羽村市各会計決算書及び基金運用状況審査意見書

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1 平 成 20 年 度 羽 村 市 各 会 計 決 算 及 び 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書 羽 村 市 監 査 委 員

2 文 中 及 び 各 表 中 の 金 額 を 千 円 単 位 で 表 示 した 場 合 は 単 位 未 満 は 原 則 として 四 捨 五 入 した パーセンテージ 間 又 は 指 数 間 の 単 純 差 引 はポイントで 表 した 比 率 (%)は 原 則 として 小 数 点 以 下 第 2 位 を 四 捨 五 入 した 構 成 比 (%)は 小 数 点 第 2 位 以 下 の 数 の 関 係 で 各 構 成 比 率 を 合 計 しても 合 計 が100.0%とならない 場 合 があるが 合 計 は100.0とした 普 通 会 計 における 性 質 別 経 費 の 内 訳 それらに 基 づいて 算 出 している 財 政 指 標 等 については 地 方 財 政 状 況 調 査 に 基 づくものであり 平 成 21 年 7 月 31 日 現 在 の 数 値 である

3 写 羽 監 発 第 20 号 平 成 21 年 8 月 21 日 羽 村 市 長 並 木 心 様 羽 村 市 監 査 委 員 川 邉 慶 之 助 羽 村 市 監 査 委 員 瀧 島 愛 夫 平 成 20 年 度 羽 村 市 一 般 会 計 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 及 び 基 金 の 運 用 状 況 の 審 査 意 見 について 地 方 自 治 法 第 233 条 第 2 項 及 び 同 法 第 241 条 第 5 項 の 規 定 に 基 づき 審 査 に 付 さ れた 平 成 20 年 度 羽 村 市 一 般 会 計 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 並 びに 基 金 の 運 用 状 況 を 示 す 書 類 について 審 査 した 結 果 次 のとおり 意 見 を 付 します

4 目 次 第 1 審 査 の 概 要 1 1 審 査 の 対 象 1 2 審 査 の 期 間 1 3 審 査 の 手 続 1 第 2 審 査 の 結 果 1 第 3 決 算 の 概 要 2 1 総 括 2 (1) 決 算 規 模 2 (2) 決 算 収 支 3 (3) 会 計 別 予 算 執 行 状 況 3 2 財 政 構 造 の 分 析 8 (1) 収 支 の 状 況 8 (2) 歳 入 の 構 成 9 (3) 歳 出 の 構 成 11 (4) 財 政 指 標 等 14 3 市 債 の 状 況 17 4 一 般 会 計 18 (1) 決 算 の 概 要 18 (2) 歳 入 の 状 況 18 (3) 歳 出 の 状 況 30 5 特 別 会 計 36 (1) 羽 村 市 国 民 健 康 保 険 事 業 会 計 36 (2) 羽 村 市 老 人 保 健 医 療 会 計 39 (3) 羽 村 市 後 期 高 齢 者 医 療 会 計 40 (4) 羽 村 市 介 護 保 険 事 業 会 計 41 (5) 羽 村 市 福 生 都 市 計 画 事 業 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 会 計 43 (6) 羽 村 市 下 水 道 事 業 会 計 44 6 基 金 45 (1) 基 金 の 状 況 45 (2) 基 金 の 運 用 状 況 46 7 実 質 収 支 に 関 する 調 書 47 8 財 産 に 関 する 調 書 48 (1) 公 有 財 産 48 (2) 物 品 48 9 総 括 的 審 査 意 見 49 平 成 20 年 度 羽 村 市 水 道 事 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 57

5 平 成 20 年 度 羽 村 市 一 般 会 計 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 及 び 基 金 の 運 用 状 況 の 審 査 意 見 書 第 1 審 査 の 概 要 1 審 査 の 対 象 (1) 羽 村 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (2) 羽 村 市 国 民 健 康 保 険 事 業 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (3) 羽 村 市 老 人 保 健 医 療 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (4) 羽 村 市 後 期 高 齢 者 医 療 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (5) 羽 村 市 介 護 保 険 事 業 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (6) 羽 村 市 福 生 都 市 計 画 事 業 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (7) 羽 村 市 下 水 道 事 業 会 計 歳 入 歳 出 決 算 (8) 基 金 運 用 状 況 ( 9) 財 産 に 関 する 調 書 2 審 査 の 期 間 平 成 21 年 6 月 23 日 から 平 成 21 年 8 月 20 日 まで 説 明 聴 取 日 平 成 21 年 7 月 17 日 21 日 22 日 23 日 28 日 3 審 査 の 手 続 決 算 の 審 査 にあたっては 市 長 から 提 出 された 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 実 質 収 支 に 関 する 調 書 財 産 に 関 する 調 書 及 び 各 基 金 の 運 用 状 況 を 示 す 書 類 が 地 方 自 治 法 等 関 係 法 令 に 準 拠 して 作 成 されているか 計 数 に 誤 り がないか 予 算 の 執 行 が 適 正 かつ 効 率 的 になされているか 等 に 主 眼 を 置 き それぞれ の 関 係 諸 帳 簿 及 び 証 拠 書 類 との 照 合 など 通 常 実 施 すべき 審 査 手 続 を 実 施 したほか 必 要 と 認 めるその 他 の 審 査 手 続 により 実 施 した 第 2 審 査 の 結 果 審 査 に 付 された 一 般 会 計 各 特 別 会 計 の 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 決 算 付 属 書 類 は 法 令 に 準 拠 して 作 成 されており 決 算 計 数 も 関 係 諸 帳 簿 証 拠 書 類 とも 符 合 しており 予 算 の 執 行 も 適 正 であると 認 めた また 基 金 運 用 状 況 を 示 す 書 類 についても 計 数 は 正 確 であり 運 用 状 況 は 適 切 であ ると 認 めた 1

6 第 3 決 算 の 概 要 1 総 括 (1) 決 算 規 模 平 成 20 年 度 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 (6 会 計 )の 決 算 状 況 は 第 1 表 のとおりである ( 単 純 合 計 ) 歳 入 総 計 328 億 2,159 万 3,543 円 ( 前 年 度 326 億 5,612 万 5,233 円 ) 歳 出 総 計 311 億 1,639 万 2,534 円 ( 前 年 度 321 億 2,450 万 237 円 ) 歳 入 歳 出 差 引 額 17 億 520 万 1,009 円 ( 前 年 度 5 億 3,162 万 4,996 円 ) 決 算 額 の 総 計 を 前 年 度 と 比 較 すると 歳 入 が1 億 6,546 万 8,310 円 (0.5%) 増 加 し 歳 出 が10 億 810 万 7,703 円 (3.1%) 減 少 している 歳 入 歳 出 差 引 額 は17 億 520 万 1,009 円 で 前 年 度 の5 億 3,162 万 4,996 円 と 比 較 し 11 億 7,357 万 6,013 円 と 大 幅 な 増 加 となっている これは 一 般 会 計 決 算 におい て 繰 越 明 許 費 による 翌 年 度 への 繰 越 財 源 が7 億 8,605 万 500 円 生 じたことによるも のである なお 繰 越 明 許 費 の 内 訳 は 子 育 て 応 援 特 別 手 当 支 給 事 業 が2,687 万 2,969 円 定 額 給 付 金 事 業 が7 億 4,863 万 9,531 円 市 道 第 202 号 線 道 路 拡 幅 事 業 が1,053 万 8 千 円 である 上 記 の 総 計 決 算 額 には 一 般 会 計 と 各 特 別 会 計 間 における 繰 り 出 し 繰 り 入 れによる 重 複 額 が 含 まれているため これを 控 除 した 純 計 決 算 額 は 第 2 表 のとおりである ( 純 計 決 算 額 ) 歳 入 総 計 299 億 9,834 万 2,617 円 ( 前 年 度 300 億 7,165 万 9,277 円 ) 歳 出 総 計 282 億 9,314 万 1,608 円 ( 前 年 度 295 億 4,003 万 4,281 円 ) 差 引 純 計 額 17 億 520 万 1,009 円 ( 前 年 度 5 億 3,162 万 4,996 円 ) 決 算 額 の 純 計 を 前 年 度 と 比 較 すると 歳 入 が7,331 万 6,660 円 (0.2%) 歳 出 が 12 億 4,689 万 2,673 円 (4.2%)の 減 となっている 2

7 (2) 決 算 収 支 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 収 支 の 状 況 は 第 3 表 のとおりである 1 歳 入 歳 出 差 引 額 ( 形 式 収 支 ) 歳 入 決 算 総 額 から 歳 出 決 算 総 額 を 単 純 に 差 し 引 いた 歳 入 歳 出 差 引 額 ( 形 式 収 支 )は 昨 年 度 より11 億 7,357 万 4 千 円 増 の17 億 519 万 7 千 円 の 黒 字 となった 2 実 質 収 支 額 形 式 収 支 には 翌 年 度 へ 繰 り 越 すべき 財 源 が 含 まれているため 債 権 債 務 の 発 生 主 義 の 立 場 からこれを 控 除 して 当 該 年 度 における 実 質 的 な 収 支 を 示 したも のが 実 質 収 支 である 実 質 収 支 = 形 式 収 支 - 翌 年 度 へ 繰 り 越 すべき 財 源 本 年 度 は 翌 年 度 へ 繰 り 越 すべき 財 源 が7 億 8,605 万 1 千 円 であることから 歳 入 歳 出 差 引 額 17 億 519 万 7 千 円 からこの7 億 8,605 万 1 千 円 を 差 し 引 いた9 億 1,914 万 6 千 円 が 実 質 収 支 額 となった 3 単 年 度 収 支 実 質 収 支 は 前 年 度 以 前 からの 収 支 の 累 積 であるため 当 該 年 度 だけの 収 支 を 把 握 するために 当 該 年 度 の 実 質 収 支 から 前 年 度 の 実 質 収 支 を 差 し 引 きし たものが 単 年 度 収 支 である 本 年 度 の 単 年 度 収 支 は 4 億 2,889 万 4 千 円 の 黒 字 となっている (3) 会 計 別 予 算 執 行 状 況 本 年 度 の 各 会 計 別 予 算 の 執 行 状 況 は 第 4 表 (1) (2)のとおりである 歳 入 決 算 額 の 予 算 現 額 に 対 する 収 入 率 は100.4%( 前 年 度 98.8%) 調 定 額 に 対 する 収 入 率 は96.7%( 前 年 度 96.7%)となった 収 入 未 済 額 は10 億 320 万 5,882 円 ( 前 年 度 10 億 1,349 万 6,897 円 )で 前 年 度 に 比 べ1,029 万 1,015 円 減 少 している 歳 出 決 算 額 の 予 算 現 額 に 対 する 執 行 率 は95.2%( 前 年 度 97.2%)である 不 用 額 は6 億 6,831 万 8,790 円 ( 前 年 度 8 億 8,034 万 274 円 )で 前 年 度 に 比 べ2 億 1,202 万 1,484 円 減 少 した 3

8 4 第 1 表 各 会 計 決 算 額 総 括 表 会 計 名 予 算 現 額 平 成 20 年 度 1 歳 入 決 算 額 歳 出 決 算 額 前 年 度 との 比 較 平 成 20 年 度 前 年 度 との 比 較 平 成 19 年 度 平 成 19 年 度 増 減 額 増 減 率 2 増 減 額 増 減 率 ( 単 位 : 円 %) 歳 入 歳 出 差 引 額 1-2 一 般 会 計 21,158,418,824 21,228,323,880 19,306,016,172 1,922,307, ,951,421,682 18,960,706, ,714, ,276,902,198 国 民 健 康 保 険 事 業 5,485,803,000 5,602,829,505 5,200,027, ,802, ,394,473,533 5,193,361, ,112, ,355,972 老 人 保 健 医 療 333,309, ,236,115 2,671,611,004 2,336,374, ,052,808 2,671,006,833 2,360,954, ,183,307 特 後 期 高 齢 者 医 療 563,313, ,361, ,361,200 皆 増 549,422, ,422,258 皆 増 6,938,942 別 会 計 介 護 保 険 事 業 2,320,784,000 2,296,376,145 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 613,892, ,500,285 2,124,189, ,001, ,186, ,187,954,806 2,044,772, ,182, ,498, ,030, ,883, ,421, ,147, ,469,565 下 水 道 事 業 2,199,606,000 2,190,966,413 3,006,279, ,313, ,181,036,727 2,963,769, ,732, ,929,686 小 計 11,516,707,000 11,593,269,663 13,350,109,061 1,756,839, ,164,970,852 13,163,793,490 1,998,822, ,298,811 合 計 32,675,125,824 32,821,593,543 32,656,125, ,468, ,116,392,534 32,124,500,237 1,008,107, ,705,201,009 後 期 高 齢 者 医 療 会 計 は 平 成 20 年 度 に 新 たに 設 置 したものである

9 第 2 表 純 計 決 算 額 表 ( 単 位 : 円 ) 歳 入 歳 出 差 引 純 計 額 会 計 名 決 算 額 う ち 繰 入 金 (B) 純 歳 入 額 決 算 額 う ち 繰 出 金 (E) 純 歳 出 額 (A) 繰 入 先 の 会 計 決 算 額 (A)-(B)=(C) (D) 繰 出 先 の 会 計 決 算 額 (D)-(E)=(F) (C)-(F) 一 般 会 計 21,228,323,880 国 民 健 康 保 険 事 業 12,380,000 21,052,656,085 19,951,421,682 国 民 健 康 保 険 事 業 857,949,131 老 人 保 健 医 療 48,563,000 老 人 保 健 医 療 25,706,000 後 期 高 齢 者 医 療 0 後 期 高 齢 者 医 療 253,908,000 介 護 保 険 事 業 15,096,795 介 護 保 険 事 業 394,179,000 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 57,118,000 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 277,241,000 下 水 道 事 業 42,510,000 下 水 道 事 業 838,600,000 小 計 175,667,795 小 計 2,647,583,131 17,303,838,551 3,748,817,534 国 民 健 康 保 険 事 業 5,602,829,505 一 般 会 計 857,949,131 4,744,880,374 5,394,473,533 一 般 会 計 12,380,000 5,382,093, ,213,159 老 人 保 健 医 療 335,236,115 25,706, ,530, ,052,808 48,563, ,489,808 48,040,307 特 後 期 高 齢 者 医 療 別 介 護 保 険 事 業 556,361,200 2,296,376, ,908, ,179,000 会 羽 村 駅 西 口 土 地 計 区 画 整 理 事 業 611,500, ,241,000 下 水 道 事 業 2,190,966, ,600, ,453, ,422, ,422, ,969,058 1,902,197,145 2,187,954,806 15,096,795 2,172,858, ,660, ,259, ,030,720 57,118, ,912, ,653,435 1,352,366,413 2,181,036,727 42,510,000 2,138,526, ,160,314 小 計 11,593,269,663 2,647,583,131 8,945,686,532 11,164,970,852 小 計 175,667,795 10,989,303,057 2,043,616,525 合 計 32,821,593,543 2,823,250,926 29,998,342,617 31,116,392,534 合 計 2,823,250,926 28,293,141,608 1,705,201,009 純 計 は 各 会 計 間 の 繰 入 繰 出 等 の 重 複 額 を 控 除 し 実 質 的 な 財 政 規 模 を 求 めるものである 5

10 6 第 3 表 各 会 計 収 支 の 状 況 ( 単 位 : 千 円 ) 年 翌 年 度 へ 繰 越 前 年 度 歳 入 歳 出 差 引 実 質 収 支 額 単 年 度 収 支 額 会 計 名 予 算 現 額 歳 入 決 算 額 歳 出 決 算 額 す べ き 財 源 実 質 収 支 額 度 ( 形 式 収 支 ) = 一 般 会 計 19 19,323,469 19,306,016 18,960, ,309 41, , , , ,158,419 21,228,324 19,951,422 1,276, , , , ,913 国 民 健 康 保 険 事 業 老 人 保 健 医 療 特 後 期 高 齢 者 医 療 別 介 護 保 険 事 業 会 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 計 下 水 道 事 業 19 5,325,379 5,200,027 5,193,362 6, , , , ,485,803 5,602,829 5,394, , ,355 6, , ,769,670 2,671,611 2,671, ,220 15, , , ,053 25, , , , , ,423 6, , , ,130,755 2,124,189 2,044,772 79, ,417 59,045 20, ,320,784 2,296,376 2,187, , ,421 79,417 29, , , ,884 57, ,118 45,012 12, , , ,031 69, ,469 57,118 12, ,987,504 3,006,280 2,963,770 42, ,510 37,465 5, ,199,606 2,190,966 2,181,037 9, ,929 42,510 32,581 小 計 19 13,741,700 13,350,109 13,163, , , ,732 82, ,516,707 11,593,268 11,164, , , , ,981 合 計 19 33,065,169 32,656,125 32,124, ,623 41, , , , ,675,126 32,821,592 31,116,395 1,705, , , , ,894 後 期 高 齢 者 医 療 会 計 は 平 成 20 年 度 に 新 たに 設 置 したものである

11 第 4 表 各 会 計 別 予 算 執 行 状 況 表 (1) 歳 入 会 計 名 当 初 予 算 額 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 対 予 算 現 額 一 般 会 計 20,070,000,000 21,158,418,824 21,767,250,198 21,228,323, ,692, ,233,925 国 民 健 康 保 険 事 業 5,292,982,000 5,485,803,000 6,166,094,500 5,602,829, ,736, ,528,922 老 人 保 健 医 療 395,157, ,309, ,236, ,236, 特 後 期 高 齢 者 医 療 620,076, ,313, ,339, ,361, ,400 別 介 護 保 険 事 業 2,210,778,000 2,320,784,000 2,318,323,331 2,296,376,145 会 ,609,300 16,337,886 計 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 466,278, ,892, ,500, ,500, 下 水 道 事 業 2,217,916,000 2,199,606,000 2,198,467,586 2,190,966, ,374,624 6,126,549 小 計 11,203,187,000 11,516,707,000 12,185,961,617 11,593,269, ,719, ,971,957 合 計 31,273,187,000 32,675,125,824 33,953,211,815 32,821,593, ,412,390 1,003,205,882 (2) 歳 出 ( 単 位 : 円 %) 会 計 名 当 初 予 算 額 予 算 現 額 支 出 済 額 金 額 執 行 率 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 一 般 会 計 20,070,000,000 21,158,418,824 19,951,421, ,054, ,942,642 国 民 健 康 保 険 事 業 5,292,982,000 5,485,803,000 5,394,473, ,329,467 老 人 保 健 医 療 395,157, ,309, ,052, ,256,192 特 後 期 高 齢 者 医 療 620,076, ,313, ,422, ,360,000 10,530,742 別 介 護 保 険 事 業 会 2,210,778,000 2,320,784,000 2,187,954, ,829,194 計 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 466,278, ,892, ,030, ,861,280 下 水 道 事 業 2,217,916,000 2,199,606,000 2,181,036, ,569,273 小 計 11,203,187,000 11,516,707,000 11,164,970, ,360, ,376,148 合 計 31,273,187,000 32,675,125,824 31,116,392, ,414, ,318,790 金 額 対 調 定 ( 単 位 : 円 %) 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 7

12 2 財 政 構 造 の 分 析 ( 普 通 会 計 ) 財 政 構 造 の 分 析 を 地 方 財 政 状 況 調 査 ( 決 算 統 計 )の 数 値 により 行 うと 次 のとおりであ る 地 方 財 政 状 況 調 査 は 普 通 会 計 を 基 に 行 われるもので 普 通 会 計 とは 各 地 方 公 共 団 体 の 財 政 状 況 の 把 握 財 政 運 営 の 指 針 地 方 財 政 全 体 の 分 析 に 用 いられる 会 計 区 分 で 総 務 省 の 定 める 基 準 により 各 地 方 公 共 団 体 の 会 計 を 再 構 成 したものである 当 市 の 場 合 は 一 般 会 計 と 土 地 区 画 整 理 事 業 会 計 を 合 算 したものが 普 通 会 計 であ る なお 合 算 に 当 たっては 相 互 の 繰 入 金 繰 出 金 等 を 相 殺 した 額 であり 単 純 合 計 とは 差 異 が 生 ずる (1) 収 支 の 状 況 普 通 会 計 における 収 支 の 状 況 は 第 5 表 のとおりである 第 5 表 普 通 会 計 収 支 状 況 ( 単 位 : 千 円 ) 区 分 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 歳 入 総 額 (A) 21,436,800 19,355,370 歳 出 総 額 (B) 20,090,429 18,952,943 歳 入 歳 出 差 引 (A) - (B) = ( C ) 1,346, ,427 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (D ) 786,051 41,371 実 質 収 支 ( C ) - ( D ) = ( E ) 560, ,056 単 年 度 収 支 (F) 199, ,195 財 政 調 整 基 金 積 立 金 (G) 509,312 10,348 繰 上 償 還 額 (H) 0 0 財 政 調 整 基 金 取 崩 し 額 ( I ) 476,018 0 実 質 単 年 度 収 支 (F)+(G)+(H)-(I) 232, ,847 財 政 調 整 基 金 とは 突 発 的 な 災 害 や 緊 急 を 要 する 経 費 に 備 えるために 設 置 される 基 金 をいう 決 算 剰 余 金 が 多 い 時 には 多 く 積 み 立 て 財 源 不 足 時 に 取 り 崩 すという 年 度 間 調 整 的 な 役 割 を 果 たしている 8

13 (2) 歳 入 の 構 成 歳 入 決 算 額 は 第 6 表 のとおりである 第 6 表 歳 入 決 算 額 ( 普 通 会 計 ) 区 分 項 ( 単 位 : 千 円 %) 目 臨 時 的 収 入 左 の 内 訳 決 算 額 決 算 額 決 算 額 経 常 的 収 入 特 定 財 源 一 般 財 源 等 特 定 財 源 一 般 財 源 等 構 成 比 増 減 比 市 税 11,337, ,694 10,509,266 10,509, 分 担 金 及 び 負 担 金 177, , , 使 用 料 218, , , ,368 31, 手 数 料 206, , , 自 主 財 産 収 入 552,227 25, ,389 18, , ,175.0 財 寄 付 金 3,851 3, 源 繰 入 金 933, , , 繰 越 金 402,427 41, , 諸 収 入 274,044 40, , ,062 67,638 40, 小 計 14,106, ,558 2,430,174 11,226, ,205 10,599, 地 方 譲 与 税 131, , , 利 子 割 交 付 金 70,276 70,276 70, 依 配 当 割 交 付 金 20,480 20,480 20, 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 7,156 7,156 7, 地 方 消 費 税 交 付 金 659, , , 特 別 地 方 消 費 税 存 交 付 金 自 動 車 取 得 税 交 付 金 131, , , 地 方 特 例 交 付 金 142, , , 国 有 提 供 施 設 等 所 在 財 市 町 村 助 成 交 付 金 等 221, , , 地 方 交 付 税 65,802 65, 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 10,876 10,876 10, 源 国 庫 支 出 金 2,747,088 1,246, ,739 1,334,391 1,334, 都 支 出 金 2,337, ,523 3,184 1,578,334 1,578, 市 債 785, , , 小 計 7,330,703 2,487, ,725 4,308,497 2,912,725 1,395, 合 計 21,436,800 2,937,039 2,964,899 15,534,862 3,539,930 11,994, 歳 入 構 成 比

14 1 自 主 財 源 と 依 存 財 源 自 主 財 源 とは 地 方 公 共 団 体 が 自 らの 権 能 を 行 使 して 調 達 しうる 財 源 であり 市 税 分 担 金 及 び 負 担 金 使 用 料 手 数 料 等 がこれにあたる 依 存 財 源 とは 収 入 の 源 泉 を 国 や 都 に 依 存 し その 額 や 内 容 が 国 や 都 の 定 める 具 体 的 な 基 準 や 意 思 決 定 にかかっている 財 源 で 地 方 譲 与 税 利 子 割 交 付 金 等 がこれにあ たる( 第 6 表 参 照 ) 歳 入 に 占 める 自 主 財 源 の 割 合 ( 自 主 財 源 比 率 )が 大 きいほど その 団 体 の 行 財 政 の 安 定 性 自 主 性 が 高 いとされている 歳 入 を 自 主 財 源 と 依 存 財 源 に 区 分 し 年 度 別 に 比 較 すると 第 7 表 のとおりであり 自 主 財 源 比 率 は65.9%で 前 年 度 に 比 べ1.1ポイント 減 少 している 第 7 表 年 度 別 自 主 財 源 依 存 財 源 比 較 表 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 区 分 自 主 財 源 依 存 財 源 計 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 14,106, ,989, ,321, ,330, ,365, ,038, ,436, ,355, ,360, 一 般 財 源 と 特 定 財 源 収 入 の 区 分 において 使 途 が 制 約 されず どのような 経 費 にも 使 用 できるものが 一 般 財 源 であり 使 途 が 特 定 されているものが 特 定 財 源 である 地 方 公 共 団 体 が 自 主 的 な 判 断 のもとに 地 域 の 実 態 に 即 応 した 施 策 を 行 うためには 歳 入 に 占 める 一 般 財 源 の 割 合 ( 一 般 財 源 比 率 )が 大 きいことが 望 ましい 歳 入 を 一 般 財 源 と 特 定 財 源 に 区 分 し 年 度 別 に 比 較 すると 第 8 表 のとおりであり 一 般 財 源 比 率 は69.8%で 前 年 度 に 比 べ2.8ポイント 減 少 している 第 8 表 年 度 別 一 般 財 源 特 定 財 源 比 較 表 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 区 分 一 般 財 源 特 定 財 源 計 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 14,959, ,057, ,178, ,476, ,298, ,182, ,436, ,355, ,360,

15 3 経 常 的 収 入 と 臨 時 的 収 入 経 常 的 収 入 と 臨 時 的 収 入 は 当 該 収 入 が 継 続 的 かつ 安 定 的 に 収 入 されるかどうかに より 区 分 される 歳 入 を 経 常 的 収 入 と 臨 時 的 収 入 に 区 分 し 年 度 別 に 比 較 すると 第 9 表 のとおりであり 経 常 的 収 入 の 構 成 比 率 は72.5%で 前 年 度 より7.6ポイント 減 少 している 第 9 表 経 常 的 収 入 臨 時 的 収 入 比 較 表 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 区 分 経 常 的 収 入 臨 時 的 収 入 計 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 15,534, ,502, ,356, ,901, ,853, ,004, ,436, ,355, ,360, (3) 歳 出 の 構 成 歳 出 決 算 額 を 性 質 別 に 分 類 すると 第 10 表 のとおりである 1 義 務 的 経 費 と 投 資 的 経 費 義 務 的 経 費 とは 地 方 公 共 団 体 の 歳 出 のうち その 支 出 が 義 務 づけられ 任 意 に 削 減 で きない 経 費 で 極 めて 硬 直 性 の 高 い 経 費 である 歳 出 の 構 成 では この 数 値 が 大 きけれ ば 大 きいほど 財 政 構 造 の 悪 化 を 招 くことになる 投 資 的 経 費 とは その 支 出 効 果 が 資 本 形 成 に 向 けられ 施 設 等 将 来 に 残 るものに 支 出 される 経 費 であり 生 産 的 経 費 とも 呼 ばれている これは 経 費 の 支 出 効 果 がどの 程 度 後 年 度 の 市 民 サービスへの 効 果 を 及 ぼすことができるかどうか に 着 目 した 経 費 である 性 質 別 歳 出 決 算 額 を 前 年 度 に 比 較 すると 第 11 表 のとおりである 義 務 的 経 費 は87 億 1,411 万 4 千 円 で 前 年 度 に 比 べ2 億 6,050 万 4 千 円 (3.1%) 増 加 し 歳 出 総 額 に 占 める 割 合 は43.4%で 前 年 度 と 比 べ1.2ポイント 減 少 している 投 資 的 経 費 は17 億 3,125 万 6 千 円 で 前 年 度 に 比 べ2,415 万 円 (1.4%) 増 加 しており 歳 出 総 額 に 占 める 割 合 は8.6%で 前 年 度 に 比 べ0.4ポイント 減 少 している 11

16 第 10 表 性 質 別 歳 出 決 算 額 ( 普 通 会 計 ) 性 質 別 項 目 決 算 額 臨 時 的 な も の 差 引 経 常 的 特 定 財 源 一 般 財 源 等 な も の ( 単 位 : 千 円 %) 左 の 内 訳 決 算 額 決 算 額 特 定 財 源 一 般 財 源 等 構 成 比 増 減 率 義 務 的 経 費 8,714,114 13,597 49,694 8,650,823 2,825,069 5,825, 人 件 費 3,628,036 13,597 47,853 3,566, ,556 3,206, 扶 助 費 3,844, ,841 3,842,622 2,450,422 1,392, 公 債 費 1,241, ,241,615 14,091 1,227, 投 資 的 経 費 1,731,256 1,396, , 普 通 建 設 事 業 費 1,731,256 1,396, , 補 助 事 業 費 687, ,618 78, 単 独 事 業 費 1,043, , , そ の 他 皆 減 災 害 復 旧 事 業 費 皆 減 そ の 他 の 経 費 6,613, , ,676 5,833,689 1,068,314 4,765, 物 件 費 3,197, , ,132 2,794, ,737 2,226, 維 持 補 修 費 106, ,809 9,990 96, 補 助 費 等 3,309, , ,544 2,932, ,587 2,442, 積 立 金 605,396 28, , ,867.7 投 資 及 び 出 資 金 3, , 皆 増 繰 出 金 2,422,052 40,296 1,052,656 1,329,100 41,655 1,287, 合 計 20,090,429 1,766,418 2,510,399 15,813,612 3,935,038 11,878, 構 成 比 第 11 表 年 度 別 性 質 別 歳 出 決 算 額 ( 普 通 会 計 ) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 ( 単 位 : 千 円 %) 性 質 別 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率 構 成 比 義 務 的 経 費 8,714, ,453, , 人 件 費 3,628, ,543, , 扶 助 費 3,844, ,684, , 公 債 費 1,241, ,225, , 投 資 的 経 費 1,731, ,707, , 普 通 建 設 事 業 費 1,731, ,690, , 補 助 事 業 費 687, ,267, , 単 独 事 業 費 1,043, , , そ の 他 0-9, ,958 皆 減 - 災 害 復 旧 事 業 費 0-17, ,041 皆 減 - そ の 他 の 経 費 6,613, ,521, , 物 件 費 3,197, ,296, , 維 持 補 修 費 106, , , 補 助 費 等 3,309, ,089, , 積 立 金 605, , ,629 1, 投 資 及 び 出 資 金 3, ,700 皆 増 - 繰 出 金 2,422, ,240, , 合 計 20,090, ,952, ,137,

17 13 第 12 表 歳 出 決 算 額 目 的 別 性 質 別 対 照 表 ( 普 通 会 計 ) 目 的 別 性 質 別 義 務 的 経 費 人 件 費 扶 助 費 公 債 費 投 資 的 経 費 普 通 建 設 事 業 費 ( 単 位 : 千 円 %) 決 算 額 議 会 費 総 務 費 民 生 費 衛 生 費 労 働 費 農 林 費 商 工 費 土 木 費 消 防 費 教 育 費 災 害 復 旧 費 公 債 費 諸 支 出 金 8,714, ,777 1,386,284 4,700, , ,297 67, ,866 15, , ,241, ,628, ,777 1,386, , , ,297 67, ,866 15, , ,844,463 3,784, ,523 1,241,615 1,241,615 1,731, ,476 14,875 91, ,140 4,830 1,179,426 18, , ,731, ,476 14,875 91, ,140 4,830 1,179,426 18, ,713 0 補 助 事 業 費 687, ,257 10, ,106 単 独 事 業 費 1,043, ,476 14,875 91, ,140 4, ,169 7, ,607 0 そ の 他 災 害 復 旧 事 業 費 その 他 の 経 費 物 件 費 維 持 補 修 費 補 助 費 等 積 立 金 投 資 及 び 出 資 金 繰 出 金 合 計 構 成 比 0 0 6,613,911 17, , ,974 1,967, ,899 16, , , ,007 1,323, ,197,769 12, , , , ,400 3,762 86, ,042 30, , , ,243 7,255 27, ,660 1,280 22,171 3,309,333 4, , ,947 1,250,047 22,499 12, ,419 10, , , , ,724 3,721 69, , , , , ,422, ,583, , ,090, ,823 2,758,977 7,148,860 2,332, , , ,063 2,799, ,022 2,220, ,241,

18 (4) 財 政 指 標 等 主 要 な 財 政 指 標 等 の 年 度 別 推 移 は 第 13 表 のとおりである 第 13 表 主 要 財 政 指 標 等 ( 単 位 :%) 区 分 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 平 成 17 年 度 平 成 16 年 度 実 質 収 支 比 率 カ 年 平 均 財 政 力 指 数 単 年 度 経 常 収 支 比 率 公 債 費 比 率 起 債 制 限 比 率 実 質 公 債 費 比 率 は 財 政 健 全 化 の 判 断 指 標 となったため 健 全 化 判 断 比 率 等 意 見 書 に 掲 載 する 1 実 質 収 支 比 率 この 比 率 は 地 方 公 共 団 体 の 財 政 運 営 が 良 好 健 全 であるかを 示 す 指 標 の 一 つで 赤 字 の 場 合 は 負 数 で 表 される 本 年 度 は4.6%で 前 年 度 を1.7ポイント 上 回 っている 実 質 収 支 額 実 質 収 支 比 率 = 100 標 準 財 政 規 模 % 年 度 標 準 財 政 規 模 とは 地 方 公 共 団 体 の 一 般 財 源 の 標 準 規 模 を 示 すもの 14

19 2 財 政 力 指 数 地 方 交 付 税 法 の 規 定 により 算 定 された 基 準 財 政 収 入 額 を 基 準 財 政 需 要 額 で 除 した 数 値 で 通 常 はその 数 値 の 当 該 年 度 を 含 む 過 去 3 年 度 間 の 平 均 で 表 される この 数 値 が1に 近 く あるいは1を 超 えるほど 財 源 に 余 裕 があるとされ 財 政 基 盤 の 強 さや 余 裕 度 を 示 す 指 標 として 使 われている 単 年 度 の 指 数 が1を 超 えると 普 通 交 付 税 は 交 付 されな い 本 年 度 は1.139で 前 年 度 を0.004ポイント 上 回 っている ( 単 年 度 指 数 :1.121) 財 政 力 指 数 = 基 準 財 政 収 入 額 基 準 財 政 需 要 額 の3 年 度 間 の 平 均 値 % 3ヵ 年 平 均 単 年 度 年 度 3 経 常 収 支 比 率 地 方 公 共 団 体 の 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 測 定 する 指 標 で この 比 率 が 低 いほど 新 たな 行 政 需 要 の 発 生 や 経 済 変 動 に 対 処 できることになる 本 年 度 は96.6%で 前 年 度 を1.1ポイント 上 回 っている 経 常 経 費 充 当 一 般 財 源 経 常 収 支 比 率 = 100 経 常 一 般 財 源 + 減 税 補 てん 債 + 臨 時 財 政 対 策 債 % 年 度 15

20 4 公 債 費 比 率 地 方 公 共 団 体 がこれまでに 借 り 入 れた 地 方 債 の 元 利 償 還 金 が 一 般 財 源 に 占 める 割 合 である 財 政 構 造 の 弾 力 性 あるいは 硬 直 性 を 見 る 尺 度 の 一 つで この 比 率 が 高 くなると 財 政 の 硬 直 化 につながることになる 本 年 度 は6.1%で 前 年 度 を0.2ポイント 下 回 っている A-B 公 債 費 比 率 = 100 C-B A: 公 債 費 充 当 一 般 財 源 等 額 ( 繰 上 償 還 分 及 び 転 貸 分 を 除 く) B: 災 害 復 旧 費 等 に 係 る 基 準 財 政 需 要 額 C: 標 準 財 政 規 模 % 年 度 5 起 債 制 限 比 率 公 債 費 による 財 政 負 担 の 度 合 いを 判 断 する 比 率 である 地 方 債 の 許 可 制 限 に 係 る 指 標 として 地 方 債 許 可 方 針 に 定 められており 20% 以 上 になると 一 部 の 地 方 債 の 発 行 が 制 限 される 本 年 度 は5.8%で 前 年 度 を0.2ポイント 下 回 っている A-(B+C+E) 起 債 制 限 比 率 = 100 の3 年 度 間 の 平 均 値 D-(C+E) A: 普 通 会 計 の 元 利 償 還 金 及 び 公 債 費 に 準 ずる 債 務 負 担 行 為 に 係 る 支 出 の 合 計 B:Aに 充 てられた 特 定 財 源 C: 普 通 交 付 税 の 算 定 において 災 害 復 旧 費 等 として 基 準 財 政 需 要 額 に 算 入 された 公 債 費 D: 標 準 財 政 規 模 E: 普 通 交 付 税 の 算 定 において 事 業 費 補 正 により 基 準 財 政 需 要 額 に 算 入 された 公 債 費 及 び 公 債 費 に 準 ずる 債 務 負 担 行 為 に 係 る 支 出 % 年 度 16

21 3 市 債 の 状 況 本 年 度 における 市 債 の 状 況 は 第 14 表 のとおりである 市 債 の 発 行 高 は10 億 8,290 万 円 ( 前 年 度 18 億 4,440 万 円 )で 昨 年 度 と 比 べて7 億 6,150 万 円 (41.3%) 減 少 している 元 金 償 還 額 は18 億 7,676 万 3 千 円 ( 前 年 度 25 億 3,250 万 2 千 円 )で 6 億 5,573 万 9 千 円 (25.9%)の 減 となった 結 果 平 成 20 年 度 末 現 在 高 は215 億 3,132 万 9 千 円 ( 前 年 度 223 億 2,519 万 2 千 円 )で 7 億 9,386 万 3 千 円 (3.6%) 減 少 している 第 14 表 市 債 の 状 況 ( 単 位 : 千 円 ) 区 分 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 平 成 20 年 度 平 成 20 年 度 末 現 在 高 A 借 入 額 B 元 金 償 還 額 C 現 在 高 A+B-C 目 的 別 市 債 計 1 11,863, ,000 1,000,935 11,385,247 一 般 公 共 事 業 債 10, ,203 8,975 一 般 単 独 事 業 債 3,436, ,128 3,262,481 一 公 営 住 宅 建 設 事 業 債 55, ,598 43,769 学 校 教 育 施 設 等 整 備 事 業 債 593,591 10, , ,222 一 般 廃 棄 物 処 理 事 業 債 193, , ,945 一 般 補 助 施 設 整 備 等 事 業 債 611,200 79, ,200 般 厚 生 福 祉 施 設 整 備 事 業 債 1,064, , ,558 病 院 事 業 債 15, ,438 14,189 財 源 対 策 債 56, ,288 43,616 臨 時 財 政 特 例 債 会 減 税 補 て ん 債 1,649, ,035 1,514,123 臨 時 税 収 補 てん 債 157, , ,829 臨 時 財 政 対 策 債 3,086, , ,250 3,227,957 東 京 都 振 興 基 金 933, , , ,063 借 入 先 別 市 債 計 11,863, ,000 1,000,935 11,385,247 計 財 務 省 6,954, , ,230 6,780,915 旧 日 本 郵 政 公 社 2,383, ,184 2,229,583 市 内 金 融 機 関 1,448, ,165 1,274,086 東 京 都 振 興 基 金 933, , , ,063 区 市 町 村 振 興 協 会 143, ,600 介 護 保 険 事 業 会 計 2 14, ,318 0 財 政 安 定 化 基 金 貸 付 金 14, ,318 0 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 会 計 3 955, ,000 24,120 1,193,696 東 京 都 振 興 基 金 955, ,000 24,120 1,193,696 目 的 別 市 債 計 4 9,491, , ,390 8,952,386 公 共 下 水 道 事 業 債 6,189, , ,455 5,842,535 下 水 流 域 下 水 道 事 業 債 3,302,786 18, ,935 3,109,851 道 借 入 先 別 市 債 計 9,491, , ,390 8,952,386 事 財 務 省 4,285, ,239 3,859,093 業 会 旧 日 本 郵 政 公 社 1,589, ,501 1,543,704 計 地 方 公 営 企 業 等 金 融 機 構 2,863, , ,164 2,991,050 東 京 都 振 興 基 金 73, ,489 65,836 市 内 金 融 機 関 680, , ,703 合 計 ( ) 22,325,192 1,082,900 1,876,763 21,531,329 17

22 4 一 般 会 計 (1) 決 算 の 概 要 本 年 度 の 一 般 会 計 決 算 状 況 は 第 15 表 のとおりであり 歳 入 総 額 (A)から 歳 出 総 額 (B)を 差 引 いた 額 形 式 収 支 (C) は12 億 7,690 万 2 千 円 で 前 年 度 に 比 較 して9 億 3,159 万 3 千 円 (269.8%) 増 加 している 本 年 度 は 翌 年 度 へ 繰 り 越 すべき 財 源 が7 億 8,605 万 1 千 円 であり 形 式 収 支 から 翌 年 度 へ 繰 り 越 すべき 財 源 を 差 し 引 いた 実 質 収 支 は4 億 9,085 万 1 千 円 となった 第 15 表 一 般 会 計 決 算 状 況 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 前 年 度 との 比 較 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 区 分 増 減 額 増 減 率 歳 入 総 額 (A) 21,228,324 19,306,016 1,922, 歳 出 総 額 (B) 19,951,422 18,960, , 歳 入 歳 出 差 引 額 (A)-(B)=(C) 形 式 収 支 1,276, , , (1) 継 続 費 逓 次 繰 越 額 0 30,329 30, 翌 年 度 へ (2) 繰 越 明 許 費 繰 越 額 786,051 11, ,009 7,018.7 繰 り 越 す べき 財 源 (3) 事 故 繰 越 繰 越 額 計 (D) 786,051 41, ,680 1,800.0 実 質 収 支 額 (C)-(D) = (E) 490, , , 実 質 収 支 額 のうち 地 方 自 治 法 第 233 条 の2の 規 定 によ る 基 金 繰 入 額 (2) 歳 入 の 状 況 歳 入 の 決 算 状 況 は 第 16 表 のとおりである 本 年 度 の 予 算 現 額 は211 億 5,841 万 8,824 円 で 前 年 度 に 比 較 して18 億 3,494 万 9,489 円 (9.5%) 増 加 し 調 定 額 は217 億 6,725 万 198 円 で 前 年 度 に 比 較 して19 億 4,098 万 943 円 (9.8%) 増 加 している また 収 入 済 額 は212 億 2,832 万 3,880 円 で 前 年 度 に 対 し19 億 2,230 万 7,708 円 (10.0%) 増 加 し ている 収 入 済 額 の 予 算 現 額 に 対 する 収 入 比 率 は100.3%で 前 年 度 を0.4ポイント 上 回 り 調 定 額 に 対 する 収 入 比 率 は97.5%で 前 年 度 を0.1ポイント 上 回 っている 第 16 表 歳 入 決 算 状 況 ( 単 位 : 円 %) 区 分 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 増 減 額 増 減 率 予 算 現 額 (A) 21,158,418,824 19,323,469,335 1,834,949, 調 定 額 (B) 21,767,250,198 19,826,269,255 1,940,980, 収 入 済 額 (C) 21,228,323,880 19,306,016,172 1,922,307, 不 納 欠 損 額 (D) 63,692,393 41,726,191 21,966, 収 入 未 済 額 (E) 475,233, ,526,892 3,292, 対 予 算 現 額 (C/A) 収 入 率 対 調 定 額 (C/B)

23 歳 入 構 成 比 率 を 款 別 にみると 下 図 に 示 すとおりである 歳 入 の 状 況 使 用 料 手 数 料 1.8% 分 担 金 負 担 金 1.0% 市 債 2.5% 地 方 交 付 税 0.3% その 他 10.6% 都 支 出 金 11.0% 国 庫 支 出 金 12.9% 譲 与 税 交 付 金 6.5% 市 税 53.4% 歳 入 の 根 幹 をなす 市 税 の 占 める 割 合 は53.4%で 前 年 度 の58.7%と 比 較 する と5.3ポイント 減 少 している 次 に 占 める 割 合 が 大 きいのは 国 庫 支 出 金 の12.9%で 前 年 度 の9.3%に 比 較 すると3.6ポイント 増 加 している 第 3 位 の 都 支 出 金 は11.0%で 前 年 度 の11.8%に 比 較 すると0.8ポイント 減 少 している 以 下 譲 与 税 交 付 金 の 割 合 が 6.5%と 続 いている 表 中 の 地 方 交 付 税 については 特 別 交 付 税 分 で 引 き 続 き 普 通 交 付 税 については 不 交 付 団 体 となっている なお 各 款 別 の 詳 細 な 歳 入 年 度 別 比 較 表 は 第 18 表 に 示 すとおりである 決 算 額 の 市 民 1 人 当 たりの 額 は 第 17 表 に 示 すとおりであり 歳 入 総 額 で36 万 8,803 円 となり 前 年 度 に 比 較 して32,584 円 (9.7%) 増 加 している 第 17 表 一 般 会 計 歳 入 決 算 額 の 市 民 1 人 当 たりの 額 ( 単 位 : 円 %) 款 別 区 分 市 税 196, , 譲 与 税 交 付 金 24, , 地 方 交 付 税 1, , 分 担 金 負 担 金 3, , 使 用 料 手 数 料 6, , 国 庫 支 出 金 47, , 都 支 出 金 40, , 市 債 9, , そ の 他 39, , 歳 入 合 計 368, , 歳 入 合 計 比 較 増 減 32,584 ( 注 ) 各 年 度 末 の 総 人 口 平 成 20 年 度 末 57,560 人 平 成 19 年 度 末 57,421 人 金 平 成 20 年 度 額 前 年 度 に 対 する 増 減 率 ( 対 19 年 度 ) 金 平 成 19 年 度 額 前 年 度 に 対 する 増 減 率 ( 対 18 年 度 ) 19

24 20 第 18 表 一 般 会 計 款 別 歳 入 年 度 別 比 較 表 ( 単 位 : 円 %) 区 分 予 算 現 額 収 入 済 額 前 年 度 との 比 較 ( 収 入 済 額 ) 構 成 比 予 算 現 額 に 対 する 割 合 款 別 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 増 減 額 増 減 率 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 市 税 11,317,057,000 11,322,780,000 11,337,959,627 11,337,399, , 地 方 譲 与 税 133,652, ,000, ,626, ,279,000 5,653, 利 子 割 交 付 金 73,183,000 91,524,000 70,276,000 87,947,000 17,671, 配 当 割 交 付 金 21,417,000 49,048,000 20,480,000 43,380,000 22,900, 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 7,561,000 31,462,000 7,156,000 29,751,000 22,595, 地 方 消 費 税 交 付 金 651,654, ,582, ,762, ,564,000 34,802, 自 動 車 取 得 税 交 付 金 131,576, ,817, ,584, ,106,000 12,522, 国 有 提 供 施 設 等 所 在 市 町 村 助 成 交 付 金 等 221,441, ,971, ,441, ,971,000 14,470, 地 方 特 例 交 付 金 142,571,000 74,645, ,571,000 74,645,000 67,926, 地 方 交 付 税 25,000,000 49,500,000 65,802,000 68,276,000 2,474, 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 10,500,000 10,500,000 10,876,000 12,481,000 1,605, 分 担 金 及 び 負 担 金 220,300, ,903, ,861, ,577,403 2,716, 使 用 料 及 び 手 数 料 373,543, ,978, ,517, ,594,173 50,076, 国 庫 支 出 金 2,847,806,000 1,807,921,000 2,734,991,699 1,792,789, ,202, 都 支 出 金 2,233,360,000 2,258,390,000 2,325,873,406 2,270,671,780 55,201, 財 産 収 入 551,070,000 43,310, ,226,720 43,311, ,915,125 1, 寄 付 金 3,801,000 2,626,000 3,851,097 2,711,627 1,139, 繰 入 金 992,878, ,550, ,074, ,580, ,494, 繰 越 金 345,308, ,919, ,309, ,918, ,608, 諸 収 入 331,740, ,043, ,083, ,062,232 76,021, 市 債 523,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 歳 入 合 計 21,158,418,824 19,323,469,335 21,228,323,880 19,306,016,172 1,922,307,

25 第 19 表 は 自 主 財 源 及 び 依 存 財 源 別 の 状 況 である 本 年 度 の 自 主 財 源 の 構 成 比 率 は66.8%で 前 年 度 と 比 較 すると0.7ポイント 減 少 している 自 主 財 源 のうち 市 税 をみると 決 算 額 は 前 年 度 に 対 して56 万 85 円 (0.0%)の 増 であるもの の 構 成 比 率 は53.4%で 前 年 度 に 比 較 して5.3ポイント 減 少 している 依 存 財 源 の 構 成 比 率 は33.2%で 前 年 度 と 比 較 すると0.7ポイント 増 加 している 国 有 提 供 施 設 等 所 在 市 町 村 助 成 交 付 金 等 地 方 特 例 交 付 金 を 除 く 譲 与 税 交 付 金 が 減 少 したも のの 国 庫 支 出 金 の 定 額 給 付 金 給 付 事 業 の 皆 増 等 により 全 体 で7 億 8,757 万 8,283 円 (12.6%) 増 加 している 第 19 表 年 度 別 自 主 財 源 依 存 財 源 比 較 表 ( 一 般 会 計 ) ( 単 位 : 円 %) 款 別 区 分 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率 市 税 11,337,959, ,337,399, , 自 分 担 金 及 び 負 担 金 219,861, ,577, ,716, 使 用 料 及 び 手 数 料 371,517, ,594, ,076, 主 財 産 収 入 552,226, ,311, ,915,125 1,175.0 寄 付 金 3,851, ,711, ,139, 財 繰 入 金 990,074, ,580, ,494, 繰 越 金 345,309, ,918, ,608, 源 諸 収 入 362,083, ,062, ,021, 小 計 1 14,182,884, ,048,155, ,134,729, 地 方 譲 与 税 131,626, ,279, ,653, 利 子 割 交 付 金 70,276, ,947, ,671, 依 配 当 割 交 付 金 20,480, ,380, ,900, 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 7,156, ,751, ,595, 地 方 消 費 税 交 付 金 659,762, ,564, ,802, 存 自 動 車 取 得 税 交 付 金 131,584, ,106, ,522, 国 有 提 供 施 設 等 所 在 市 町 村 助 成 交 付 金 等 221,441, ,971, ,470, 財 地 方 特 例 交 付 金 142,571, ,645, ,926, 地 方 交 付 税 65,802, ,276, ,474, 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 10,876, ,481, ,605, 源 国 庫 支 出 金 2,734,991, ,792,789, ,202, 都 支 出 金 2,325,873, ,270,671, ,201, 市 債 523,000, ,000, ,000, 小 計 2 7,045,439, ,257,860, ,578, 合 計 ,228,323, ,306,016, ,922,307,

26 1 市 税 第 20 表 のとおり 市 税 の 収 入 済 額 は113 億 3,795 万 9,627 円 で 前 年 度 と 比 較 して56 万 85 円 増 加 しているものの 増 減 率 は0.0%で ほぼ 前 年 度 と 同 額 になっている これは 市 民 税 法 人 分 が1 億 664 万 5,936 円 (6.9%) 軽 自 動 車 税 1,169 万 6,334 円 (16.8%) 市 たばこ 税 が3,169 万 9,478 円 (7.6%) 減 少 したものの 市 民 税 個 人 分 で5,180 万 646 円 (1.4%) 固 定 資 産 税 9,192 万 2,511 円 (1.9%) 都 市 計 画 税 687 万 8,676 円 (0.8%)が 増 加 したことによるものである 第 20 表 市 税 の 収 入 状 況 ( 単 位 : 円 %) 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 増 減 額 増 減 率 市 民 税 5,214,148,740 5,268,994,030 54,845, 個 人 分 3,771,182,440 3,719,381,794 51,800, 法 人 分 1,442,966,300 1,549,612, ,645, 固 定 資 産 税 4,852,537,833 4,760,615,322 91,922, 軽 自 動 車 税 58,089,656 69,785,990 11,696, 市 た ば こ 税 384,489, ,188,804 31,699, 都 市 計 画 税 828,694, ,815,396 6,878, 市 税 合 計 11,337,959,627 11,337,399, , 税 目 別 にみると 市 民 税 は 前 年 度 比 1.0% 下 回 る52 億 1,414 万 8,740 円 となってい る 市 民 税 個 人 分 は 税 源 移 譲 に 伴 う 特 別 徴 収 分 の 増 加 などにより5,180 万 646 円 (1.4%)の 増 となったが 市 民 税 法 人 分 は 市 内 企 業 の 業 績 の 影 響 等 により1 億 664 万 5,936 円 (6.9%)の 減 少 となっている 固 定 資 産 税 は 家 屋 の 新 増 築 が 増 加 するとともに 平 成 19 年 度 中 に 企 業 の 設 備 投 資 が 進 み 償 却 資 産 が 増 加 したことにより 前 年 度 実 績 を1.9% 上 回 る9,192 万 2,511 円 の 増 額 となっている 軽 自 動 車 税 は 軽 四 輪 乗 用 車 の 登 録 台 数 の 減 少 により 1,169 万 6,334 円 (16.8%)の 減 少 となっている 市 たばこ 税 は 販 売 方 法 の 変 更 喫 煙 環 境 の 変 化 等 により 販 売 本 数 が 減 少 し 3,169 万 9,478 円 (7.6%)の 減 少 となっている 都 市 計 画 税 は 固 定 資 産 税 と 同 様 に 増 額 となり 前 年 度 実 績 を0.8% 上 回 る687 万 8,676 円 の 増 額 となっている なお 市 税 税 目 別 収 入 状 況 の 詳 細 は 第 21 表 のとおりである 22

27 第 21 表 市 税 税 目 別 収 入 状 況 ( 単 位 : 円 %) 区 分 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 税 目 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 調 定 額 収 入 済 額 調 定 額 増 減 増 減 率 収 入 済 額 増 減 増 減 率 現 年 度 分 滞 納 分 現 年 度 + 滞 納 市 個 人 3,705,161,000 3,822,156,855 3,704,399,640 3,785,321,777 3,665,607,141 36,835, ,792, 民 法 人 1,441,277,000 1,444,253,500 1,441,450,200 1,551,984,200 1,548,112, ,730, ,662, 税 計 5,146,438,000 5,266,410,355 5,145,849,840 5,337,305,977 5,213,719,341 70,895, ,869, 固 定 資 産 税 4,818,089,000 4,861,332,900 4,819,095,051 4,761,594,100 4,723,195,743 99,738, ,899, 軽 自 動 車 税 56,311,000 59,502,500 56,776,800 71,053,600 68,298,900 11,551, ,522, 市 たばこ 税 378,631, ,489, ,489, ,188, ,188,804 31,699, ,699, 都 市 計 画 税 821,588, ,276, ,193, ,858, ,247,347 8,417, ,946, 合 計 11,221,057,000 11,401,011,181 11,228,404,476 11,407,001,181 11,235,650,135 5,990, ,245, 市 個 人 49,000, ,315,374 66,782, ,745,010 53,774,653 37,570, ,008, 民 法 人 1,000,000 10,337,904 1,516,100 9,030,040 1,500,036 1,307, , 税 計 50,000, ,653,278 68,298, ,775,050 55,274,689 38,878, ,024, 固 定 資 産 税 37,000, ,103,764 33,442, ,395,801 37,419,579 9,292, ,976, 軽 自 動 車 税 900,000 7,184,849 1,312,856 7,527,033 1,487, , , 都 市 計 画 税 8,100,000 27,947,938 6,500,613 30,941,398 7,568,049 2,993, ,067, 合 計 96,000, ,889, ,555, ,639, ,749,407 26,250, ,805, 市 個 人 3,754,161,000 4,083,472,229 3,771,182,440 4,009,066,787 3,719,381,794 74,405, ,800, 民 法 人 1,442,277,000 1,454,591,404 1,442,966,300 1,561,014,240 1,549,612, ,422, ,645, 税 計 5,196,438,000 5,538,063,633 5,214,148,740 5,570,081,027 5,268,994,030 32,017, ,845, 固 定 資 産 税 4,855,089,000 5,005,436,664 4,852,537,833 4,914,989,901 4,760,615,322 90,446, ,922, 軽 自 動 車 税 57,211,000 66,687,349 58,089,656 78,580,633 69,785,990 11,893, ,696, 市 たばこ 税 378,631, ,489, ,489, ,188, ,188,804 31,699, ,699, 都 市 計 画 税 829,688, ,224, ,694, ,800, ,815,396 5,423, ,878, 総 計 11,317,057,000 11,851,901,010 11,337,959,627 11,831,640,463 11,337,399,542 20,260, ,

28 収 納 率 の 推 移 は 第 22 表 のとおりである 当 年 度 の 収 納 率 は 前 年 度 に 比 べ0.1ポイント 下 回 る95.7%であるものの 現 年 度 分 は 前 年 度 と 同 率 の98.5% 滞 納 繰 越 分 は 前 年 度 より0.3ポイント 上 回 る24.3% となっている 景 気 の 動 向 が 不 透 明 である 社 会 情 勢 を 考 慮 し 現 年 度 分 については 早 期 に 訪 問 電 話 催 告 を 実 施 したこと 滞 納 繰 越 分 は 高 額 滞 納 者 の 財 産 調 査 を 行 うとともに インターネット 公 売 や 全 国 で5 団 体 目 となる 過 払 い 金 の 取 立 訴 訟 など 積 極 的 に 滞 納 処 分 に 取 り 組 んだことにより それぞれの 収 納 率 はあがっている 第 22 表 市 税 税 目 別 収 納 率 の 推 移 ( 単 位 :%) 現 年 度 分 滞 納 繰 越 分 税 目 市 民 税 市 民 税 区 分 個 人 法 人 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 市 た ば こ 税 都 市 計 画 税 合 計 個 人 法 人 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税 合 計 総 計 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 20 年 度 と19 年 度 との 比 較 収 入 未 済 額 及 び 不 納 欠 損 額 の 状 況 については 第 23 表 のとおりである 不 納 欠 損 額 6,346 万 6,093 円 の 主 なものは 固 定 資 産 税 3,160 万 4,700 円 市 民 税 2,476 万 4,693 円 で 前 年 度 に 比 べ2,173 万 9,902 円 (52.1%) 増 加 している 収 入 未 済 額 4 億 5,047 万 5,290 円 の 主 なものは 市 民 税 2 億 9,915 万 200 円 固 定 資 産 税 1 億 2,129 万 4,131 円 である 収 入 未 済 額 は 前 年 度 に 比 べ203 万 9,440 円 (0.5%) 減 少 している 第 23 表 市 税 不 納 欠 損 額 及 び 収 入 未 済 額 の 状 況 ( 単 位 : 円 %) 区 分 20 年 度 と19 年 度 の 比 較 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 18 年 度 税 目 増 減 額 増 減 率 不 市 民 税 24,764,693 27,873,618 31,709,586 3,108, 納 固 定 資 産 税 31,604,700 10,270,815 16,055,611 21,333, 欠 軽 自 動 車 税 1,193,600 1,544, , , 損 都 市 計 画 税 5,903,100 2,036,764 3,114,792 3,866, 額 合 計 63,466,093 41,726,191 51,760,889 21,739, 市 民 税 299,150, ,213, ,468,634 25,936, 収 入 固 定 資 産 税 121,294, ,103, ,027,037 22,809, 未 軽 自 動 車 税 7,404,093 7,249,649 7,529, , 済 都 市 計 画 税 22,626,866 27,947,938 31,125,910 5,321, 額 合 計 450,475, ,514, ,150,614 2,039,

29 市 税 決 算 額 の 市 民 1 人 当 たりの 額 は 第 24 表 に 示 すとおりである 市 民 1 人 当 たりの 税 額 は19 万 6,976 円 で 前 年 度 と 比 較 すると467 円 (0.2%) 減 少 している 第 24 表 市 税 決 算 額 の 市 民 1 人 当 たりの 額 ( 単 位 : 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 市 民 1 人 当 たりの 市 民 1 人 当 たりの 税 目 構 成 比 構 成 比 増 減 額 増 減 率 金 額 (3/31 付 人 口 ) 金 額 (3/31 付 人 口 ) 市 民 税 90, , , 個 人 分 65, , 法 人 分 25, , , 固 定 資 産 税 84, , , 軽 自 動 車 税 1, , 市 た ば こ 税 6, , 都 市 計 画 税 14, , 合 計 196, , 地 方 譲 与 税 地 方 譲 与 税 は 国 税 として 徴 収 されたうちの 一 定 額 を 地 方 公 共 団 体 へ 譲 与 するものであ る 収 入 済 額 は1 億 3,162 万 6 千 円 で 収 入 総 額 の0.6%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して565 万 3 千 円 (4.1%) 減 少 している 3 利 子 割 交 付 金 この 交 付 金 は 預 貯 金 の 利 子 に 対 して 課 税 される 都 税 のうちの 一 定 割 合 を 市 町 村 に 交 付 するものである 収 入 済 額 は7,027 万 6 千 円 で 収 入 総 額 の0.3%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して 1,767 万 1 千 円 (20.1%) 減 少 している 4 配 当 割 交 付 金 この 交 付 金 は 都 が 都 税 として 徴 収 した 配 当 割 額 の 一 定 割 合 を 市 町 村 へ 交 付 するもので ある 収 入 済 額 は2,048 万 円 で 収 入 総 額 の0.1%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して2,290 万 円 (52.8%) 減 少 している 5 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 この 交 付 金 は 都 が 都 税 として 徴 収 した 株 式 等 譲 渡 所 得 割 額 の 一 定 割 合 を 市 町 村 へ 交 付 するものである 収 入 済 額 は715 万 6 千 円 で 前 年 度 に 比 較 して2,259 万 5 千 円 (75.9%)と 大 きく 減 少 している 6 地 方 消 費 税 交 付 金 この 交 付 金 は 地 方 税 法 に 基 づき 地 方 消 費 税 の 一 定 割 合 が 市 町 村 に 交 付 されるもので ある 収 入 済 額 は6 億 5,976 万 2 千 円 で 収 入 総 額 の3.1%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して3,480 万 2 千 円 (5.0%) 減 少 している 25

30 7 自 動 車 取 得 税 交 付 金 この 交 付 金 は 都 税 として 徴 収 された 自 動 車 取 得 税 が 市 町 村 道 路 財 源 の 強 化 のために 交 付 されるものである 収 入 済 額 は1 億 3,158 万 4 千 円 で 収 入 総 額 の0.6%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して1,252 万 2 千 円 (8.7%) 減 少 している 8 国 有 提 供 施 設 等 所 在 市 町 村 助 成 交 付 金 等 この 交 付 金 は いわゆる 基 地 施 設 等 助 成 交 付 金 と 基 地 施 設 等 調 整 交 付 金 のことで ある 収 入 済 額 は2 億 2,144 万 1 千 円 で 収 入 総 額 の1.0%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して1,447 万 円 (7.0%) 増 加 している 9 地 方 特 例 交 付 金 この 交 付 金 は 税 源 移 譲 に 伴 う 市 民 税 減 収 分 が 補 てんされる 減 収 補 てん 特 例 交 付 金 道 路 特 定 財 源 の 暫 定 税 率 の 失 効 期 間 中 の 減 収 分 について 補 てんされる 地 方 税 等 減 収 補 て ん 臨 時 交 付 金 により 大 幅 な 増 となっている 収 入 済 額 は1 億 4,257 万 1 千 円 で 収 入 総 額 の 0.7%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して6,792 万 6 千 円 (91.0%) 増 加 している 10 地 方 交 付 税 本 年 度 も 普 通 交 付 税 は 不 交 付 であった( 不 交 付 団 体 ) 収 入 済 額 は6,580 万 2 千 円 とな り 収 入 総 額 の0.3%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して247 万 4 千 円 (3.6%) 減 少 している 第 25 表 普 通 交 付 税 算 定 結 果 ( 単 位 : 千 円 %) 年 度 前 年 度 との 比 較 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 科 目 増 減 額 増 減 率 普 基 準 財 政 収 入 額 8,942,982 9,180, , 通 基 準 財 政 需 要 額 7,975,900 7,928,658 47, 交 財 源 超 過 不 足 ( ) 額 967,082 1,252, , 付 普 通 交 付 税 税 財 政 力 指 数 ( 単 年 度 ) 地 方 交 付 税 総 額 ( 普 通 交 付 税 + 特 別 交 付 税 ) 年 度 前 年 度 との 比 較 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 科 目 増 減 額 増 減 率 地 交 普 通 交 付 税 付 特 別 交 付 税 65,802 68,276 2, 方 税 合 計 65,802 68,276 2, 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 この 交 付 金 は 道 路 交 通 法 の 規 定 により 国 庫 に 納 付 された 反 則 金 を 道 路 交 通 安 全 施 設 の 設 置 及 びその 補 修 のための 費 用 として 交 付 されるものである 収 入 済 額 1,087 万 6 千 円 で 収 入 総 額 の0.1%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して160 万 5 千 円 (12.9%) 減 少 している 26

31 12 分 担 金 及 び 負 担 金 分 担 金 及 び 負 担 金 は2 億 1,986 万 1,260 円 で 収 入 総 額 の1.0%を 占 め 前 年 度 に 比 較 し て271 万 6,143 円 (1.2%) 減 少 している 13 使 用 料 及 び 手 数 料 使 用 料 及 び 手 数 料 は3 億 7,151 万 7,836 円 で 収 入 総 額 の1.8%を 占 め 前 年 度 に 比 較 し て5,007 万 6,337 円 (11.9%) 減 少 している 使 用 料 及 び 手 数 料 の 内 訳 は 第 26 表 で 示 すとおりであり 使 用 料 は3,345 万 3,807 円 減 少 し ている この 主 な 要 因 は 公 園 使 用 料 のうち 動 物 公 園 入 園 料 が 指 定 管 理 者 に 移 行 され 利 用 料 金 制 となったことなどによるものである 手 数 料 は1,662 万 2,530 円 減 少 しているが この 主 な 要 因 は 事 業 系 廃 棄 物 の 減 市 民 の リサイクル 意 識 の 向 上 により 塵 芥 処 理 手 数 料 が 減 少 したことによるものである 第 26 表 使 用 料 及 び 手 数 料 内 訳 ( 単 位 : 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 科 目 予 算 現 額 (A) 調 定 額 (B) 収 入 済 額 (C) 収 入 率 (C/B) 収 入 済 額 増 減 額 増 減 率 使 用 料 163,586, ,054, ,480, ,934,523 33,453, 総 務 使 用 料 11,683,000 11,431,923 11,431, ,110, , 民 生 使 用 料 22,670,000 23,216,000 23,121, ,999,000 1,122, 衛 生 使 用 料 19,530,000 18,864,455 18,864, ,142,599 3,721, 商 工 使 用 料 1,300,000 1,389,750 1,389, ,452,900 63, 土 木 使 用 料 76,741,000 76,881,883 76,402, ,499,220 37,097, 消 防 使 用 料 59,000 59,880 59, , 教 育 使 用 料 31,603,000 34,211,025 34,211, ,670, , 手 数 料 209,957, ,285, ,037, ,659,650 16,622, 総 務 手 数 料 25,161,000 23,186,250 23,186, ,365,800 1,179, 衛 生 手 数 料 184,703, ,932, ,684, ,075,260 15,391, 土 木 手 数 料 93, , , ,590 51, 合 計 373,543, ,339, ,517, ,594,173 50,076, 国 庫 支 出 金 国 庫 支 出 金 は27 億 3,499 万 1,699 円 で 収 入 総 額 の12.9%を 占 め 前 年 度 と 比 較 して9 億 4,220 万 2,657 円 (52.6%) 増 加 している 国 庫 支 出 金 の 内 訳 は 第 27 表 で 示 すとおりであり 国 庫 補 助 金 は 前 年 度 に 比 べ8 億 9,419 万 646 円 (154.5%)と 大 幅 に 増 加 している これは 定 額 給 付 金 給 付 事 業 や 羽 村 第 三 中 学 校 防 音 機 能 復 旧 ( 機 器 取 替 ) 事 業 補 助 金 などが 皆 増 となったこと 等 によるものである なお 定 額 給 付 金 給 付 事 業 子 育 て 応 援 特 別 手 当 支 給 事 業 については 繰 越 明 許 費 とし この 財 源 である 補 助 金 は 既 収 入 特 定 財 源 として7 億 7,551 万 円 を 次 年 度 に 繰 り 越 すこととな っている 27

32 第 27 表 国 庫 支 出 金 内 訳 ( 単 位 : 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 前 年 度 との 比 較 平 成 19 年 度 科 目 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率 国 庫 負 担 金 1,243,371, ,191,876,505 51,494, 国 庫 補 助 金 1,473,090, ,899, ,190, 委 託 金 18,529, ,012,783 3,482, 合 計 2,734,991, ,792,789, ,202, 都 支 出 金 都 支 出 金 は23 億 2,587 万 3,406 円 で 収 入 総 額 の11.0%を 占 め 前 年 度 と 比 較 して5,520 万 1,626 円 (2.4%) 増 加 している これは 市 町 村 総 合 交 付 金 認 定 こども 園 運 営 費 等 補 助 金 義 務 教 育 就 学 児 医 療 助 成 費 等 が 増 加 したことによるものである 都 支 出 金 の 内 訳 は 第 28 表 で 示 すとおりである 第 28 表 都 支 出 金 内 訳 ( 単 位 : 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 科 目 負 担 金 補 助 金 委 託 金 合 計 総 務 費 関 係 0 689,163, ,887, ,050, ,505,662 民 生 費 関 係 690,492, ,802,644 4,917,080 1,371,212,352 1,310,423,177 衛 生 費 関 係 0 26,768,443 25,222,138 51,990,581 62,772,999 労 働 費 関 係 農 林 費 関 係 0 10,599, ,599,000 14,096,000 商 工 費 関 係 0 5,750, ,750,000 1,149,000 土 木 費 関 係 0 23,946,000 2,118,815 26,064,815 62,938,156 消 防 費 関 係 教 育 費 関 係 0 28,808,100 9,397,823 38,205,923 35,786,786 合 計 690,492,628 1,460,837, ,543,591 2,325,873,406 2,270,671,780 平 成 19 年 度 661,968,981 1,417,657, ,045,429 2,270,671,780 増 減 額 28,523,647 43,179,817 16,501,838 55,201,626 増 減 率 財 産 収 入 財 産 収 入 は5 億 5,222 万 6,720 円 で 収 入 総 額 の2.6%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して5 億 891 万 5,125 円 (1175.0%)と 大 幅 に 増 加 している この 要 因 は 財 団 法 人 羽 村 ふれあい 地 域 づく り 公 社 の 解 散 に 伴 う 出 えん 金 の 返 還 があったことによるものである 17 寄 付 金 寄 付 金 は385 万 1,097 円 で 前 年 度 に 比 較 して113 万 9,470 円 (42.0%) 増 加 している 28

33 18 繰 入 金 繰 入 金 の 決 算 状 況 は9 億 9,007 万 4,855 円 で 総 収 入 の4.7%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して8 億 2,349 万 4,474 円 (494.4%) 増 加 している これは 主 に 基 金 繰 入 金 が 大 幅 に 増 加 したこと によるもので 繰 入 の 状 況 は 第 29 表 のとおりである 他 会 計 繰 入 金 1 億 7,566 万 7,795 円 は 前 年 度 に 比 較 して999 万 507 円 (6.0%) 増 加 してい る 第 29 表 基 金 の 繰 入 状 況 ( 単 位 : 円 ) 基 金 名 財 政 調 整 基 金 繰 入 額 説 明 476,018,000 特 定 目 的 基 金 公 共 施 設 整 備 基 金 廃 棄 物 処 分 地 関 連 環 境 整 備 基 金 緑 化 推 進 基 金 教 育 振 興 基 金 福 祉 のまちづくり 基 金 羽 村 駅 西 口 都 市 開 発 整 備 基 金 羽 ケ 上 地 区 公 共 施 設 整 備 基 金 健 康 で 安 心 して 暮 らせるまちづくり 基 金 計 338,389,060 15,000,000 市 道 第 203 号 線 歩 道 設 置 工 事 等 446,207 旧 廃 棄 物 処 分 地 維 持 管 理 費 541,000 生 け 垣 等 緑 化 助 成 金 10,000,000 特 色 ある 学 校 づくり 交 付 金 等 19,500,000 認 定 こども 園 運 営 費 等 補 助 金 等 100,000,000 羽 村 駅 西 口 土 地 区 画 整 理 事 業 163,423,000 都 市 計 画 道 路 号 線 立 体 交 差 事 業 29,478,853 ヘルスアップ 健 診 事 業 等 814,407, 繰 越 金 繰 越 金 は3 億 4,530 万 9,425 円 で 収 入 総 額 の1.6%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して2 億 2,260 万 8,972 円 (39.2%) 減 少 している 20 諸 収 入 諸 収 入 は3 億 6,208 万 3,955 円 で 収 入 総 額 の1.7%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して7,602 万 1,723 円 (26.6%) 増 加 している これは 財 団 法 人 羽 村 ふれあい 地 域 づくり 公 社 の 解 散 時 の 財 産 が 市 に 返 還 されたことや 障 害 福 祉 サービス 収 入 が 増 額 となったこと 等 によるものである 21 市 債 市 債 は5 億 2,300 万 円 で 収 入 総 額 の2.5%を 占 め 前 年 度 に 比 較 して1 億 7,200 万 円 (24.7%) 減 少 している 借 入 れの 内 容 等 は 都 市 計 画 道 路 号 線 立 体 交 差 事 業 債 が(1 億 円 ) 市 道 第 201 号 線 道 路 改 修 事 業 債 (2,000 万 円 ) 羽 村 第 三 中 学 校 防 音 機 能 復 旧 事 業 債 (1,000 万 円 ) 農 産 物 直 売 所 用 地 取 得 事 業 債 (9,300 万 円 ) 臨 時 財 政 対 策 債 (3 億 円 )である 29

34 (3) 歳 出 の 状 況 一 般 会 計 は 予 算 現 額 の 211 億 5,841 万 8,824 円 に 対 し 支 出 済 額 は 199 億 5,142 万 1,682 円 で 支 出 済 額 を 前 年 度 と 比 較 すると 9 億 9,071 万 4,935 円 (5.2%) 増 加 し 前 年 度 を 上 回 る 決 算 となっている なお 子 育 て 応 援 特 別 手 当 支 給 事 業 が2,687 万 2,969 円 定 額 給 付 金 給 付 事 業 が 7 億 4,863 万 9,531 円 市 道 第 202 号 線 道 路 拡 幅 事 業 が1,053 万 8,000 円 を 繰 越 明 許 費 による 繰 越 しとしたことから 実 質 収 支 額 は4 億 9,085 万 1 千 円 となった 執 行 率 は94.3%( 前 年 度 98.1%) 不 用 額 は3 億 1,994 万 2,642 円 ( 前 年 度 3 億 243 万 3,764 円 )であった 決 算 額 に 占 める 款 別 の 構 成 割 合 歳 出 の 状 況 公 債 費 議 会 費 6.2% をみると 左 図 のとおり 第 1 位 は 民 1.2% 生 費 で 全 体 の36.4%を 占 め 前 年 度 総 務 費 (35.7%)と 比 較 して0.7ポイント 増 加 教 育 費 13.4% 消 防 費 11.2% している 3.8% 次 に 占 める 割 合 が 大 きいのは 土 土 木 費 木 費 で13.6%を 占 め 前 年 度 13.6% 民 生 費 (17.5%)に 比 較 して3.9ポイント 減 少 商 工 費 36.4% 1.7% している 衛 生 費 第 3 位 は 総 務 費 の13.4%で 前 年 農 林 費 11.8% 0.7% 度 (11.7%)に 比 較 して1.7ポイント 増 加 している 衛 生 費 は11.8%で 前 年 度 (11.3%)に 比 較 して0.5ポイント 増 加 しており 教 育 費 は 11.2%で 前 年 度 (10.4%)に 比 較 して0.8ポイント 増 加 している 以 下 公 債 費 6.2% 消 防 費 3.8% 商 工 費 1.7% 議 会 費 1.2%の 順 となっている なお 各 款 別 の 歳 出 年 度 別 比 較 表 は 第 30 表 に 示 すとおりである 歳 出 の 節 別 年 度 別 比 較 表 は 第 31 表 のとおりである 支 出 科 目 ( 節 )を 支 出 の 多 い 順 に 追 ってみると 委 託 料 が40 億 7,653 万 6,708 円 (20.4%) 繰 出 金 26 億 4,758 万 3,131 円 (13.3%) 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 24 億 8,686 万 9,800 円 (12.5%) 扶 助 費 24 億 5,356 万 617 円 (12.3%) 職 員 手 当 等 14 億 1,040 万 4,484 円 (7.1%) 償 還 金 利 子 及 び 割 引 料 13 億 4,723 万 8,670 円 (6.8%) 給 料 13 億 3,667 万 9,012 円 (6.7%)となっている 30

35 第 30 表 一 般 会 計 款 別 歳 出 年 度 別 比 較 表 区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 前 年 度 との 比 較 前 年 度 との 比 較 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 款 別 増 減 額 増 減 率 増 減 額 増 減 率 構 成 比 前 年 度 20 年 度 19 年 度 との 比 較 ( 単 位 : 円 %) 予 算 現 額 に 対 する 執 行 率 20 年 度 19 年 度 議 会 費 237,931, ,533,000 8,602, ,311, ,933,706 8,621, 総 務 費 2,707,402,000 2,270,319, ,083, ,667,992,722 2,218,298, ,694, 民 生 費 7,410,937,000 6,856,099, ,838, ,269,621,748 6,761,410, ,210, 衛 生 費 2,399,262,000 2,207,172, ,090, ,361,586,679 2,144,739, ,847, 労 働 費 203, , , , 農 林 費 141,400,000 43,834,000 97,566, ,843,655 43,541,081 97,302, 商 工 費 1,177,202, ,922, ,280, ,331, ,507, ,824, 土 木 費 2,754,260,824 3,371,447, ,186, ,717,175,963 3,320,713, ,537, 消 防 費 777,487, ,970,600 25,483, ,431, ,428,279 19,996, 教 育 費 2,274,776,000 2,029,482, ,294, ,225,623,700 1,973,307, ,315, 災 害 復 旧 費 1,000-1,000 皆 増 公 債 費 1,231,894,000 1,235,896,000 4,002, ,231,883,434 1,235,888,485 4,005, 諸 支 出 金 3,800,000 5,071,000 1,271, ,423,407 4,742,022 1,318, 予 備 費 41,863,000 20,519,960 21,343, 歳 出 合 計 21,158,418,824 19,323,469,335 1,834,949, ,951,421,682 18,960,706, ,714, 前 年 度 との 比 較 31

36 第 31 表 一 般 会 計 節 別 歳 出 年 度 別 比 較 表 ( 単 位 : 円 %) 年 度 平 成 20 年 度 平 成 19 年 度 前 年 度 との 比 較 区 分 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率 報 酬 494,034, ,639, ,395, 給 料 1,336,679, ,350,445, ,766, 職 員 手 当 等 1,410,404, ,335,746, ,657, 共 済 費 407,701, ,170, , 災 害 補 償 費 9, , , 賃 金 154,762, ,330, ,432, 報 償 費 50,208, ,550, , 旅 費 22,324, ,138, ,814, 交 際 費 846, , , 需 用 費 668,756, ,683, ,073, 役 務 費 83,504, ,244, ,259, 委 託 料 4,076,536, ,783,340, ,803, 使 用 料 及 び 賃 借 料 359,154, ,556, ,401, 工 事 請 負 費 991,922, ,058, ,863, 原 材 料 費 6,582, ,274, , 公 有 財 産 購 入 費 184,055, ,618, ,436, 備 品 購 入 費 93,274, ,629, ,645, 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 2,486,869, ,300,605, ,264, 扶 助 費 2,453,560, ,326,795, ,764, 補 償 補 填 及 び 賠 償 金 65,297, ,277, ,019, 償 還 金 利 子 及 び 割 引 料 1,347,238, ,323,347, ,890, 投 資 及 び 出 資 金 3,700, ,700,000 皆 増 積 立 金 605,396, ,767, ,629,397 1,867.7 公 課 費 1,017, , , 繰 出 金 2,647,583, ,418,788, ,794, 計 19,951,421, ,960,706, ,714,