 自 動 調 整 を 行 うにあたり 年 金 財 政 の 均 衡 の 意 味 するところについて 明 らかにする 必 要 がある ここで 重 要 となるのは どの 程 度 の 期 間 を 視 野 に 入 れて 考 えるべきかという 問 題 である 年 金 制 度 は 一 人 ひとりにとって 拠 出 の 開 始 から 受 給 が 終 わるまでの 非 常 に 長 い 期 間 にわたる 制 度 であり 平 均 寿 命 まで 生 きる 人 で 20 歳 からおよそ 60 年 100 歳 まで 長 生 きする 人 では 80 年 にわたり 拠 出 と 受 給 が 関 係 する 制 度 であることか ら 年 金 財 政 の 均 衡 を 考 えるにあたっては 非 常 に 長 い 期 間 を 視 野 に 入 れて 考 え る 必 要 がある また 我 が 国 のように 少 子 高 齢 化 が 急 速 に 進 行 している 状 況 では 年 金 制 度 の 収 入 と 支 出 の 関 係 が 大 きく 変 化 していくことからも 長 期 的 な 視 点 に 立 って 年 金 財 政 の 均 衡 を 考 えることが 必 要 である 長 期 的 な 視 点 に 立 った 年 金 財 政 の 均 衡 の 考 え 方 は 現 時 点 で 将 来 にわたる 全 て の 期 間 を 視 野 に 入 れ 財 政 の 均 衡 を 考 えるか( 永 久 均 衡 方 式 ) 現 時 点 で 視 野 に 入 れ る 期 間 を 一 定 期 間 で 区 切 って 財 政 の 均 衡 を 考 えるか( 有 限 均 衡 方 式 )により 大 き く 2 つに 分 かれる 永 久 均 衡 方 式 永 久 均 衡 方 式 は 現 時 点 で 将 来 にわたる 全 ての 期 間 を 考 慮 に 入 れ 財 政 の 均 衡 を 考 える 方 式 で 前 回 の 平 成 11 年 財 政 再 計 算 では この 方 法 で 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 ることとしていた この 計 算 に 当 たっては 人 口 推 計 の 推 計 期 間 を 超 えるような 遠 い 将 来 については 一 定 の 前 提 が 未 来 永 劫 続 くものとして 時 間 的 に 無 限 の 将 来 まで 考 慮 して 年 金 財 政 が 均 衡 するように 計 算 を 行 うこととなる この 方 式 は 公 的 年 金 制 度 は 将 来 にわたり 永 続 する 制 度 であるという 考 えの 下 現 時 点 で 将 来 にわたる 全 ての 期 間 を 視 野 に 入 れるものであるが 遠 い 将 来 に おいては 現 時 点 で 予 想 できないようなことが 起 こることも 否 定 できず 計 算 上 時 間 的 に 無 限 の 将 来 まで 考 慮 する 必 要 性 については 議 論 のあるところである また この 方 式 では 我 が 国 のように 将 来 の 高 齢 化 率 が 高 い 見 通 しとなってい る 状 況 下 では 将 来 にわたり 運 用 収 入 を 活 用 するため 巨 額 の 積 立 金 を 保 有 する 見 通 しとなる( 第 4 章 9の4. 参 照 )が そのような 見 通 しの 下 で 給 付 水 準 の 調 整 を 行 っていくことについて 国 民 の 理 解 が 得 られるかといった 問 題 もある このようなことから 平 成 16 年 年 金 制 度 改 正 においては 次 の 有 限 均 衡 方 式 により 財 政 運 営 を 行 うことが 法 律 上 明 記 された 18

20 有 限 均 衡 方 式 有 限 均 衡 方 式 は 現 時 点 で 視 野 に 入 れる 有 限 の 期 間 ( 財 政 均 衡 期 間 )をあらか じめ 設 定 し その 財 政 均 衡 期 間 において 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 る 方 式 であり 財 政 均 衡 期 間 の 最 後 において 支 払 い 準 備 金 程 度 の 積 立 金 を 確 保 することとしている さらに 今 後 少 なくとも 5 年 ごとに 行 われる 財 政 検 証 において 常 に 財 政 検 証 時 点 からおおむね 100 年 間 の 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 ることとしている 財 政 均 衡 期 間 については 現 在 既 に 生 まれている 世 代 が 年 金 の 受 給 を 終 える までのおおむね 100 年 間 と 法 律 上 明 記 されている 平 成 16 年 の 財 政 再 計 算 では 財 政 均 衡 期 間 は 平 成 112(2100) 年 度 までの 95 年 間 平 成 112(2100) 年 度 の 積 立 金 の 規 模 を 支 出 の 1 年 分 として 将 来 見 通 しを 作 成 している 第 図 給 付 と 負 担 の 均 衡 を 図 るための 財 政 期 間 ~ 積 立 金 の 在 り 方 ~ 公 的 年 金 制 度 における 給 付 と 負 担 の 均 衡 は 将 来 にわたって 確 保 していく 必 要 がある 現 時 点 で 財 政 計 算 を 行 う 際 将 来 にわたるすべての 期 間 についての 均 衡 を 考 えるか 否 かで 財 政 均 衡 を 図 るための 期 間 について2つの 方 式 が 考 えられる < 将 来 にわたって 均 衡 を 考 え 積 立 金 水 準 を 維 持 する 考 え 方 永 久 均 衡 方 式 > 現 時 点 での 財 政 計 算 において 均 衡 を 図 るべき 期 間 は 将 来 にわたるすべての 期 間 と 考 え 永 久 に 給 付 と 負 担 が 均 衡 するよう 考 える 方 式 将 来 の 高 齢 化 率 が 高 い 見 通 しとなっている 下 では 運 用 収 入 を 活 用 するため 積 立 金 水 準 は 一 定 の 水 準 を 維 持 することが 必 要 現 在 給 付 と 負 担 の 関 係 は 永 久 に 均 衡 <100 年 程 度 の 長 期 の 均 衡 を 考 え 積 立 金 水 準 を 抑 制 する 考 え 方 有 限 均 衡 方 式 > 現 時 点 での 財 政 計 算 において 均 衡 を 図 るべき 期 間 を 既 に 生 まれている 世 代 が 概 ね 年 金 受 給 を 終 えるまでの 期 間 ( 例 えば95 年 間 =2100 年 ま で)と 考 え その 期 間 について 給 付 と 負 担 の 均 衡 を 考 える 方 式 現 在 アメリカはこの 方 式 をとっている 財 政 均 衡 期 間 の 最 終 年 度 において 支 払 準 備 金 程 度 の 保 有 ( 給 付 費 の1 年 分 程 度 )となるよう 積 立 金 水 準 の 目 標 を 設 定 定 期 的 に 行 う 財 政 検 証 ごと( 例 えば5 年 ごと)に 財 政 均 衡 期 間 を 移 動 させ 常 に 一 定 の 将 来 までの 給 付 と 負 担 の 均 衡 を 考 える ( 注 ) 永 久 均 衡 方 式 と 有 限 均 衡 方 式 のいずれをとっても 保 険 料 引 上 げとスライド 調 整 の 方 法 には 変 わりはなく 給 付 水 準 調 整 の 程 度 や 調 整 の 終 了 する 時 期 の 見 通 しに 違 いが 現 れる 財 政 均 衡 期 間 の 移 動 ( 財 政 均 衡 期 間 が95 年 間 の 場 合 ) 平 成 16(2004) 年 財 政 再 計 算 平 成 21(2009) 年 財 政 検 証 平 成 26(2014) 年 財 政 検 証 平 成 31(2019) 年 財 政 検 証 財 政 均 衡 期 間 (2100 年 度 まで 給 付 と 負 担 が 均 衡 ) 財 政 均 衡 期 間 (2105 年 度 まで 給 付 と 負 担 が 均 衡 ) 平 成 21 年 財 政 検 証 では 平 成 16 年 財 政 再 計 算 時 には 給 付 と 負 担 の 均 衡 を 考 えていなかった 期 間 (2101~2105 年 度 ) も 含 めて 給 付 と 負 担 が 均 衡 する 水 準 まで 給 付 水 準 調 整 を 図 る こととなる この 期 間 の 高 齢 化 率 の 見 通 しが 高 い 場 合 等 は 給 付 と 負 担 が 均 衡 する 給 付 水 準 は 平 成 16 年 財 政 再 計 算 で 示 した 水 準 と 比 べ て 低 下 する 2005 年 度 2010 年 度 2015 年 度 2020 年 度 2100 年 度 2105 年 度 2110 年 度 2115 年 度 19

21 2 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 概 要 1. 財 政 再 計 算 の 主 な 前 提 財 政 再 計 算 では 将 来 の 保 険 料 収 入 や 年 金 給 付 費 の 見 通 しを 作 成 するが こ のためには 今 後 の 社 会 経 済 状 況 について 一 定 の 前 提 を 置 く 必 要 がある 平 成 16 年 財 政 再 計 算 では 今 後 の 人 口 及 び 経 済 の 状 況 について 基 準 となる 前 提 ( 基 準 ケース)の 他 に 複 数 の 前 提 を 置 いている 基 準 ケースの 主 な 前 提 は 次 のとおりである (1) 将 来 推 計 人 口 ( 少 子 高 齢 化 の 状 況 )の 前 提 国 立 社 会 保 障 人 口 問 題 研 究 所 が 平 成 14 年 1 月 に 発 表 した 日 本 の 将 来 推 計 人 口 の 中 位 推 計 を 基 準 ケースとしている 第 表 中 位 推 計 における 合 計 特 殊 出 生 率 及 び 平 均 寿 命 合 計 特 殊 出 生 率 平 均 寿 命 平 成 12(2000) 年 平 成 62(2050) 年 平 成 12(2000) 年 平 成 62(2050) 年 ( 実 績 ) ( 実 績 ) 男 :77.64 年 年 女 :84.62 年 年 (2) 労 働 力 率 の 前 提 将 来 の 労 働 力 率 の 前 提 は 平 成 14 年 7 月 に 職 業 安 定 局 が 推 計 した 労 働 力 率 の 見 通 し を 使 用 した この 推 計 の 推 計 期 間 は 平 成 37(2025) 年 までであるため それ 以 降 は 平 成 37(2025) 年 の 数 値 で 一 定 としている 第 表 労 働 力 率 の 前 提 平 成 13(2001) 年 平 成 37(2025) 年 ( 実 績 ) 男 性 60~64 歳 72.0% 85.0% 女 性 30~34 歳 58.8% 65.0% 20

22 (3) 経 済 前 提 1 物 価 上 昇 率 平 成 20(2008) 年 までは 改 革 と 展 望 年 度 改 定 ( 内 閣 府 ) に 準 拠 した 平 成 21(2009) 年 以 降 は 消 費 者 物 価 上 昇 率 の 過 去 20 年 ( 昭 和 58~ 平 成 14(1983 ~2002) 年 ) 平 均 が1.0%であること 及 び 改 革 と 展 望 年 度 改 定 にお いて 平 成 16~20(2004~2008) 年 度 平 均 の 消 費 者 物 価 上 昇 率 が1.0%であるこ とから 1.0%と 設 定 した 2 賃 金 上 昇 率 運 用 利 回 り 平 成 16(2004)~20(2008) 年 度 は 改 革 と 展 望 年 度 改 定 に 準 拠 した 平 成 21(2009) 年 度 以 降 は 社 会 保 障 審 議 会 年 金 資 金 運 用 分 科 会 報 告 をもとに 設 定 した この 報 告 では 構 造 改 革 の 実 行 を 前 提 とした 日 本 経 済 の 生 産 性 上 昇 の 見 込 み( 平 成 13 年 度 年 次 経 済 財 政 報 告 ( 内 閣 府 ))に 基 づき 中 長 期 的 な 実 質 賃 金 上 昇 率 実 質 運 用 利 回 りを 推 計 している 第 表 平 成 16 年 財 政 再 計 算 の 経 済 前 提 平 成 15 平 成 16 (2003) (2004) 平 成 17 (2005) 平 成 18 (2006) 平 成 19 (2007) 平 成 20 (2008) 平 成 21 以 降 (2009) 物 価 上 昇 率 賃 金 上 昇 率 [ 実 質 ] [0.3] [0.8] [0.8] [0.8] [0.8] [0.8] [1.1] 運 用 利 回 り [ 実 質 ( 対 賃 金 上 昇 率 )] [0.8] [0.3] [0.3] [0.3] [0.3] [0.3] [1.1] 注 : 運 用 利 回 りは 自 主 運 用 分 の 利 回 りの 前 提 である 平 成 19 年 度 までの 運 用 利 回 りは これに 財 投 預 託 分 の 運 用 利 回 り( 平 成 14 年 度 末 の 預 託 実 績 より 算 出 )を 勘 案 した 数 値 となる (4)その 他 の 前 提 上 記 の 前 提 の 他 制 度 の 運 営 実 績 に 基 づいた 諸 前 提 ( 障 害 年 金 の 発 生 率 等 ) が 用 いられている これらの 諸 前 提 は 被 保 険 者 及 び 年 金 受 給 者 等 の 直 近 の 実 績 データ 等 を 基 礎 として 設 定 している 21

23 2. 給 付 水 準 の 将 来 見 通 し (1) 厚 生 年 金 における 所 得 代 替 率 の 見 通 し 今 後 の 社 会 経 済 状 況 について 基 準 ケースを 前 提 とし 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 (65 歳 )での 厚 生 年 金 の 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 ( 詳 細 は 第 3 章 を 参 照 ) と 年 金 額 の 推 移 を 表 したのが 第 図 である 名 目 金 額 ( 万 円 ) 物 価 スライト 特 例 水 準 は 物 価 スライト 特 例 によ り1.7% かさ 上 げされた 現 に 受 給 者 に 支 払 われて いる 年 金 水 準 本 来 水 準 は 1.7% のかさ 上 げのない 水 準 第 図 保 険 料 水 準 固 定 方 式 によるマクロ 経 済 スライド それぞれの 年 に 年 金 を 受 給 し 始 めたときの 年 金 の 給 付 額 を 表 示 賃 金 額 及 び 年 金 額 の( ) 内 は 物 価 で 現 在 価 値 に 割 り 戻 した 価 格 表 示 現 役 ( 男 子 )の 平 均 手 取 り 年 収 ( 月 額 換 算 ) ( 名 目 額 ) 39.3 物 価 スライト 特 例 水 準 [ 本 来 水 準 ] 23.3 [23. 1] 10.1 [10.1] 13.2 [13.0] 平 成 16(2004) 年 度 所 得 代 替 率 ( 物 価 スライト 特 例 水 準 ):59.3% - 厚 生 年 金 ( 夫 婦 2 人 の 基 礎 年 金 含 む)- 夫 婦 2 人 の 年 金 額 ( 名 目 額 ) 物 価 スライト 特 例 水 準 は 物 価 賃 金 が 上 昇 し ても 増 加 せず いず れの 時 点 かで 本 来 水 準 に 移 り 変 わる 夫 の 報 酬 比 例 年 金 額 ( 名 目 額 ) 夫 婦 二 人 の 基 礎 年 金 額 ( 名 目 額 ) 厚 生 年 金 の 最 終 保 険 料 率 18.3%( 本 人 9.15% 事 業 主 9.15%) 国 庫 負 担 : 平 成 21(2009) 年 度 2 分 の1 完 成 平 成 17(2005)~20(2008) 年 度 は 3 分 の1に 加 え1000 分 の11を 国 庫 負 担 97.7 ( 平 成 16(2004) 年 度 は 3 分 の1に 加 え272 億 円 を 国 庫 負 担 ) 55.8 (46.2) 28.0 (23.2) 12.1 (10.1) 15.8 (13.1) 58.1 (47.2) 29.2 (23. 7) 12.7 (10.3) 16.5 (13.4) (61.9) 49.1 (31. 1) 21.3 (13.5) 27.8 (17.6) 給 付 水 準 調 整 期 間 終 了 ( 平 成 35(2023) 年 度 ) 平 成 37(2025) 年 度 平 成 62(2050) 年 度 所 得 代 替 率 :50.2% 所 得 代 替 率 :50.2% 所 得 代 替 率 :50.2% 賃 金 上 昇 率 から 支 え 手 の 減 少 分 等 を 調 整 して 年 金 額 をスライド (スライド 特 例 期 間 ) 平 成 16(2004) 年 度 平 成 35(2023) 年 度 物 価 スライト 特 例 水 準 [ 本 来 水 準 ] 報 酬 比 例 10.1 万 円 [10.1 万 円 ] 12.1 万 円 (10.1 万 円 ) 基 礎 年 金 ( 夫 婦 2 人 分 ) 13.2 万 円 [13.0 万 円 ] 15.8 万 円 (13.1 万 円 ) ( ) 内 は 物 価 で 現 在 価 値 に 割 り 戻 した 価 格 表 示 賃 金 上 昇 率 で 年 金 額 をスライド 平 成 37(2025) 年 度 平 成 62(2050) 年 度 12.7 万 円 (10.3 万 円 ) 21.3 万 円 (13.5 万 円 ) 16.5 万 円 (13.4 万 円 ) 27.8 万 円 (17.6 万 円 ) 平 成 112(2100) 年 度 までの 期 間 を 視 野 に 入 れた 有 限 均 衡 方 式 で 考 えた 場 合 年 金 財 政 の 均 衡 を 図 るためには マクロ 経 済 スライドによる 給 付 水 準 の 調 整 は 平 成 35(2023) 年 度 まで 適 用 されることとなる その 間 年 金 のスライドは 現 役 世 代 の 賃 金 ( 可 処 分 所 得 )の 伸 びより 低 く 抑 えられることとなるため 所 得 代 替 率 は 低 下 し 現 在 ( 平 成 16 年 度 )の 59.3%から 平 成 35(2023) 年 度 には 50.2%まで 低 下 することとなる マクロ 経 済 スライドの 終 了 後 は 年 金 額 のスライドは 新 規 裁 定 年 金 については 賃 金 スライドに 復 帰 するため 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 (65 歳 )での 所 得 代 替 率 は マクロ 経 済 スライド 終 了 時 点 の 水 準 が 維 持 されることと 22

24 なる なお マクロ 経 済 スライドはあくまでも 賃 金 や 物 価 が 上 昇 するときに 年 金 額 の 伸 びを 抑 えるものであるため その 実 施 によって 所 得 代 替 率 は 低 下 するものの 名 目 年 金 額 は 増 加 する 基 準 ケースでは 実 質 賃 金 上 昇 率 を 長 期 的 に 年 1.1%としているので この 程 度 の 実 質 賃 金 上 昇 があれば マクロ 経 済 スライドによる 給 付 水 準 調 整 が 行 われて も 物 価 上 昇 率 で 現 在 価 値 に 割 り 戻 した 年 金 額 ではほぼ 横 ばいであり おおむね 現 在 の 年 金 の 購 買 力 の 水 準 を 維 持 できることとなる (2) 社 会 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 の 厚 生 年 金 における 所 得 代 替 率 の 見 通 し 平 成 16 年 改 正 では 保 険 料 水 準 の 上 限 を 定 め 固 定 された 財 源 の 範 囲 内 で 年 金 財 政 が 均 衡 するまで 給 付 水 準 を 調 整 することとされたことから 社 会 経 済 状 況 が 変 動 すれば 給 付 水 準 の 見 通 しも 変 動 することとなる ただし 給 付 水 準 調 整 は 20~59 歳 の 全 ての 国 民 に 基 本 的 に 加 入 義 務 がある 公 的 年 金 の 被 保 険 者 数 の 減 少 率 に 受 給 者 の 平 均 余 命 の 伸 びを 勘 案 して 設 定 した 一 定 率 ( 年 0.3%)を 加 えた 率 により 調 整 が 行 われるため この 調 整 率 は 今 後 20 年 程 度 は 少 子 化 や 経 済 状 況 の 変 動 の 影 響 を 大 きく 受 けない 20 年 後 に 20 歳 にな る 者 は 既 に 生 まれており 今 後 の 出 生 率 の 動 向 に 左 右 されないからである した がって 社 会 経 済 状 況 の 変 動 の 影 響 は 主 にマクロ 経 済 スライドの 終 了 時 期 が 変 動 し このため 最 終 的 な 給 付 水 準 が 変 動 することにより 現 れることとなる 平 成 16 年 財 政 再 計 算 では 少 子 化 の 動 向 及 び 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 について 最 終 的 な 給 付 水 準 等 の 見 通 しを 示 している 設 定 した 前 提 は 第 表 のと おりである 第 表 少 子 化 及 び 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 の 前 提 1 少 子 化 の 動 向 の 前 提 合 計 特 殊 出 生 率 の 前 提 (2050 年 ) 少 子 化 改 善 ケース 1.52 基 準 ケース 1.39 少 子 化 進 行 ケース

25 2 経 済 前 提 ( 平 成 21(2009) 年 度 ~) 賃 金 上 昇 率 [ 実 質 ] 実 質 的 な 運 用 利 回 り [ 実 質 ( 対 賃 金 上 昇 率 )] 経 済 改 善 ケース 2.5%[1.5%] 3.3%[0.8%] 基 準 ケース 2.1%[1.1%] 3.2%[1.1%] 経 済 悪 化 ケース 1.8%[0.8%] 3.1%[1.3%] 第 図 は 社 会 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 の 厚 生 年 金 の 給 付 水 準 ( 年 金 を 受 け 取 り 始 める 時 点 (65 歳 )での 標 準 的 な 年 金 の 所 得 代 替 率 )の 見 通 しであ る 少 子 化 の 動 向 及 び 経 済 の 動 向 がどちらも 好 転 した 場 合 は マクロ 経 済 スライド による 給 付 水 準 調 整 を 平 成 31(2019) 年 度 に 終 了 し 所 得 代 替 率 は 52.4%となる 少 子 化 の 動 向 及 び 経 済 の 動 向 がどちらも 悪 化 した 場 合 平 成 35(2024) 年 度 に 所 得 代 替 率 が 50%を 下 回 った 後 もマクロ 経 済 スライドによる 給 付 水 準 調 整 を 続 け ない 限 り 年 金 財 政 の 均 衡 は 確 保 されない 見 込 みである このような 場 合 には その 直 前 の 財 政 検 証 時 において マクロ 経 済 スライドによる 調 整 の 終 了 その 他 の 措 置 を 講 じるとともに 給 付 と 負 担 の 在 り 方 について 再 検 討 を 行 い 所 要 の 措 置 を 講 じることとなっている 仮 に マクロ 経 済 スライドの 適 用 を 続 けて 平 成 112(2100) 年 度 において 支 出 の 1 年 分 の 積 立 金 を 確 保 することとすれば マクロ 経 済 スライドは 平 成 45(2033) 年 度 まで 適 用 され 所 得 代 替 率 は 45.3%となる 見 通 し である 第 図 社 会 経 済 状 況 が 変 動 した 場 合 の 所 得 代 替 率 の 見 通 し - 平 成 16 年 財 政 再 計 算 - (%) 60 所 得 代 替 率 ( 平 成 16 年 度 ) 59.3% 厚 生 年 金 の 所 得 代 替 率 ( 夫 婦 2 人 の 基 礎 年 金 を 含 む) 平 成 21(2009) 年 財 政 検 証 平 成 29(2017) 年 度 保 険 料 率 18.3% 到 達 平 成 26(2014) 年 財 政 検 証 平 成 31(2019) 年 財 政 検 証 ( 平 成 31(2019) 年 度 以 降 52.4%) ( 平 成 35(2023) 年 度 以 降 50.2%) ( 平 成 36(2024) 年 度 以 降 50%) 少 子 化 改 善 + 経 済 好 転 52.4% 基 準 ケース 50.2% 50% 少 子 化 進 行 + 経 済 悪 化 45 ( 平 成 45(2033) 年 度 以 降 45.3%) 改 正 法 附 則 第 2 条 の 規 定 により 次 の 財 政 検 証 までに50%を 下 回 ることが 見 込 まれる 場 合 には 給 付 水 準 調 整 を 終 了 するものとさ れており これにより 平 成 36(2024) 年 度 以 降 も 当 面 50%を 上 回 る 給 付 水 準 が 確 保 されることとなる (45.3%) 40 ~ 仮 に 機 械 的 にマクロ 経 済 スライドの 適 用 を 続 けて 財 政 を 均 衡 させる 場 合 には 所 得 代 替 率 は45.3%まで 低 下 することとなる 所 得 代 替 率 50%の 水 準 の 給 付 を 続 けながら 財 政 の 均 衡 を 保 つため 給 付 及 び 費 用 負 担 の 在 り 方 について 検 討 を 行 い 所 要 の 措 置 を 講 じる 35 平 成 12 年 度 平 成 32 年 度 平 成 52 年 度 平 成 72 年 度 (2000) (2020) (2040) (2060) ( 注 ) 所 得 代 替 率 は 新 規 裁 定 年 金 のものである 24

26 3. 年 金 財 政 の 将 来 見 通 し 社 会 経 済 状 況 について 基 準 的 なケースにおける 厚 生 年 金 国 民 年 金 の 収 入 支 出 及 び 積 立 金 の 見 通 しは 第 表 第 表 のとおりである 今 後 おおむね 100 年 を 視 野 に 入 れ 平 成 112(2100) 年 度 の 積 立 金 を 支 出 の 1 年 分 とする 有 限 均 衡 方 式 としている 収 入 から 支 出 を 控 除 した 収 支 差 引 残 をみると 平 成 17(2005) 年 度 で 厚 生 年 金 3.6 兆 円 国 民 年 金 0.2 兆 円 のそれぞれ 赤 字 となっているが 保 険 料 水 準 を 引 き 上 げ 国 庫 負 担 も 段 階 的 に 2 分 の 1 に 引 き 上 げることから 厚 生 年 金 は 平 成 22(2010) 年 度 国 民 年 金 は 平 成 21(2009) 年 度 に 赤 字 が 解 消 する 見 通 しである 我 が 国 は 急 速 に 少 子 高 齢 化 が 進 行 しているが 65 歳 以 上 の 高 齢 者 と 現 役 世 代 (20~64 歳 人 口 )の 比 率 で 高 齢 化 率 の 進 行 をみると 団 塊 ジュニア 世 代 が 受 給 者 となる 2040 年 代 以 降 急 速 に 高 齢 化 が 進 み 超 高 齢 社 会 が 到 来 する 見 通 しである このため 年 金 財 政 の 観 点 からみると 高 齢 者 への 年 金 給 付 の 規 模 に 比 べて 現 役 世 代 の 保 険 料 収 入 の 規 模 が 小 さくなる 2040 年 代 以 降 において 運 用 収 入 に 加 え て 元 本 も 取 り 崩 すことにより 積 立 金 財 源 を 本 格 的 に 給 付 に 充 てる 見 通 しとなっ ている 25

27 第 表 厚 生 年 金 の 財 政 見 通 し - 平 成 16 年 財 政 再 計 算 - 最 終 保 険 料 率 18.3% 国 庫 負 担 : 平 成 21(2009) 年 度 2 分 の1 完 成 平 成 17(2005)~20(2008) 年 度 は3 分 の1に 加 え 1000 分 の11を 国 庫 負 担 ( 平 成 16(2004) 年 度 は3 分 の1に 加 え 272 億 円 を 国 庫 負 担 ) 調 整 期 間 ( 終 了 年 度 ) 2023 年 度 所 得 代 替 率 ( 終 了 年 度 時 点 ) 50.2% 収 入 合 計 支 出 合 計 収 支 年 度 末 年 度 末 積 立 年 度 保 険 料 率 積 立 金 ( 対 総 報 酬 ) 保 険 料 基 礎 年 金 差 引 残 積 立 金 (16 年 度 価 格 ) 度 合 運 用 収 入 収 入 拠 出 金 平 成 ( 西 暦 ) % 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 17 (2005) (2006) (2007) (2008) (2009) (2010) (2015) (2020) (2025) (2030) (2040) (2050) (2060) (2070) (2080) (2090) (2100) ( 注 1) 長 期 的 な( 平 成 21(2009) 年 度 ~) 経 済 前 提 は 次 のとおり 賃 金 上 昇 率 2.1 % 物 価 上 昇 率 1.0 % 運 用 利 回 り 3.2 % 可 処 分 所 得 上 昇 率 2.1 % (ただし 平 成 29(2017) 年 度 までは1.9%) ( 注 2) 積 立 度 合 とは 前 年 度 末 積 立 金 の 当 年 度 の 支 出 合 計 に 対 する 倍 率 である ( 注 3) 16 年 度 価 格 とは 賃 金 上 昇 率 により 平 成 16(2004) 年 度 の 価 格 に 換 算 したものである ( 注 4) 厚 生 年 金 基 金 の 代 行 部 分 を 含 む 厚 生 年 金 全 体 の 財 政 見 通 しである 26

28 第 表 国 民 年 金 の 財 政 見 通 し - 平 成 16 年 財 政 再 計 算 - 最 終 保 険 料 16,900 円 ( 平 成 16 年 度 価 格 ) 国 庫 負 担 : 平 成 21(2009) 年 度 2 分 の1 完 成 平 成 17(2005)~20(2008) 年 度 は3 分 の1に 加 え 1000 分 の11を 国 庫 負 担 ( 平 成 16(2004) 年 度 は3 分 の1に 加 え 272 億 円 を 国 庫 負 担 ) 年 度 収 入 合 計 保 険 料 月 額 (16 年 度 価 格 ) 保 険 料 収 入 運 用 収 入 支 出 合 計 収 支 年 度 末 年 度 末 積 立 積 立 金 差 引 残 積 立 金 度 合 (16 年 度 価 格 ) 平 成 ( 西 暦 ) 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 兆 円 17 (2005) 13, (2006) 13, (2007) 14, (2008) 14, (2009) 14, (2010) 14, (2015) 16, (2020) 16, (2025) 16, (2030) 16, (2040) 16, (2050) 16, (2060) 16, (2070) 16, (2080) 16, (2090) 16, (2100) 16, ( 注 1) 長 期 的 な( 平 成 21(2009) 年 度 ~) 経 済 前 提 は 次 のとおり 賃 金 上 昇 率 2.1 % 物 価 上 昇 率 1.0 % 運 用 利 回 り 3.2 % 可 処 分 所 得 上 昇 率 2.1 % (ただし 平 成 29(2017) 年 度 までは1.9%) ( 注 2) 積 立 度 合 とは 前 年 度 末 積 立 金 の 当 年 度 の 支 出 合 計 に 対 する 倍 率 である ( 注 3) 16 年 度 価 格 とは 賃 金 上 昇 率 により 平 成 16(2004) 年 度 の 価 格 に 換 算 したものである 27

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30 第 2 章 平 成 16 年 改 正 に 至 る 経 緯 1 年 金 制 度 を 取 り 巻 く 社 会 経 済 状 況 の 推 移 と 現 状 2 厚 生 年 金 国 民 年 金 の 財 政 の 推 移 と 現 状 3 これまでの 制 度 改 正 と 財 政 再 計 算 29

31 1 年 金 制 度 を 取 り 巻 く 社 会 経 済 状 況 の 推 移 と 現 状 1. 少 子 高 齢 化 の 推 移 と 現 状 我 が 国 の 合 計 特 殊 出 生 率 ( その 年 の 年 齢 別 出 生 率 で1 人 の 女 性 が 子 どもを 生 んだ とした 場 合 に 一 生 の 間 に 生 むこととなる 子 どもの 数 ) は 終 戦 後 の 昭 和 25(1950) 年 には3.65と 非 常 に 高 い 水 準 であった その 後 急 激 に 低 下 したものの 昭 和 30(1955) 年 代 以 後 丙 午 (ひのえうま)という 特 殊 事 情 の 影 響 により1.58となった 昭 和 41 (1966) 年 以 外 は 人 口 を 維 持 する 程 度 の 水 準 前 後 でしばらく 推 移 していた しか し 昭 和 50(1975) 年 における1.91 以 降 多 少 の 上 下 変 動 はあるものの 再 び 低 下 傾 向 を 示 し 平 成 元 (1989) 年 には ついに 丙 午 (ひのえうま)の 年 の1.58を 下 回 り 1.57ショック と 呼 ばれた その 後 も 低 下 傾 向 のまま 推 移 し 平 成 15(2003) 年 には1.29と 人 口 を 維 持 するのに 必 要 な 水 準 を 大 きく 下 回 っている 欧 米 主 要 先 進 国 と 比 較 してみると アメリカは 概 ね 人 口 を 維 持 できる 水 準 を 保 っており イギ リスやフランス 等 も1.5を 上 回 る 水 準 で 推 移 している 我 が 国 と 並 んでイタリアや ドイツも 国 際 的 には 最 も 低 い 水 準 にあるものの これらの 国 は 低 下 しつづけてい る 我 が 国 とは 異 なり 近 年 は 下 げ 止 まりつつある ( 第 図 ) 第 図 合 計 特 殊 出 生 率 の 各 国 別 推 移 年 3.65 アメリカ 3.0 合 計 特 殊 2.5 出 生 率 2.0 イギリス フランス 1989 年 1.57 ショック スウェーデン 日 本 年 ( 丙 午 ) 1.58 ドイツ イタリア 昭 和 25 昭 和 35 昭 和 45 昭 和 55 平 成 2 平 成 12 年 30

32 一 方 我 が 国 の 平 均 寿 命 をみると 昭 和 40(1965) 年 には 男 年 女 年 であったが その 後 急 速 に 上 昇 した 近 年 では 終 戦 後 より 上 昇 速 度 は 遅 くなっ たものの 上 昇 傾 向 は 依 然 として 続 いており 平 成 15(2003) 年 には 男 で78.36 年 女 で85.33 年 となっている 諸 外 国 と 比 較 してみると 急 速 に 世 界 有 数 の 長 寿 国 に なったといえる ( 第 図 ) 平 成 14(2002) 年 に 公 表 された 将 来 推 計 人 口 ( 中 位 推 計 ) によると 平 成 62(2050) 年 の 合 計 特 殊 出 生 率 は 人 口 を 維 持 するのに 必 要 な 水 準 を 大 きく 下 回 る1.39であり 平 均 寿 命 は 男 年 女 年 まで 伸 びると 見 込 まれている 結 果 として 今 後 も 我 が 国 では 少 子 高 齢 化 が 欧 米 主 要 先 進 国 の 中 でも 例 をみな いほど 急 速 に 進 行 すると 見 込 まれる 高 齢 化 率 ( 総 人 口 に 占 める65 歳 以 上 人 口 割 合 )を 欧 米 主 要 先 進 国 と 比 べてみると 欧 米 主 要 先 進 国 以 上 の 速 さで 急 速 に 上 昇 してきた 我 が 国 の 高 齢 化 の 水 準 は 今 後 も 欧 米 主 要 先 進 国 の 水 準 を 大 きく 超 え 平 成 62( 2050) 年 にはイタリアと 並 ぶ30% 台 後 半 という 高 水 準 にまで 到 達 すると 見 込 まれている ( 第 図 ) また 現 役 世 代 が 何 人 で 老 人 1 人 を 支 えているかを 示 す 指 標 である 20 歳 ~64 歳 人 口 の65 歳 以 上 人 口 に 対 する 比 率 は 昭 和 25(1950) 年 には10 人 で1 人 を 支 えていた が 平 成 12(2000) 年 には3.6 人 で1 人 を 支 える 状 態 となっており 今 後 平 成 62(2050) 年 度 には1.4 人 で1 人 を 支 えることになるものと 見 込 まれているなど 世 代 間 扶 養 の 仕 組 みである 年 金 制 度 にとっては 極 めて 厳 しい 状 況 となっている ( 第 図 ) 31

33 平 均 寿 命 ( 年 ) 第 図 諸 外 国 の 平 均 寿 命 の 年 次 推 移 日 本 女 フランス 80 イタリア アイスランド カナダ 日 本 アメリカ イギリス イタリア イギリス 75 ドイツ アイスランド カナダ アメリカ 70 フランス ドイツ 男 (19 年 ) (20 年 ) 資 料 :U.N. Demographic Yearbook 等 注 :1990 年 以 前 のドイツは 旧 西 ドイツの 数 値 である 32

34 第 図 主 要 先 進 国 の65 歳 以 上 人 口 割 合 :1950~2050 年 40 イタリア 日 本 14 年 推 計 中 位 推 計 ドイツ スウェーデン イギリス フランス アメリカ ( 年 ) 出 典 : 諸 外 国 UN,World Population Prospects 2000 日 本 総 務 省 統 計 局 国 勢 調 査 及 び 国 立 社 会 保 障 人 口 問 題 研 究 所 日 本 の 将 来 推 計 人 口 33

35 第 図 年 齢 区 分 別 人 口 の 推 移 ( 平 成 14 年 1 月 中 位 推 計 ) ( 千 人 ) 140, , ,000 実 績 値 2002 年 1 月 推 計 2000 年 1 億 2,693 万 人 2,204 万 人 17.4% 参 考 推 計 総 人 口 のピーク 2006 年 1 億 2,774 万 人 2025 年 1 億 2,114 万 人 3,473 万 人 28.7% 2050 年 1 億 60 万 人 65 歳 ~ 20~64 歳 0~19 歳 80,000 60,000 40,000 20,000 7,888 万 人 62.1% 2,601 万 人 20.5% 6,691 万 人 55.2% 1,950 万 人 16.1% 3,586 万 人 35.7% 4,984 万 人 49.5% 1,489 万 人 14.8% 2100 年 6,414 万 人 2,087 万 人 32.5% 3,198 万 人 49.9% 1,129 万 人 17.6% ~64 歳 : 65 歳 以 上 3.6 : : : : 1 2. 女 性 高 齢 者 の 社 会 進 出 の 推 移 と 現 状 わが 国 の 女 性 の 労 働 力 率 は 増 加 しており 例 えば30~34 歳 では 昭 和 50(1975) 年 の43.9% 以 降 増 加 し 続 け 平 成 15(2003) 年 には60.3%となっている ( 第 表 ) 一 方 高 齢 者 は 昨 今 の 不 景 気 の 影 響 で 労 働 力 率 が 伸 び 悩 んでいる 例 えば60~ 64 歳 男 性 の 労 働 力 率 は 昭 和 63(1988) 年 の71.1% 以 降 平 成 5(1993) 年 の75.6%まで 増 加 したが その 後 は 減 少 し 平 成 15(2003) 年 には71.2%となっている ( 第 表 ) 34

36 第 表 女 性 の 労 働 力 率 年 次 Year 総 数 15~19 歳 20~24 25~29 30~34 35~39 40~44 45~49 50~54 55~59 60~64 65 歳 以 上 65~69 70 歳 以 上 昭 和 43 年 平 成 元 年 資 料 総 務 庁 ( 省 ) 統 計 局 労 働 力 調 査 報 告 注 本 表 の 数 値 は 年 内 月 平 均 値 である ( 労 働 力 人 口 15 歳 以 上 人 口 ) 100 第 表 男 性 の 労 働 力 率 年 次 Year 総 数 15~19 歳 20~24 25~29 30~34 35~39 40~44 45~49 50~54 55~59 60~64 65 歳 以 上 65~69 70 歳 以 上 昭 和 43 年 平 成 元 年 資 料 総 務 庁 ( 省 ) 統 計 局 労 働 力 調 査 報 告 注 本 表 の 数 値 は 年 内 月 平 均 値 である ( 労 働 力 人 口 15 歳 以 上 人 口 )

37 3. 経 済 状 況 の 推 移 と 現 状 (1) 物 価 上 昇 率 消 費 者 物 価 指 数 の 伸 び 率 の 推 移 をみると 昭 和 48(1973) 年 10 月 に 勃 発 した 第 4 次 中 東 戦 争 をきっかけとして 起 こったオイルショックの 時 期 以 降 現 在 まで 傾 向 と して 低 下 している ( 第 表 ) このため オイルショックの 時 期 を 含 めた 昭 和 48(1973)から 平 成 14(2002) 年 ま での 過 去 30 年 の 平 均 では3.5%となるが 昭 和 63(1988)から 平 成 14(2002) 年 までの 過 去 20 年 平 均 では1.0% 平 成 5(1993)から 平 成 14(2002) 年 までの 過 去 10 年 平 均 で は0.2%となり 平 成 10(1998)から 平 成 14(2002) 年 までの 直 近 の5 年 平 均 では-0.4% とデフレ 状 態 となっている ( 第 図 ) 第 表 物 価 上 昇 率 の 推 移 消 費 者 物 価 年 次 年 次 上 昇 率 ( 単 位 : % ) 昭 和 27 (1952) 年 5.0 昭 和 56 (1981) 年 4.9 昭 和 28 (1953) 年 6.5 昭 和 57 (1982) 年 2.8 昭 和 29 (1954) 年 6.5 昭 和 58 (1983) 年 1.9 昭 和 30 (1955) 年 -1.1 昭 和 59 (1984) 年 2.3 昭 和 31 (1956) 年 0.3 昭 和 60 (1985) 年 2.0 昭 和 32 (1957) 年 3.1 昭 和 61 (1986) 年 0.6 昭 和 33 (1958) 年 -0.4 昭 和 62 (1987) 年 0.1 昭 和 34 (1959) 年 1.0 昭 和 63 (1988) 年 0.7 昭 和 35 (1960) 年 3.6 平 成 元 (1989) 年 2.3 昭 和 36 (1961) 年 5.3 平 成 2 (1990) 年 3.1 昭 和 37 (1962) 年 6.8 平 成 3 (1991) 年 3.3 昭 和 38 (1963) 年 7.6 平 成 4 (1992) 年 1.6 昭 和 39 (1964) 年 3.9 平 成 5 (1993) 年 1.3 昭 和 40 (1965) 年 6.6 平 成 6 (1994) 年 0.7 昭 和 41 (1966) 年 5.1 平 成 7 (1995) 年 -0.1 昭 和 42 (1967) 年 4.0 平 成 8 (1996) 年 0.1 昭 和 43 (1968) 年 5.3 平 成 9 (1997) 年 1.8 昭 和 44 (1969) 年 5.2 平 成 10 (1998) 年 0.6 昭 和 45 (1970) 年 7.7 平 成 11 (1999) 年 -0.3 昭 和 46 (1971) 年 6.3 平 成 12 (2000) 年 -0.7 昭 和 47 (1972) 年 4.9 平 成 13 (2001) 年 -0.7 昭 和 48 (1973) 年 11.7 平 成 14 (2002) 年 -0.9 昭 和 49 (1974) 年 23.2 平 成 15 (2003) 年 -0.3 昭 和 50 (1975) 年 11.7 昭 和 51 (1976) 年 9.4 昭 和 52 (1977) 年 8.1 昭 和 53 (1978) 年 4.2 昭 和 54 (1979) 年 3.7 昭 和 55 (1980) 年 7.7 ( 注 ) 年 以 前 は 持 家 の 帰 属 家 賃 を 除 く 消 費 者 物 価 上 昇 率 36

38 第 図 物 価 上 昇 率 ( 単 年 当 たり)の 推 移 12.0 % S28 S32 S33 S37 S38 S42 S43 S47 S48 S52 S53 S57 S58 S62 S63 H4 H5 H9 H10 H14 S28 H14 S33 H14 S38 H14 S43 H14 S48 H14 S53 H14 S58 H14 S63 H14 H5 H14 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )( )( )( )( )( )( )( )( )( ) ( 過 去 50 年 ) ( 過 去 45 年 ) ( 過 去 40 年 ) ( 過 去 35 年 ) ( 過 去 30 年 ) ( 過 去 25 年 ) ( 過 去 20 年 ) ( 過 去 15 年 ) ( 過 去 10 年 ) ( 注 ) 年 平 均 の 消 費 者 物 価 指 数 の 伸 び 率 である 1970 年 以 前 は 持 家 の 帰 属 家 賃 を 除 く 年 次 (2) 賃 金 上 昇 率 名 目 賃 金 上 昇 率 から 物 価 上 昇 率 を 控 除 した 実 質 賃 金 上 昇 率 の 推 移 をみると 近 年 経 済 状 況 の 悪 化 により 低 下 傾 向 にあるが 特 にボーナスの 支 給 率 が 低 下 してきていることから 現 金 給 与 総 額 の 伸 び 率 が 低 下 している ( 第 表 ) このため 現 金 給 与 総 額 については 直 近 10 年 間 の 平 均 伸 び 率 平 均 標 準 報 酬 月 額 及 び 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 については 直 近 5 年 間 の 平 均 伸 び 率 が1.0% を 下 回 っているが それ 以 前 については5 年 平 均 伸 び 率 はおおむね1.0% 以 上 と なっている ( 第 図 ) 37

39 年 次 標 準 報 酬 月 額 上 昇 率 第 表 名 目 きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 ( 暦 年 ) 賃 金 上 昇 率 の 推 移 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 ( 暦 年 ) 標 準 報 酬 月 額 上 昇 率 きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 ( 暦 年 ) ( 単 位 :%) 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 ( 暦 年 ) 昭 和 27 (1952) 年 昭 和 28 (1953) 年 昭 和 29 (1954) 年 昭 和 30 (1955) 年 昭 和 31 (1956) 年 昭 和 32 (1957) 年 昭 和 33 (1958) 年 昭 和 34 (1959) 年 昭 和 35 (1960) 年 昭 和 36 (1961) 年 昭 和 37 (1962) 年 昭 和 38 (1963) 年 昭 和 39 (1964) 年 昭 和 40 (1965) 年 昭 和 41 (1966) 年 昭 和 42 (1967) 年 昭 和 43 (1968) 年 昭 和 44 (1969) 年 昭 和 45 (1970) 年 昭 和 46 (1971) 年 昭 和 47 (1972) 年 昭 和 48 (1973) 年 昭 和 49 (1974) 年 昭 和 50 (1975) 年 昭 和 51 (1976) 年 昭 和 52 (1977) 年 昭 和 53 (1978) 年 昭 和 54 (1979) 年 昭 和 55 (1980) 年 昭 和 56 (1981) 年 昭 和 57 (1982) 年 昭 和 58 (1983) 年 昭 和 59 (1984) 年 昭 和 60 (1985) 年 昭 和 61 (1986) 年 昭 和 62 (1987) 年 昭 和 63 (1988) 年 平 成 元 (1989) 年 平 成 2 (1990) 年 平 成 3 (1991) 年 平 成 4 (1992) 年 平 成 5 (1993) 年 平 成 6 (1994) 年 平 成 7 (1995) 年 平 成 8 (1996) 年 平 成 9 (1997) 年 平 成 10 (1998) 年 平 成 11 (1999) 年 平 成 12 (2000) 年 平 成 13 (2001) 年 平 成 14 (2002) 年 平 成 15 (2003) 年 賃 金 実 質 ( 注 1) 平 均 標 準 報 酬 月 額 は 年 末 (12 月 )の 対 前 年 同 月 比 の 伸 び 率 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 現 金 給 与 総 額 及 び 実 質 の 上 昇 率 を 計 算 する 基 となる 消 費 者 物 価 指 数 は 年 平 均 の 伸 び 率 である ( 注 2)きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 及 び 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 は 平 成 2(1990) 年 以 前 は 事 業 所 規 模 30 人 以 上 平 成 3 (1991) 年 以 降 は 事 業 所 規 模 5 人 以 上 調 査 産 業 計 の 上 昇 率 である 38

40 第 図 実 績 賃 金 上 昇 率 ( 単 年 当 たり)の 推 移 % S27 S31 ( ) S37 S41 ( ) S47 S51 ( ) 平 均 標 準 報 酬 月 額 上 昇 率 ( 実 質 ) 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 ( 実 質 ) 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 ( 実 質 ) S57 S61 ( ) H4 H8 ( ) S27 H13 ( ) ( 過 去 50 年 ) 平 均 標 準 報 酬 月 額 上 昇 率 ( 実 質 ) 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 ( 実 質 ) 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 ( 実 質 ) S47 H13 ( ) ( 過 去 30 年 ) S57 H13 ( ) ( 過 去 20 年 ) ( 注 1) 平 均 標 準 報 酬 月 額 は 年 末 (12 月 )の 対 前 年 同 月 比 の 伸 び 率 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 現 金 給 与 総 額 及 び 実 質 の 上 昇 率 を 計 算 する 基 となる 消 費 者 物 価 指 数 は 年 平 均 の 伸 び 率 である ( 注 2) 毎 月 きまって 支 給 する 給 与 の 上 昇 率 及 び 現 金 給 与 総 額 の 上 昇 率 は 1990 年 以 前 は 事 業 所 規 模 30 人 以 上 1991 年 以 降 は 事 業 所 規 模 5 人 以 上 1970 年 以 前 は 製 造 業 1971 年 以 降 は 調 査 産 業 計 の 上 昇 率 である ( 注 3) 実 質 賃 金 上 昇 率 は 名 目 賃 金 上 昇 率 - 消 費 者 物 価 指 数 により 算 出 ( 注 4) 各 賃 金 上 昇 率 は 性 年 齢 構 成 の 変 化 による 影 響 を 除 去 していない 標 準 報 酬 月 額 は 5,6,7 月 の 給 与 の 平 均 により10 月 から 定 時 改 定 する 仕 組 みとなっており 給 与 上 昇 の 反 映 が 遅 れることとなるため 年 平 均 の 上 昇 率 でなく 12 月 の 前 年 同 月 に 対 する 給 与 の 上 昇 率 を 使 用 した 年 次 H4 H13 ( ) ( 過 去 10 年 ) (3) 運 用 利 回 り 名 目 運 用 利 回 りから 名 目 賃 金 上 昇 率 を 控 除 したもの( 以 下 実 質 的 な 運 用 利 回 りという ) の 推 移 については 年 度 により 変 動 はあるものの 平 成 11 年 財 政 再 計 算 の 前 提 であった1.5%をおおむね 上 回 っている 特 に 近 年 は 名 目 の 新 規 預 託 金 利 や 名 目 賃 金 上 昇 率 が 下 降 局 面 となった 状 況 であるが 過 去 の 預 託 分 の 金 利 が 比 較 的 高 いことから 厚 生 年 金 及 び 国 民 年 金 の 実 質 的 な 運 用 利 回 りは 高 い 水 準 となって いる なお 年 金 積 立 金 については 平 成 12 年 度 までは 全 額 を 旧 資 金 運 用 部 へ 預 託 す ることが 義 務 づけられていたが 財 投 改 革 に 伴 い 平 成 13 年 度 から 預 託 義 務 が 廃 止 されて 厚 生 労 働 大 臣 が 年 金 積 立 金 に 最 もふさわしい 方 法 で 自 主 運 用 する 仕 組 みへと 変 わり さらに 今 回 の 法 改 正 により 年 金 積 立 金 管 理 運 用 独 立 行 政 法 人 に より 年 金 積 立 金 が 運 用 されることとなった 39