野村ホールディングス株式会社 最終指定親会社及び子法人等の 業務及び財産の状況に関する説明書類【2015年3月期】 (PDF)

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1 最 終 指 定 親 会 社 及 び 子 法 人 等 の 業 務 及 び 財 産 の 状 況 に 関 する 説 明 書 類 2015 年 3 月 期 この 説 明 書 は 金 融 商 品 取 引 法 第 57 条 の16の 規 定 に 基 づき 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 である 野 村 證 券 株 式 会 社 及 び 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ 株 式 会 社 の 全 ての 営 業 所 又 は 事 務 所 に 備 え 置 き 公 衆 の 縦 覧 に 供 するために 作 成 したものです 野 村 ホールディングス 株 式 会 社

2 目 次 頁 I. 最 終 指 定 親 会 社 の 概 況 及 び 組 織 に 関 する 事 項 1 1. 商 号 1 2. 最 終 指 定 親 会 社 の 指 定 を 受 けた 日 1 3. 沿 革 及 び 経 営 の 組 織 1 4. 株 式 に 係 る 議 決 権 保 有 数 の 上 位 10 位 までの 株 主 の 氏 名 又 は 名 称 並 びにその 株 式 に 係 る 保 有 数 及 び 総 株 主 の 議 決 権 に 占 める 当 該 株 式 に 係 る 議 決 権 の 数 の 割 合 4 5. 資 本 金 の 額 4 6. 役 員 の 氏 名 又 は 名 称 4 7. 事 業 の 内 容 5 8. 本 店 又 は 主 たる 事 務 所 の 名 称 及 び 所 在 地 5 9. 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 の 商 号 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 並 びに 届 出 日 6 II. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 概 況 に 関 する 事 項 7 1. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 主 要 な 事 業 の 内 容 及 び 組 織 の 構 成 7 2. 最 終 指 定 親 会 社 の 子 法 人 等 に 関 する 事 項 8 III. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 業 務 の 状 況 に 関 する 事 項 直 近 の 事 業 年 度 における 業 務 の 概 要 直 近 の 三 連 結 会 計 年 度 における 業 務 の 状 況 を 示 す 指 標 13 IV. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 直 近 の 二 連 結 会 計 年 度 における 財 産 の 状 況 に 関 する 事 項 連 結 財 務 諸 表 借 入 金 の 主 要 な 借 入 先 及 び 借 入 金 額 保 有 する 有 価 証 券 (トレーディング 商 品 に 属 するものとして 経 理 された 有 価 証 券 を 除 く )の 取 得 価 額 時 価 及 び 評 価 損 益 デリバティブ 取 引 (トレーディング 商 品 に 属 するものとして 経 理 された 取 引 を 除 く )の 契 約 価 額 時 価 及 び 評 価 損 益 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 会 社 等 が 二 以 上 の 異 なる 種 類 の 事 業 を 行 っている 場 合 の 事 業 の 種 類 ごとの 区 分 に 従 い 当 該 区 分 に 属 する 営 業 収 益 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 及 び 資 産 の 額 として 算 出 したもの 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 監 査 人 等 による 監 査 の 有 無 連 結 自 己 資 本 規 制 比 率 及 び 経 営 の 健 全 性 の 状 況 142 V. 報 酬 等 に 関 する 事 項 報 酬 の 決 定 に 関 する 主 要 な 機 関 等 報 酬 の 体 系 リスク 管 理 との 整 合 性 及 び 業 績 との 連 動 性 当 期 の 報 酬 の 種 類 及 び 支 払 総 額 その 他 207

3 I. 最 終 指 定 親 会 社 の 概 況 及 び 組 織 に 関 する 事 項 1. 商 号 野 村 ホールディングス 株 式 会 社 2. 最 終 指 定 親 会 社 の 指 定 を 受 けた 日 2011 年 4 月 22 日 ( 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 : 野 村 證 券 株 式 会 社 ) 2013 年 12 月 24 日 ( 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 : 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ 株 式 会 社 ) 3. 沿 革 及 び 経 営 の 組 織 (1) 会 社 の 沿 革 年 月 沿 革 1925 年 12 月 株 式 会 社 大 阪 野 村 銀 行 の 証 券 部 を 分 離 して 当 社 設 立 1926 年 1 月 公 社 債 専 門 業 者 として 営 業 開 始 ( 本 店 : 大 阪 府 大 阪 市 ) 1927 年 3 月 ニューヨーク 駐 在 員 事 務 所 を 設 立 1938 年 6 月 国 内 において 株 式 業 務 の 認 可 を 受 ける 1941 年 11 月 わが 国 最 初 の 投 資 信 託 業 務 の 認 可 を 受 ける 1946 年 12 月 当 社 の 本 店 を 東 京 都 に 移 転 1948 年 11 月 国 内 において 証 券 取 引 法 に 基 づく 証 券 業 者 として 登 録 1949 年 4 月 東 京 証 券 取 引 所 正 会 員 となる 1951 年 6 月 証 券 投 資 信 託 法 に 基 づく 委 託 会 社 の 免 許 を 受 ける 1960 年 4 月 野 村 證 券 投 資 信 託 委 託 株 式 会 社 (1997 年 10 月 野 村 投 資 顧 問 株 式 会 社 と 合 併 し 社 名 を 野 村 アセ ット マネジメント 投 信 株 式 会 社 に 変 更 2000 年 11 月 野 村 アセットマネジメント 株 式 会 社 に 社 名 変 更 )の 設 立 に 伴 い 証 券 投 資 信 託 の 委 託 業 務 を 営 業 譲 渡 1961 年 4 月 香 港 において ノムラ インターナショナル(ホンコン)LIMITEDを 証 券 業 現 地 法 人 として 設 立 1961 年 10 月 当 社 の 株 式 を 東 京 証 券 取 引 所 大 阪 証 券 取 引 所 名 古 屋 証 券 取 引 所 に 上 場 1964 年 3 月 ロンドン 駐 在 員 事 務 所 を 設 立 1965 年 4 月 当 社 の 調 査 部 を 分 離 独 立 させて 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 を 設 立 (1988 年 1 月 野 村 コンピュ ータシステム 株 式 会 社 と 合 併 ) 1966 年 1 月 当 社 の 電 子 計 算 部 を 分 離 独 立 させて 株 式 会 社 野 村 電 子 計 算 センターを 設 立 (1972 年 12 月 野 村 コンピュータシステム 株 式 会 社 に 社 名 変 更 1988 年 1 月 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 と 合 併 し 社 名 を 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 に 変 更 ) 1968 年 4 月 改 正 証 券 取 引 法 に 基 づく 総 合 証 券 会 社 の 免 許 を 受 ける 1969 年 9 月 アメリカ ニューヨーク 市 において ノムラ セキュリティーズ インターナショナルInc. を 証 券 業 現 地 法 人 として 設 立 1981 年 3 月 イギリス ロンドン 市 において ノムラ インターナショナルLIMITEDを 証 券 業 現 地 法 人 とし て 設 立 (1989 年 4 月 ノムラ インターナショナルPLCに 社 名 変 更 ) 1981 年 7 月 ノムラ セキュリティーズ インターナショナル Inc. ニューヨーク 証 券 取 引 所 会 員 となる 1989 年 4 月 アメリカ ニューヨーク 市 において ノムラ ホールディング アメリカInc.を 米 州 持 株 会 社 として 設 立 1990 年 2 月 オランダ アムステルダム 市 において ノムラ アジア ホールディングN.V.をアジア 持 株 会 社 として 設 立 1993 年 8 月 野 村 信 託 銀 行 株 式 会 社 設 立 1997 年 4 月 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 のリサーチ 部 門 を 当 社 に 移 管 し 金 融 研 究 所 設 立 1998 年 3 月 イギリス ロンドン 市 において ノムラ ヨーロッパ ホールディングズPLCを 欧 州 持 株 会 社 として 設 立 1998 年 12 月 改 正 証 券 取 引 法 に 基 づく 総 合 証 券 会 社 として 登 録 1

4 年 月 沿 革 2000 年 3 月 野 村 アセット マネジメント 投 信 株 式 会 社 (2000 年 11 月 野 村 アセットマネジメント 株 式 会 社 に 社 名 変 更 )を 連 結 子 会 社 とする これに 伴 い 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 が 持 分 法 適 用 関 連 会 社 となる 2000 年 7 月 野 村 バブコックアンドブラウン 株 式 会 社 を 連 結 子 会 社 とする 2001 年 2 月 株 式 会 社 ジャフコを 持 分 法 適 用 関 連 会 社 とする 2001 年 10 月 会 社 分 割 により 証 券 業 その 他 証 券 取 引 法 に 基 づき 営 む 業 務 を 野 村 證 券 分 割 準 備 株 式 会 社 に 承 継 させ 持 株 会 社 体 制 に 移 行 これに 伴 い 社 名 を 野 村 ホールディングス 株 式 会 社 に 変 更 ( 同 時 に 野 村 證 券 分 割 準 備 株 式 会 社 は 社 名 を 野 村 證 券 株 式 会 社 に 変 更 ) 2001 年 12 月 当 社 がニューヨーク 証 券 取 引 所 に 上 場 2001 年 12 月 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 が 東 京 証 券 取 引 所 に 上 場 2003 年 6 月 当 社 および 国 内 子 会 社 14 社 が 指 名 委 員 会 等 設 置 会 社 へ 移 行 2004 年 8 月 野 村 リアルティ キャピタル マネジメント 株 式 会 社 は 野 村 土 地 建 物 株 式 会 社 ( 以 下 野 村 土 地 建 物 )からファシリティ マネジメント 業 務 を 会 社 分 割 により 承 継 し 同 時 に 商 号 を 野 村 ファシリティーズ 株 式 会 社 に 変 更 2006 年 3 月 ジョインベスト 証 券 株 式 会 社 が 証 券 業 登 録 2006 年 4 月 野 村 ヘルスケア サポート&アドバイザリー 株 式 会 社 設 立 2007 年 2 月 インスティネット 社 を 連 結 子 会 社 とする 2007 年 10 月 株 式 会 社 プライベート エクイティ ファンド リサーチ アンド インベストメンツ 設 立 2008 年 10 月 リーマン ブラザーズのアジア パシフィックならびに 欧 州 中 東 地 域 部 門 の 雇 用 等 の 承 継 2009 年 11 月 野 村 證 券 株 式 会 社 がジョインベスト 証 券 株 式 会 社 を 吸 収 合 併 2011 年 5 月 野 村 土 地 建 物 を 連 結 子 会 社 とする これに 伴 い 野 村 不 動 産 ホールディングス 株 式 会 社 が 連 結 子 会 社 となる 2013 年 3 月 野 村 不 動 産 ホールディングス 株 式 会 社 を 持 分 法 適 用 会 社 とする 2015 年 3 月 末 現 在 連 結 子 会 社 等 ( 連 結 子 会 社 および 連 結 変 動 持 分 事 業 体 )の 数 は1,003 社 持 分 法 適 用 会 社 数 は 15 社 2

5 (2) 経 営 の 組 織 2015 年 4 月 1 日 現 在 の 組 織 図 は 以 下 のとおりであります 3

6 4. 株 式 に 係 る 議 決 権 保 有 数 の 上 位 10 位 までの 株 主 の 氏 名 又 は 名 称 並 びにその 株 式 に 係 る 保 有 数 及 び 総 株 主 の 議 決 権 に 占 める 当 該 株 式 に 係 る 議 決 権 の 数 の 割 合 2015 年 3 月 31 日 現 在 氏 名 または 名 称 保 有 株 式 数 議 決 権 割 合 千 株 % 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 ) 148, 日 本 マスタートラスト 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 ) 145, ザ バンク オブ ニューヨーク メロン エスエー エヌブイ 10 49, ステート ストリート バンク ウェスト クライアント トリーティー , 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 5) 41, 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 1) 41, 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 7) 41, 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 6) 41, 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 3) 41, 日 本 トラスティ サービス 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 信 託 口 2) 41, 資 本 金 の 額 594,493 百 万 円 6. 役 員 の 氏 名 又 は 名 称 取 締 役 (2015 年 7 月 1 日 現 在 ) 役 職 名 氏 名 常 勤 非 常 勤 の 別 注 (1) 取 締 役 のうち 坂 根 正 弘 草 刈 隆 郎 藤 沼 亜 起 兼 元 俊 德 取 締 役 会 長 古 賀 信 行 常 勤 木 村 宏 クララ ファースおよびマイケル リムは 会 社 法 取 締 役 永 井 浩 二 常 勤 第 2 条 第 15 号 に 定 める 社 外 取 締 役 であります 吉 川 淳 常 勤 (2) 当 社 は 指 名 委 員 会 等 設 置 会 社 であります 委 員 会 体 制 鈴 木 裕 之 常 勤 につきましては 次 のとおりであります デイビッド ベンソン 常 勤 坂 根 正 弘 非 常 勤 指 名 委 員 会 委 員 長 古 賀 信 行 草 刈 隆 郎 非 常 勤 委 員 坂 根 正 弘 藤 沼 亜 起 非 常 勤 委 員 草 刈 隆 郎 兼 元 俊 德 非 常 勤 報 酬 委 員 会 委 員 長 古 賀 信 行 木 村 宏 非 常 勤 委 員 坂 根 正 弘 クララ ファース 非 常 勤 委 員 草 刈 隆 郎 マイケル リム 非 常 勤 監 査 委 員 会 委 員 長 藤 沼 亜 起 委 員 兼 元 俊 德 委 員 木 村 宏 委 員 ( 常 勤 ) 鈴 木 裕 之 4

7 執 行 役 役 職 名 氏 名 代 表 権 の 有 無 常 勤 非 常 勤 の 別 代 表 執 行 役 グループCEO 代 表 執 行 役 グループCOO 執 行 役 ホールセール 部 門 CEO 執 行 役 営 業 部 門 CEO 執 行 役 アセット マネジメント 部 門 CEO 執 行 役 コーポレート 統 括 執 行 役 財 務 統 括 責 任 者 (CFO) 永 井 浩 二 有 常 勤 吉 川 淳 有 常 勤 尾 崎 哲 無 常 勤 森 田 敏 夫 無 常 勤 渡 邊 国 夫 無 常 勤 永 松 昌 一 無 常 勤 柏 木 茂 介 無 常 勤 7. 事 業 の 内 容 当 社 および 当 社 の 連 結 子 会 社 等 ( 連 結 子 会 社 および 連 結 変 動 持 分 事 業 体 2015 年 3 月 末 現 在 1,003 社 )の 主 たる 事 業 は 証 券 業 を 中 核 とする 投 資 金 融 サービス 業 であり わが 国 をはじめ 世 界 の 主 要 な 金 融 資 本 市 場 を 網 羅 す る 営 業 拠 点 等 を 通 じ お 客 様 に 対 し 資 金 調 達 資 産 運 用 の 両 面 で 幅 広 いサービスを 提 供 しております 具 体 的 な 事 業 として 有 価 証 券 の 売 買 等 および 売 買 等 の 委 託 の 媒 介 有 価 証 券 の 引 受 けおよび 売 出 し 有 価 証 券 の 募 集 および 売 出 しの 取 扱 い 有 価 証 券 の 私 募 の 取 扱 い 自 己 資 金 投 資 業 アセット マネジメント 業 およびその 他 の 証 券 業 な らびに 金 融 業 等 を 営 んでおります なお 持 分 法 適 用 会 社 は2015 年 3 月 末 現 在 15 社 であります 8. 本 店 又 は 主 たる 事 務 所 の 名 称 及 び 所 在 地 (1) 国 内 の 主 要 拠 点 当 社 本 社 ( 東 京 ) 野 村 證 券 株 式 会 社 本 支 店 ( 計 159 店 : 東 京 都 35 店 関 東 地 方 ( 東 京 都 を 除 く)37 店 北 海 道 地 方 5 店 東 北 地 方 9 店 北 陸 地 方 4 店 中 部 地 方 16 店 近 畿 地 方 28 店 中 国 地 方 9 店 四 国 地 方 4 店 九 州 沖 縄 地 方 12 店 ) 野 村 アセットマネジメント 株 式 会 社 ( 東 京 大 阪 福 岡 ) 野 村 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 東 京 大 阪 ) 野 村 ファシリティーズ 株 式 会 社 ( 東 京 ) 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ 株 式 会 社 ( 東 京 ) (2) 海 外 の 主 要 拠 点 ノムラ セキュリティーズ インターナショナル Inc.(アメリカ ニューヨーク 市 ) ノムラ インターナショナル PLC(イギリス ロンドン 市 ) ノムラ インターナショナル(ホンコン)LIMITED ノムラ シンガポール LIMITED インスティネット Inc. (アメリカ ニューヨーク 市 ) 5

8 9. 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 の 商 号 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 並 びに 届 出 日 (1) 商 号 1 野 村 證 券 株 式 会 社 2 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ 株 式 会 社 (2) 登 録 年 月 日 及 び 登 録 番 号 年 9 月 30 日 年 10 月 10 日 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 142 号 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 2665 号 (3) 届 出 日 年 5 月 13 日 年 11 月 25 日 6

9 II. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 概 況 に 関 する 事 項 1. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 主 要 な 事 業 の 内 容 及 び 組 織 の 構 成 営 業 部 門 < 主 要 な 関 係 会 社 > ( 国 内 ) 野 村 證 券 ( 株 )( 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 ) 他 野 村 ホー ル デ ィ マ ネ ジ メ ン ト 部 門 ア セ ッ ト < 主 要 な 関 係 会 社 > ( 国 内 ) 野 村 アセットマネジメント( 株 ) 他 ン グ ス 株 式 会 社 ( 最 終 指 定 親 会 社 ) ホー ル セー ル 部 門 < 主 要 な 関 係 会 社 > ( 国 内 ) 野 村 證 券 ( 株 )( 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 ) 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ( 株 )( 対 象 特 別 金 融 商 品 取 引 業 者 ) ( 海 外 ) ノムラ ホールディング アメリカ Inc. ノムラ セキュリティーズ インターナショナル Inc. ノムラ アメリカ モーゲッジ ファイナンス LLC インスティネット Incorporated ノムラ ヨーロッパ ホールディングズ PLC ノムラ インターナショナル PLC ノムラ バンク インターナショナル PLC ノムラ キャピタル マーケッツ LTD ノムラ アジア ホールディング N.V. ノムラ インターナショナル (ホンコン) LIMITED ノムラ シンガポール LIMITED 他 そ の 他 < 主 要 な 関 係 会 社 > ( 国 内 ) 野 村 信 託 銀 行 ( 株 ) 野 村 ファシリティーズ( 株 ) ( 株 ) 野 村 総 合 研 究 所 ( 株 )ジャフコ 野 村 不 動 産 ホールディングス( 株 ) 他 持 分 法 適 用 関 連 会 社 7

10 2. 最 終 指 定 親 会 社 の 子 法 人 等 に 関 する 事 項 資 本 金 名 称 住 所 または 出 資 金 野 村 證 券 株 式 会 社 野 村 アセットマネジメント 株 式 会 社 野 村 信 託 銀 行 株 式 会 社 野 村 ファシリティーズ 株 式 会 社 野 村 ファイナンシャル プロダ クツ サービシズ 株 式 会 社 ノムラ ホールディング アメ リカ Inc. ノムラ セキュリティーズ イ ンターナショナル Inc. ノムラ アメリカ モーゲッ ジ ファイナンスLLC 東 京 都 中 央 区 東 京 都 中 央 区 東 京 都 千 代 田 区 東 京 都 中 央 区 東 京 都 千 代 田 区 アメリカ ニューヨーク 市 アメリカ ニューヨーク 市 アメリカ ニューヨーク 市 百 万 円 10,000 百 万 円 17,180 百 万 円 30,000 百 万 円 480 百 万 円 151,775 百 万 米 ドル 4,939 百 万 米 ドル 3,650 百 万 米 ドル 1,671 事 業 の 内 容 1 2 関 係 内 容 証 券 業 投 資 信 託 委 託 業 投 資 顧 問 業 銀 行 業 信 託 業 不 動 産 賃 貸 および 管 理 業 金 融 業 持 株 会 社 証 券 業 100 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 有 価 証 券 の 売 買 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 事 務 代 行 コミットメントラインの 設 定 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 有 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 有 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 有 店 舗 等 の 賃 貸 借 および 管 理 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 増 資 の 引 受 け 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 コミットメントラインの 設 定 役 員 の 兼 任 有 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 有 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 無 持 株 会 社 100 役 員 の 兼 任 無 インスティネット Incorporated アメリカ ニューヨーク 市 百 万 米 ドル 1,311 持 株 会 社 100 役 員 の 兼 任 無 ノムラ ヨーロッパ ホール ディングズ PLC ノムラ インターナショナル PLC ノムラ バンク インターナシ ョナル PLC ノムラ キャピタル マーケッ ツ LTD イギリス ロンドン 市 イギリス ロンドン 市 イギリス ロンドン 市 イギリス ロンドン 市 百 万 米 ドル 7,523 百 万 米 ドル 8,302 百 万 米 ドル 561 百 万 米 ドル 3,123 持 株 会 社 役 員 の 兼 任 有 証 券 業 100 金 融 業 100 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 有 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 無 金 融 業 役 員 の 兼 任 有 ノムラ アジア ホールディン グ N.V. オランダ アムステルダム 市 百 万 円 139,982 持 株 会 社 増 資 の 引 受 け 役 員 の 兼 任 有 ノムラ インターナショナル (ホンコン)LIMITED 香 港 百 万 円 152,711 証 券 業 100 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 無 ノムラ シンガポールLIMITED シンガポール シンガポール 市 野 村 キャピタル インベストメ ント 株 式 会 社 野 村 バブコックアンドブラウ ン 株 式 会 社 野 村 ファンド リサーチ アン ド テクノロジー 株 式 会 社 東 京 都 千 代 田 区 東 京 都 中 央 区 東 京 都 中 央 区 百 万 シンガ ポールドル 239 百 万 円 500 百 万 円 1,000 百 万 円 400 証 券 業 金 融 業 100 金 融 業 リース 関 連 投 資 商 品 組 成 販 売 業 投 資 運 用 業 投 資 助 言 代 理 業 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 有 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 野 村 プライベート エクイテ ィ キャピタル 株 式 会 社 東 京 都 中 央 区 百 万 円 1,000 投 資 運 用 業 投 資 助 言 代 理 業 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 野 村 ヘルスケア サポート&ア ドバイザリー 株 式 会 社 東 京 都 千 代 田 区 百 万 円 150 コンサルティ ング 業 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 チャイエックス ジャパン 株 式 会 社 東 京 都 港 区 百 万 円 1,360 証 券 業 66.2 役 員 の 兼 任 無 髙 木 証 券 株 式 会 社 大 阪 府 大 阪 市 百 万 円 11,070 証 券 業 29.3 役 員 の 兼 任 無 8

11 名 称 野 村 ビジネスサービス 株 式 会 社 ノムラ ヨーロッパ ファイナ ンス N.V. NHIアクイジション ホール ディングInc. 株 式 会 社 野 村 総 合 研 究 所 株 式 会 社 ジャフコ 住 所 東 京 都 中 央 区 オランダ アムステルダム 市 アメリカ ニューヨーク 市 東 京 都 千 代 田 区 東 京 都 千 代 田 区 資 本 金 または 出 資 金 百 万 円 300 百 万 ユーロ 51 百 万 米 ドル 200 百 万 円 18,600 百 万 円 33,252 事 業 の 内 容 1 2 関 係 内 容 事 務 サービス 業 金 融 業 持 株 会 社 情 報 サービス 業 投 資 および 投 資 事 業 組 合 等 管 理 運 営 業 設 備 の 賃 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 債 務 保 証 役 員 の 兼 任 無 金 銭 の 貸 借 等 の 取 引 役 員 の 兼 任 無 情 報 システムに 関 する 業 務 委 託 役 員 の 兼 任 無 役 員 の 兼 任 無 野 村 不 動 産 ホールディングス 株 式 会 社 東 京 都 新 宿 区 百 万 円 116,189 持 株 会 社 34.1 役 員 の 兼 任 無 1: 最 終 指 定 親 会 社 の 議 決 権 保 有 割 合 (%) 2: 最 終 指 定 親 会 社 及 び 他 の 子 法 人 等 の 議 決 権 保 有 割 合 (%) 9

12 III. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 業 務 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 直 近 の 事 業 年 度 における 業 務 の 概 要 (1) 業 績 総 括 当 期 の 世 界 経 済 は 緩 やかな 回 復 基 調 となりました 米 国 では 量 的 金 融 緩 和 が 縮 小 終 了 される 中 個 人 消 費 や 雇 用 情 勢 は 堅 調 に 推 移 しました 欧 州 は 欧 州 中 央 銀 行 (ECB)の 一 連 の 金 融 緩 和 政 策 等 を 受 け 2014 年 にプラス 成 長 に 転 じ ました また 中 国 を 除 くアジア 新 興 国 は 安 定 した 成 長 を 続 けました 総 じて 株 式 市 場 は 活 況 を 呈 し 主 要 市 場 に 見 る 株 価 指 数 は 期 初 に 対 し 概 ね 上 昇 しました 一 方 日 本 経 済 は 年 度 前 半 は4 月 に 実 施 された 消 費 税 率 引 き 上 げの 影 響 から 個 人 消 費 や 設 備 投 資 といった 民 間 需 要 は 停 滞 したものの 10 月 に 日 本 銀 行 が 予 期 されていなかった 追 加 金 融 緩 和 政 策 を 決 定 したことや 海 外 景 気 の 拡 大 円 安 の 進 行 や 原 油 価 格 の 下 落 などによる 国 内 経 済 への 期 待 などを 受 け 実 質 GDP 成 長 率 が 月 期 には 前 四 半 期 比 で プラスに 転 じました 東 証 株 価 指 数 (TOPIX)は 2014 年 3 月 末 の 1, ポイントから 期 末 には 1, ポイント に また 日 経 平 均 株 価 も 2014 年 3 月 末 の 14, 円 から 期 末 には 19, 円 に 上 昇 しました 前 期 末 に 1 ドル 103 円 台 で 終 わった 円 ドル 相 場 は 年 度 半 ばまで 横 這 い 圏 での 推 移 が 続 いたものの 年 度 後 半 には 一 時 1 ドル 121 円 台 に 達 し その 後 も 120 円 を 挟 んだ 展 開 となっております 一 方 国 債 利 回 りは 低 下 傾 向 を 辿 り 期 初 には 0.6% 台 であった 新 発 10 年 国 債 利 回 りは 2015 年 1 月 には 0.195%と 過 去 最 低 を 更 新 しました 金 融 規 制 に 関 しては 金 融 庁 が 2015 年 3 月 にはバーゼル3( 金 融 機 関 に 対 する 自 己 資 本 等 に 関 する 規 制 )に 係 るレ バレッジ 比 率 に 関 する 告 示 の 適 用 を 開 始 するなど 国 内 外 の 金 融 機 関 に 対 する 監 督 強 化 のための 広 範 囲 な 規 制 改 革 が 具 現 化 され 段 階 的 に 導 入 される 過 程 にあり 引 き 続 き 注 意 深 く 対 応 することが 必 要 となっております このような 環 境 下 野 村 グループでは すべてはお 客 様 のために という 基 本 観 のもと お 客 様 にとって 付 加 価 値 の 高 い 商 品 サービスを 提 供 できるよう 努 め 収 益 の 拡 大 に 向 けて 取 り 組 んでまいりました 営 業 部 門 ではコンサルテ ィング 営 業 を 実 践 し アセット マネジメント 部 門 では 運 用 資 産 の 拡 大 および 運 用 パフォーマンスの 向 上 に 努 めました また ホールセール 部 門 では 地 域 間 ビジネス 間 での 連 携 強 化 を 図 り 収 益 基 盤 の 拡 大 を 進 めてまいりました その 結 果 当 期 の 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 と 比 較 して 3.0% 増 の 1 兆 6,042 億 円 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 同 5.2% 増 の 1 兆 2,574 億 円 となりました 税 引 前 当 期 純 利 益 は 3,468 億 円 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 は 2,248 億 円 となり 米 国 会 計 基 準 の 適 用 を 開 始 した 2002 年 3 月 期 以 降 2006 年 3 月 期 に 次 ぐ 高 水 準 となりました 株 主 資 本 利 益 率 (ROE)は 8.6%となり また 当 期 の EPS( 注 )は 前 期 の 円 から 円 となっております なお 2015 年 3 月 末 を 基 準 日 とする 配 当 金 は 1 株 当 たり 13 円 とし 年 間 での 配 当 は1 株 につき 19 円 といたしました ( 注 ) 希 薄 化 後 1 株 当 たり 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 連 結 経 営 成 績 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 15,571 16, 金 融 費 用 以 外 の 費 用 11,955 12, 税 引 前 当 期 純 利 益 3,616 3, 法 人 所 得 税 等 1,452 1, 当 期 純 利 益 2,164 2, 差 引 : 非 支 配 持 分 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 2,136 2, 株 主 資 本 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 率 (ROE) 8.9% 8.6% (2) セグメント 情 報 当 社 は 業 務 運 営 および 経 営 成 績 を 営 業 部 門 アセット マネジメント 部 門 ホールセール 部 門 の 区 分 で 報 告 してお ります 10

13 セグメント 情 報 (セグメント 合 計 ) 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 15,463 15, 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 11,955 12, 税 引 前 当 期 純 利 益 3,509 3, 営 業 目 的 で 保 有 する 投 資 持 分 証 券 の 評 価 損 益 を 含 まないセグメント 情 報 (セグメント 合 計 )における 当 期 の 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 比 2.1% 増 の1 兆 5,795 億 円 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 同 5.2% 増 の1 兆 2,574 億 円 税 引 前 当 期 純 利 益 は 同 8.2% 減 の3,221 億 円 となりました 営 業 部 門 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 5,119 4, 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 3,199 3, 税 引 前 当 期 純 利 益 1,920 1, 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 比 6.9% 減 の4,765 億 円 また 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 同 1.6% 減 の3,147 億 円 とな りました 税 引 前 当 期 純 利 益 は 同 15.7% 減 の1,618 億 円 となり 日 本 銀 行 の 大 胆 な 金 融 緩 和 により 活 況 を 呈 した 昨 年 度 と 比 べると 減 速 しておりますが 2002 年 3 月 期 以 降 で3 番 目 に 高 い 水 準 を 確 保 しております お 客 様 一 人 ひとりの 多 様 化 するニーズに 対 し 適 切 なコンサルティングを 行 い サービスや 商 品 ラインナップを 提 供 して まいりました その 結 果 投 資 信 託 の 販 売 額 や 投 資 一 任 契 約 額 が 源 泉 となる 年 換 算 したストック 収 入 は720 億 円 となり 2016 年 3 月 期 の 目 標 である696 億 円 を 今 期 に 前 倒 しで 達 成 いたしました お 客 様 からお 預 かりしている 資 産 の 残 高 は 前 期 末 の91.7 兆 円 から109.5 兆 円 に 増 加 し 過 去 最 高 水 準 を 更 新 しております アセット マネジメント 部 門 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 税 引 前 当 期 純 利 益 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 比 14.8% 増 の924 億 円 となりました また 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 同 12.9% 増 の 603 億 円 となりました その 結 果 税 引 前 当 期 純 利 益 は 同 18.4% 増 の321 億 円 で 増 収 増 益 となりました 投 資 信 託 ビジネスでは 株 式 投 資 信 託 を 中 心 に 資 金 が 流 入 したことやマーケット 環 境 の 改 善 を 受 けて 運 用 資 産 残 高 が 増 加 しました お 客 様 のニーズに 応 じた 新 ファンドを 提 供 するとともに 既 存 ファンドの 残 高 拡 大 に 取 組 み インフラ 関 連 株 式 グローバル 高 配 当 株 等 に 投 資 するファンドやファンドラップ 向 けのファンド 等 の 運 用 資 産 が 拡 大 しました 上 場 投 資 信 託 (ETF)では 伝 統 的 な 指 数 連 動 型 に 加 え JPX 日 経 インデックス400や 日 経 平 均 レバレッジ インデックス 等 に 連 動 する 特 徴 ある 商 品 が 注 目 されました 投 資 顧 問 ビジネスでは 日 本 株 や 海 外 債 券 を 中 心 に 海 外 顧 客 からの 運 用 の 受 託 が 増 加 しました その 結 果 2015 年 3 月 末 の 運 用 資 産 残 高 は 前 期 末 比 8.5 兆 円 増 の39.3 兆 円 となりました 11

14 ホールセール 部 門 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 7,651 7, 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 6,533 7, 税 引 前 当 期 純 利 益 1, ホールセール 部 門 は 金 融 商 品 の 取 引 販 売 および 組 成 に 関 する 業 務 を 行 うグローバル マーケッツ 資 金 調 達 やM&A アドバイザリーに 関 連 する 業 務 を 行 うインベストメント バンキングの2つのビジネス 部 門 から 構 成 されています 上 半 期 のホールセール 部 門 においては 堅 調 な 収 益 を 確 保 いたしました 下 半 期 においては 特 に10 月 には 金 利 の 急 激 な 低 下 やボラティリティの 急 上 昇 によりトレーディング 環 境 が 大 幅 に 悪 化 し 欧 州 や 米 州 で 苦 戦 しましたが 第 4 四 半 期 で 収 益 は 大 幅 に 改 善 しました 地 域 別 では 日 本 およびアジアが 部 門 業 績 に 大 きく 貢 献 しました その 結 果 収 益 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 比 3.2% 増 の7,899 億 円 となりました 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 効 率 性 向 上 の 施 策 を 通 じて 費 用 削 減 に 努 めたものの 円 安 進 行 の 影 響 を 受 け 同 8.3% 増 の7,077 億 円 となり 税 引 前 当 期 純 利 益 は 同 26.5% 減 の822 億 円 となりまし た グローバル マーケッツ グローバル マーケッツの 収 益 は 前 期 比 で 増 収 となりました 世 界 的 な 金 融 緩 和 や 株 高 の 継 続 を 背 景 に 対 顧 客 取 引 の 拡 大 ならびに 顧 客 基 盤 の 拡 充 から 堅 調 な 収 益 を 確 保 いたしました フィクスト インカム 関 連 ビジネスは 第 3 四 半 期 に 著 しく 金 利 が 変 動 したこと 等 により 一 時 的 に 減 収 となりましたが 第 4 四 半 期 に 大 幅 に 改 善 し 前 期 比 でプラスを 確 保 しました エクイティ 関 連 ビジネスは 市 場 の 活 況 に 伴 い 年 間 を 通 して 安 定 的 に 収 益 を 積 み 上 げました 地 域 別 では 好 調 な 日 本 とアジアが 前 期 比 で 大 幅 増 収 となり 欧 州 と 米 州 の 減 速 を 下 支 えしました インベストメント バンキング インベストメント バンキングでは 日 本 における 安 定 的 な 収 益 基 盤 を 維 持 するとともに 海 外 でビジネスを 拡 大 し 収 益 に 貢 献 しました 日 本 では 前 期 と 比 べ 資 金 調 達 等 が 低 調 となる 中 マーケット シェアの 拡 大 やM&Aおよびファイナ ンスに 付 随 する 為 替 金 利 取 引 等 のソリューション ビジネスの 拡 大 を 図 りました 海 外 では 戦 略 的 に 拡 大 を 図 ってい る 米 州 を 中 心 に 実 績 を 積 み 上 げ 収 益 は 拡 大 しました 地 域 間 や 部 門 間 の 連 携 を 促 進 するとともに グローバル 化 するお 客 様 のニーズに 応 えるように 努 めた 結 果 案 件 規 模 1 兆 円 超 となる 大 型 M&A 案 件 やM&Aの 複 合 化 案 件 を 多 数 獲 得 しております その 他 第 110 期 ( ~ ) ( 単 位 : 億 円 ) (%) 第 111 期 ( ~ ) 対 前 期 比 較 増 減 率 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 1,888 2, 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 1,689 1, 税 引 前 当 期 純 利 益 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 )は 前 期 比 16.9% 増 の2,208 億 円 また 金 融 費 用 以 外 の 費 用 は 前 期 比 3.5% 増 の1,748 億 円 税 引 前 当 期 純 利 益 は460 億 円 となりました 12

15 2. 直 近 の 三 連 結 会 計 年 度 における 業 務 の 状 況 を 示 す 指 標 ( 単 位 : 百 万 円 ) 第 109 期 (2012.4~2013.3) 第 110 期 (2013.4~2014.3) 第 111 期 (2014.4~2015.3) 収 益 合 計 2,079,943 1,831,844 1,930,588 税 引 前 当 期 純 利 益 237, , ,759 当 当 社 株 主 期 に 純 帰 属 する 利 益 107, , ,785 当 社 株 主 に 帰 属 す る 包 括 利 益 194, , ,888 純 資 産 額 2,318,983 2,553,213 2,744,946 総 資 産 額 37,942,439 43,520,314 41,783,236 IV. 最 終 指 定 親 会 社 及 びその 子 法 人 等 の 直 近 の 二 連 結 会 計 年 度 における 財 産 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 連 結 財 務 諸 表 13

16 (1) 連 結 貸 借 対 照 表 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 31 日 区 分 注 記 番 号 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) ( 資 産 ) 現 金 預 金 : 現 金 および 現 金 同 等 物 1,489,792 1,315,408 定 期 預 金 363, ,151 取 引 所 預 託 金 およびその 他 の 顧 客 分 別 金 335, ,037 計 2,189,310 2,096,596 貸 付 金 および 受 取 債 権 : 7 貸 付 金 2 1,327,875 1,461,075 (2014 年 3 月 31 日 現 在 303,956 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 317,218 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 顧 客 に 対 する 受 取 債 権 2 64, ,026 (2014 年 3 月 31 日 現 在 2,180 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 1,803 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 顧 客 以 外 に 対 する 受 取 債 権 1,181,742 1,303,576 貸 倒 引 当 金 3,009 3,253 計 2,570,678 2,948,424 担 保 付 契 約 : 売 戻 条 件 付 買 入 有 価 証 券 2 9,617,675 8,481,474 (2014 年 3 月 31 日 現 在 1,087,138 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 1,529,451 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 借 入 有 価 証 券 担 保 金 7,729,326 8,238,046 計 17,347,001 16,719,520 トレーディング 資 産 およびプライベート エクイティ 投 資 : トレーディング 資 産 2,3 18,672,318 17,260,121 (2014 年 3 月 31 日 現 在 9,266,192 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 8,114,490 百 万 円 の 担 保 差 入 有 価 証 券 を 含 む 2014 年 3 月 31 日 現 在 9,156 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 8,133 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) プライベート エクイティ 投 資 2 41,996 48,727 (2014 年 3 月 31 日 現 在 3,476 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 6,539 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 計 18,714,314 17,308,848 その 他 の 資 産 : 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 408, ,069 (2014 年 3 月 31 日 現 在 350,820 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 383,992 百 万 円 の 減 価 償 却 累 計 額 控 除 後 ) トレーディング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 2,5 1,023, ,180 投 資 持 分 証 券 2 136, ,755 関 連 会 社 に 対 する 投 資 および 貸 付 金 7,19 345, ,278 その 他 2,5, 784, ,566 (2014 年 3 月 31 日 現 在 56,976 百 万 円 年 3 月 31 日 現 在 90,984 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 計 2,699,011 2,709,848 資 産 合 計 43,520,314 41,783,236 14

17 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 31 日 区 分 注 記 番 号 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) ( 負 債 および 資 本 ) 短 期 借 入 2,10 602, ,256 (2014 年 3 月 31 日 現 在 49,279 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 189,018 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 支 払 債 務 および 受 入 預 金 : 顧 客 に 対 する 支 払 債 務 492, ,839 顧 客 以 外 に 対 する 支 払 債 務 1,230,176 1,454,361 受 入 銀 行 預 金 1,114,181 1,220,400 計 2,836,873 3,398,600 担 保 付 調 達 : 買 戻 条 件 付 売 却 有 価 証 券 2 13,937,690 12,217,144 (2014 年 3 月 31 日 現 在 530,397 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 982,567 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 貸 付 有 価 証 券 担 保 金 2,359,809 2,494,036 その 他 の 担 保 付 借 入 814, ,623 計 17,111,999 15,379,803 トレーディング 負 債 2,3 11,047,285 10,044,236 その 他 の 負 債 2,9 1,141,750 1,217,099 (2014 年 3 月 31 日 現 在 1,123 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 15,786 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 長 期 借 入 2,10 8,227,063 8,336,296 (2014 年 3 月 31 日 現 在 1,984,986 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 現 在 2,578,489 百 万 円 の 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 評 価 を 行 っている 金 額 を 含 む ) 負 債 合 計 40,967,101 39,038,290 コミットメントおよび 偶 発 事 象 20 資 本 : 17 資 本 金 594, ,493 無 額 面 : 授 権 株 式 数 年 3 月 31 日 現 在 6,000,000,000 株 2015 年 3 月 31 日 現 在 6,000,000,000 株 発 行 済 株 式 数 年 3 月 31 日 現 在 3,822,562,601 株 2015 年 3 月 31 日 現 在 3,822,562,601 株 発 行 済 株 式 数 ( 自 己 株 式 控 除 後 ) 年 3 月 31 日 現 在 3,717,630,462 株 2015 年 3 月 31 日 現 在 3,598,865,213 株 資 本 剰 余 金 683, ,407 利 益 剰 余 金 1,287,003 1,437,940 累 積 的 その 他 の 包 括 利 益 16 20, ,739 計 2,585,770 2,859,579 自 己 株 式 ( 取 得 価 額 ) 72, ,805 自 己 株 式 数 年 3 月 31 日 現 在 104,932,139 株 2015 年 3 月 31 日 現 在 223,697,388 株 当 社 株 主 資 本 合 計 2,513,680 2,707,774 非 支 配 持 分 39,533 37,172 資 本 合 計 2,553,213 2,744,946 負 債 および 資 本 合 計 43,520,314 41,783,236 15

18 次 の 表 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 の 連 結 変 動 持 分 事 業 体 の 資 産 および 負 債 を 表 しております 連 結 変 動 持 分 事 業 体 の 資 産 はその 債 権 者 に 対 する 支 払 義 務 の 履 行 にのみ 使 用 され 連 結 変 動 持 分 事 業 体 の 債 権 者 は 野 村 に 対 して 変 動 持 分 事 業 体 の 所 有 す る 資 産 を 超 過 する 遡 及 権 を 有 しておりません 詳 細 は [ 連 結 財 務 諸 表 注 記 ]6 証 券 化 および 変 動 持 分 事 業 体 をご 参 照 ください ( 単 位 : 十 億 円 ) 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 31 日 現 金 預 金 18 9 トレーディング 資 産 および プライベート エクイティ 投 資 751 1,008 その 他 資 産 資 産 合 計 883 1,057 トレーディング 負 債 その 他 の 負 債 27 3 借 入 負 債 合 計 関 連 する 連 結 財 務 諸 表 注 記 をご 参 照 ください 16

19 (2) 連 結 損 益 計 算 書 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 区 分 注 記 番 号 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 収 益 : 委 託 投 信 募 集 手 数 料 473, ,401 投 資 銀 行 業 務 手 数 料 91,301 95,083 アセットマネジメント 業 務 手 数 料 168, ,387 トレーディング 損 益 2,3 476, ,337 プライベート エクイティ 投 資 関 連 損 益 11,392 5,502 金 融 収 益 416, ,766 投 資 持 分 証 券 関 連 損 益 15,156 29,410 その 他 9 179, ,702 収 益 合 計 1,831,844 1,930,588 金 融 費 用 274, ,412 収 益 合 計 ( 金 融 費 用 控 除 後 ) 1,557,070 1,604,176 金 融 費 用 以 外 の 費 用 : 人 件 費 570, ,593 支 払 手 数 料 111, ,977 情 報 通 信 関 連 費 用 192, ,300 不 動 産 関 係 費 80,142 76,112 事 業 促 進 費 用 38,485 35,230 その 他 9 202, ,205 金 融 費 用 以 外 の 費 用 計 1,195,456 1,257,417 税 引 前 当 期 純 利 益 361, ,759 法 人 所 得 税 等 , ,780 当 期 純 利 益 216, ,979 差 引 : 非 支 配 持 分 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 2,858 1,194 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 213, ,785 区 分 注 記 番 号 普 通 株 式 1 株 当 たり: 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 金 額 ( 円 ) 金 額 ( 円 ) 基 本 - 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 希 薄 化 後 - 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 関 連 する 連 結 財 務 諸 表 注 記 をご 参 照 ください 17

20 (3) 連 結 包 括 利 益 計 算 書 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 区 分 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 当 期 純 利 益 216, ,979 その 他 の 包 括 利 益 : 為 替 換 算 調 整 額 ( 税 引 後 ): 68, ,487 確 定 給 付 年 金 制 度 : 年 金 債 務 調 整 額 15,093 5,259 繰 延 税 額 5,384 1,854 計 9,709 3,405 トレーディング 目 的 以 外 の 有 価 証 券 : トレーディング 目 的 以 外 の 有 価 証 券 の 未 実 現 損 益 3,358 27,643 繰 延 税 額 1,109 8,681 計 2,249 18,962 その 他 の 包 括 利 益 合 計 80, ,854 包 括 利 益 296, ,833 差 引 : 非 支 配 持 分 に 帰 属 する 包 括 利 益 4,875 10,945 当 社 株 主 に 帰 属 する 包 括 利 益 291, ,888 関 連 する 連 結 財 務 諸 表 注 記 をご 参 照 ください 18

21 (4) 連 結 資 本 勘 定 変 動 表 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 区 分 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 資 本 金 期 首 残 高 594, ,493 期 末 残 高 594, ,493 資 本 剰 余 金 期 首 残 高 691, ,638 自 己 株 式 売 却 損 益 7,647 2,417 新 株 予 約 権 の 付 与 および 行 使 210 2,186 子 会 社 株 式 の 購 入 売 却 等 期 末 残 高 683, ,407 利 益 剰 余 金 期 首 残 高 1,136,523 1,287,003 当 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 213, ,785 現 金 配 当 金 63,111 68,627 自 己 株 式 売 却 損 益 - 5,221 期 末 残 高 1,287,003 1,437,940 累 積 的 その 他 の 包 括 利 益 為 替 換 算 調 整 額 期 首 残 高 38,875 27,704 当 期 純 変 動 額 66, ,667 期 末 残 高 27, ,371 確 定 給 付 年 金 制 度 期 首 残 高 28,518 18,809 年 金 債 務 調 整 額 9,709 3,405 期 末 残 高 18,809 15,404 トレーディング 目 的 以 外 の 有 価 証 券 期 首 残 高 9,998 11,741 トレーディング 目 的 以 外 の 有 価 証 券 の 未 実 現 損 益 1,743 14,031 期 末 残 高 11,741 25,772 期 末 残 高 20, ,739 自 己 株 式 期 首 残 高 70,514 72,090 取 得 32, ,047 売 却 9 3 従 業 員 に 対 する 発 行 株 式 30,127 24,226 その 他 の 増 減 ( 純 額 ) 期 末 残 高 72, ,805 当 社 株 主 資 本 合 計 期 末 残 高 2,513,680 2,707,774 非 支 配 持 分 期 首 残 高 24,612 39,533 現 金 配 当 金 非 支 配 持 分 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 2,858 1,194 非 支 配 持 分 に 帰 属 する 累 積 的 その 他 の 包 括 利 益 為 替 換 算 調 整 額 1,511 4,820 トレーディング 目 的 以 外 の 有 価 証 券 の 未 実 現 損 益 506 4,931 子 会 社 株 式 の 購 入 売 却 等 ( 純 額 ) 341 4,889 その 他 の 増 減 ( 純 額 ) 9,745 18,156 期 末 残 高 39,533 37,172 資 本 合 計 期 末 残 高 2,553,213 2,744,946 関 連 する 連 結 財 務 諸 表 注 記 をご 参 照 ください 19

22 (5) 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー: 区 分 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 当 期 純 利 益 216, ,979 当 期 純 利 益 の 営 業 活 動 から 得 た( 営 業 活 動 に 使 用 された) 現 金 ( 純 額 )への 調 整 減 価 償 却 費 および 償 却 費 79,468 78,882 ストック オプション 費 用 21,091 19,364 投 資 持 分 証 券 関 連 損 益 15,156 29,410 持 分 法 投 資 損 益 ( 受 取 配 当 金 控 除 後 ) 29,499 34,772 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 の 処 分 損 益 8,360 9,690 繰 延 税 額 117,061 26,489 営 業 活 動 にかかる 資 産 および 負 債 の 増 減 : 定 期 預 金 274,593 38,341 取 引 所 預 託 金 およびその 他 の 顧 客 分 別 金 42,403 66,122 トレーディング 資 産 および プライベート エクイティ 投 資 485,673 2,917,895 トレーディング 負 債 2,007,807 1,731,133 売 戻 条 件 付 買 入 有 価 証 券 および 買 戻 条 件 付 売 却 有 価 証 券 ( 純 額 ) 借 入 有 価 証 券 担 保 金 および 貸 付 有 価 証 券 担 保 金 ( 純 額 ) 183,884 1,251,323 1,604, ,295 その 他 の 担 保 付 借 入 7, ,877 貸 付 金 および 受 取 債 権 ( 貸 倒 引 当 金 控 除 後 ) 217,397 92,713 支 払 債 務 278, ,029 賞 与 引 当 金 16,356 3,659 未 払 法 人 所 得 税 ( 純 額 ) 87,933 59,931 その 他 ( 純 額 ) 338, ,324 営 業 活 動 から 得 た ( 営 業 活 動 に 使 用 された) 現 金 ( 純 額 ) 457,426 77,028 20

23 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 区 分 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー: 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 の 購 入 214, ,468 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 の 売 却 176, ,480 投 資 持 分 証 券 の 購 入 4, 投 資 持 分 証 券 の 売 却 6,945 6,977 銀 行 業 務 貸 付 金 の 増 加 ( 純 額 ) 10,972 49,192 トレーディング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 の 減 少 ( 増 加 )( 純 額 ) 103, ,761 事 業 の 取 得 および 売 却 ( 純 額 ) - 7,308 関 連 会 社 に 対 する 投 資 の 減 少 ( 純 額 ) 43,298 2,212 その 他 投 資 およびその 他 資 産 の 減 少 ( 純 額 ) 投 資 活 動 から 得 た ( 投 資 活 動 に 使 用 された) 現 金 ( 純 額 ) 3, ,195 12,337 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー: 長 期 借 入 の 増 加 2,140,351 2,974,115 長 期 借 入 の 減 少 1,594,148 3,167,956 短 期 借 入 の 増 加 ( 減 少 )( 純 額 ) 149,437 34,041 受 入 銀 行 預 金 の 増 加 ( 減 少 )( 純 額 ) 23, ,571 自 己 株 式 の 売 却 に 伴 う 収 入 自 己 株 式 の 取 得 に 伴 う 支 払 32, ,047 配 当 金 の 支 払 51,947 55,317 財 務 活 動 から 得 た ( 財 務 活 動 に 使 用 された) 現 金 ( 純 額 ) 289, ,206 現 金 および 現 金 同 等 物 に 対 する 為 替 相 場 変 動 の 影 響 額 41,089 68,513 現 金 および 現 金 同 等 物 の 増 加 ( 減 少 ) 額 684, ,384 現 金 および 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 805,087 1,489,792 現 金 および 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 1,489,792 1,315,408 21

24 2014 年 3 月 期 自 2013 年 4 月 1 日 至 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 期 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 補 足 開 示 : 期 中 の 現 金 支 出 額 - 区 分 金 額 ( 百 万 円 ) 金 額 ( 百 万 円 ) 利 息 の 支 払 額 303, ,392 法 人 所 得 税 等 支 払 額 ( 純 額 ) 116,037 34,359 現 金 支 出 を 伴 わない 取 引 - 事 業 の 取 得 2015 年 3 月 期 事 業 の 取 得 により 増 加 した 資 産 の 合 計 金 額 は 現 金 および 現 金 同 等 物 を 除 き34,271 百 万 円 増 加 した 負 債 の 合 計 金 額 は18,817 百 万 円 であります 関 連 する 連 結 財 務 諸 表 注 記 をご 参 照 ください 22

25 [ 連 結 財 務 諸 表 注 記 ] 1 会 計 処 理 の 原 則 および 会 計 方 針 の 要 旨 : 2001 年 12 月 野 村 ホールディングス 株 式 会 社 ( 以 下 当 社 )はニューヨーク 証 券 取 引 所 に 米 国 預 託 証 券 を 上 場 するた め 1934 年 証 券 取 引 所 法 に 基 づき 登 録 届 出 書 を 米 国 証 券 取 引 委 員 会 ( 以 下 米 国 SEC )に 提 出 しました 以 後 当 社 は 年 次 報 告 書 である 様 式 20-F を1934 年 証 券 取 引 所 法 に 基 づき 米 国 SECに 年 1 回 提 出 することを 義 務 付 けられております 上 記 の 理 由 により 当 社 および 当 社 が 財 務 上 の 支 配 を 保 持 する 事 業 体 ( 合 わせて 以 下 野 村 )の 連 結 財 務 諸 表 は 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 51 年 大 蔵 省 令 第 28 号 ) 第 95 条 の 規 定 に 従 い 米 国 預 託 証 券 の 発 行 に 関 して 要 請 されている 会 計 処 理 の 原 則 および 手 続 ならびに 表 示 方 法 すなわち 米 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められた 会 計 原 則 ( 以 下 米 国 会 計 原 則 )に 基 づき 作 成 されております なお 2015 年 3 月 期 において 野 村 が 採 用 してお ります 米 国 会 計 原 則 とわが 国 における 会 計 処 理 の 原 則 および 手 続 ならびに 連 結 財 務 諸 表 の 表 示 方 法 ( 以 下 日 本 会 計 原 則 )との 主 要 な 相 違 点 は 次 のとおりであります 金 額 的 に 重 要 性 のある 項 目 については 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 をあわせて 開 示 しており 米 国 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 税 引 前 当 期 純 利 益 が 上 回 る 場 合 には 当 該 影 響 額 の 後 に ( 利 益 ) と 記 載 し 下 回 る 場 合 には ( 損 失 ) と 記 載 しております 連 結 の 範 囲 米 国 会 計 原 則 では 主 に 議 決 権 所 有 割 合 および 主 たる 受 益 者 を 特 定 することにより 連 結 の 範 囲 が 決 定 されます 日 本 会 計 原 則 では 主 に 議 決 権 所 有 割 合 および 議 決 権 所 有 割 合 以 外 の 要 素 を 加 味 した 支 配 力 基 準 により 連 結 の 範 囲 が 決 定 されます また 米 国 会 計 原 則 では 投 資 会 社 に 対 する 会 計 指 針 が 適 用 される 投 資 会 社 が 定 義 されており 当 該 指 針 の 対 象 となる 投 資 会 社 における 全 ての 投 資 は 公 正 価 値 で 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 では 財 務 諸 表 提 出 会 社 であるベンチャーキャピタルが 営 業 取 引 としての 投 資 育 成 目 的 で 他 の 会 社 の 株 式 を 所 有 しているなど の 場 合 においては 当 該 他 の 会 社 を 支 配 していることに 該 当 する 要 件 を 満 たす 場 合 であっても 子 会 社 に 該 当 しないものと して 取 り 扱 うことができます 投 資 持 分 証 券 の 評 価 差 額 証 券 会 社 に 適 用 される 米 国 会 計 原 則 では 投 資 持 分 証 券 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 連 結 損 益 計 算 書 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 では 投 資 持 分 証 券 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 適 用 される 法 人 税 等 を 控 除 しその 他 の 包 括 利 益 に 計 上 されます 2014 年 3 月 期 および2015 年 3 月 期 の 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 は 10,728 百 万 円 ( 利 益 )および24,685 百 万 円 ( 利 益 )であります 営 業 目 的 以 外 の 投 資 持 分 証 券 の 評 価 差 額 証 券 会 社 に 適 用 される 米 国 会 計 原 則 では 営 業 目 的 以 外 の 投 資 持 分 証 券 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 連 結 損 益 計 算 書 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 では 営 業 目 的 以 外 の 投 資 持 分 証 券 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 適 用 される 法 人 税 等 を 控 除 しその 他 の 包 括 利 益 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の2014 年 3 月 期 および2015 年 3 月 期 の 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 は 4,373 百 万 円 ( 利 益 )および 2,515 百 万 円 ( 利 益 )であります 営 業 目 的 以 外 の 投 資 持 分 証 券 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 その 他 の 資 産 その 他 に 含 まれ ております 23

26 トレーディング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 への 投 資 の 評 価 差 額 証 券 会 社 に 適 用 される 米 国 会 計 原 則 では トレーディング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 への 投 資 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 連 結 損 益 計 算 書 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 では トレーディング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 への 投 資 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 適 用 される 法 人 税 等 を 控 除 しその 他 の 包 括 利 益 に 計 上 されます 2014 年 3 月 期 および2015 年 3 月 期 の 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 は 3,995 百 万 円 ( 損 失 )および 1,059 百 万 円 ( 損 失 )であります 退 職 金 および 年 金 給 付 米 国 会 計 原 則 では 年 金 数 理 上 の 仮 定 の 変 更 や 仮 定 と 異 なる 実 績 から 生 じた 損 益 は 当 該 損 益 の 期 首 時 点 の 残 高 が 回 廊 額 ( 予 測 給 付 債 務 と 年 金 資 産 の 公 正 価 値 のうち 大 きい 額 の10%と 定 義 される)を 超 過 している 場 合 に 当 該 超 過 部 分 が 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 にわたって 償 却 されます 日 本 会 計 原 則 では 年 金 数 理 差 異 等 は 回 廊 額 とは 無 関 係 に 一 定 期 間 にわたり 償 却 されます のれんの 償 却 米 国 会 計 原 則 では のれんに 対 しては 定 期 的 に 減 損 判 定 を 実 施 することが 規 定 されております 日 本 会 計 原 則 では のれんは20 年 以 内 の 一 定 期 間 において 均 等 償 却 されます 2014 年 3 月 期 および2015 年 3 月 期 の 日 本 会 計 原 則 に 基 づい た 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 は それぞれ3,843 百 万 円 ( 利 益 )および9,121 百 万 円 ( 利 益 )であ ります デリバティブ 金 融 商 品 の 評 価 差 額 米 国 会 計 原 則 では ヘッジ 手 段 として 保 有 するデリバティブ 金 融 商 品 を 含 めすべてのデリバティブ 金 融 商 品 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 損 益 またはその 他 の 包 括 利 益 に 計 上 されます 日 本 会 計 原 則 では ヘッジ 手 段 として 保 有 するデリバティブ 金 融 商 品 は 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 額 は 適 用 される 法 人 税 等 を 控 除 しその 他 の 包 括 利 益 に 計 上 されます 金 融 資 産 および 金 融 負 債 の 公 正 価 値 米 国 会 計 原 則 では 通 常 は 公 正 価 値 で 測 定 されない 一 定 の 資 産 と 負 債 を 公 正 価 値 で 測 定 する 選 択 権 ( 公 正 価 値 オプ ション)が 容 認 されております 公 正 価 値 オプションが 選 択 された 場 合 該 当 商 品 の 公 正 価 値 の 変 動 は 損 益 として 認 識 されます 日 本 会 計 原 則 では このような 公 正 価 値 オプションは 容 認 されておりません 2014 年 3 月 期 および2015 年 3 月 期 の 日 本 会 計 原 則 に 基 づいた 場 合 の 連 結 税 引 前 当 期 純 利 益 と 比 較 した 影 響 額 は それぞれ11,574 百 万 円 ( 利 益 ) および375 百 万 円 ( 損 失 )であります なお 連 結 財 務 諸 表 上 公 正 価 値 により 計 上 されている 市 場 価 格 のない 株 式 につ いては 日 本 会 計 原 則 では 減 損 処 理 の 場 合 を 除 き 取 得 原 価 で 計 上 されます 特 定 の 契 約 に 関 連 した 相 殺 処 理 米 国 会 計 原 則 では マスターネッティング 契 約 に 基 づき 資 産 と 負 債 が 純 額 処 理 されたデリバティブ 商 品 については 関 連 する 現 金 担 保 の 請 求 権 または 返 還 義 務 も 併 せて 相 殺 することとなっております 日 本 会 計 原 則 においては この ような 相 殺 処 理 は 容 認 されておりません 24

27 新 株 発 行 費 用 米 国 会 計 原 則 では 新 株 発 行 費 用 を 控 除 した 純 額 で 払 込 金 額 を 資 本 として 計 上 することとされております 日 本 会 計 原 則 では 払 込 金 額 を 新 株 発 行 費 用 を 控 除 する 前 の 金 額 で 資 本 として 計 上 する 一 方 で 新 株 発 行 費 用 を 支 出 時 に 全 額 費 用 化 するか または 繰 延 資 産 に 計 上 して 新 株 発 行 後 3 年 以 内 の 一 定 期 間 において 均 等 償 却 を 行 うこととされてい ます 子 会 社 に 対 する 支 配 の 喪 失 時 の 会 計 処 理 米 国 会 計 原 則 では 子 会 社 に 対 する 支 配 を 喪 失 し 持 分 法 適 用 の 投 資 先 になる 場 合 従 前 の 子 会 社 に 対 する 残 余 の 投 資 は 支 配 喪 失 日 における 公 正 価 値 で 評 価 され 評 価 差 損 益 が 認 識 されます 日 本 会 計 原 則 においては 従 前 の 子 会 社 に 対 する 残 余 の 投 資 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 親 会 社 の 個 別 貸 借 対 照 表 上 に 計 上 している 当 該 関 連 会 社 株 式 の 帳 簿 価 額 に 当 該 会 社 に 対 する 支 配 を 喪 失 する 日 まで 連 結 財 務 諸 表 に 計 上 した 投 資 の 修 正 額 のうち 売 却 後 持 分 額 を 加 減 し た 持 分 法 による 投 資 評 価 額 により 評 価 されます 事 業 の 概 況 当 社 ならびに 証 券 業 務 銀 行 業 務 およびその 他 の 金 融 サービス 業 を 行 う 子 会 社 は 個 人 や 法 人 政 府 などの 顧 客 向 け に 世 界 の 主 要 な 金 融 市 場 において 投 資 金 融 およびこれらに 関 連 するサービスを 提 供 しております 野 村 の 事 業 は 主 要 な 商 品 サービスの 性 格 顧 客 基 盤 および 経 営 管 理 上 区 分 された 部 門 に 基 づいて 行 われておりま す 野 村 の 業 務 運 営 および 経 営 成 績 の 報 告 は 営 業 部 門 アセット マネジメント 部 門 およびホールセール 部 門 の 区 分 で 行 われております 営 業 部 門 は 主 に 日 本 国 内 の 個 人 投 資 家 等 に 対 し 資 産 管 理 型 営 業 によるサービスを 提 供 しております アセット マ ネジメント 部 門 は 主 に 投 資 信 託 の 開 発 および 運 用 管 理 ならびに 投 資 顧 問 サービスを 提 供 しております ホールセール 部 門 は 全 世 界 的 な 規 模 で 債 券 株 式 デリバティブや 為 替 のセールスおよびトレーディング 業 務 を 行 うとともに 債 券 および 株 式 の 引 受 業 務 M&Aの 仲 介 財 務 アドバイザリー 業 務 などの 多 様 な 投 資 銀 行 サービスを 提 供 しております 連 結 財 務 諸 表 作 成 上 の 基 礎 連 結 財 務 諸 表 作 成 にあたっては 当 社 および 当 社 が 財 務 上 の 支 配 を 保 持 している 事 業 体 を 連 結 の 範 囲 に 含 めております 野 村 はまず 事 業 体 の 財 務 上 の 支 配 を 保 持 しているかどうかを 決 定 するため 米 国 財 務 会 計 審 議 会 編 纂 書 ( 以 下 編 纂 書 ) 810 連 結 ( 以 下 編 纂 書 810 )の 規 定 に 従 い 事 業 体 が 変 動 持 分 事 業 体 であるかを 判 定 しております 変 動 持 分 事 業 体 とは 株 主 が 財 務 上 の 支 配 を 保 持 しているとは 言 えない 事 業 体 あるいは 追 加 の 劣 後 的 財 務 支 援 がない 場 合 には 業 務 を 遂 行 のための 充 分 なリスク 資 本 を 確 保 していない 事 業 体 であります 野 村 は 変 動 持 分 を 保 有 することにより 変 動 持 分 事 業 体 の 最 も 重 要 な 活 動 を 支 配 するパワーを 有 し かつ 利 益 を 享 受 する 権 利 または 損 失 を 負 担 する 義 務 が 重 要 と 判 定 され る 持 分 を 有 し かつ 受 託 者 として 他 の 受 益 者 のために 行 動 していない 場 合 には 当 該 変 動 持 分 事 業 体 を 連 結 しております 編 纂 書 946 金 融 サービス 投 資 会 社 ( 以 下 編 纂 書 946 )において 投 資 会 社 と 判 定 される 一 定 の 変 動 持 分 事 業 体 ある いは 業 界 の 慣 行 として 編 纂 書 946と 同 様 の 判 定 基 準 のガイダンスが 適 用 される 変 動 持 分 事 業 体 については 野 村 が 期 待 損 失 の 過 半 を 負 担 あるいは 期 待 残 存 利 益 の 過 半 を 享 受 またはそのいずれにも 該 当 する 場 合 には 野 村 が 主 たる 受 益 者 と なります 25

28 野 村 は 変 動 持 分 事 業 体 に 該 当 しない 事 業 体 については 野 村 が 議 決 権 の 過 半 を 所 有 する 場 合 には 通 常 野 村 が 財 務 上 の 支 配 を 保 持 しているものと 判 定 しております 野 村 が 営 業 上 および 財 務 上 の 意 思 決 定 に 対 し 重 要 な 影 響 力 を 保 持 している( 通 常 会 社 の 議 決 権 の20%から50%または リミテッド パートナーシップ 等 の3% 以 上 を 保 有 する 場 合 ) 事 業 体 へのエクイティ 投 資 については 持 分 法 会 計 を 適 用 し ( 以 下 持 分 法 適 用 投 資 ) その 他 の 資 産 関 連 会 社 に 対 する 投 資 および 貸 付 金 の 勘 定 に 計 上 するか または 編 纂 書 825 金 融 商 品 ( 以 下 編 纂 書 825 )で 許 容 される 公 正 価 値 オプションを 選 択 し 公 正 価 値 で 計 上 され トレーディング 資 産 プライベート エクイティ 投 資 またはその 他 の 資 産 その 他 の 勘 定 に 計 上 しております それ 以 外 の 金 融 投 資 は 主 にトレ ーディング 資 産 に 計 上 されております 野 村 が 財 務 上 の 支 配 も 重 要 な 影 響 力 も 保 持 していない 事 業 体 へのエクイティ 投 資 は 公 正 価 値 で 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 または 連 結 包 括 利 益 計 算 書 で 認 識 されます 野 村 の 投 資 先 には 編 纂 書 946に 基 づく 投 資 会 社 がいくつかあります これら 投 資 会 社 に 対 する 投 資 には 連 結 や 持 分 法 は 適 用 されず 全 て 公 正 価 値 で 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 で 認 識 されます 当 社 の 主 要 な 子 会 社 には 野 村 證 券 株 式 会 社 ノムラ セキュリティーズ インターナショナル Inc. ノムラ インタ ーナショナル PLCおよび 野 村 ファイナンシャル プロダクツ サービシズ 株 式 会 社 があります 重 要 な 連 結 会 社 間 取 引 および 残 高 は 連 結 の 過 程 ですべて 相 殺 消 去 しております 当 期 の 開 示 様 式 と 整 合 させるために 過 年 度 の 報 告 数 値 の 組 替 えを 行 っております 連 結 財 務 諸 表 作 成 上 の 見 積 もり 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 際 し 経 営 者 は 特 定 の 金 融 商 品 と 投 資 の 評 価 訴 訟 および 税 務 調 査 の 結 果 のれんの 帳 簿 価 額 の 回 収 可 能 性 貸 倒 引 当 金 繰 延 税 金 資 産 の 回 収 可 能 性 および 資 産 負 債 の 報 告 数 値 ならびに 連 結 財 務 諸 表 の 開 示 内 容 に 影 響 を 与 えるその 他 の 事 項 について 見 積 もりを 行 っております これらの 見 積 もりは その 性 質 上 判 断 および 入 手 し 得 る 情 報 に 基 づいて 行 われることになります 従 いまして 実 際 の 結 果 がこれらの 見 積 額 と 異 なることがあり 結 果 として 連 結 財 務 諸 表 に 重 要 な 影 響 を 与 える 場 合 や 近 い 将 来 調 整 が 生 じる 可 能 性 があります 金 融 商 品 の 公 正 価 値 野 村 の 金 融 資 産 および 金 融 負 債 の 大 半 は 経 常 的 に 公 正 価 値 で 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 または 連 結 包 括 利 益 計 算 書 を 通 じて 認 識 されます 公 正 価 値 評 価 は 米 国 会 計 原 則 により 明 確 に 適 用 が 要 求 される 場 合 と 野 村 が 公 正 価 値 オプションを 選 択 できる 対 象 に 公 正 価 値 オプションを 選 択 して 適 用 する 場 合 があります その 他 の 一 義 的 な 評 価 基 準 が 公 正 価 値 に 基 づかない 金 融 資 産 や 金 融 負 債 は 非 経 常 的 に 公 正 価 値 評 価 されます その 場 合 公 正 価 値 は 減 損 の 測 定 など 当 初 認 識 以 降 の 限 定 的 な 状 況 で 使 用 されます いずれの 場 合 にも 公 正 価 値 は 編 纂 書 820 公 正 価 値 評 価 と 開 示 ( 以 下 編 纂 書 820 )に 基 づき 測 定 日 において 市 場 参 加 者 の 間 で 行 われる 通 常 の 取 引 において 金 融 資 産 の 譲 渡 の 対 価 として 得 られると 想 定 される 金 額 または 金 融 負 債 を 移 転 するのに 必 要 と 想 定 される 金 額 と 定 義 され 野 村 が 各 金 融 資 産 または 金 融 負 債 を 取 引 する 場 合 において 主 に 利 用 する と 想 定 される 市 場 ( 当 該 主 要 な 市 場 がないときは 最 も 有 利 な 市 場 )における 取 引 を 想 定 しております 野 村 が 通 常 扱 って いる 金 融 商 品 のタイプ 毎 の 公 正 価 値 評 価 方 法 の 詳 細 については 注 記 2 公 正 価 値 測 定 をご 参 照 ください 26

29 金 融 資 産 の 譲 渡 野 村 は 金 融 資 産 の 譲 渡 について 次 の 条 件 を 全 て 満 たすことにより 野 村 がその 資 産 に 対 する 支 配 を 喪 失 する 場 合 には 売 却 取 引 として 会 計 処 理 いたします:(a) 譲 渡 資 産 が 譲 渡 人 から 隔 離 されていること( 譲 渡 人 が 倒 産 した 場 合 または 財 産 管 理 下 に 置 かれた 場 合 においても) (b) 譲 受 人 が 譲 り 受 けた 資 産 を 担 保 として 差 し 入 れる もしくは 譲 渡 する 権 利 を 有 し ていること または 譲 受 人 の 唯 一 の 目 的 が 証 券 化 やアセットバックファイナンスの 場 合 において 受 益 持 分 の 保 有 者 が 受 益 持 分 を 差 し 入 れる もしくは 譲 渡 する 権 利 を 有 していること (c) 譲 渡 人 が 譲 渡 資 産 に 対 する 実 質 的 な 支 配 を 維 持 して いないこと 証 券 化 活 動 に 関 連 して 野 村 は 商 業 用 および 居 住 用 モーゲージ 政 府 債 および 事 業 会 社 の 負 債 証 券 ならびにその 他 の 形 態 の 金 融 商 品 を 証 券 化 するために 特 別 目 的 事 業 体 を 利 用 しております 野 村 の 特 別 目 的 事 業 体 への 関 与 としましては 特 別 目 的 事 業 体 を 組 成 すること 特 別 目 的 事 業 体 が 発 行 する 負 債 証 券 および 受 益 権 を 投 資 家 のために 引 受 け 売 出 し 販 売 することが 含 まれております 野 村 は 証 券 化 により 譲 渡 した 金 融 資 産 に 対 する 支 配 を 喪 失 したときにオフバランス 処 理 し 当 該 特 別 目 的 事 業 体 は 連 結 対 象 としておりません 野 村 が 金 融 資 産 に 対 する 持 分 を 保 有 することもあり 証 券 化 を 実 施 するために 設 立 された 特 別 目 的 事 業 体 の 残 存 持 分 を 一 般 的 な 市 場 条 件 により 保 有 することもあります 野 村 の 連 結 貸 借 対 照 表 では 当 該 持 分 は 公 正 価 値 により 評 価 し トレーディング 資 産 として 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 はすべて 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 トレーディング 損 益 として 認 識 しております 外 貨 換 算 当 社 の 子 会 社 は それぞれの 事 業 体 における 主 たる 経 済 環 境 の 機 能 通 貨 により 財 務 諸 表 を 作 成 しております 連 結 財 務 諸 表 の 作 成 に 際 し 日 本 円 以 外 の 機 能 通 貨 を 持 つ 子 会 社 の 資 産 および 負 債 は 各 期 末 日 における 為 替 相 場 により 円 貨 換 算 し 収 益 および 費 用 は 期 中 平 均 為 替 相 場 により 円 貨 換 算 しております この 結 果 生 じた 換 算 差 額 は 当 社 株 主 資 本 に 累 積 的 そ の 他 の 包 括 利 益 として 表 示 しております 外 貨 建 資 産 および 負 債 は 期 末 日 における 為 替 相 場 により 換 算 しており その 結 果 生 じた 為 替 差 損 益 は 各 期 の 連 結 損 益 計 算 書 に 計 上 されています 手 数 料 収 入 収 益 委 託 投 信 募 集 手 数 料 には 証 券 仲 介 手 数 料 が 含 まれ 約 定 日 に 認 識 し 当 期 の 損 益 に 計 上 しております 収 益 投 資 銀 行 業 務 手 数 料 は 引 受 手 数 料 およびその 他 のコーポレート ファイナンス 手 数 料 を 含 んでおります 引 受 手 数 料 は 引 受 けに 関 するサービスの 完 了 時 に その 他 の 手 数 料 は 関 連 サービスの 履 行 時 に 認 識 されます 収 益 アセットマネジメ ント 業 務 手 数 料 は サービス 提 供 期 間 にわたり 認 識 されるか または 特 定 の 成 果 要 件 が 満 たされたときに 認 識 されます トレーディング 資 産 およびトレーディング 負 債 トレーディング 資 産 およびトレーディング 負 債 は 主 に 連 結 貸 借 対 照 表 上 約 定 日 基 準 で 認 識 される 負 債 証 券 持 分 証 券 およびデリバティブならびに 決 済 日 基 準 で 認 識 される 貸 付 金 から 構 成 されます トレーディング 資 産 およびトレーディン グ 負 債 は 公 正 価 値 で 評 価 され その 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 トレーディング 損 益 に 計 上 されております 担 保 付 契 約 および 担 保 付 調 達 担 保 付 契 約 は 売 戻 条 件 付 買 入 有 価 証 券 に 計 上 される 売 戻 条 件 付 有 価 証 券 買 入 取 引 および 借 入 有 価 証 券 担 保 金 に 計 上 さ れる 有 価 証 券 借 入 取 引 から 構 成 されます 担 保 付 調 達 は 買 戻 条 件 付 売 却 有 価 証 券 に 計 上 される 買 戻 条 件 付 有 価 証 券 売 却 取 引 貸 付 有 価 証 券 担 保 金 に 計 上 される 有 価 証 券 貸 付 取 引 およびその 他 の 一 定 の 担 保 付 借 入 から 構 成 されます 27

30 売 戻 条 件 付 有 価 証 券 買 入 取 引 および 買 戻 条 件 付 有 価 証 券 売 却 取 引 ( 以 下 レポ 取 引 )は 主 に 有 価 証 券 を 顧 客 との 間 において 売 戻 条 件 付 で 購 入 する または 買 戻 条 件 付 で 売 却 する 取 引 であります 当 該 取 引 は 概 ね 担 保 付 契 約 または 担 保 付 調 達 として 会 計 処 理 されており 買 受 金 額 または 売 渡 金 額 で 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 しております 一 部 のレポ 取 引 は 公 正 価 値 オプションの 適 用 により 公 正 価 値 で 計 上 されます 担 保 請 求 が 厳 密 に 行 われているため 売 戻 条 件 付 有 価 証 券 買 入 取 引 については 通 常 貸 倒 引 当 金 は 計 上 されません 担 保 として 差 し 入 れた 有 価 証 券 の 満 期 がレポ 取 引 の 満 期 と 一 致 する 取 引 ( 以 下 満 期 レポ 取 引 )は 編 纂 書 860 譲 渡 とサービシング ( 以 下 編 纂 書 860 )の 金 融 資 産 の 消 滅 の 要 件 を 満 たした 場 合 売 却 として 会 計 処 理 されていましたが ASU 第 号 満 期 レポ 取 引 買 戻 条 件 付 資 金 調 達 および 開 示 ( 以 下 ASU )の 適 用 により 2015 年 1 月 1 日 以 降 は 担 保 付 借 入 取 引 として 会 計 処 理 されております 満 期 レポ 取 引 により 連 結 貸 借 対 照 表 からの 消 滅 を 認 識 した 有 価 証 券 は 2014 年 3 月 31 日 において 該 当 ありませんでした 野 村 は 日 本 の 金 融 市 場 において 一 般 的 な 日 本 版 のレポ 取 引 ( 以 下 現 先 レポ 取 引 )を 行 っております 現 先 レポ 取 引 では 値 洗 いが 要 求 され 有 価 証 券 の 差 換 権 があり また 一 定 の 場 合 に 顧 客 が 譲 り 受 けた 有 価 証 券 を 売 却 または 再 担 保 に 提 供 する 権 利 が 制 限 されております 現 先 レポ 取 引 は 担 保 付 契 約 あるいは 担 保 付 調 達 として 会 計 処 理 されており 買 受 金 額 または 売 渡 金 額 で 連 結 貸 借 対 照 表 に 計 上 されております 担 保 付 契 約 および 担 保 付 調 達 として 会 計 処 理 される 売 戻 条 件 付 有 価 証 券 買 入 取 引 および 買 戻 条 件 付 有 価 証 券 売 却 取 引 のうち 同 一 の 取 引 相 手 とマスター ネッティング 契 約 を 締 結 しているものは 編 纂 書 貸 借 対 照 表 相 殺 ( 以 下 編 纂 書 )に 定 義 された 特 定 の 条 件 に 合 致 する 場 合 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 相 殺 して 表 示 しております 特 定 の 条 件 には 取 引 の 満 期 担 保 が 決 済 される 振 替 機 関 関 連 する 銀 行 取 決 めおよびマスター ネッティング 契 約 における 一 括 清 算 および 相 殺 の 法 的 有 効 性 などに 関 する 要 件 が 含 まれます 有 価 証 券 借 入 取 引 および 有 価 証 券 貸 付 取 引 は それぞれ 概 ね 担 保 付 契 約 および 担 保 付 調 達 として 会 計 処 理 されておりま す 当 該 取 引 は 通 常 現 金 担 保 付 の 取 引 であり 差 入 担 保 または 受 入 担 保 の 金 額 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 それぞれ 借 入 有 価 証 券 担 保 金 または 貸 付 有 価 証 券 担 保 金 として 計 上 されております 担 保 請 求 が 厳 密 に 行 われているため 有 価 証 券 借 入 取 引 については 通 常 貸 倒 引 当 金 は 計 上 されません 担 保 付 契 約 および 担 保 付 調 達 として 会 計 処 理 される 有 価 証 券 借 入 取 引 および 有 価 証 券 貸 付 取 引 のうち 同 一 の 取 引 相 手 とマスター ネッティング 契 約 を 締 結 しているものも 編 纂 書 に 定 義 された 特 定 の 条 件 に 合 致 する 場 合 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 相 殺 して 表 示 しております その 他 の 担 保 付 借 入 は 主 にインターバンク 短 期 金 融 市 場 における 金 融 機 関 および 中 央 銀 行 からの 借 入 であり 契 約 金 額 で 計 上 されております 譲 渡 取 消 による 担 保 付 借 入 は 編 纂 書 860において 売 却 取 引 ではなく 金 融 取 引 として 会 計 処 理 された 金 融 資 産 の 譲 渡 に 関 連 する 負 債 であり 連 結 貸 借 対 照 表 上 長 期 借 入 に 含 まれております これらには 通 常 公 正 価 値 オプションを 適 用 し 経 常 的 に 公 正 価 値 で 計 上 しております 詳 細 については 注 記 6 証 券 化 および 変 動 持 分 事 業 体 および 注 記 10 借 入 をご 参 照 ください 28

31 野 村 の 自 己 所 有 の 有 価 証 券 のうち 取 引 相 手 に 担 保 として 差 し 入 れ かつ 取 引 相 手 が 当 該 有 価 証 券 に 対 し 売 却 や 再 担 保 差 入 れの 権 利 を 有 するもの( 現 先 レポ 取 引 にかかる 差 入 担 保 を 含 む)は 連 結 貸 借 対 照 表 上 トレーディング 資 産 に 担 保 差 入 有 価 証 券 として 括 弧 書 きで 記 載 しております 詳 細 については 注 記 4 担 保 付 取 引 をご 参 照 ください デリバティブ 取 引 野 村 はトレーディング 目 的 およびトレーディング 目 的 以 外 で 先 物 取 引 先 渡 契 約 スワップ オプションなどのデリ バティブ 取 引 を 行 っております デリバティブ 取 引 はそれぞれ その 貸 借 対 照 表 日 の 公 正 価 値 が 正 の 価 値 か 負 の 価 値 かに より 連 結 貸 借 対 照 表 上 トレーディング 資 産 またはトレーディング 負 債 として 計 上 されています 仕 組 債 や 仕 組 預 金 など の 複 合 金 融 商 品 に 組 み 込 まれた 一 定 のデリバティブは 主 契 約 から 区 分 され 公 正 価 値 で 評 価 され 主 契 約 の 満 期 日 に 応 じ て 短 期 借 入 または 長 期 借 入 に 計 上 されております 公 正 価 値 の 変 動 はデリバティブの 使 用 目 的 により 連 結 損 益 計 算 書 または 連 結 包 括 利 益 計 算 書 に 計 上 されます マスター ネッティング 契 約 を 締 結 している 同 一 の 取 引 相 手 とのデリバティブ 資 産 および 負 債 は 編 纂 書 および 編 纂 書 815 デリバティブとヘッジ ( 以 下 編 纂 書 815 )に 定 義 された 特 定 の 条 件 に 合 致 する 場 合 は 連 結 貸 借 対 照 表 上 相 殺 して 表 示 しております これらの 条 件 には マスター ネッティング 契 約 による 取 引 の 一 括 清 算 および 相 殺 の 法 的 有 効 性 などに 関 する 要 件 が 含 まれております さらに 現 金 担 保 の 請 求 権 ( 債 権 )および 現 金 担 保 の 返 済 義 務 ( 債 務 )の 公 正 価 値 も 一 定 の 追 加 要 件 を 満 たした 場 合 純 額 処 理 されたデリバティブ 負 債 および 資 産 と 各 々 相 殺 しております トレーディング 目 的 のデリバティブ 取 引 区 分 処 理 された 組 込 デリバティブを 含 むトレーディング 目 的 のデリバティブ 取 引 は 公 正 価 値 で 計 上 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 トレーディング 損 益 に 計 上 されております トレーディング 目 的 以 外 のデリバティブ 取 引 野 村 は トレーディング 目 的 のほかに 認 識 された 資 産 負 債 予 定 取 引 や 確 定 したコミットメントから 生 じるリス クを 管 理 するためにデリバティブ 取 引 を 利 用 しております 一 部 のトレーディング 目 的 以 外 のデリバティブ 取 引 につい ては 編 纂 書 815における 公 正 価 値 ヘッジや 純 投 資 ヘッジとしてヘッジ 指 定 しております 野 村 は 一 定 のデリバティブ 金 融 商 品 を 特 定 の 金 融 負 債 から 生 じる 金 利 リスク 管 理 および 保 険 子 会 社 が 保 有 するトレ ーディング 目 的 以 外 の 特 定 の 外 貨 建 負 債 証 券 の 為 替 リスク 管 理 のため 公 正 価 値 ヘッジに 指 定 しております これらの デリバティブ 取 引 は 当 該 ヘッジ 対 象 のリスク 低 減 に 有 効 であり ヘッジ 契 約 の 開 始 時 から 終 了 時 までを 通 じてヘッジ 対 象 負 債 の 公 正 価 値 の 変 動 と 高 い 相 関 性 を 有 しております 関 連 する 評 価 損 益 はヘッジ 対 象 の 金 融 負 債 およびトレーデ ィング 目 的 以 外 の 負 債 証 券 にかかる 損 益 とともに 連 結 損 益 計 算 書 上 それぞれ 金 融 費 用 および 収 益 その 他 に 計 上 さ れております 29

32 海 外 事 業 への 純 投 資 についてヘッジ 指 定 されたデリバティブは 日 本 円 以 外 が 機 能 通 貨 である 特 定 の 子 会 社 に 関 連 付 けられています 純 投 資 ヘッジの 有 効 性 は スポット レートの 変 動 によるデリバティブの 公 正 価 値 の 変 動 部 分 で 判 定 されます 有 効 と 判 定 された 部 分 は 当 社 株 主 資 本 に 累 積 的 その 他 の 包 括 利 益 として 計 上 されております ヘッジ 手 段 の デリバティブの 公 正 価 値 の 変 動 のうちフォワード レートとスポット レートの 変 動 の 差 による 差 額 は 有 効 性 の 判 定 か ら 除 かれ 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 その 他 に 計 上 されております 詳 細 については 注 記 3 デリバティブ 商 品 およびヘッジ 活 動 をご 参 照 ください 貸 付 金 予 見 し 得 る 将 来 にわたって 保 有 することを 意 図 している 貸 付 は 貸 付 金 に 区 分 されております 貸 付 金 は 公 正 価 値 または 償 却 原 価 により 計 上 されております 貸 付 金 の 利 息 収 入 は 原 則 として 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 金 融 収 益 に 計 上 されてお ります 公 正 価 値 により 計 上 される 貸 付 金 公 正 価 値 ベースでリスク 管 理 している 貸 付 金 は 公 正 価 値 による 測 定 が 選 択 されております この 公 正 価 値 オプション の 選 択 は 貸 付 金 と 当 該 貸 付 金 のリスク 低 減 目 的 で 使 用 しているデリバティブの 測 定 方 法 の 違 いによって 生 じる 連 結 損 益 計 算 書 上 の 変 動 軽 減 を 目 的 としております 公 正 価 値 オプションを 選 択 した 貸 付 金 の 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 トレーディング 損 益 に 計 上 されております 償 却 原 価 により 計 上 されている 貸 付 金 公 正 価 値 オプションを 選 択 していない 貸 付 金 は 償 却 原 価 で 計 上 されております 償 却 原 価 は 繰 延 収 益 および 直 接 費 用 ならびに 購 入 した 貸 付 金 に 関 しては 未 償 却 プレミアムまたはディスカウントを 調 整 した 原 価 から クレジット 損 失 の 引 当 てを 控 除 した 価 額 であります ローン 貸 出 手 数 料 収 入 は 貸 出 に 関 連 する 費 用 を 控 除 後 金 利 の 調 整 としてローン 期 間 にわたり 償 却 され 収 益 金 融 収 益 に 計 上 されております 繰 延 貸 出 手 数 料 の 純 額 は2014 年 3 月 31 日 においては808 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 においては536 百 万 円 であります 詳 細 については 注 記 7 金 融 債 権 をご 参 照 ください その 他 の 債 権 顧 客 に 対 する 受 取 債 権 には 顧 客 との 有 価 証 券 取 引 に 関 する 債 権 の 金 額 が 含 まれており 顧 客 以 外 に 対 する 受 取 債 権 に は 有 価 証 券 の 引 渡 未 了 (フェイル)にかかる 受 取 債 権 信 用 預 託 金 デリバティブ 取 引 にかかる 現 金 担 保 の 受 取 債 権 手 数 料 未 決 済 有 価 証 券 取 引 の 純 受 取 額 の 金 額 が 含 まれております 純 額 表 示 される 約 定 見 返 勘 定 資 産 残 高 は2014 年 3 月 31 日 においては349,573 百 万 円 2015 年 3 月 31 日 においては315,708 百 万 円 が 顧 客 以 外 に 対 する 受 取 債 権 に 含 まれておりま す これらの 受 取 債 権 のうち 個 別 に 減 損 が 認 識 されている 受 取 債 権 については 経 営 者 の 最 善 の 見 積 もりに 基 づく 損 失 発 生 額 を 反 映 したクレジット 損 失 の 引 当 てを 差 し 引 いた 金 額 で 計 上 されております クレジット 損 失 の 引 当 ては 連 結 貸 借 対 照 表 上 貸 倒 引 当 金 に 計 上 されております 30

33 貸 出 コミットメント 野 村 が 提 供 する 未 実 行 貸 出 コミットメントは 簿 外 債 務 として 処 理 されるか またはトレーディング 商 品 への 分 類 も しくは 公 正 価 値 オプションの 選 択 により 公 正 価 値 で 会 計 処 理 されております 貸 出 コミットメントは 通 常 貸 出 が 実 行 された 際 の 貸 付 金 と 同 様 に 会 計 処 理 されています 貸 付 金 がトレーディング 資 産 への 分 類 または 公 正 価 値 オプションの 選 択 により 公 正 価 値 評 価 される 場 合 には 貸 出 コミットメントも 通 常 同 様 に 公 正 価 値 評 価 され 公 正 価 値 の 変 動 は 連 結 損 益 計 算 書 上 収 益 トレーディング 損 益 として 認 識 しております 貸 出 コミ ットメント 手 数 料 はコミットメントの 公 正 価 値 の 一 部 として 収 益 認 識 されます 貸 付 金 が 予 見 できる 将 来 にわたって 保 有 される 場 合 の 貸 出 コミットメントについて 野 村 はクレジット 損 失 の 引 当 て を 連 結 貸 借 対 照 表 上 その 他 の 負 債 その 他 に 計 上 しており 引 当 ては 経 営 者 の 最 善 の 見 積 もりにより 減 損 していると 認 められた 貸 出 コミットメントから 発 生 すると 見 込 まれる 損 失 を 反 映 しております 貸 出 コミットメント 手 数 料 は 通 常 繰 り 延 べられ 金 利 の 調 整 として 貸 出 日 から 契 約 期 間 にわたり 認 識 されます 貸 出 コミットメントから 貸 出 が 実 行 される 可 能 性 がほとんどないと 考 えられる 場 合 には 貸 出 コミットメント 手 数 料 はコミットメント 期 間 にわたって 役 務 収 益 と して 認 識 されます 支 払 債 務 および 受 入 預 金 顧 客 に 対 する 支 払 債 務 は 顧 客 との 有 価 証 券 取 引 に 関 する 債 務 の 金 額 が 含 まれており 通 常 契 約 金 額 で 測 定 されてお ります 顧 客 以 外 に 対 する 支 払 債 務 は 有 価 証 券 の 受 入 未 了 (フェイル)にかかる 支 払 債 務 デリバティブ 取 引 や 一 定 の 担 保 付 調 達 および 資 金 調 達 取 引 にかかる 現 金 担 保 の 支 払 債 務 未 決 済 有 価 証 券 取 引 の 純 支 払 額 の 金 額 が 含 まれており 契 約 金 額 で 測 定 されております 受 入 銀 行 預 金 は 銀 行 子 会 社 が 受 け 入 れた 銀 行 預 金 の 金 額 を 示 しており 契 約 金 額 で 測 定 されております 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 野 村 が 自 己 使 用 のために 所 有 する 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 は 取 得 価 額 から 減 価 償 却 累 計 額 を 控 除 した 金 額 で 計 上 しております ただし 土 地 は 取 得 価 額 で 計 上 しております 多 額 の 改 良 および 追 加 投 資 は 資 産 計 上 しており ます 維 持 修 繕 および 少 額 の 改 良 は 連 結 損 益 計 算 書 上 当 期 の 費 用 に 計 上 しております 2014 年 3 月 31 日 および2015 年 3 月 31 日 の 建 物 土 地 器 具 備 品 および 設 備 の 内 訳 は 以 下 のとおりです 31

34 ( 単 位 : 百 万 円 ) 2014 年 3 月 31 日 2015 年 3 月 31 日 土 地 94,991 91,055 建 物 109, ,043 器 具 備 品 および 設 備 48,101 46,186 ソフトウエア 156, ,348 建 設 仮 勘 定 合 計 408, ,069 野 村 が 所 有 する 資 産 の 減 価 償 却 費 は 原 則 として 定 額 法 により 計 算 され 各 資 産 の 見 積 耐 用 年 数 に 基 づき 認 識 されま す 野 村 がリースする 資 産 のうち 編 纂 書 840 リース ( 以 下 編 纂 書 840 )によりキャピタル リースに 分 類 される ものの 減 価 償 却 費 は 原 則 としてリース 期 間 にわたり 認 識 されます 資 産 の 見 積 耐 用 年 数 は 技 術 革 新 経 年 劣 化 およ び 物 理 的 費 消 を 考 慮 して 決 定 します リース 物 件 の 改 良 費 は それ 自 体 の 耐 用 年 数 またはリース 期 間 のいずれか 短 い 期 間 にわたり 減 価 償 却 されます 主 要 な 資 産 の 種 別 の 見 積 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりです 建 物 器 具 備 品 および 設 備 ソフトウエア 5 年 から50 年 2 年 から20 年 5 年 以 内 自 己 所 有 資 産 およびキャピタル リース 資 産 にかかる 減 価 償 却 費 は 金 融 費 用 以 外 の 費 用 情 報 通 信 関 連 費 用 に2014 年 3 月 期 は57,173 百 万 円 2015 年 3 月 期 は59,153 百 万 円 がそれぞれ 含 まれており また 金 融 費 用 以 外 の 費 用 不 動 産 関 係 費 に2014 年 3 月 期 は22,295 百 万 円 2015 年 3 月 期 は19,729 百 万 円 がそれぞれ 含 まれております 不 動 産 にかかるリース 契 約 は 編 纂 書 840によりオペレーティング リースまたはキャピタル リースに 分 類 されます オペレーティング リースの 賃 料 はリース 期 間 にわたり 定 額 法 で 認 識 されます キャピタル リースの 場 合 には 野 村 はリース 物 件 を 認 識 するとともにリース 負 債 を 認 識 します リース 物 件 は 公 正 価 値 または 最 低 支 払 リース 料 の 現 在 価 値 のいずれか 低 い 額 をもって 認 識 され その 後 定 額 法 により 見 積 耐 用 年 数 にわたり 減 価 償 却 されます リース 対 象 物 件 の 建 設 に 野 村 が 一 定 の 関 与 をする 場 合 には 野 村 が 建 設 工 事 の 所 有 者 であるとみなされ 建 設 が 完 了 するまでの 間 連 結 貸 借 対 照 表 上 リース 物 件 を 認 識 します 建 設 完 了 時 にリース 物 件 は 編 纂 書 840により 野 村 の 当 該 物 件 への 継 続 的 関 与 の 度 合 いにより 売 却 処 理 または 連 結 貸 借 対 照 表 で 引 き 続 き 認 識 されます のれんおよび 非 償 却 性 無 形 資 産 を 除 く 長 期 性 資 産 は 帳 簿 価 額 が 回 収 可 能 でない 兆 候 を 示 す 事 象 や 環 境 変 化 が 生 じた 場 合 には 減 損 テストの 対 象 となります 将 来 の 資 産 からの 割 引 前 の 期 待 キャッシュ フローの 合 計 が 帳 簿 価 額 を 下 回 る 場 合 には 帳 簿 価 額 と 公 正 価 値 の 差 額 を 損 失 計 上 しております 32