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- あいと みやくぼ
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1 マンスリーレポート 2016 年 8 月 31 日 現 在 みずほインデックス 投 資 戦 略 ファンド( 愛 称 : iパズル) 追 加 型 投 信 / 内 外 / 資 産 複 合 累 積 投 資 基 準 価 額 の 推 移 ( 円 ) 12,000 11,000 ファンドデータ 基 準 価 額 : 10,419 円 純 資 産 総 額 : 億 円 ファンド 設 定 日 : 2014 年 5 月 28 日 10,000 税 引 前 分 配 金 (1 万 口 当 たり) 分 配 金 累 計 額 0 円 9,000 14/5/28 14/12/16 15/7/13 16/2/8 16/8/31 累 積 投 資 基 準 価 額 第 1 期 2015 年 8 月 3 日 0 円 第 2 期 2016 年 8 月 2 日 0 円 累 積 投 資 基 準 価 額 は 信 託 報 酬 控 除 後 の 値 です 信 託 報 酬 等 については 後 述 の ファンドの 費 用 をご 覧 ください 累 積 投 資 基 準 価 額 は 税 引 前 分 配 金 を 再 投 資 したものとして 算 出 しています パフォーマンス(%) 投 資 地 域 の 割 合 (%)* 1ヵ 月 3ヵ 月 6ヵ 月 1 年 3 年 5 年 設 定 来 フ ァ ン ド ファンドのパフォーマンスは 税 引 前 分 配 金 を 再 投 資 したものとして 算 出 した 累 積 投 資 基 準 価 額 により 計 算 しています 新 興 国 2.9 現 金 等 16.2 国 内 3.0 先 進 国 ( 除 く 日 本 ) 77.8 組 入 資 産 別 構 成 比 率 (%)* 組 入 銘 柄 * 新 興 国 株 式 2.9 現 金 等 16.2 株 式 38.3 債 券 45.5 先 進 国 債 券 45.5 比 率 (%) フ ラックロック 先 進 国 債 券 インテ ックス マサ ーファント 39.5 フ ラックロック ハイイールト 債 券 インテ ックス マサ ーファント 6.1 フ ラックロック 国 内 株 式 インテ ックス マサ ーファント 3.0 フ ラックロック 先 進 国 株 式 インテ ックス マサ ーファント 32.3 フ ラックロック 新 興 国 株 式 インテ ックス マサ ーファント 2.9 現 金 等 16.2 合 計 先 進 国 株 式 32.3 (ご 参 考 ) 実 質 外 貨 割 合 (%)* 国 内 株 式 3.0 投 資 対 象 ファンドの 資 産 区 分 を 基 に 計 算 したものです 投 資 対 象 ファンドが 現 金 等 を 保 有 している 場 合 は 投 資 対 象 ファンドの 資 産 区 分 に 含 まれます * 比 率 は 対 純 資 産 総 額 本 資 料 は 当 ファンドの 理 解 を 深 めていただく 為 の 情 報 提 供 を 目 的 として ブラックロック ジャパン 株 式 会 社 が 作 成 したものです 本 資 料 は 当 社 が 信 頼 できると 判 断 した データにより 作 成 しましたが その 正 確 性 完 全 性 等 については 当 社 が 保 証 するものではありません 運 用 実 績 データ 等 は 作 成 日 現 在 および 過 去 のものであり 今 後 の 運 用 成 果 を 保 証 するものではありません 本 資 料 に 掲 載 された 市 況 やポートフォリオの 見 通 し 等 は 作 成 日 現 在 の 当 社 の 見 解 であり 今 後 の 経 済 動 向 や 市 場 環 境 等 の 変 化 あるいは 金 融 取 引 手 法 の 多 様 化 に 伴 う 変 化 に 対 応 し 予 告 なく 変 更 される 可 能 性 があります 本 資 料 に 記 載 された 基 準 価 額 は 信 託 報 酬 を 控 除 した 後 の 価 額 分 配 金 は 課 税 前 の 金 額 を 使 用 しております 投 資 信 託 は 株 式 公 社 債 等 の 値 動 きのある 証 券 ( 外 貨 建 ての 場 合 は 為 替 リスクもあります)に 投 資 しますので 基 準 価 額 は 変 動 します 従 っ て 元 本 が 保 証 されているものではありません ファンドに 生 じた 損 益 は 全 て 投 資 家 の 皆 様 に 帰 属 いたします 投 資 信 託 のお 申 込 みに 際 しましては 必 ず 最 新 の 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 等 の 内 容 をご 確 認 の 上 お 客 様 ご 自 身 でご 判 断 ください 投 資 信 託 は 預 貯 金 や 保 険 契 約 とは 異 なり 預 金 保 険 機 構 および 保 険 契 約 者 保 護 機 構 の 保 護 の 対 象 ではありません また 販 売 会 社 が 登 録 金 融 機 関 の 場 合 投 資 者 保 護 基 金 の 対 象 にはなりません /8
2 運 用 担 当 者 のコメント 1. 市 場 環 境 7 月 中 旬 以 降 主 要 国 株 式 市 場 は 高 値 警 戒 感 から 横 這 い もしくは 非 常 に 緩 慢 な 上 昇 基 調 を 辿 っています 他 方 欧 米 の 長 期 債 市 場 では 直 近 上 下 に 変 動 するも 8 月 は 前 月 比 で 横 這 いの 展 開 となりました こうした 環 境 下 足 元 までの 資 本 市 場 の 変 化 に 影 響 を 及 ぼす 動 きは 以 下 の2 点 に 集 約 されているものと 考 えています 1 点 目 は 7 月 29 日 の 日 本 銀 行 による 金 融 政 策 決 定 会 合 にて マイナス 金 利 の 深 堀 り 等 大 幅 な 金 融 緩 和 が 見 送 られたこと により 日 本 円 と 日 本 国 債 のボラティリティが 高 まったことです 日 本 株 式 市 場 では 8 月 日 経 225 平 均 株 価 が1.9%の 上 昇 Topix 指 数 が0.5%の 上 昇 となりましたが これは 円 レートの 展 開 による 部 分 が 大 きく 米 ドルベースでは 各 々1.0% -0.3%の 騰 落 率 に 留 まりました また 日 本 の 長 期 債 市 場 では 日 銀 政 策 決 定 会 合 の 結 果 に 大 きく 反 応 する 形 で 今 後 は 更 なるマイナス 幅 の 拡 大 が 無 いとの 判 断 から 会 合 直 後 に 大 幅 な 下 落 となりました 2 点 目 は 米 ドル3ヵ 月 物 インターバンク 金 利 が 上 昇 基 調 を 強 めており これが 多 様 な 形 で 資 本 市 場 に 影 響 を 与 えている 点 です 高 配 当 利 回 り 株 式 やREIT( 不 動 産 投 資 信 託 )の 様 な 金 利 裁 定 が 働 く 資 産 の 価 格 は 相 対 的 にアンダー パフォーマンス の 動 きが 強 まっている 一 方 で 米 国 金 融 政 策 が 正 常 化 の 方 向 に 向 かうとの 観 測 とも 相 俟 って 主 要 国 の 株 式 市 場 では リター ン リバーサル 的 な 物 色 動 向 を 促 しているものと 見 られます 主 要 国 の 株 式 市 場 では リスク 性 の 高 い 新 興 国 株 式 が 先 進 国 株 式 市 場 に 対 してアウト パフォーマンスが 進 む 中 で 先 進 国 株 式 の 中 でも 鉄 鋼 鉱 業 非 鉄 金 属 等 の 資 源 関 連 資 本 財 等 の 景 気 敏 感 関 連 のアウト パフォーマンスが 見 られ 始 めて 来 ま した 他 方 で 先 進 国 株 式 では 小 売 ヘルスケア 通 信 等 といった 内 需 系 の 銘 柄 群 で ここまで 市 場 全 体 をリードしていた 銘 柄 群 のアンダー パフォーマンスが 散 見 されます 米 国 短 期 金 利 の 動 向 が 資 産 間 や 資 産 クラス 内 のリバーサルを 生 む 動 きを 齎 していることが 推 測 されます こうした 環 境 下 8 月 26 日 のFRB( 連 邦 準 備 制 度 理 事 会 ) 議 長 の 早 期 追 加 利 上 げを 示 唆 する 発 言 等 を 受 けて その 後 市 場 では 追 加 利 上 げ 観 測 が 高 まる 形 となりました 2. 運 用 経 過 ポートフォリオでは 8 月 23 日 にポートフォリオのリスク 量 を 引 き 下 げるオペレーションを 行 ないました 具 体 的 には 新 興 国 株 式 ハイ イールド 社 債 先 進 国 株 式 国 内 REITのウェイトを 引 き 下 げ 現 金 のウェイトを 引 き 上 げました 新 興 国 や 先 進 国 の 株 式 市 場 ハイ イールド 社 債 市 場 等 複 数 の 市 場 にて 戻 り 高 値 を 試 す 動 きや 個 別 株 式 においても 半 導 体 関 連 銘 柄 金 融 銘 柄 群 等 が 戻 り 高 値 を 試 す 銘 柄 群 が 複 数 見 受 けられ こうした 市 場 のリスク 許 容 度 の 拡 大 が 米 国 追 加 利 上 げ 観 測 を 受 けてリスク 許 容 度 の 縮 小 に 向 かう 可 能 性 を 勘 案 したためです 3. 市 場 の 見 通 しおよび 今 後 の 運 用 方 針 今 後 については 9 月 第 1 週 目 に 発 表 された 米 国 8 月 全 米 購 買 部 協 会 製 造 業 景 況 感 指 数 や 同 雇 用 統 計 の 内 容 が 市 場 の 事 前 想 定 程 は 強 い 内 容 でなかったこと 等 を 受 け 8 月 最 終 週 に 高 まった 米 国 9 月 の 利 上 げ 観 測 が 若 干 後 退 した 状 況 にあると 考 え ています これを 背 景 に それまでリスク 性 資 産 の 購 入 に 向 かっていた 市 場 参 加 者 の 多 くが 再 度 リスク 性 資 産 に 資 金 を 振 り 向 ける 可 能 性 があるものと 見 ております 他 方 で FRBの 追 加 利 上 げについては 引 き 続 き9 月 に 実 施 される 可 能 性 があり 仮 に9 月 21 日 に 利 上 げが 実 施 された 場 合 は 株 式 等 のリスク 性 資 産 は 調 整 の 可 能 性 が 高 まるものと 思 われます こうした 環 境 を 鑑 み ポートフォリオでは 引 き 続 き 短 期 的 な 市 場 展 開 と 長 期 的 な 見 通 しとのバランスを 測 りながら 機 動 的 にリスク 量 の 管 理 を 行 う 方 針 です 運 用 担 当 者 のコメント については 本 資 料 作 成 時 点 のものであり 今 後 予 告 なく 変 更 されることがあります また 将 来 について 保 証 するものではありません 委 託 会 社 ブラックロック ジャパン 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 375 号 一 般 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 会 員 / 一 般 社 団 法 人 日 本 投 資 顧 問 業 協 会 会 員 / 日 本 証 券 業 協 会 会 員 / 一 般 社 団 法 人 第 二 種 金 融 商 品 取 引 業 協 会 会 員 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )のお 問 い 合 わせ ご 請 求 販 売 会 社 にご 請 求 ください 以 下 の 表 は 原 則 基 準 日 時 点 で 委 託 会 社 が 知 りうる 限 りの 情 報 を 基 に 作 成 したものですが その 正 確 性 完 全 性 を 保 証 するものではありません 金 融 商 品 取 引 業 者 名 登 録 番 号 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 一 般 社 団 法 人 一 般 社 団 法 人 日 本 投 資 顧 問 金 融 先 物 取 引 第 二 種 金 融 商 業 協 会 業 協 会 品 取 引 業 協 会 みずほ 証 券 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 登 録 金 融 機 関 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 94 号 株 式 会 社 みずほ 銀 行 関 東 財 務 局 長 ( 登 金 ) 第 6 号 本 資 料 は 当 ファンドの 理 解 を 深 めていただく 為 の 情 報 提 供 を 目 的 として ブラックロック ジャパン 株 式 会 社 が 作 成 したものです 本 資 料 は 当 社 が 信 頼 できると 判 断 した データにより 作 成 しましたが その 正 確 性 完 全 性 等 については 当 社 が 保 証 するものではありません 運 用 実 績 データ 等 は 作 成 日 現 在 および 過 去 のものであり 今 後 の 運 用 成 果 を 保 証 するものではありません 本 資 料 に 掲 載 された 市 況 やポートフォリオの 見 通 し 等 は 作 成 日 現 在 の 当 社 の 見 解 であり 今 後 の 経 済 動 向 や 市 場 環 境 等 の 変 化 あるいは 金 融 取 引 手 法 の 多 様 化 に 伴 う 変 化 に 対 応 し 予 告 なく 変 更 される 可 能 性 があります 本 資 料 に 記 載 された 基 準 価 額 は 信 託 報 酬 を 控 除 した 後 の 価 額 分 配 金 は 課 税 前 の 金 額 を 使 用 しております 投 資 信 託 は 株 式 公 社 債 等 の 値 動 きのある 証 券 ( 外 貨 建 ての 場 合 は 為 替 リスクもあります)に 投 資 しますので 基 準 価 額 は 変 動 します 従 っ て 元 本 が 保 証 されているものではありません ファンドに 生 じた 損 益 は 全 て 投 資 家 の 皆 様 に 帰 属 いたします 投 資 信 託 のお 申 込 みに 際 しましては 必 ず 最 新 の 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 等 の 内 容 をご 確 認 の 上 お 客 様 ご 自 身 でご 判 断 ください 投 資 信 託 は 預 貯 金 や 保 険 契 約 とは 異 なり 預 金 保 険 機 構 および 保 険 契 約 者 保 護 機 構 の 保 護 の 対 象 ではありません また 販 売 会 社 が 登 録 金 融 機 関 の 場 合 投 資 者 保 護 基 金 の 対 象 にはなりません /8
3 ファンド の 目 的 特 色 ファンドの 目 的 この 投 資 信 託 は 信 託 財 産 の 中 長 期 的 な 成 長 を 目 標 に 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 主 に 内 外 の 債 券 株 式 不 動 産 投 資 信 託 証 券 または 商 品 これらの 1 各 資 産 の 市 場 の 値 動 きを 代 表 する 指 数 または 指 標 に 連 動 する 運 用 成 果 を 目 指 すマザーファンドを 主 要 投 資 対 象 とします 当 ファンドは 以 下 の 市 場 を 投 資 対 象 とします ( 必 ずしも 下 記 のすべての 市 場 に 投 資 するとは 限 りません ) 債 券 株 式 国 内 先 進 国 新 興 国 円 建 ての 債 券 市 場 日 本 を 除 く 先 進 国 の 国 債 市 場 日 本 を 除 く 先 進 国 のインフレ 連 動 債 市 場 豪 ドル 建 て 債 券 市 場 米 ドル 建 てハイイールド 債 市 場 日 本 の 株 式 市 場 日 本 を 除 く 先 進 国 の 株 式 市 場 米 国 の 株 式 市 場 欧 州 の 株 式 市 場 オーストラリアの 株 式 市 場 リート 日 本 の 不 動 産 投 資 信 託 証 券 市 場 商 品 市 場 商 品 金 現 物 市 場 日 本 を 除 く 先 進 国 の 不 動 産 投 資 信 託 証 券 市 場 新 興 国 の 現 地 通 貨 建 て 債 券 市 場 新 興 国 の 株 式 市 場 東 南 アジアの 株 式 市 場 中 国 の 株 式 市 場 上 記 は 本 書 作 成 時 現 在 のものであり 将 来 変 更 となる 場 合 があります 上 記 投 資 対 象 市 場 へはマザーファンドのほか ブラックロック グループが 運 用 する 上 場 投 資 信 託 証 券 (ETF)または 投 資 信 託 証 券 の 受 益 証 券 を 通 じて 投 資 を 行 います 組 入 比 率 の 調 整 等 を 目 的 として 有 価 証 券 先 物 取 引 等 を 行 う 場 合 があります 有 価 証 券 の 貸 付 を 行 う 場 合 があります その 場 合 運 用 の 委 託 先 としてブラックロック インスティテューショナル トラスト カンパニー エヌ.エイ.に 有 価 証 券 の 貸 付 の 指 図 に 関 する 権 限 の 全 部 または 一 部 を 委 託 します 2 各 資 産 への 投 資 割 合 および 組 入 外 貨 建 資 産 に 対 する 為 替 ヘッジの 比 率 は 委 託 会 社 の 判 断 により 機 動 的 に 変 更 を 行 います 委 託 会 社 の 判 断 に 当 たっては 市 場 の 収 益 機 会 や 外 国 為 替 動 向 並 びにファンドにお けるリスク 分 散 為 替 変 動 リスクおよび 運 用 の 効 率 性 等 を 勘 案 します 外 国 為 替 の 予 約 取 引 の 活 用 は ヘッジ 目 的 に 限 定 します 3/8
4 投 資 リスク 基 準 価 額 の 変 動 要 因 ファンドの 基 準 価 額 は 組 入 れられている 有 価 証 券 の 値 動 きの 他 為 替 変 動 による 影 響 を 受 けます これらの 信 託 財 産 の 運 用 により 生 じた 損 益 はすべて 投 資 者 の 皆 様 に 帰 属 します したがって 当 ファンドは 元 金 および 元 金 からの 収 益 の 確 保 が 保 証 されているものではなく 基 準 価 額 の 下 落 によ り 投 資 者 は 損 失 を 被 り 元 金 を 割 り 込 むことがあります また 投 資 信 託 は 預 貯 金 と 異 なります 当 ファンドにかかる 主 なリスクは 以 下 の 通 りです 資 産 配 分 リスク 内 外 の 債 券 株 式 不 動 産 投 資 信 託 証 券 または 商 品 等 の 市 場 に 機 動 的 に 投 資 するアプローチを 取 りま す したがって 投 資 対 象 資 産 の 配 分 比 率 は 機 動 的 に 変 動 します 一 定 の 固 定 された 比 率 で 投 資 する 場 合 と 比 べ この 資 産 配 分 比 率 の 機 動 的 な 変 動 は 当 ファンドの 収 益 の 源 泉 となる 場 合 がある 一 方 収 益 率 が 低 い 資 産 への 配 分 が 比 較 的 大 きい 場 合 もしくは 収 益 率 の 高 い 資 産 への 配 分 が 比 較 的 小 さい 場 合 収 益 性 を 悪 化 させる 要 因 となることもあります 株 価 変 動 リスク 株 式 に 投 資 します したがって 経 済 および 株 式 市 場 動 向 または 株 式 の 発 行 会 社 の 経 営 財 務 状 況 に 応 じて 組 入 株 式 の 株 価 および 配 当 金 が 変 動 し 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 金 利 変 動 リスク 債 券 に 投 資 します 債 券 の 価 格 は 政 治 経 済 社 会 情 勢 等 の 影 響 により 金 利 が 上 昇 すれば 下 落 し 金 利 が 低 下 すれば 上 昇 します したがって 金 利 の 変 動 が 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 信 用 リスク 債 券 に 投 資 します 投 資 した 債 券 の 発 行 体 の 財 務 状 況 により 債 務 不 履 行 が 生 じることがあります 債 務 不 履 行 が 生 じた 場 合 には 債 券 価 格 が 下 落 する 等 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます また 債 券 の 格 付 の 変 更 により 債 券 の 価 格 が 変 動 することがあり 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 低 格 付 債 券 への 投 資 リスク 信 用 格 付 が 低 い または 格 付 されていない 公 社 債 にも 投 資 します これらの 種 類 の 公 社 債 はより 高 い 利 回 りを 提 供 する 可 能 性 があるものの 格 付 が 比 較 的 高 い 公 社 債 に 比 べてより 投 機 的 であり 価 格 が より 大 幅 に 変 動 したり 債 券 投 資 の 元 本 回 収 や 金 利 収 入 が 不 確 実 になるリスクも 大 きくなり 当 ファン ドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 為 替 変 動 リスク 外 貨 建 資 産 に 投 資 を 行 います 円 ベースでの 収 益 の 確 保 を 目 指 して 為 替 ヘッジを 行 う 場 合 がありま すが 投 資 対 象 資 産 および 投 資 対 象 資 産 から 生 じる 収 益 のすべてを 完 全 にヘッジすることはできませ ん またヘッジ 対 象 通 貨 の 金 利 が 円 金 利 より 高 い 場 合 ヘッジ コストがかかります 為 替 ヘッジを 行 わ ない 部 分 については 為 替 差 損 が 生 じることがあります したがって 為 替 レートの 変 動 が 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます カ ントリ ー リス ク 海 外 の 有 価 証 券 に 投 資 をします 投 資 先 の 国 の 政 治 経 済 事 情 通 貨 資 本 規 制 等 の 要 因 により 有 価 証 券 の 価 格 が 変 動 することがあり それに 伴 い 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます エマージング( 新 興 国 ) 市 場 の 発 行 体 が 発 行 する 有 価 証 券 に 投 資 する 場 合 主 として 先 進 国 市 場 に 投 資 する 場 合 に 比 べて 投 資 先 の 国 の 政 治 経 済 事 情 通 貨 資 本 規 制 等 の 要 因 に 伴 い より 大 幅 な 有 価 証 券 の 価 格 変 動 または 流 動 性 の 低 下 が 考 えられ それに 伴 い 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 流 動 性 リスク 有 価 証 券 等 の 購 入 および 売 却 に 際 して 市 場 に 十 分 な 流 動 性 がない 場 合 市 況 動 向 等 によっては 意 図 した 取 引 が 成 立 しない 場 合 や 意 図 した 価 格 より 不 利 な 取 引 を 余 儀 なくされる 可 能 性 があります この 場 合 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 4/8
5 不 動 産 投 資 信 託 証 券 への 投 資 リスク 不 動 産 投 資 信 託 証 券 に 投 資 します 不 動 産 投 資 信 託 証 券 は 保 有 不 動 産 の 評 価 額 等 の 状 況 市 場 金 利 の 変 動 不 動 産 市 況 や 株 式 市 場 の 動 向 等 により 価 格 が 変 動 します また 不 動 産 投 資 信 託 証 券 を 購 入 あるいは 売 却 しようとする 際 に 市 場 の 急 変 等 により 流 動 性 が 低 下 し 購 入 もしくは 売 却 が 困 難 または 不 可 能 等 になることが 考 えられます 加 えて 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 運 営 上 のリスクの 影 響 ( 当 該 不 動 産 投 資 信 託 証 券 の 上 場 廃 止 等 )を 受 けることが 想 定 されます このような 事 態 が 生 じた 場 合 には 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます インフレ 連 動 債 への 投 資 リスク インフレ 連 動 債 に 投 資 します 一 般 的 にインフレ 連 動 債 の 元 本 および 利 払 い 額 は 物 価 水 準 に 連 動 し ており 各 国 の 物 価 上 昇 時 に 上 昇 し 物 価 下 落 時 に 下 落 する 傾 向 があり 物 価 動 向 が 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます 商 品 市 場 および 金 への 投 資 リスク 商 品 指 数 および 金 現 物 に 投 資 します 商 品 指 数 は 各 種 商 品 の 価 格 動 向 に 伴 い 変 動 します 商 品 および 金 現 物 の 価 格 は それらの 需 給 関 係 や 為 替 金 利 天 候 景 気 技 術 進 歩 貿 易 動 向 政 治 的 経 済 的 事 由 政 策 戦 争 テロの 発 生 市 場 の 流 動 性 の 低 下 投 機 資 金 の 影 響 政 府 の 規 制 介 入 等 の 影 響 を 受 け 大 幅 に 変 動 する 場 合 があります また 商 品 市 場 への 投 資 は 実 質 的 に 商 品 先 物 取 引 を 活 用 して 行 いま す デリバティブ 取 引 のリスク 先 物 オプション 取 引 などのデリバティブ 取 引 を 用 いることができます このような 投 資 手 法 は 現 物 資 産 への 投 資 に 代 わって 運 用 の 効 率 を 高 めるため または 証 券 価 格 市 場 金 利 為 替 等 の 変 動 による 影 響 からファンドを 守 るために 用 いられます デリバティブ 取 引 を 用 いた 結 果 コストとリスクが 伴 い 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えます また デリバティブ 取 引 は 必 ず 用 いられるわけでなく 用 いられ たとしても 本 来 の 目 的 を 達 成 できる 保 証 はありません 上 場 投 資 信 託 証 券 への 投 資 に 関 する 留 意 点 金 融 商 品 取 引 所 等 に 上 場 している 投 資 信 託 証 券 ( 上 場 投 資 信 託 証 券 )を 購 入 あるいは 売 却 しようとす る 際 に 市 場 の 急 変 等 により 流 動 性 が 低 下 し 購 入 もしくは 売 却 が 困 難 または 不 可 能 等 になることが 考 えられます この 場 合 には 当 ファンドの 運 用 成 果 に 影 響 を 与 えることがあります その 他 の 留 意 点 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆるクーリングオフ)の 適 用 はあり ません 収 益 分 配 金 に 関 する 留 意 点 分 配 金 は 預 貯 金 の 利 息 とは 異 なりファンドの 純 資 産 から 支 払 われますので 分 配 金 が 支 払 われると その 金 額 相 当 分 基 準 価 額 は 下 がります 分 配 金 は 計 算 期 間 中 に 発 生 した 運 用 収 益 ( 経 費 控 除 後 の 配 当 等 収 益 および 評 価 益 を 含 む 売 買 益 )を 超 えて 支 払 われる 場 合 があります 計 算 期 間 中 に 運 用 収 益 があった 場 合 においても 当 該 運 用 収 益 を 超 えて 分 配 を 行 った 場 合 当 期 決 算 日 の 基 準 価 額 は 前 期 決 算 日 の 基 準 価 額 と 比 べて 下 落 することになります したがって 分 配 金 の 水 準 は 必 ずしも 計 算 期 間 におけるファンドの 収 益 率 を 示 すものではありません 投 資 者 の 個 別 元 本 の 状 況 によっては 分 配 金 の 一 部 または 全 部 が 実 質 的 に 元 本 の 一 部 払 戻 しに 相 当 する 場 合 があります 個 別 元 本 とは 追 加 型 投 資 信 託 を 保 有 する 投 資 者 毎 の 取 得 元 本 のことで 投 資 者 毎 に 異 なり ます リスクの 管 理 体 制 委 託 会 社 ではリスク 管 理 を 重 視 しており 独 自 開 発 のシステムを 用 いてリスク 管 理 を 行 っており ます 具 体 的 には 運 用 担 当 部 門 とは 異 なる 部 門 においてファンドの 投 資 リスクの 計 測 分 析 投 資 制 限 のモニタリングなどを 行 うことにより ファンドの 投 資 リスクが 運 用 方 針 に 合 致 しているこ とを 確 認 し その 結 果 を 運 用 担 当 部 門 にフィードバックするほか 社 内 の 関 係 者 で 共 有 しておりま す また 委 託 会 社 の 業 務 に 関 するリスクについて 社 内 規 程 を 定 めて 管 理 を 行 っております 5/8
6 手 続 手 数 料 等 お 申 込 みメモ 購 入 単 位 購 入 価 額 購 入 代 金 換 金 単 位 換 金 価 額 換 金 代 金 申 込 締 切 時 間 換 金 制 限 購 入 換 金 申 込 受 付 不 可 日 購 入 換 金 申 込 受 付 の 中 止 および 取 消 し 分 配 金 の 受 取 方 法 により < 一 般 コース>と< 累 積 投 資 コース>の2つのコースがあ ります 購 入 単 位 および 取 扱 いコースは 販 売 会 社 によって 異 なります 詳 細 は 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 購 入 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 販 売 会 社 が 定 める 期 日 までにお 支 払 いください 換 金 単 位 は 販 売 会 社 によって 異 なります 詳 細 は 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 換 金 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 換 金 代 金 は 原 則 として 換 金 受 付 日 から 起 算 して7 営 業 日 目 から 販 売 会 社 においてお 支 払 いします 午 後 3 時 までに 受 付 けたものを 当 日 のお 申 込 みとします ただし 受 付 時 間 は 販 売 会 社 により 異 なることがあります 詳 細 は 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 大 口 の 換 金 の 申 込 には 制 限 を 設 ける 場 合 があります 以 下 に 定 める 日 のいずれかに 該 当 する 場 合 には 販 売 会 社 の 営 業 日 であっても 購 入 換 金 は 受 付 けません ニューヨーク 証 券 取 引 所 の 休 場 日 ロンドン 証 券 取 引 所 の 休 場 日 金 融 商 品 取 引 所 等 における 取 引 の 停 止 外 国 為 替 取 引 の 停 止 決 済 機 能 の 停 止 その 他 やむを 得 ない 事 情 があるときは 購 入 換 金 の 受 付 を 中 止 取 消 しする 場 合 があります 信 託 期 間 平 成 40 年 8 月 2 日 まで( 設 定 日 : 平 成 26 年 5 月 28 日 ) 繰 上 償 還 当 ファンドは 換 金 により 受 益 権 の 口 数 が30 億 口 を 下 回 ることとなった 場 合 または ファンドを 償 還 させることが 投 資 者 のため 有 利 と 認 められる 場 合 その 他 やむを 得 な い 事 情 が 発 生 したとき 等 には 信 託 期 間 の 途 中 でも 信 託 を 終 了 ( 繰 上 償 還 )させる 場 合 があります 決 算 日 8 月 2 日 ( 休 業 日 の 場 合 は 翌 営 業 日 ) 収 益 分 配 毎 決 算 時 に 収 益 分 配 方 針 に 基 づき 分 配 します ただし 委 託 会 社 の 判 断 により 分 配 を 行 わない 場 合 もあります < 累 積 投 資 コース>を 選 択 された 場 合 の 収 益 分 配 金 は 税 引 き 後 自 動 的 に 無 手 数 料 で 再 投 資 されます 信 託 金 の 限 度 額 信 託 金 の 限 度 額 は5 兆 円 とします 公 告 投 資 者 に 対 してする 公 告 は 電 子 公 告 により 次 のアドレスに 掲 載 します 運 用 報 告 書 毎 決 算 時 および 償 還 時 に 委 託 会 社 が 期 間 中 の 運 用 経 過 のほか 信 託 財 産 の 内 容 有 価 証 券 売 買 状 況 などを 記 載 した 交 付 運 用 報 告 書 を 作 成 し ご 購 入 いただいた 販 売 会 社 からあらかじめお 申 し 出 いただいた 方 法 にて 知 れている 受 益 者 にお 届 けいたし ます 課 税 関 係 課 税 上 は 株 式 投 資 信 託 として 取 扱 われます 公 募 株 式 投 資 信 託 は 税 法 上 少 額 投 資 非 課 税 制 度 の 適 用 対 象 です 配 当 控 除 または 益 金 不 算 入 制 度 の 適 用 はありません 6/8
7 ファンドの 費 用 ファンドの 費 用 投 資 者 が 直 接 的 に 負 担 する 費 用 ( 各 費 用 の 詳 細 ) 購 入 時 手 数 料 購 入 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 基 準 価 額 に1.08%( 税 抜 1.00%)を 上 限 として 販 売 会 社 が 独 自 に 定 める 率 を 乗 じて 得 た 額 詳 細 は 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせく ださい 購 入 時 の 商 品 説 明 販 売 に 関 する 事 務 手 続 き 等 の 対 価 信 託 財 産 留 保 額 ありません - 投 資 者 が 信 託 財 産 で 間 接 的 に 負 担 する 費 用 ( 各 費 用 の 詳 細 ) 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) 実 質 的 な 負 担 ファンドの 実 質 的 な 運 用 管 理 費 用 (A+B)は ファンド の 純 資 産 総 額 に 対 して 年 %~0.9814% ( 税 抜 0.830%~0.915%) 程 度 となります 実 質 的 な 運 用 管 理 費 用 の 範 囲 は 目 安 であり 実 質 的 に 投 資 す る 有 価 証 券 の 投 資 比 率 や 報 酬 率 により 変 動 します - (A) 当 ファンドの 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 して 年 %( 税 抜 0.83%) 以 内 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 )の 料 率 は 毎 月 の 運 用 状 況 (マザー ファンドを 通 じて 投 資 する 上 場 投 資 信 託 証 券 の 投 資 比 率 およ び 報 酬 率 )に 応 じて 所 定 の 方 法 により 決 定 されます 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 )は 毎 計 算 期 間 の 最 初 の6ヶ 月 終 了 日 および 毎 計 算 期 末 または 信 託 終 了 のときファンドから 支 払 わ れます 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 )= 運 用 期 間 中 の 基 準 価 額 信 託 報 酬 率 ( 委 託 会 社 ) 年 % ( 税 抜 0.40%) 以 内 ファンドの 運 用 基 準 価 額 の 計 算 運 用 報 告 書 等 各 種 書 類 の 作 成 等 の 対 価 運 用 管 理 費 用 の 配 分 ( 販 売 会 社 ) 年 % ( 税 抜 0.40%) 運 用 報 告 書 等 各 種 書 類 の 送 付 口 座 内 でのファンドの 管 理 購 入 後 の 情 報 提 供 等 の 対 価 ( 受 託 会 社 ) 年 % ( 税 抜 0.03%) (B)マザーファンドを 通 じた 上 場 投 資 信 託 証 券 への 投 資 に 伴 い 間 接 的 に 負 担 する 報 酬 等 マザーファンド( 市 場 を 代 表 する 指 数 に 連 動 する 運 用 成 果 を 目 指 す 有 価 証 券 を 主 要 な 投 資 対 象 と するもの)を 通 じて 上 場 投 資 信 託 証 券 へ 投 資 す る 場 合 当 該 組 入 上 場 投 資 信 託 証 券 の 報 酬 等 が かかりますが 負 担 する 報 酬 相 当 額 等 は 当 該 マ ザーファンドの 組 入 比 率 に 応 じて ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 して 年 0.000%~0.085% 程 度 となる 見 込 みです 報 酬 等 は 上 場 投 資 信 託 証 券 の 運 用 会 社 等 に 支 払 われます 運 用 財 産 の 管 理 委 託 会 社 からの 指 図 の 実 行 等 の 対 価 - 7/8
8 その 他 の 費 用 手 数 料 目 論 見 書 の 作 成 費 用 運 用 報 告 書 の 作 成 費 用 ファン ドの 財 務 諸 表 監 査 に 関 する 費 用 等 の 諸 費 用 について ファンドの 純 資 産 総 額 の 年 0.108%( 税 抜 0.10%) を 上 限 として 毎 計 算 期 間 の 最 初 の6ヶ 月 終 了 日 およ び 毎 計 算 期 末 または 信 託 終 了 のときファンドから 支 払 うことができます ファンドの 諸 経 費 売 買 委 託 手 数 料 外 貨 建 資 産 の 保 管 費 用 等 について その 都 度 ファンドから 支 払 われ ます 上 場 投 資 信 託 証 券 または 投 資 信 託 証 券 (マザーファ ンドを 除 きます )へ 投 資 する 場 合 当 該 証 券 におい て 報 酬 等 がかかりますが 組 入 銘 柄 および 組 入 比 率 等 が 固 定 されていないため 事 前 に 料 率 を 表 示 する ことはできません (なお 投 資 信 託 証 券 の 当 該 報 酬 相 当 額 が 委 託 会 社 の 報 酬 から 支 払 われる 場 合 があり ま す ) また 上 場 投 資 信 託 証 券 または 投 資 信 託 証 券 (マ ザーファンドを 除 きます )へ 投 資 する 場 合 当 該 証 券 に 係 る 保 管 報 酬 事 務 処 理 に 要 する 諸 費 用 等 が 当 該 証 券 から 支 払 われます 有 価 証 券 の 貸 付 を 行 った 場 合 はその 都 度 信 託 財 産 の 収 益 となる 品 貸 料 の2 分 の1 相 当 額 が 報 酬 として ファンドから 運 用 の 委 託 先 等 に 支 払 われます その 他 の 費 用 手 数 料 については 運 用 状 況 等 により 変 動 する ものであり 事 前 に 料 率 上 限 額 等 を 示 すことができません ファンドの 諸 経 費 : 信 託 財 産 に 関 す る 租 税 信 託 事 務 の 処 理 に 要 する 諸 費 用 受 託 会 社 の 立 替 えた 立 替 金 の 利 息 等 売 買 委 託 手 数 料 : 組 入 有 価 証 券 の 売 買 の 際 に 発 生 する 手 数 料 外 貨 建 資 産 の 保 管 費 用 : 海 外 におけ る 保 管 銀 行 等 に 支 払 う 有 価 証 券 の 保 管 および 資 金 の 送 金 資 産 の 移 転 等 に 要 する 費 用 当 該 手 数 料 および 費 用 等 の 合 計 額 については ファンドの 保 有 期 間 等 に 応 じて 異 なりますので 表 示 することができません 購 入 時 手 数 料 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 )およびその 他 の 費 用 手 数 料 は 消 費 税 および 地 方 消 費 税 に 相 当 する 金 額 を 含 みます 8/ _(1605)
160530_日本株厳選_7コース両観_■丸八証券
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 )の ご 請 求 お 申 込 み 設 定 運 用 20 353 運 用 プロセスは 今 後 変 更 になることがあります また 資 金 動 向 市 況 動 向 等 によっては 右 記 のような 運 用 が できない 場 合 があります 銘 柄 数 は 今 後 変 更 になる 場 合 があります 過 去 10 年 間 (2016 年 4 月
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 及 び 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆる クーリング オフ)の 適 用 はありません 当
<4D6963726F736F667420576F7264202D20976190CF8BE093998FA495698A54977690E096BE8F9181694832362E342E3189FC92E8816A2E646F63>
その 他 商 品 の 概 要 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 平 成 26 年 4 月 1 日 現 在 1. 商 品 名 ( 愛 称 ) 退 職 金 優 遇 定 期 預 金 2. 販 売 対 象 退 職 金 をお 受 け 取 りの 日 から1 年 以 内 にお 申 込 みいただいた 個 人 の 方 3.お 申 込 金 額 円 定 期 預 金 300 万 円 以 上 4. 期 間 円 定 期 預
Microsoft Word - お知らせ 4商品.doc
お 客 さまへ 平 成 26 年 10 月 1 日 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 について 東 和 銀 行 ( 頭 取 吉 永 國 光 )は 様 々なお 客 様 のニーズにお 応 えするため 平 成 26 年 10 月 1 日 ( 水 )から 投 資 信 託 の 商 品 を 新 たに4 商 品 追 加 しましたので お 知 らせいたし 今 回 の 追 加 により 当 行 で 取 扱 う
日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MRF 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2011 年 2 月 23 日 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ご 購 入 に 際 しては 本 書 の
公共債のご案内
1 頁 / 全 5 頁 ( 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) 公 共 債 のご 案 内 この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の3の 規 定 ( 契 約 締 結 前 の 書 面 交 付 )によりお 渡 しするものです 公 共 債 とは 国 地 方 公 共 団 体 政 府 関 係 機 関 等 が 発 行 する 債 券 です この 書 面 には 公 共 債 の 売 買 等 のお
損 益 計 算 書 自. 平 成 26 年 4 月 1 日 至. 平 成 27 年 3 月 31 日 科 目 内 訳 金 額 千 円 千 円 営 業 収 益 6,167,402 委 託 者 報 酬 4,328,295 運 用 受 託 報 酬 1,839,106 営 業 費 用 3,911,389 一
貸 借 対 照 表 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 内 訳 金 額 科 目 内 訳 金 額 流 動 資 産 千 円 千 円 流 動 負 債 千 円 千 円 預 金 5,145,515 預 り 金 240, 有 価 証 券 2,000,000 未 払 金 274, 前 払 費 用 61,184 未 払 収 益 分 配 金 789 未 収 入 金 未
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
<3135383834365F8E4F88E48F5A97468145826382628A4F8D918DC28C948343839383668362834E835883748340839383685F32303136303732395F4D2E786C7378>
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 7/29 前 月 比 基 準 価 額 ( 円 ) 18,489 293 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 47,913 968 基 準 価 額 は10000 口 当 たりの 金 額 です 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 25,000 22,500 H14.4.1 純 資
Microsoft Word ）40期決算公開用.doc
貸 借 対 照 表 [ 株 式 会 社 ニラク] ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 売 掛 金 有 価 証 券 商 品 貯 蔵 品 前 払 費 用 短 期 貸 付 金 未 収 入 金 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 固 定
Microsoft Word - 【QA】外貨MMF受付停止.doc
投 資 者 の 皆 さまへ 販 売 補 助 資 料 ダイワ 外 貨 MMF ユーロ ポートフォリオに 関 するQ&A 平 成 24 年 8 月 1 日 ( 水 )より 新 規 のご 購 入 ( 買 付 )の 申 込 みはできませんのでご 注 意 ください Q.1 新 規 の 買 付 停 止 の 新 規 とはどういう 意 味 ですか 外 貨 MMF(ユーロ ポートフォリオ)を 既 に 保 有 している
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) <コード 8027> 当 ファンドに 係 る 当 社 は ファンドの 販 売 会 社 として 募 集 の 取 扱 いおよび 販 売 等 に 関 する 事 務 を 行 います 金 融 商 品 取 引 契 約 の 概 要 当 社 が 行 う 金 融
目 論 見 書 補 完 書 面 ( 投 資 信 託 ) (この 書 面 は 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の 3 の 規 定 によりお 渡 しするものです ) この 書 面 および 目 論 見 書 の 内 容 をよくお 読 みください この 書 面 および 目 論 見 書 は ご 投 資 にあたってのリスクやご 留 意 点 が 記 載 されております お 客 様 がお
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 75,917 取 引 参 加 料 金 39,032 上 場 関 係 収 入 11,772 情 報 関 係 収 入 13,352 そ
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 85,772 流 動 負 債 22,025 現 金 及 び 預 金 49,232 営 業 未 払 金 1,392 営 業 未 収 入 金 6,597 未 払 金 1,173 前 払 費 用 313 未
は 固 定 流 動 及 び 繰 延 に 区 分 することとし 減 価 償 却 を 行 うべき 固 定 の 取 得 又 は 改 良 に 充 てるための 補 助 金 等 の 交 付 を 受 けた 場 合 にお いては その 交 付 を 受 けた 金 額 に 相 当 する 額 を 長 期 前 受 金 とし
3 会 計 基 準 の 見 直 しの 主 な 内 容 (1) 借 入 金 借 入 金 制 度 を 廃 止 し 建 設 又 は 改 良 に 要 する 資 金 に 充 てるための 企 業 債 及 び 一 般 会 計 又 は 他 の 特 別 会 計 からの 長 期 借 入 金 は に 計 上 することとなりまし た に 計 上 するに 当 たり 建 設 又 は 改 良 等 に 充 てられた 企 業 債 及
平成２４年度 業務概況書
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 調 整 積 立 金 運 用 状 況 ( 地 方 公 務 員 共 済 組 合 連 合 会 ) 平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 10 兆 1,895 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は
報道関係者各位
各 位 投 資 信 託 取 扱 商 品 の 追 加 と 販 売 方 法 の 変 更 について 平 成 28 年 5 月 11 日 瀬 戸 信 用 金 庫 瀬 戸 信 用 金 庫 ( 本 店 : 瀬 戸 市 理 事 長 : 水 野 和 郎 )は お 客 様 のさまざまな 投 資 信 託 運 用 ニーズにお 応 えするため 投 資 信 託 商 品 を 新 たに6 商 品 追 加 するとともに インターネット
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な る ほ ど! 貸 借 取 引 のしくみ Japan Securities Finance Co.,Ltd 1 目 次 1. 貸 借 取 引 について 2. 貸 借 取 引 における 株 式 調 達 について 3. 品 貸 料 の 決 定 方 法 について 4. 制 限 措 置 を 含 む 貸 借 取 引 情 報 について 5.よくある 質 問 Japan Securities Finance Co.,Ltd
Microsoft Word - 200016_円真力_表紙.doc
月 次 運 用 レポート 作 成 基 準 日 : 2016 年 3 月 24 日 資 料 作 成 日 : 2016 年 3 月 25 日 明 治 安 田 円 戦 略 債 券 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) < 愛 称 > 円 真 力 追 加 型 投 信 / 内 外 / 債 券 投 資 信 託 ご 購 入 時 の 注 意 事 項 ファンドの 取 得 のお 申 込 みを 行 う 場 合 には 投 資
Microsoft Word - 1608 ETF・日経４００ベア決算短信.doc
平 成 ( 平 成 27 年 8 月 21 日 ~ 平 成 28 年 8 月 20 日 ) 決 算 短 信 平 成 28 年 9 月 28 日 上 場 取 引 所 東 証 フ ァ ン ド 名 JPX 日 経 400ベア 上 場 投 信 (インバース) コ ー ド 番 号 1468 連 動 対 象 指 標 JPX 日 経 400インバース インデックス 主 要 投 資 資 産 公 社 債 売 買 単
スライド 1
2016 年 9 月 10,400 10,200 平 素 は 新 光 バンクローン ファンド( 円 ヘッジ 型 )2015-09をご 愛 顧 賜 り 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 当 ファンドは2016 年 9 月 26 日 の 決 算 において 収 益 分 配 金 を 下 記 のとおり 決 定 しましたことを ご 報 告 いたします 当 期 分 配 金 ( 税 引 前 1 万 口 当 たり)
() 岡 三 ア ジ オ セ 新 聞 取 り 扱 い 金 融 商 品 に 関 する 留 意 事 項 商 号 : 岡 三 オンライン 証 券 株 式 会 社 / 金 融 商 品 取 引 業 者 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 52 号 加 入 協 会 : 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投
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Column 投 資 ゼミナール ご 参 考 資 料 2012 年 6 月 20 日 第 1 回 分 配 金 について ~ 分 配 原 資 とは~ このファンドの 分 配 金 は 収 益 以 上 に 出 しているのでは? 分 配 原 資 はどのくらいあるの? という 質 問 が 当 社 に 寄 せられることがあります そこで 今 回 より 数 回 にわたり 運 用 報 告 書 の 分 配 金 に 関
円 定 期 の 優 遇 金 利 期 間 中 に 中 途 解 約 す る と 優 遇 金 利 は 適 用 さ れ ず お 預 け 入 れ 日 か ら 解 約 日 ま で の 所 定 の 期 限 前 解 約 利 率 が 適 用 さ れ ま す 投 資 信 託 ( 金 融 商 品 仲 介 で 取 り 扱
平 成 28 年 3 月 17 日 株 式 会 社 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の 取 扱 停 止 および ウェルカム セレクション の 取 扱 条 件 変 更 のお 知 らせ 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 退 職 金 限 定 円 定 期 金 利 優 遇 の お 取 り 扱 い を 誠 に 勝 手 な が ら 平 成 28 年 3
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間
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個 人 投 資 家 の 皆 さまへ 主 なポイント 株 式 の 売 買 益 については 特 定 口 座 ( 源 泉 徴 収 選 択 口 座 ) の 利 用 で 税 務 署 に 申 告 しなくてもよくなり 預 貯 金 並 みの 手 軽 さで 株 式 投 資 を 行 うことができます 株 式 売 買 益 税 率 ( 平 成 15 年 1 月 1 日 ~ 平 成 19 年 12 月 31 日 ) 年 間
1_2013BS(0414)
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 三 井 住 友 金 属 鉱 山 伸 銅 株 式 会 社 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 25,869,002 流 動 負 債 9,707,274 現 金 及 び 預 金 987,167 買 掛 金 3,612,919 受 取 手 形 1,225,710 短 期 借
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 ( 役 職
T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法 とは 1 金 融 商 品 取 引 所 ( 以 下 取 引 所 )に
出 来 高 加 重 平 均 価 格 を 基 準 とした 売 買 方 法 T T VWAP ギャランティ 取 引 ティ ティ ブイワップギャランティ お 取 扱 説 明 書 T T VWAPギャランティ 取 引 とは T T VWAPギャランティ 取 引 とは これまでの 成 行 や 指 値 とは 異 なる 東 海 東 京 証 券 が 提 供 する 新 しい 形 の 売 買 方 法 です その 方 法
2016 年 8 月 31 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 債 券 評 価 額 には 経 過 利 子 を 含 めています 資 産 内 容 特 性 値 債 券 97.79% 債 券 先 物 取 引 1.61% 残 存 年 数 修 正 デュレーション 8.26
2016 年 8 月 31 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 26,000 22,000 150 125 100 当 月 末 前 月 末 比 基 準 価 額 19,414 円 - 169 円 純 資 産 総 額 61.22 億 円 - 0.39 億 円 18,000 14,000 10,000 6,000 0 2001/2 2004/3 2007/5
第 4 経 理 の 状 況 1. 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について 当 社 の 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 )に 基 づいて 作 成 しております 2. 監 査 証 明 について 当 社 は 金 融 商
第３１６回取締役会議案
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 30,235,443 流 動 負 債 25,122,730 現 金 及 び 預 金 501,956 支 払 手 形 2,652,233 受 取 手 形 839,303 買 掛 金 20,067,598 売 掛 金 20,810,262
4. 購 入 方 法 (1) 購 入 最 低 金 額 (2) 購 入 単 位 (3) 購 入 対 価 のお 支 払 方 法 5 万 円 5 万 円 単 位 新 しく 発 行 される 国 債 のご 購 入 で 発 行 日 の 前 営 業 日 までに 約 定 された 場 合 は 発 行 日 が 受 渡
国 債 商 品 概 要 説 明 書 ( 兼 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) (この 書 面 は 法 令 の 規 定 に 基 づく 契 約 締 結 前 交 付 書 面 です ) この 書 面 には 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みいただき ご 不 明 な 点 はお 取 引 開 始 前 にご 確 認 ください
連結計算書
第 54 期 決 算 公 告 貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 728,213 流 動 負 債 527,973 現 金 及 び 預 金 22,917 短 期 借 入 金 398,450 営 業 貸 付 金 714,350 1 年 内 返
科 売 上 原 価 売 上 総 利 益 損 益 計 算 書 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 目 売 上 高 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 利 益 営 業 外 収 益 受 取 保 険 金 受 取 支 援 金 補 助 金 収 入 保
貸 借 対 照 表 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 現 在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 1 流 動 資 産 8,394,416 流 動 負 債 12,053,662 現 金 及 び 預 金 234,676 買 掛 金 1,838,002 受 取 手 形 15,672 関 係 会 社 短 期 借 入 金 3,352,137 売 掛 金 4,409,667 1 年 内 償 還 予 定 の
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 新 規 社 ( 社 名 ) 除 外 社 ( 社 名 ) (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
平 成 22 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 8 月 11 日 上 場 会 社 名 サンエツ 金 属 株 式 会 社 上 場 取 引 所 名 コード 番 号 5757 URL http://www.sanetu.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 釣 谷 宏 行 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成27年8月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 27 年 8 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
注 記 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 : 無 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 : 有 ( 注 ) 詳 細 は 添 付 資 料 4ページ 2.サマリー 情 報 (
平 成 27 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 27 年 5 月 13 日 上 場 会 社 名 KLab 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 3656 URL http://www.klab.com/jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 真 田 哲 弥 問 合 せ 先 責
内 において 管 理 されている 上 場 株 式 等 のうち 非 課 税 管 理 勘 定 に 係 るもの( 新 規 投 資 額 で 毎 年 80 万 円 を 上 限 とします )に 係 る 配 当 等 で 未 成 年 者 口 座 に 非 課 税 管 理 勘 定 を 設 けた 日 から 同 日 の 属
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 平 成 28 年 7 月 1 日 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また
入 札 参 加 者 は 入 札 の 執 行 完 了 に 至 るまではいつでも 入 札 を 辞 退 することができ これを 理 由 として 以 降 の 指 名 等 において 不 利 益 な 取 扱 いを 受 けることはない 12 入 札 保 証 金 免 除 13 契 約 保 証 金 免 除 14 入
入 札 公 告 次 のとおり 一 般 競 争 入 札 に 付 します なお 本 業 務 の 契 約 締 結 は 当 該 業 務 に 係 る 平 成 27 年 度 予 算 の 執 行 が 可 能 となってい ることを 条 件 とします 平 成 27 年 2 月 17 日 独 立 行 政 法 人 鉄 道 建 設 運 輸 施 設 整 備 支 援 機 構 契 約 担 当 役 鉄 道 建 設 本 部 九 州
(1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 4,623,985 流 動 負 債 3,859,994 現 金 及 び 預 金 31,763 支 払 手 形
第 44 期 計 算 書 類 ( 自 平 成 25 年 12 月 1 日 至 平 成 26 年 11 月 30 日 ) (1) 貸 借 対 照 表 (2) 損 益 計 算 書 (3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 (4) 個 別 注 記 表 株 式 会 社 アクタス 東 京 都 新 宿 区 新 宿 2 丁 目 19 番 1 号 1 (1) 貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 11 月
第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 2,976 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +1.79%となりました なお 実 現 収 益 率 は +0.67%です 第 3 四 半 期
第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 組 合 積 立 金 運 用 状 況 東 京 都 職 員 共 済 組 合 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 末 の 運 用 資 産 額 は 2,976 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +1.79%となりました なお 実 現 収 益 率 は +0.67%です
1 ガス 供 給 業 を 行 う 法 人 の 事 業 税 の 課 税 について ガス 供 給 業 を 行 う 法 人 は 収 入 金 額 を 課 税 標 準 として 収 入 割 の 申 告 となります ( 法 72 条 の2 72 条 の 12 第 2 号 ) ガス 供 給 業 とその 他 の 事
ガス 供 給 業 を 行 う 法 人 の 事 業 税 の 申 告 について 埼 玉 県 県 税 事 務 所 平 成 28 年 4 月 凡 例 法 地 方 税 法 政 令 地 方 税 法 施 行 令 規 則 地 方 税 法 施 行 規 則 通 ( 県 ) 地 方 税 法 の 施 行 に 関 する 取 扱 いについて( 道 府 県 関 係 ) 1 ガス 供 給 業 を 行 う 法 人 の 事 業 税 の
特 別 勘 定 運 用 レポートをご 覧 いただくにあたって 当 資 料 をご 覧 いただく 際 にご 留 意 いただきたい 事 項 当 資 料 はご 契 約 者 さま 等 に 対 し 三 井 住 友 海 上 プライマリー 生 命 の 届 く しあわせ 目 標 設 定 特 則 付 変 額 個 人 年
2015 年 11 月 末 特 別 勘 定 運 用 レポート ( 組 入 投 資 信 託 の 運 用 状 況 ) 特 別 勘 定 の 名 称 投 資 信 託 の 名 称 投 資 信 託 の 運 用 会 社 ページ バランス R10-14 バランス R15-20 SMAM グローバル TAA ファンド VA 三 井 住 友 アセットマネジメント 株 式 会 社 1 参 考 情 報 2 MSPL-1508-B-0190-00
平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 公 益 目 的 事 業 科 目 公 1 公 2 公 3 公 4 法 人 会 計 合 計 共 通 小 計 苦 情 相 談 解 決 研 修 情 報 提 供 保 証 宅 建 取 引 健 全 育 成 Ⅰ. 一 般 正 味 財
1. 平 成 24 年 度 正 味 財 産 増 減 計 算 書 平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 科 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ. 一 般 正 味 財 産 増 減 の 部 1. 経 常 増 減 の 部 (1) 経 常 収 益 弁 済 業 務 保 証 金 運 用 益 869,730,392 846,525,434 23,204,958 弁 済
最 近 5 期 の 運 用 実 績 決 算 期 基 準 価 額 期 中 騰 落 率 公 社 債 組 入 比 率 純 資 産 総 額 円 % % 百 万 円 36 期 末 (2011 年 11 月 19 日 ) 3, 422 0. 0 96. 6 20 37 期 末 (2012 年 11 月 19 日
運 用 報 告 書 ( 全 体 版 ) 第 40 期 ( 決 算 日 2015 年 11 月 19 日 ) 受 益 者 のみなさまへ 当 ファンドの 仕 組 みは 次 の 通 りです 商 品 分 類 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 信 託 期 間 無 期 限 毎 々 格 別 のご 愛 顧 にあずかり 厚 くお 礼 申 し 上 げます さて 財 形 給 付 金 ファンド は このた び 第
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 の 運 用 資 産 額 は 2 兆 4,339 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +2.05%となりました 実 現 収 益 率 は +1.19%です
平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 厚 生 年 金 保 険 給 付 組 合 積 立 金 運 用 状 況 公 立 学 校 共 済 組 合 平 成 27 年 度 第 3 四 半 期 運 用 状 況 の 概 要 第 3 四 半 期 の 運 用 資 産 額 は 2 兆 4,339 億 円 となりました 第 3 四 半 期 の 修 正 総 合 収 益 率 ( 期 間 率 )は +2.05%となりました
月次運用状況 無配当個人変額年金保険(平成28年4月末).xls
無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 ) 特 別 勘 定 の 現 況 ( 平 成 28 年 4 月 末 ) バランス20 型 01 注 記 事 項 当 資 料 閲 覧 に 関 する 事 項 当 資 料 は 無 配 当 個 人 変 額 年 金 保 険 ( 年 金 原 資 保 証 型 )の 特 別 勘 定 における 運 用 状 況 などについて ご 契 約 者 の
Microsoft Word - H20中小会計指針新旧対照表080502.doc
中 小 企 業 の 会 計 に 関 する 指 針 ( 平 成 20 年 版 ) と 旧 指 針 との 新 旧 対 照 表 平 成 20 年 5 月 1 日 総 論 改 正 指 針 ( 平 成 20 年 5 月 1 日 ) 旧 指 針 ( 平 成 19 年 4 月 27 日 ) 対 象 要 点 対 象 要 点 本 指 針 の 適 用 対 象 は 以 下 を 除 く 株 式 会 社 とする (1) 金
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 99,163 売 上 原 価 90,815 売 上 総 利 益 8,347 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,661 営 業 利 益
貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 金 額 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 59,772 流 動 負 債 30,678 現 金 及 び 預 金 7,239 支 払 手 形 121 受 取 手 形 1,047 買 掛 金 22,341 売 掛 金 43,230 短 期 借 入 金 5,506 商
1. 商 品 ( 契 約 )の 概 要 一 般 外 貨 定 期 預 金 とは 外 貨 預 金 ( 本 邦 通 貨 以 外 の 外 貨 建 ての 預 金 )のうち あらかじめ 預 金 の 期 間 を 定 め 原 則 としてその 期 間 中 は 払 い 戻 しの 請 求 に 応 じないことを 条 件 と
一 般 外 貨 定 期 預 金 本 書 をよくお 読 みいただき 商 品 の 内 容 リスク 等 を 十 分 ご 理 解 のうえ お 申 し 込 み くださいますようお 願 い 申 しあげます 外 貨 預 金 は 外 貨 建 ての 預 金 ( 預 金 保 険 の 対 象 外 の 預 金 )であり 外 国 為 替 相 場 の 動 向 等 によっては 払 戻 時 の 円 貨 額 がお 預 入 時 の 円
ファンドの 目 的 世 界 各 国 の 取 引 所 に 上 場 されている 投 資 信 託 証 券 への 投 資 を 通 じて 世 界 ( 日 本 を 含 みます )の 株 式 債 券 不 動 産 投 資 信 託 (REIT) 商 品 (コモディティ)へ 実 質 的 に 分 散 投 資 を 行 ない
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 :2015 年 11 月 20 日 楽 天 グローバル バランス ( 安 定 型 / 成 長 型 / 積 極 型 ) ほうじょう ( 愛 称 ) 豊 饒 の 木 追 加 型 投 信 / 内 外 / 資 産 複 合 商 品 分 類 および 属 性 区 分 商 品 分 類 投 資 対 象 資 産 単 位 型 追 加 型 投
<4D6963726F736F667420576F7264202D208C6F89638FEE95F182A082EA82B182EA82518257817C82542E646F6378>
経 営 情 報 あれこれ 平 成 28 年 5 月 号 税 制 改 正 金 融 税 制 世 界 経 済 が 低 迷 する 中 で 為 替 相 場 においてはドル 安 円 高 が 進 行 し 株 式 債 権 市 場 におい ても 波 乱 の 展 開 を 見 せています 日 本 の 金 融 税 制 は ここ 数 年 税 制 改 正 を 経 て 平 成 28 年 1 月 から 金 融 所 得 課 税 の
教育資金管理約款
教 育 資 金 管 理 約 款 ( 約 款 の 趣 旨 ) 第 1 条 この 約 款 は お 客 様 ( 以 下 申 込 者 といいます )が 租 税 特 別 措 置 法 第 70 条 の2 の2 第 1 項 の 適 用 を 受 けるため 同 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 する 教 育 資 金 管 理 契 約 を 締 結 し 同 項 に 規 定 される 要 件 及 び 当 社 との 権 利
米国債 ETF 2 本を東証に上場、為替ヘッジの有無別に
プレスリリース 2016 年 8 月 10 日 米 国 債 ETF 2 本 を 東 証 に 上 場 為 替 ヘッジの 有 無 別 に ~ 8 月 31 日 上 場 上 場 インデックスファンド 米 国 債 券 ( 為 替 ヘッジあり)/( 為 替 ヘッジなし) ~ ( 以 下 日 興 アセット )は 残 存 期 間 が 7 年 ~10 年 の 米 国 債 を 対 象 とした 指 数 への 連 動 をめざす
税金読本（8-5）特定口座と確定申告
と 確 申 告 8-5 複 数 の 証 券 会 社 で 源 泉 徴 収 を 開 設 している 場 合 の 損 益 通 算 の 方 法 における 株 式 債 券 投 資 信 託 と 税 金 源 泉 徴 収 と 確 申 告 源 泉 徴 収 の 場 合 内 の 譲 するか 否 かは 1つの ごとに 選 渡 益 については 確 申 告 は 不 要 です 択 することができます つまり 投 資 家 が 内 の
個人向け国債の事務取扱いに関する細則
個 人 向 け 国 債 の 事 務 取 扱 いに 関 する 細 則 目 次 1.この 細 則 の 適 用 2. 用 語 の 定 義 3. 募 集 に 関 する 事 務 4. 払 込 等 に 関 する 事 務 5. 中 途 換 金 に 関 する 事 務 6. 手 数 料 に 関 する 事 務 7. 振 替 先 口 座 の 確 認 8. 所 要 事 項 の 決 定 等 9. 雑 則 [ 参 考 1] 計
運 用 経 過 の 説 明 1 期 中 の 基 準 価 額 等 の 推 移 (215 年 1 月 7 日 ~216 年 6 月 15 日 ) ( 円 ) ( 百 万 円 ) 18, 2,4 16, 純 資 産 総 額 ( 右 軸 ) 2,1 基 準 価 額 ( 左 軸 ) 14, 1,8 分 配 金
楽 天 日 本 株 トリプル ベアⅢ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 / 特 殊 型 (ブル ベア 型 ) 交 付 運 用 報 告 書 第 1 期 ( 決 算 日 216 年 6 月 15 日 ) ( 作 成 対 象 期 間 215 年 1 月 7 日 ~216 年 6 月 15 日 ) 第 1 期 末 (216 年 6 月 15 日 ) 基 準 価 額 1,328 円 純 資 産 総
M_(391014)_ＭＨＡＭ Ｊ－ＲＥＩＴインデックス・ラップ_ xlsm
Monthly Report 設 定 日 当 初 設 定 元 本 2011 年 10 月 3 日 1 百 万 円 MHAM J-REITインデックス ラップ 追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 /インデックス 型 運 用 状 況 信 託 期 間 信 託 報 酬 率 無 期 限 決 算 日 年 率 0.378%( 税 抜 0.36%) 投 信 協 会 コード :0831111A 2016
<4D6963726F736F667420576F7264202D203134303232388F4390B3208A948C9493648E7189BB8CE38270819582605F8267826F8C668DDA97702E646F63>
株 券 電 子 化 制 度 よくあるQ&A( 改 訂 版 ) 平 成 21 年 5 月 11 日 日 本 証 券 業 協 会 (タンス 株 ) 問 1 上 場 会 社 の 株 券 が 手 元 にあります 株 券 はどうなりますか( 株 券 電 子 化 で 何 か 手 続 は 必 要 ですか) 株 券 電 子 化 までに 証 券 会 社 を 通 じて 証 券 保 管 振 替 機 構 (ほふり)に 預
<4D6963726F736F667420506F776572506F696E74202D208169323893FA8E6797708A4A8E6E816A8179303431358DEC90AC817A8269826082CC826C826C826581408CF0957496DA985F8CA98F91313630352E707074205B8CDD8AB78382815B83685D>
投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2016.5.28 JAのMMF 追 加 型 投 信 / 国 内 / 株 式 /インデックス 型 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 可 能 (マネー マネージメント ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MMF 分 配 金 再 投 資 ( 累 積 投 資 ) 専 用 単 位 型 追 加
190309_東証REIT指数上場投信_20160831_M.xlsx
6 枚 組 の1 枚 目 です # 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 8/31 基 準 価 額 ( 円 ) 184,839 純 資 産 総 額 ( 百 万 円 ) 23,212 前 月 比 -3,766 695 基 準 価 額 および 純 資 産 総 額 の 推 移 ファンド 設 定 日 H27.3.24 純 資 産 総 額 ( 億 円 : 右 軸 ) 基 準 価 額 ( 円 : 左 軸
c. 投 資 口 の 譲 渡 に 係 る 税 務 個 人 投 資 主 が 投 資 口 を 譲 渡 した 際 の 譲 渡 益 は 株 式 等 に 係 る 譲 渡 所 得 等 として 原 則 20%( 所 得 税 15% 住 民 税 5%)の 税 率 による 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となりま
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 以 下 のとおりです な お 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
第 40 回 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 要 綱 1 公 募 推 薦 総 枠 30 億 円 一 般 物 流 効 率 化 促 進 中 小 企 業 高 度 化 資 金 貸 付 対 象 事 業 の 合 計 枠 2 公 募 期 間 平 成 28 年 6 月 20
利 子 補 給 つき 低 利 の 融 資 でトラック 業 界 の 近 代 化 を 第 40 回 ( 平 成 28 年 度 ) 中 央 近 代 化 基 金 補 完 融 資 推 薦 申 込 み 公 募 のしおり この 融 資 の 目 的 この 融 資 は 全 日 本 トラック 協 会 からの 利 子 補 給 により 長 期 低 利 の 融 資 を 推 進 し トラック 運 送 事 業 者 の 近 代 化
添 付 資 料 の 目 次 1.サマリー 情 報 (その 他 )に 関 する 事 項... 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動... 2 (2) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用.
平 成 26 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 26 年 1 月 29 日 会 社 名 SMBC 日 興 証 券 株 式 会 社 (URL http://www.smbcnikko.co.jp/ ) 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 久 保 哲 也 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 経 理 部
Microsoft Word - 夢外貨（ダイレクト）.doc
だいし 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 ) 契 約 締 結 前 交 付 書 面 本 取 引 のご 契 約 に 際 しては 必 ず 本 書 面 の 内 容 を 十 分 に 読 んでご 理 解 ください 1.お 客 さまの 判 断 に 影 響 を 及 ぼす 特 に 重 要 な 事 項 為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 ( 夢 外 貨 )は 満 期 日 2 営 業 日
添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 3 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 3 (1) 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の
ＥＴＦ通期決算短信（サマリー情報様式）
平 成 28 年 8 月 期 決 算 短 信 ( 平 成 27 年 10 月 19 日 ~ 平 成 28 年 8 月 9 日 ) 平 成 28 年 9 月 27 日 フ ァ ン ド 名 i シェアーズ MSCI 日 本 株 最 小 分 散 ETF 上 場 取 引 所 東 大 名 福 札 コ ー ド 番 号 1477 売 買 単 位 1 口 連 動 対 象 指 標 MSCI 日 本 株 最 小 分 散
DIAM J-REITオープン（毎月決算コース） 交付
DIAM J-REIT オープン( 毎 月 決 算 コース)< 愛 称 :オーナーズ インカム> 次 の 事 項 は この 投 資 信 託 ( 以 下 当 ファンド といいます )をお 申 込 み されるご 投 資 家 の 皆 様 にあらかじめ ご 確 認 いただきたい 重 要 な 事 項 と してお 知 らせするものです お 申 込 みの 際 には 次 の 事 項 および 投 資 信 託 説 明
6-1 第 6 章 ストック オプション 会 計 設 例 1 基 本 的 処 理 Check! 1. 費 用 の 計 上 ( 1 年 度 ) 2. 費 用 の 計 上 ( 2 年 度 )- 権 利 不 確 定 による 失 効 見 積 数 の 変 動 - 3. 費 用 の 計 上 ( 3 年 度 )-
テキスト 6-1 第 6 章 ストック オプション 会 計 設 例 1 基 本 的 処 理 Check! 1. 費 用 の 計 上 ( 1 年 度 ) 2. 費 用 の 計 上 ( 2 年 度 )- 権 利 不 確 定 による 失 効 見 積 数 の 変 動 - 3. 費 用 の 計 上 ( 3 年 度 )- 権 利 の 確 定 - 4. 権 利 行 使 ( 新 株 の 発 行 ) 5. 権 利 行
別添資料
貸 借 対 照 表 ( 平 成 18 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流 動 資 産 520,174 流 動 負 債 543,802 現 金 及 び 預 金 割 賦 債 権 営 業 貸 付 金 その 他 の 営 業 貸 付 債 権 賃 貸 料 等 未 収 入 金 カ ー ド 未 収 入 金 営 業 投 資 有
https://www.online3.tdnet.info/onre/jsp/tdzz.download?uji.verb=
平 成 21 年 3 月 期 平 成 20 年 7 月 31 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 管 理 本 部 経 理 部 長 (
第一部【証券情報】
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 本 書 の 日 付 現 在 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 い( 本 投 資 法 人 が 上 場 することを 前 提 とします )は 以 下 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以
損 益 計 算 書 ( 平 成 25 年 10 月 1 日 から 平 成 26 年 9 月 30 日 まで) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 304,971 営 業 費 用 566,243 営 業 総 損 失 261,271 営 業 外 収 益 受 取 利 息 3,545
貸 借 対 照 表 ( 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 ) ( 単 位 : 千 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 2,014,876 流 動 負 債 487,803 現 金 及 び 預 金 1,351,485 短 期 借 入 金 400,000 営 業 投 資 有 価 証 券 422,517 一 年 内 返 済 予 定
https://www.takara-dic-net.jp/xeditor_ne/xeditor_web/html_gene.
平 成 24 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 24 年 1 月 30 日 上 場 会 社 名 燦 キャピタルマネージメント 株 式 会 社 上 場 取 引 所 大 コード 番 号 2134 URL http://www.sun-capitalmanagement.co.jp 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏
新 株 式 発 行 並 びに 株 式 売 出 届 出 目 論 見 書 の 訂 正 事 項 分 平 成 19 年 5 月 ( 第 1 回 訂 正 分 ) 株 式 会 社 エヌ ティ ティ データ イントラマート ブックビルディング 方 式 による 募 集 の 条 件 及 びブックビルディング 方 式 による 売 出 しの 条 件 等 の 決 定 に 伴 い 証 券 取 引 法 第 7 条 により 有
160607NBマルチ_表紙
NBマルチマネージャー ストラテジー 大 和 住 銀 投 信 投 資 顧 問 653 353 優 れたマネージャーへの 厳 選 投 資 を 通 じて 米 ドルベースでの 安 定 的 な 収 益 の 獲 得 を 目 指 します 1 NBマルチマネージャー ストラテジー ニューバーガー バーマン グループ 当 ファンドの 実 質 的 な 運 用 を 行 うニューバーガー バーマン グループは 1939
平成１６年年金制度改正 ～年金の昔・今・未来を考える～
第 2 回 社 会 保 険 料 労 働 保 険 料 の 賦 課 対 象 となる 報 酬 等 の 範 囲 に 関 する 検 討 会 平 成 24 年 9 月 20 日 資 料 1 通 勤 手 当 について 1 これまでの 通 勤 に 要 する 費 用 に 関 する 考 え 方 では 通 勤 手 当 の 金 額 が 実 費 弁 償 的 に 算 定 される 場 合 でも それは 通 常 使 用 者 が 負
就 業 規 則 ( 福 利 厚 生 ) 第 章 福 利 厚 生 ( 死 亡 弔 慰 金 等 ) 第 条 法 人 が 群 馬 県 社 会 福 祉 協 議 会 民 間 社 会 福 祉 施 設 等 職 員 共 済 規 程 に 基 づき 群 馬 県 社 会 福 祉 協 議 会 との 間 において 締 結 す
9 退 職 金 事 務 に 関 する 注 意 事 項 1 労 務 管 理 の 観 点 から( 労 働 契 約 法 労 働 基 準 法 関 係 ) そもそも 退 職 金 の 支 給 は 法 人 の 任 意 で 必 ず 支 払 わなくてはならないものではありませんが 賃 金 の 後 払 いとして あるいは 長 年 の 功 労 への 報 償 や 退 職 後 の 生 活 保 障 として 制 度 を 設 ける
Microsoft Word - （会社法用）2013.03期_02.計算書類.doc
計 算 書 類 第 1 期 平 成 24 年 7 月 31 日 から 平 成 25 年 3 月 31 日 まで 1. 貸 借 対 照 表 2. 損 益 計 算 書 3. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 4. 個 別 注 記 表 株 式 会 社 あきんどスシロー 貸 借 対 照 表 ( 平 成 25 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金
個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向 け 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みください 発 行 日 から 1 年 未 満 の 中 途 換 金 は 原 則 できません 中 途 換 金 時 の 受
個 人 向 け 国 債 商 品 説 明 書 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 商 品 説 明 書 (2016 年 8 月 ): 次 ページより(5)ページ 公 共 債 保 護 預 り 兼 振 替 決 済 口 座 に 関 する 契 約 のご 説 明 (2016 年 8 月 ):(6)ページ 個 人 向 け 国 債 この 書 面 には 個 人 向
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平 成 23 年 3 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 日 本 基 準 ( 連 結 ) 平 成 22 年 7 月 30 日 上 場 会 社 名 協 同 飼 料 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コ ー ド 番 号 2052 URL http://www.kyodo-shiryo.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 代 表 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 村 井 弘 一
<95BD90AC825133944E93788C888E5A82CC8A54977620208FEE95F18CF68A4A97702E786C73>
平 成 23 年 度 決 算 の 概 要 学 校 法 人 京 都 成 安 学 園 はじめに 1 金 額 は 千 円 未 満 の 端 数 については 四 捨 五 入 し 全 て 千 円 単 位 で 表 記 しているため この 資 料 内 の 表 の 合 計 欄 の 金 額 や この 資 料 と 計 算 書 類 の 金 額 が 一 致 しない 場 合 があります 2 この 資 料 でいう 予 算 額 とは
4. その 他 (1) 期 中 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ) 無 (2) 簡 便 な 会 計 処 理 及 び 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 特 有 の 会 計 処 理 の 適 用 有
平 成 22 年 3 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 11 月 11 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
定 性 的 情 報 財 務 諸 表 等 1. 連 結 経 営 成 績 に 関 する 定 性 的 情 報 当 第 3 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 業 績 は 売 上 高 につきましては 前 年 同 四 半 期 累 計 期 間 比 15.1% 減 少 の 454 億 27 百 万 円 となり
平 成 21 年 3 月 期 第 3 四 半 期 決 算 短 信 平 成 21 年 2 月 10 日 上 場 会 社 名 松 井 建 設 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 1810 URL http://www.matsui-ken.co.jp/ 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 松 井 隆 弘 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 )
連 結 損 益 計 算 書 売 上 高 及 びその 他 の 営 業 収 入 営 業 費 用 売 上 原 価 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 研 究 開 発 費 営 業 費 用 合 計 営 業 利 益 営 業 外 収 益 ( 費 用 ) 受 取 利 息 支 払 利 息 営 業 外 収 益 (
任 意 適 用 に 伴 う 連 結 財 務 諸 表 の 変 化 点 国 際 財 務 報 告 基 準 () 任 意 適 用 に 伴 い 2015 年 4 月 下 旬 に 発 表 を 予 定 しております 2016 年 3 月 期 連 結 業 績 予 想 につきましてはで 開 示 いたします 2016 年 3 月 期 連 結 業 績 予 想 の 米 国 会 計 基 準 との 数 値 の 差 異 につきましては
Q7 従 業 員 に 対 する 現 物 給 付 は 報 酬 給 与 額 に 含 まれます A7 法 人 が 役 員 又 は 使 用 人 のために 給 付 する 金 銭 以 外 の 物 又 は 権 利 その 他 経 済 的 利 益 (いわ ゆる 現 物 給 与 )については 所 得 税 において 給
外 形 標 準 課 税 に 関 するQ&A 平 成 26 年 3 月 福 島 県 1 付 加 価 値 割 総 論 Q1 期 首 では 資 本 金 1 億 5 千 万 円 だったが 減 資 をしたため 期 末 では 資 本 金 9 千 万 円 にな りました 外 形 標 準 課 税 の 対 象 となります A1 外 形 標 準 課 税 の 対 象 となるか 否 かは 各 事 業 年 度 終 了 の 日
建設特別・資産運用の基本方針
建 設 業 退 職 金 特 別 共 済 事 業 資 産 運 用 の 基 本 方 針 ( 平 成 15 年 10 月 1 日 ) 変 更 平 成 22 年 12 月 27 日 改 正 平 成 24 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 4 月 1 日 改 正 平 成 27 年 10 月 1 日 変 更 平 成 28 年 3 月 1 日 独 立 行 政 法 人 勤 労 者 退 職 金 共 済 機
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2014 年 7 月 17 日 マニュライフ インベストメンツ ジャパン 株 式 会 社 ~マニュライフ 新 グローバル 配 当 株 ファンド( 毎 月 分 配 型 ) 保 有 銘 柄 情 報 ~ 米 国 たばこ 会 社 レイノルズ アメリカン による ロリラード 買 収 買 収 後 の 状 況 7 月 15 日 米 国 第 2 位 のたばこ 会 社 レイノルズ アメリカン が 同 3 位 の ロリラード
(5) 課 税 上 の 取 扱 い 日 本 の 居 住 者 又 は 日 本 法 人 である 投 資 主 及 び 投 資 法 人 に 関 する 課 税 上 の 一 般 的 な 取 扱 いは 下 記 のとおりです なお 税 法 等 の 改 正 税 務 当 局 等 による 解 釈 運 用 の 変 更 により 以 下 の 内 容 は 変 更 されることがあります また 個 々の 投 資 主 の 固 有 の
募集新株予約権（有償ストック・オプション）の発行に関するお知らせ
各 位 平 成 28 年 6 月 24 日 会 社 名 株 式 会 社 モバイルファクトリー 代 表 者 名 代 表 取 締 役 宮 嶌 裕 二 (コード 番 号 3912 東 証 マザーズ) 問 合 せ 先 執 行 役 員 計 数 管 理 部 長 谷 本 洋 (TEL. 03-3447-1181) 募 集 新 株 予 約 権 ( 有 償 ストック オプション)の 発 行 に 関 するお 知 らせ
PowerPoint プレゼンテーション
株 式 会 社 化 に 伴 う から 特 定 の 員 への 株 式 譲 渡 に 係 る 課 税 関 係 と 手 続 きについて 平 成 20 年 2 月 商 工 中 金 当 資 料 は 貴 において 本 件 取 引 に 関 する 検 討 をされるに 際 して ご 参 考 のための 情 報 提 供 のみを 目 的 として 国 税 庁 の 確 認 を 受 けた 内 容 に 基 づき 商 工 中 金 が
Microsoft Word - ☆f.doc
第 1 問 問 1 正 解 2 6,000 千 円 給 与 所 得 の 金 額 は 次 の 式 より 求 める 給 与 所 得 の 金 額 = 収 入 金 額 - 給 与 所 得 控 除 額 まず 給 与 所 得 控 除 額 を 設 例 の 中 の 速 算 表 から 求 め 次 に 上 記 計 算 式 より 給 与 所 得 控 除 後 の 金 額 を 求 めることになる 給 与 所 得 控 除 額
(Microsoft Word - \212\356\226{\225\373\220j2014220_\217C\220\263\201j.doc)
平 成 26 年 2 月 20 日 日 本 医 師 従 業 員 国 民 年 金 基 金 年 金 資 産 運 用 の 基 本 方 針 日 本 医 師 従 業 員 国 民 年 金 基 金 ( 以 下 当 基 金 という)は 年 金 給 付 等 積 立 金 ( 以 下 年 金 資 産 という)の 運 用 にあたり 以 下 の 基 本 方 針 を 定 める 当 基 金 から 年 金 資 産 の 管 理 又
追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 当 初 設 定 日 : 2005 年 1 月 17 日 資 産 の 状 況 当 ページの 数 値 はマザーファンドベースです 資 産 内 容 特 性 値 J-REIT 98.52% J-REIT 先 物 取 引 0.00% 短 期 金 融 資
追 加 型 投 信 / 国 内 / 不 動 産 投 信 当 初 設 定 日 : 2005 年 1 月 17 日 基 準 価 額 の 推 移 基 準 価 額 純 資 産 総 額 30,000 6,000 当 月 末 前 月 末 比 25,000 5,000 基 準 価 額 8,821 円 - 288 円 純 資 産 総 額 3,791.66 億 円 - 216.65 億 円 20,000 15,000
<4D6963726F736F667420576F7264202D203032208E598BC68A8897CD82CC8DC490B68B7982D18E598BC68A8893AE82CC8A76905682C98AD682B782E993C195CA915B9275964082C98AEE82C382AD936F985E96C68B9690C582CC93C197E1915B927582CC898492B75F8E96914F955D89BF8F915F2E646F6
様 式 租 税 特 別 措 置 等 に 係 る 政 策 の 事 前 評 価 書 1 政 策 評 価 の 対 象 とした 産 業 活 力 の 再 生 及 び 産 業 活 動 の 革 新 に 関 する 特 別 措 置 法 に 基 づく 登 録 免 租 税 特 別 措 置 等 の 名 称 許 税 の 特 例 措 置 の 延 長 ( 国 税 32)( 登 録 免 許 税 : 外 ) 2 要 望 の 内 容
fukkouqa120606.pdf
復 興 特 別 所 得 税 に 関 する Q&A 平 成 24 年 6 月 日 本 証 券 業 協 会 目 次 Ⅰ. 復 興 特 別 所 得 税 について Q1 復 興 特 別 所 得 税 とは どのようなものに 課 税 されるの 3 頁 ですか Ⅱ. 復 興 特 別 所 得 税 額 の 計 算 方 法 について Q2 復 興 特 別 所 得 税 額 は 具 体 的 にどのように 計 算 されま 3
「為替特約付外貨定期預金＜ターゲットＡ＞の商品概要説明書」
為 替 特 約 付 外 貨 定 期 預 金 の 商 品 概 要 説 明 書 (1) 重 要 事 項 () ( 平 成 28 年 1 月 1 日 現 在 ) 満 期 元 利 金 償 還 方 法 本 商 品 の 満 期 元 利 金 償 還 方 法 は 次 のいずれかによります 1 円 貨 償 還 となる 場 合 満 期 日 の2 営 業 日 前 東 京 時 間 午 後 3
敷 金 保 証 金 投 資 有 価 証 券 子 会 社 株 式 関 連 会 社 株 式 ( 負 債 の 部 ) 科 目 大 科 目 中 科 目 流 動 負 債 固 定 負 債 ( 正 味 財 産 の 部 ) 基 金 科 支 払 手 形 未 払 金 前 受 金 預 り 金 短 期 借 入 金 1 年
公 益 法 人 会 計 基 準 の 運 用 指 針 ( 平 成 20 年 4 月 平 成 21 年 10 月 改 正 内 閣 府 公 益 認 定 等 委 員 会 ) 抜 粋 12. 財 務 諸 表 の 科 目 ここに 示 した 財 務 諸 表 を 作 成 する 際 の 科 目 は 一 般 的 標 準 的 なものであり 事 業 の 種 類 規 模 等 に 応 じて 科 目 を 追 加 することができる
10 期 末 現 在 の 資 本 金 等 の 額 次 に 掲 げる 法 人 の 区 分 ごとに それぞれに 定 める 金 額 を 記 載 します 連 結 申 告 法 人 以 外 の 法 人 ( に 掲 げる 法 人 を 除 きます ) 法 第 292 条 第 1 項 第 4 号 の5イに 定 める
第 20 号 様 式 記 載 の 手 引 1 この 申 告 書 の 用 途 等 この 申 告 書 は 仮 決 算 に 基 づく 中 間 申 告 ( 連 結 法 人 以 外 の 法 人 が 行 う 中 間 申 告 に 限 ります ) 確 定 した 決 算 に 基 づく 確 定 申 告 及 びこれらに 係 る 修 正 申 告 をする 場 合 に 使 用 します この 申 告 書 は 事 務 所 又 は
貸 借 対 照 表 内 訳 表 212 年 3 月 31 日 現 在 公 益 財 団 法 人 神 奈 川 県 公 園 協 会 科 目 公 益 目 的 事 業 会 計 収 益 事 業 等 会 計 法 人 会 計 内 部 取 引 消 去 合 計 Ⅰ 資 産 の 部 1. 流 動 資 産 現 金 預 金
貸 借 対 照 表 212 年 3 月 31 日 現 在 公 益 財 団 法 人 神 奈 川 県 公 園 協 会 科 目 当 年 度 前 年 度 ( 注 ) 増 減 Ⅰ 資 産 の 部 1. 流 動 資 産 現 金 預 金 286,929,827 217,799,894 69,129,933 未 収 金 24,691,586 24,68,834 82,752 前 払 金 2,857,973 2,75,243