記 1. 日 時 平 成 28 年 6 月 24 日 ( 金 曜 日 ) 午 前 10 時 2. 場 所 福 岡 市 博 多 区 博 多 駅 東 二 丁 目 14 番 1 号 ハイアット リージェンシー 福 岡 2 階 リージェンシーボールルーム 3. 目 的 事 項 報 告 事 項 1. 第 71

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1 株 主 各 位 証 券 コ ー ド 1937 平 成 28 年 6 月 6 日 福 岡 市 博 多 区 博 多 駅 東 三 丁 目 7 番 1 号 第 71 期 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 1 代 表 取 締 役 社 長 宮 川 一 巳 拝 啓 平 素 は 格 別 のご 高 配 を 賜 り 厚 くお 礼 申 しあげます このたびの 熊 本 地 震 により 被 災 されました 皆 様 には 心 からお 見 舞 い 申 しあげます また 今 般 の 震 災 に 際 し 株 主 の 皆 さまはじめ 関 係 各 位 からいただきましたご 厚 情 に 対 しまし て 厚 くお 礼 申 しあげます さて 当 社 第 71 期 定 時 株 主 総 会 を 下 記 のとおり 開 催 いたしますので ご 出 席 くださいますよ うご 通 知 申 しあげます なお 当 日 ご 出 席 願 えない 場 合 は 以 下 のいずれかの 方 法 により 議 決 権 を 行 使 す ることができますので お 手 数 ながら 後 記 の 株 主 総 会 参 考 書 類 をご 検 討 くださいま して 平 成 28 年 6 月 23 日 ( 木 曜 日 ) 午 後 5 時 30 分 までに 議 決 権 をご 行 使 ください ますようお 願 い 申 しあげます 郵 送 ( 書 面 )による 議 決 権 行 使 の 場 合 同 封 の 議 決 権 行 使 書 用 紙 に 議 案 に 対 する 賛 否 をご 表 示 いただき 上 記 の 行 使 期 限 までに 到 着 するようご 返 送 ください インターネットによる 議 決 権 行 使 の 場 合 議 決 権 行 使 ウェブサイト( き 同 封 の 議 決 権 行 使 書 用 紙 に 表 示 された 議 決 権 行 使 コード 及 び パスワー ド をご 利 用 のうえ 画 面 の 案 内 にしたがって 議 案 に 対 する 賛 否 をご 入 力 くだ さい インターネットよる 議 決 権 行 使 に 際 しましては 69 頁 の インターネットに よる 議 決 権 行 使 のご 案 内 をご 確 認 くださいますようお 願 い 申 しあげます 敬 具

2 記 1. 日 時 平 成 28 年 6 月 24 日 ( 金 曜 日 ) 午 前 10 時 2. 場 所 福 岡 市 博 多 区 博 多 駅 東 二 丁 目 14 番 1 号 ハイアット リージェンシー 福 岡 2 階 リージェンシーボールルーム 3. 目 的 事 項 報 告 事 項 1. 第 71 期 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 事 業 報 告 及 び 連 結 計 算 書 類 並 びに 会 計 監 査 人 及 び 監 査 役 会 の 連 結 計 算 書 類 監 査 結 果 報 告 の 件 2. 第 71 期 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで) 計 算 書 類 報 告 の 件 決 議 事 項 第 1 号 議 案 剰 余 金 の 配 当 の 件 第 2 号 議 案 株 式 併 合 の 件 第 3 号 議 案 定 款 一 部 変 更 の 件 第 4 号 議 案 取 締 役 12 名 選 任 の 件 第 5 号 議 案 監 査 役 2 名 選 任 の 件 第 6 号 議 案 当 社 株 式 等 の 大 規 模 買 付 行 為 に 関 する 対 応 方 針 ( 買 収 防 衛 策 )の 継 続 の 件 以 上 当 日 ご 出 席 の 際 は お 手 数 ながら 同 封 の 議 決 権 行 使 書 用 紙 を 会 場 受 付 にご 提 出 くださいますようお 願 い 申 しあげます 株 主 総 会 参 考 書 類 事 業 報 告 連 結 計 算 書 類 及 び 計 算 書 類 に 修 正 すべき 事 項 が 生 じた 場 合 は インターネット 上 の 当 社 ウェブサイト( 掲 載 させていただきます 2

3 添 付 書 類 ( 1. 企 業 集 団 の 現 況 に 関 する 事 項 事 業 報 告 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) (1) 事 業 の 経 過 及 びその 成 果 国 内 経 済 は 個 人 消 費 等 で 一 部 弱 さはあったものの 政 府 日 銀 による 経 済 財 政 政 策 の 一 体 的 な 取 り 組 みや 原 油 価 格 の 低 下 等 により 企 業 収 益 や 雇 用 情 勢 等 の 改 善 が 見 られるなど 緩 やかな 回 復 基 調 で 推 移 しました 情 報 通 信 分 野 におきましては クラウドサービスの 利 用 拡 大 や 携 帯 市 場 におけるスマートフォンの 普 及 拡 大 等 に 加 え IoTやビッグデータ 流 通 の 急 速 な 拡 大 等 様 々なサービス 分 野 でのICTの 利 活 用 が 進 展 しましたが 当 社 グループの 主 要 な 事 業 であります 情 報 通 信 工 事 業 におきましては 通 信 事 業 者 間 での 熾 烈 なシェア 競 争 や 多 種 多 様 な 事 業 者 とのサービス 競 争 によるコスト 低 減 等 もあり 取 り 巻 く 環 境 は 厳 しい 状 況 にあります また 情 報 通 信 分 野 以 外 の 事 業 におきましても 太 陽 光 関 連 ビジネスの 減 少 等 の 影 響 が 継 続 するなど 先 行 きが 不 透 明 な 状 況 にあります こ の よ う な 経 営 環 境 の 中 当 社 グ ル ー プ は シ ス テ ム 化 の 推 進 と シ ス テ ム の 積 極 的 活 用 及 び KAIZEN 活 動 等 による 業 務 の 効 率 化 や 生 産 性 の 向 上 ソリューション 事 業 及 びその 他 事 業 における 受 注 の 確 保 拡 大 と 新 た な ビ ジ ネ ス の 展 開 等 に 取 り 組 む と と も に コ ン プ ラ イ ア ン ス の 徹 底 安 全 品 質 の 向 上 人 材 育 成 の 強 化 等 を 推 進 し 経 営 基 盤 の 強 化 に 努 めてまいりました 当 連 結 会 計 年 度 の 業 績 につきましては 受 注 高 は ソリューション 事 業 の 受 注 増 等 により511 億 6 千 万 円 ( 前 期 比 100.2%)となり 完 成 工 事 高 は ソリューション 事 業 は 増 加 しましたが 情 報 通 信 工 事 業 及 び その 他 事 業 の 前 期 繰 越 受 注 額 と 当 期 受 注 額 の 減 少 が 影 響 し 514 億 6 千 7 百 万 円 ( 前 期 比 95.3%)となり ました 損 益 につきましては 完 成 工 事 高 は 減 少 したものの 工 事 原 価 率 の 改 善 により 営 業 利 益 は3 億 8 千 万 円 ( 前 期 比 104.8%)となりましたが 投 資 事 業 組 合 運 用 益 の 減 少 等 により 経 常 利 益 は6 億 4 千 4 百 万 円 ( 前 期 比 95.0%) 減 損 損 失 の 計 上 による 特 別 損 失 の 増 加 等 により 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 は 2 億 5 千 7 百 万 円 ( 前 期 比 56.7%)となりました セグメントの 状 況 は 次 のとおりです 情 報 通 信 工 事 業 は 電 柱 更 改 工 事 等 の 通 信 設 備 健 全 化 工 事 台 風 豪 雨 災 害 の 復 旧 工 事 保 守 業 務 及 び 移 動 体 の 基 地 局 建 設 工 事 等 が 増 加 しましたが 光 コラボレーションモデル 等 の 需 要 変 動 による 光 開 通 工 事 の 減 少 等 により 受 注 高 は383 億 4 千 3 百 万 円 ( 前 期 比 99.9%) 完 成 工 事 高 は388 億 5 千 3 百 万 円 ( 前 期 比 95.9%)となりました 3

4 ソリューション 事 業 は 観 光 Wi-Fi 教 育 ICT 及 び 河 川 監 視 等 防 災 に 関 する 工 事 の 増 加 等 に より 受 注 高 は62 億 8 千 4 百 万 円 ( 前 期 比 108.8%) 完 成 工 事 高 は62 億 7 千 3 百 万 円 ( 前 期 比 105.9%) となりました その 他 事 業 は マンション 等 の 大 型 設 備 工 事 の 受 注 は 増 加 しましたが 受 注 時 期 の 遅 れやリース 事 業 の 減 少 等 により 受 注 高 は65 億 3 千 2 百 万 円 ( 前 期 比 94.7%) 完 成 工 事 高 は63 億 4 千 万 円 ( 前 期 比 83.8%)となりました セグメントの 状 況 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 種 別 当 期 受 注 高 完 成 工 事 高 次 期 繰 越 受 注 高 情 報 通 信 工 事 業 ( 構 成 比 ) 38,343 (74.9%) 38,853 (75.5%) 6,773 (66.0%) ソリューション 事 業 ( 構 成 比 ) 6,284 (12.3%) 6,273 (12.2%) 837 (8.2%) そ の 他 ( 構 成 比 ) 6,532 (12.8%) 6,340 (12.3%) 2,649 (25.8%) 計 51,160 (100.0%) 51,467 (100.0%) 10,261 (100.0%) 4

5 (2) 設 備 投 資 の 状 況 当 連 結 会 計 年 度 に 実 施 した 設 備 投 資 の 総 額 は7 億 5 千 7 百 万 円 であり その 主 なものはリース 用 車 両 の 購 入 や 会 計 システムの 導 入 に 関 する 投 資 等 であります (3) 資 金 調 達 の 状 況 特 に 記 載 すべき 事 項 はありません (4) 対 処 すべき 課 題 情 報 通 信 分 野 におきましては ICTの 多 種 多 様 な 分 野 での 利 活 用 の 拡 大 やクラウドの 利 用 拡 大 等 が 進 展 する 一 方 通 信 事 業 者 間 での 熾 烈 な 競 争 によるコスト 低 減 景 気 の 回 復 や 東 京 オリンピックの 開 催 に 伴 う 工 事 従 事 者 の 流 動 化 労 務 費 材 料 費 の 値 上 げ 等 が 見 られるなど 通 信 建 設 事 業 者 における 経 営 環 境 は 厳 しい 状 況 が 継 続 することが 想 定 されます 当 社 グループは このような 経 営 環 境 に 対 し 既 存 事 業 はもとより 新 たなビジネス 分 野 での 収 益 の 確 保 拡 大 に 取 り 組 むとともに 原 価 管 理 の 徹 底 システム 化 の 推 進 やKAIZEN 活 動 を 通 じた 業 務 の 効 率 化 安 全 品 質 の 向 上 人 材 育 成 の 強 化 等 を 積 極 的 に 推 進 し 収 益 構 造 の 更 なる 改 善 及 び 経 営 基 盤 の 強 化 を 図 ってまいります (5) 財 産 及 び 損 益 の 状 況 の 推 移 区 分 平 成 24 年 度 平 成 25 年 度 平 成 26 年 度 平 成 27 年 度 第 68 期 第 69 期 第 70 期 第 71 期 ( 当 連 結 会 計 年 度 ) 受 注 高 55,516 百 万 円 58,754 百 万 円 51,051 百 万 円 51,160 百 万 円 完 成 工 事 高 52,737 百 万 円 58,368 百 万 円 54,018 百 万 円 51,467 百 万 円 経 常 利 益 1,813 百 万 円 2,200 百 万 円 677 百 万 円 644 百 万 円 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 948 百 万 円 1,184 百 万 円 454 百 万 円 257 百 万 円 1 株 当 た り 当 期 純 利 益 円 円 円 円 総 資 産 42,813 百 万 円 45,679 百 万 円 44,563 百 万 円 44,150 百 万 円 純 資 産 26,046 百 万 円 27,044 百 万 円 28,011 百 万 円 27,624 百 万 円 1 株 当 た り 純 資 産 1, 円 1, 円 1, 円 1, 円 ( 注 ) 企 業 結 合 に 関 す る 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 ) 等 を 適 用 し 当 連 結 会 計 年 度 よ り 当 期 純 利 益 を 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 としております 5

6 (6) 重 要 な 子 会 社 の 状 況 会 社 名 資 本 金 当 社 の 議 決 権 比 率 主 要 な 事 業 内 容 西 部 電 設 株 式 会 社 90 百 万 円 % 情 報 通 信 工 事 業 九 州 通 信 産 業 株 式 会 社 45 百 万 円 51.4 % 情 報 通 信 資 材 販 売 業 九 州 ネ ク ス ト 株 式 会 社 35 百 万 円 53.7 % 運 輸 事 業 及 び リ ー ス 事 業 ( 注 ) 1. 当 社 の 連 結 子 会 社 は 上 記 3 社 であります 2. 特 定 完 全 子 会 社 に 該 当 する 子 会 社 はありません (7) 主 要 な 事 業 内 容 区 分 事 業 内 容 情 報 通 信 工 事 業 ソ リ ュ ー シ ョ ン 事 業 そ の 他 光 ファイバケーブル 等 通 信 ケーブル 工 事 ネットワーク 工 事 移 動 通 信 工 事 などの 設 計 施 工 保 守 電 線 共 同 溝 工 事 等 の 土 木 工 事 情 報 通 信 資 材 器 具 工 具 の 販 売 LAN/WAN 等 ネットワーク 情 報 セキュリティシステム 及 び 光 IP 電 話 設 備 の 構 築 ソフトウェアの 開 発 保 守 メンテナンス 及 びIT 商 品 の 総 合 コンサル タント 等 のトータルソリューション 電 気 ガス 給 排 水 等 の 管 工 事 及 び 浄 化 設 備 工 事 ごみ 焼 却 設 備 工 事 太 陽 光 発 電 売 電 事 業 などの 環 境 事 業 等 の 設 計 施 工 保 守 資 材 輸 送 事 務 所 移 転 などの 運 輸 事 業 及 び 車 両 機 械 装 置 各 種 OA 機 器 などのリース レンタルを 行 うリース 事 業 自 動 車 等 の 整 備 及 び 販 売 6

7 (8) 主 要 な 事 業 所 1 当 社 本 社 福 岡 市 博 多 区 支 社 東 京 支 社 ( 東 京 都 中 央 区 ) 大 阪 支 社 ( 大 阪 市 北 区 ) 福 岡 支 社 ( 福 岡 市 博 多 区 ) 長 崎 支 社 ( 長 崎 県 諫 早 市 ) 熊 本 支 社 ( 熊 本 市 中 央 区 ) 鹿 児 島 支 社 ( 鹿 児 島 市 ) 支 店 北 九 州 支 店 ( 北 九 州 市 小 倉 北 区 ) 佐 賀 支 店 ( 佐 賀 市 ) 長 崎 支 店 ( 長 崎 県 諫 早 市 ) 大 分 支 店 ( 大 分 市 ) 宮 崎 支 店 ( 宮 崎 市 ) 鹿 児 島 支 店 ( 鹿 児 島 市 ) 沖 縄 支 店 ( 浦 添 市 ) 2 ( 注 ) 沖 縄 支 店 は 平 成 27 年 9 月 に 那 覇 市 から 浦 添 市 に 移 転 しております 重 要 な 子 会 社 西 部 電 設 株 式 会 社 本 社 ( 熊 本 市 中 央 区 ) 九 州 通 信 産 業 株 式 会 社 本 社 ( 熊 本 市 北 区 ) 九 州 ネクスト 株 式 会 社 本 社 ( 福 岡 市 博 多 区 ) (9) 使 用 人 の 状 況 使 用 人 数 前 連 結 会 計 年 度 末 比 増 減 1,236 名 13 名 増 (10) 主 要 な 借 入 先 の 状 況 借 入 先 借 入 金 残 高 株 式 会 社 肥 後 銀 行 2,286 百 万 円 株 式 会 社 西 日 本 シ テ ィ 銀 行 990 百 万 円 株 式 会 社 十 八 銀 行 650 百 万 円 株 式 会 社 み ず ほ 銀 行 300 百 万 円 株 式 会 社 福 岡 銀 行 236 百 万 円 7

8 2. 会 社 の 株 式 に 関 する 事 項 (1) 発 行 可 能 株 式 総 数 56,000,000 株 (2) 発 行 済 株 式 の 総 数 23,138,400 株 ( 自 己 株 式 1,000,080 株 を 含 む ) (3) 当 事 業 年 度 末 の 株 主 数 3,707 名 (4) 上 位 10 名 の 株 主 株 主 名 持 株 数 ( 千 株 ) 持 株 比 率 (%) 西 部 電 気 従 業 員 持 株 会 1, 第 一 生 命 保 険 株 式 会 社 1, 株 式 会 社 肥 後 銀 行 1, 三 井 住 友 信 託 銀 行 株 式 会 社 株 式 会 社 十 八 銀 行 株 式 会 社 ナ カ ヨ 明 治 安 田 生 命 保 険 相 互 会 社 株 式 会 社 S Y S K E N 株 式 会 社 西 日 本 シ テ ィ 銀 行 東 京 海 上 日 動 火 災 保 険 株 式 会 社 ( 注 ) 自 己 株 式 1,000,080 株 を 保 有 しておりますが 上 記 上 位 10 名 の 株 主 からは 除 いております また 持 株 比 率 は 自 己 株 式 を 控 除 して 算 出 しております 8

9 3. 会 社 役 員 に 関 する 事 項 (1) 取 締 役 及 び 監 査 役 の 氏 名 等 地 位 氏 名 担 当 重 要 な 兼 職 の 状 況 代 表 取 締 役 社 長 宮 川 一 巳 取 締 役 元 太 輝 幸 ビ ジ ネ ス 営 業 本 部 長 兼 法 人 ビ ジ ネ ス 事 業 部 長 取 締 役 本 田 健 一 N T T 事 業 本 部 長 取 締 役 増 田 毅 ビジネス 営 業 本 部 法 人 ビジネス 事 業 部 熊 本 支 社 長 取 締 役 杉 田 和 哉 人 事 部 長 取 締 役 加 藤 裕 史 ビジネス 営 業 本 部 法 人 ビジネス 事 業 部 情 報 イ ン フ ラ 営 業 部 長 取 締 役 渡 邊 浩 三 福 岡 支 社 長 取 締 役 猿 渡 徳 一 経 理 部 長 取 締 役 中 江 章 三 経 営 企 画 本 部 長 兼 総 務 部 長 取 締 役 加 賀 吉 弘 ビジネス 営 業 本 部 法 人 ビジネス 事 業 部 ソリューション 営 業 部 長 兼 ビジネス 営 業 本 部 法 人 ビジネス 事 業 部 ソ フ ト ウ ェ ア 部 長 取 締 役 松 本 仁 告 常 勤 監 査 役 清 元 桂 介 監 査 役 榮 田 晶 夫 監 査 役 伊 尻 文 男 監 査 役 飛 田 憲 一 株 式 会 社 百 花 園 会 長 ( 注 )1. 取 締 役 松 本 仁 告 氏 は 社 外 取 締 役 であります 2. 監 査 役 伊 尻 文 男 飛 田 憲 一 の 両 氏 は 社 外 監 査 役 であります 3. 監 査 役 伊 尻 文 男 氏 は ビューテック 九 州 株 式 会 社 及 びデルソル 九 州 株 式 会 社 の 代 表 取 締 役 社 長 を 兼 職 しておりましたが 平 成 27 年 6 月 をもって 退 任 しております なお 同 社 と 当 社 との 間 には 重 要 な 取 引 その 他 の 関 係 はありません 4. 監 査 役 飛 田 憲 一 氏 が 兼 職 している 他 の 法 人 と 当 社 の 間 には 重 要 な 取 引 その 他 の 関 係 はありません 5. 当 社 は 取 締 役 松 本 仁 告 監 査 役 飛 田 憲 一 の 両 氏 を 東 京 証 券 取 引 所 及 び 福 岡 証 券 取 引 所 の 定 めに 基 づく 独 立 役 員 として 指 定 し 各 証 券 取 引 所 に 届 け 出 ております 9

10 (2) 取 締 役 及 び 監 査 役 の 報 酬 等 の 額 区 分 支 給 人 員 報 酬 等 の 額 取 締 役 14 人 129 百 万 円 (う ち 社 外 取 締 役 ) ( 1 人 ) ( 4 百 万 円 ) 監 査 役 4 人 24 百 万 円 (う ち 社 外 監 査 役 ) ( 2 人 ) ( 7 百 万 円 ) 合 計 18 人 154 百 万 円 ( 注 )1. 取 締 役 の 報 酬 限 度 額 は 第 66 期 定 時 株 主 総 会 ( 平 成 23 年 6 月 24 日 開 催 )の 決 議 により 確 定 金 額 報 酬 として 年 額 2 億 円 以 内 (ただ し 使 用 人 兼 務 取 締 役 の 使 用 人 分 は 含 まない) 業 績 連 動 報 酬 として50 百 万 円 以 内 ( 当 期 純 利 益 を 指 標 として 算 出 )であります 2. 監 査 役 の 報 酬 限 度 額 は 第 66 期 定 時 株 主 総 会 ( 平 成 23 年 6 月 24 日 開 催 )の 決 議 により 確 定 金 額 報 酬 として 年 額 36 百 万 円 以 内 で あります 3. 上 表 報 酬 等 の 額 には 業 績 連 動 報 酬 として 取 締 役 に 支 払 予 定 である22 百 万 円 を 含 めております 4. 上 表 報 酬 等 の 額 には 使 用 人 兼 務 取 締 役 の 使 用 人 給 与 相 当 額 96 百 万 円 は 含 めておりません (3) 社 外 役 員 に 関 する 事 項 1 重 要 な 兼 職 先 の 状 況 等 重 要 な 兼 職 先 の 状 況 につきましては (1) 取 締 役 及 び 監 査 役 の 氏 名 等 に 記 載 のとおりであります 2 当 事 業 年 度 における 主 な 活 動 状 況 氏 名 地 位 主 な 活 動 状 況 松 本 仁 告 社 外 取 締 役 伊 尻 文 男 社 外 監 査 役 飛 田 憲 一 社 外 監 査 役 当 事 業 年 度 開 催 の 取 締 役 会 15 回 の 全 てに 出 席 し 他 の 会 社 の 取 締 役 副 社 長 等 としての 豊 富 な 経 験 知 識 に 基 づ く 見 地 から 幅 広 く 公 正 な 発 言 を 行 っております 当 事 業 年 度 開 催 の 取 締 役 会 15 回 監 査 役 会 11 回 の 全 て に 出 席 し 他 の 会 社 の 代 表 取 締 役 社 長 等 としての 豊 富 な 経 験 知 識 に 基 づく 見 地 から 幅 広 く 公 正 な 発 言 を 行 って おります 当 事 業 年 度 開 催 の 取 締 役 会 15 回 監 査 役 会 11 回 の 全 て に 出 席 し 他 の 会 社 の 代 表 取 締 役 社 長 等 としての 豊 富 な 経 験 知 識 に 基 づく 見 地 から 幅 広 く 公 正 な 発 言 を 行 って おります 3 責 任 限 定 契 約 の 内 容 の 概 要 当 社 と 社 外 取 締 役 及 び 各 社 外 監 査 役 は 会 社 法 第 427 条 第 1 項 の 規 定 に 基 づき 同 法 第 423 条 第 1 項 の 損 害 賠 償 責 任 を 限 定 する 契 約 を 締 結 しております 当 該 契 約 に 基 づく 損 害 賠 償 責 任 の 限 度 額 は 社 外 取 締 役 及 び 社 外 監 査 役 ともに 同 法 第 425 条 第 1 項 に 定 める 最 低 責 任 限 度 額 としております 10

11 4. 会 計 監 査 人 に 関 する 事 項 (1) 会 計 監 査 人 の 名 称 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツ (2) 当 事 業 年 度 に 係 る 会 計 監 査 人 の 報 酬 等 の 額 1 公 認 会 計 士 法 第 2 条 第 1 項 の 監 査 業 務 の 報 酬 34 百 万 円 2 当 社 及 び 当 社 子 会 社 が 支 払 うべき 金 銭 その 他 の 財 産 上 の 利 益 の 合 計 額 34 百 万 円 ( 注 )1. 当 社 と 会 計 監 査 人 との 間 の 監 査 契 約 において 会 社 法 に 基 づく 監 査 と 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 監 査 の 監 査 報 酬 等 の 額 を 明 確 に 区 分 しておらず 実 質 的 にも 区 分 できませんので 当 該 事 業 年 度 に 係 る 報 酬 等 の 額 にはこれらの 合 計 額 を 記 載 しております 2. 監 査 役 会 は 会 計 監 査 人 の 監 査 計 画 の 内 容 監 査 の 職 務 執 行 状 況 及 び 報 酬 額 見 積 りの 妥 当 性 などを 確 認 し 検 討 した 結 果 会 計 監 査 人 の 報 酬 等 の 額 について 同 意 の 判 断 を 行 っております (3) 会 計 監 査 人 の 解 任 又 は 不 再 任 の 決 定 の 方 針 会 計 監 査 人 が 会 社 法 第 340 条 第 1 項 各 号 のいずれかに 該 当 すると 認 められる 場 合 監 査 役 会 又 は 監 査 役 全 員 の 同 意 により 会 計 監 査 人 を 解 任 いたします また 上 記 のほか 会 計 監 査 人 が 職 務 を 適 切 に 遂 行 することが 困 難 であると 認 められる 場 合 又 は 監 査 の 適 正 性 をより 高 めるために 会 計 監 査 人 の 変 更 が 妥 当 であると 判 断 される 場 合 には 監 査 役 会 は 会 計 監 査 人 の 選 任 及 び 解 任 並 びに 再 任 しないことに 関 する 議 案 の 内 容 を 決 定 します 5. 会 社 の 体 制 及 び 方 針 (1) 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 及 び 当 該 体 制 の 運 用 状 況 当 社 は 平 成 27 年 5 月 1 日 施 行 の 会 社 法 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 26 年 法 律 第 90 号 ) 及 び 会 社 法 施 行 規 則 等 の 一 部 を 改 正 する 省 令 ( 平 成 27 年 法 務 省 令 第 6 号 )を 踏 まえ 平 成 27 年 4 月 24 日 開 催 の 取 締 役 会 決 議 により 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 整 備 を 次 のとおり 実 施 しました 1 取 締 役 及 び 使 用 人 の 職 務 の 執 行 が 法 令 及 び 定 款 に 適 合 することを 確 保 するための 体 制 (ア) 西 部 電 気 工 業 グループ コンプライアンス 憲 章 に 基 づき 社 会 的 な 要 請 に 応 える 適 法 かつ 公 正 な 企 業 活 動 を 行 う (イ) コンプライアンス 規 程 に 基 づき 企 業 倫 理 の 確 立 及 びコンプライアンスの 徹 底 を 図 る (ウ) コンプライアンス 委 員 会 において コンプライアンスに 関 わる 事 項 の 管 理 及 び 推 進 を 図 る (エ) 内 部 通 報 規 程 に 基 づき 法 令 定 款 及 び 社 内 規 程 に 反 する 行 為 の 早 期 発 見 及 び 未 然 防 止 を 図 る (オ) コンプライアンス 推 進 室 は 教 育 研 修 を 実 施 し コンプライアンスを 推 進 する (カ) 社 会 の 秩 序 や 企 業 の 健 全 な 活 動 に 脅 威 を 与 える 反 社 会 的 勢 力 とは 一 切 の 関 係 を 排 除 し 不 当 な 要 求 に 対 しては 毅 然 とした 対 応 を 行 う 11

12 2 当 社 の 取 締 役 の 職 務 の 執 行 に 係 る 情 報 の 保 存 及 び 管 理 に 関 する 体 制 (ア) 取 締 役 会 経 営 会 議 その 他 重 要 な 意 思 決 定 に 係 る 文 書 等 の 取 扱 いは 文 書 管 理 規 程 及 び 稟 議 規 程 に 基 づき 適 切 な 保 存 管 理 を 行 う (イ) 監 査 役 から 取 締 役 の 職 務 執 行 に 関 する 文 書 等 の 閲 覧 要 求 があった 場 合 は 文 書 管 理 責 任 者 は 速 やか な 対 応 を 行 う 3 損 失 の 危 険 の 管 理 に 関 する 規 程 その 他 の 体 制 (ア) リスク 管 理 規 程 に 基 づき 事 業 活 動 に 伴 うリスク( 安 全 品 質 環 境 情 報 法 令 等 )の 未 然 防 止 リスク 及 び 経 営 に 重 大 な 影 響 を 与 える 危 機 の 発 生 に 対 し 迅 速 かつ 適 切 に 対 応 出 来 る 管 理 体 制 の 充 実 を 図 る (イ) リスク 管 理 委 員 会 において リスクの 評 価 及 びリスクの 未 然 防 止 を 図 る (ウ) リスク 管 理 マニュアル に 基 づき リスク 及 び 危 機 の 具 体 的 な 事 象 発 生 に 備 えた 事 前 の 予 防 措 置 の 検 討 及 び 発 生 時 の 迅 速 な 対 応 等 のリスク 管 理 を 円 滑 適 正 に 推 進 する (エ)リスク 管 理 の 定 着 を 図 るため 教 育 研 修 を 実 施 する (オ) 緊 急 情 報 連 絡 体 制 により 緊 急 事 態 が 発 生 した 際 の 迅 速 な 情 報 連 絡 と 必 要 な 対 応 を 行 う 4 取 締 役 の 職 務 の 執 行 が 効 率 的 に 行 われることを 確 保 するための 体 制 (ア) 当 社 の 取 締 役 会 は 定 例 随 時 に 開 催 し 法 令 で 定 められた 事 項 経 営 の 重 要 事 項 について 意 思 決 定 を 行 うとともに 取 締 役 の 職 務 執 行 の 監 督 を 行 う (イ) 当 社 の 経 営 会 議 は 原 則 として 毎 週 開 催 し 取 締 役 会 付 議 事 項 の 事 前 審 議 を 行 い 取 締 役 会 の 迅 速 な 意 思 決 定 に 資 する (ウ) 当 社 の 取 締 役 は 日 常 の 職 務 執 行 のほか 月 次 会 議 等 を 通 じ 情 報 交 換 及 び 業 務 の 指 示 指 導 を 行 い 円 滑 な 職 務 執 行 を 行 う (エ) 当 社 の 取 締 役 の 職 務 執 行 については 職 制 規 程 職 務 権 限 規 程 業 務 分 掌 規 程 に 基 づき 責 任 の 範 囲 を 明 確 にし 職 務 を 遂 行 する (オ) 子 会 社 の 取 締 役 等 の 職 務 執 行 については 子 会 社 管 理 規 程 に 基 づき 適 正 かつ 効 率 的 な 職 務 執 行 が 行 われることを 確 保 する 12

13 5 当 社 及 び 子 会 社 からなる 企 業 集 団 における 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 (ア) 子 会 社 管 理 規 程 に 基 づき 各 子 会 社 の 経 営 状 況 等 について 報 告 させるものとする (イ) 各 子 会 社 に 対 する 当 社 の 所 管 部 門 及 び 責 任 者 を 定 め 必 要 な 情 報 の 提 供 及 び 支 援 等 を 行 う (ウ) 子 会 社 の 内 部 監 査 は 当 社 監 査 部 門 にて 実 施 し 適 正 な 業 務 の 運 営 を 維 持 する 6 当 社 の 監 査 役 の 職 務 を 補 助 すべき 使 用 人 及 びその 使 用 人 の 取 締 役 からの 独 立 性 に 関 する 事 項 (ア) 監 査 役 室 を 設 置 し 監 査 役 の 職 務 執 行 補 助 者 を 配 置 する (イ) 監 査 役 の 職 務 執 行 補 助 者 は 取 締 役 の 指 揮 命 令 に 属 さないものとし 他 の 職 も 兼 務 させないものと する (ウ) 監 査 役 の 職 務 執 行 補 助 者 の 人 事 については 監 査 役 会 の 同 意 を 求 めるものとする (エ) 監 査 役 がその 職 務 を 補 助 すべき 使 用 人 に 対 し 調 査 を 依 頼 した 場 合 は 取 締 役 等 は 積 極 的 に 協 力 するものとする 7 取 締 役 及 び 使 用 人 が 監 査 役 に 報 告 をするための 体 制 その 他 の 監 査 役 への 報 告 に 関 する 体 制 (ア) 取 締 役 及 び 使 用 人 は 当 社 及 び 子 会 社 に 著 しい 損 害 を 及 ぼす 恐 れのある 事 項 取 締 役 及 び 使 用 人 の 職 務 の 執 行 に 関 わる 不 正 行 為 又 は 法 令 定 款 に 反 する 重 大 な 事 項 については 監 査 役 に 報 告 する (イ) 取 締 役 及 び 使 用 人 は 監 査 役 から 職 務 の 執 行 に 係 る 事 項 の 報 告 を 求 められたときは 速 やかに 報 告 するものとする (ウ) 内 部 通 報 に 係 る 重 要 な 事 項 については 当 社 の 責 任 者 より 監 査 役 に 報 告 するものとする (エ) 取 締 役 及 び 使 用 人 が 監 査 役 に 報 告 したことを 理 由 に 不 利 益 な 扱 いを 受 けないよう 保 護 するものと する (オ) 監 査 役 は 当 社 の 取 締 役 会 に 出 席 するほか 経 営 会 議 等 の 重 要 な 会 議 に 出 席 できるものとする 8 その 他 当 社 の 監 査 役 の 監 査 が 実 効 的 に 行 われることを 確 保 するための 体 制 (ア) 監 査 役 は 代 表 取 締 役 内 部 監 査 部 門 会 計 監 査 人 と 定 期 的 に 会 合 し 会 社 が 対 処 すべき 課 題 監 査 上 の 重 要 課 題 等 について 意 見 を 交 換 する (イ) 監 査 役 は 顧 問 弁 護 士 等 から 独 自 に 監 査 業 務 に 関 する 事 項 について 助 言 を 得 ることができるものと する (ウ) 監 査 役 がその 職 務 を 執 行 するにあたり 必 要 な 費 用 は 適 切 な 予 算 を 確 保 し 臨 時 の 支 出 にも 対 応 する 9 財 務 報 告 の 信 頼 性 を 確 保 するための 体 制 金 融 商 品 取 引 法 及 び 金 融 庁 が 定 める 評 価 監 査 の 基 準 並 びに 実 施 基 準 に 沿 った 適 正 な 会 計 処 理 財 務 報 告 等 の 信 頼 性 確 保 のため 財 務 報 告 に 係 る 内 部 統 制 の 整 備 及 び 運 用 状 況 の 評 価 改 善 等 を 行 う 13

14 ( 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 の 運 用 状 況 ) 業 務 の 適 正 を 確 保 するための 体 制 の 運 用 状 況 は 以 下 のとおりであります 経 営 及 び 業 務 執 行 の 健 全 かつ 円 滑 な 運 営 を 推 進 するため 法 令 及 び 各 種 社 内 規 程 等 を 遵 守 するとともに 経 営 会 議 取 締 役 会 グループ 社 長 会 等 を 定 期 的 に 開 催 し 重 要 事 項 についての 審 議 意 思 決 定 業 務 執 行 報 告 及 び 意 思 疎 通 等 を 行 っています また コンプライアンス 及 びリスクマネジメントを 推 進 するため 社 員 へのコンプライアンス 研 修 会 の 実 施 コンプライアンス 強 化 月 間 の 設 定 等 とあわせ 子 会 社 を 含 めた 緊 急 情 報 連 絡 等 のリスクマネジメント 体 制 を 充 実 し 業 務 におけるコンプライアンス 違 反 及 びリスク 発 生 等 の 事 象 の 早 期 発 見 と 早 期 の 是 正 を 図 る とともに 匿 名 性 が 担 保 された 内 部 通 報 の 社 内 窓 口 及 び 社 外 の 弁 護 士 事 務 所 に 社 外 窓 口 を 設 置 し リスク 及 びコンプライアンス 違 反 行 為 等 の 情 報 収 集 体 制 を 整 備 しています 併 せて 監 査 役 は 取 締 役 会 経 営 会 議 及 びコンプライアンス 委 員 会 等 の 重 要 会 議 に 出 席 し 社 内 の 重 要 な 意 思 決 定 及 び 業 務 執 行 状 況 並 びにコンプライアンスの 遵 守 状 況 等 を 把 握 するとともに 必 要 に 応 じて 透 明 性 公 正 性 が 確 保 されるよう 適 宜 意 見 を 述 べています (2) 株 式 会 社 の 支 配 に 関 する 基 本 方 針 1 基 本 方 針 の 内 容 の 概 要 2 当 社 は 当 社 の 財 務 及 び 事 業 の 方 針 の 決 定 を 支 配 する 者 は 当 社 の 企 業 価 値 株 主 共 同 の 利 益 を 継 続 的 かつ 持 続 的 に 確 保 向 上 していくことを 可 能 とする 者 である 必 要 があると 考 えております 近 時 わが 国 の 資 本 市 場 においては 対 象 となる 会 社 の 経 営 陣 と 十 分 な 協 議 や 同 意 のプロセスを 経 る ことなく 突 如 として 大 規 模 な 株 式 等 の 買 付 を 強 行 するといった 事 態 も 見 受 けられ 今 後 も このよう な 大 規 模 買 付 行 為 が 行 われることが 十 分 に 想 定 されます もとより 当 社 はこのような 大 規 模 な 株 式 等 の 買 付 であっても 株 主 の 皆 様 や 取 引 先 顧 客 地 域 社 会 使 用 人 などのステークホルダーの 利 益 に 資 するものであれば 一 概 にこれを 否 定 するものではありませ ん また 当 社 株 式 等 に 対 する 大 規 模 な 買 付 行 為 ( 以 下 大 規 模 買 付 行 為 といいます )が 行 われた 場 合 買 付 提 案 に 応 じるか 否 かは 最 終 的 には 当 社 株 主 の 皆 様 自 らの 判 断 に 委 ねられるべきものである と 考 えます しかし こういった 大 規 模 買 付 行 為 の 中 には 会 社 や 株 主 の 皆 様 に 提 案 内 容 を 検 討 するた めの 十 分 な 情 報 や 時 間 を 与 えないもの 株 主 の 皆 様 に 株 式 等 の 売 却 を 事 実 上 強 要 する 恐 れがあるもの 買 付 提 案 の 内 容 が 株 主 共 同 の 利 益 に 対 する 明 らかな 侵 害 をもたらすようなもの 会 社 本 来 の 企 業 価 値 か らみて 買 付 条 件 が 不 十 分 不 適 切 なものなども 出 てくる 恐 れがあると 考 えています 当 社 は このような 濫 用 的 な 大 規 模 買 付 行 為 に 対 しては 必 要 かつ 相 当 な 対 抗 措 置 を 講 じることによ り 当 社 の 企 業 価 値 株 主 共 同 の 利 益 を 確 保 する 必 要 があると 考 えています 基 本 方 針 実 現 のための 取 組 み (ア) 基 本 方 針 の 実 現 に 資 する 特 別 な 取 組 み 14

15 (ⅰ) 当 社 は 昭 和 22 年 (1947 年 )の 設 立 以 来 半 世 紀 を 超 えて 日 進 月 歩 で 技 術 革 新 が 進 む 情 報 通 信 分 野 において 安 全 高 品 質 を 第 一 義 とし 世 界 にも 類 を 見 ない 信 用 信 頼 性 の 高 い 日 本 の 情 報 通 信 基 盤 設 備 の 構 築 に 携 わってまいりました また これまで 培 ってきた 技 術 力 をベース に 企 業 活 動 等 をサポートするソリューション 事 業 ソフトウェア 開 発 事 業 を 始 め 社 会 イン フラである 基 盤 設 備 等 の 土 木 情 報 インフラ 設 備 事 業 更 には 建 築 設 備 事 業 太 陽 光 発 電 売 電 事 業 環 境 プラント 事 業 にも 積 極 的 に 取 り 組 んでおります 今 後 日 本 の 社 会 はICTの 更 なる 進 展 により 社 会 活 動 企 業 活 動 文 化 生 活 様 式 等 がこれまで 以 上 に 変 化 していくもの と 考 えられますが 当 社 は 近 い 将 来 に 到 来 する 豊 かなスマート 社 会 の 実 現 に 向 けて お 客 様 の ご 要 望 とご 期 待 に 十 分 かつ 迅 速 に 応 えられるよう 西 部 電 気 工 業 グループ 一 丸 となって 取 り 組 み 社 会 の 発 展 に 貢 献 できる 企 業 となるよう 努 めてまいります 更 に 企 業 の 社 会 的 責 任 (CSR)を 強 く 意 識 し 株 主 の 皆 様 を 始 めとしたステークホルダーの 皆 様 の 利 益 の 確 保 向 上 を 実 現 して 行 きたいと 考 えています (ⅱ)コーポレートガバナンスの 強 化 に 向 けた 取 組 みとして (a) 平 成 14 年 6 月 に 意 思 決 定 の 迅 速 化 を 図 ることを 目 的 として 取 締 役 定 数 を18 名 から12 名 に 減 員 し 併 せて 取 締 役 会 の 監 督 機 能 の 強 化 及 び 意 思 決 定 と 業 務 執 行 の 役 割 分 担 を 明 確 にするため 執 行 役 員 制 度 を 導 入 しております (b) 平 成 17 年 6 月 には コーポレートガバナンス 体 制 の 更 なる 強 化 を 目 的 として 独 立 性 の ある 社 外 監 査 役 2 名 を 選 任 し 業 務 執 行 に 対 する 監 視 監 督 機 能 の 強 化 を 行 っております (c) 事 業 年 度 における 経 営 責 任 を 明 確 にするとともに 最 適 な 経 営 体 制 を 機 動 的 に 構 築 するた め 平 成 24 年 6 月 から 取 締 役 の 任 期 を1 年 に 短 縮 しております (d) 平 成 26 年 6 月 には 独 立 性 のある 社 外 取 締 役 を 選 任 し 経 営 全 般 に 対 する 監 督 機 能 の 強 化 を 行 っており 今 後 独 立 性 のある 社 外 取 締 役 の 複 数 化 を 図 る 予 定 としております (e) また 各 証 券 取 引 所 の 上 場 規 則 等 を 踏 まえ 社 外 取 締 役 及 び 社 外 監 査 役 の 中 から 独 立 役 員 を 選 任 しております 独 立 役 員 の 選 任 に 当 たっては 独 立 性 の 判 断 基 準 を 定 め 社 外 役 員 の 独 立 性 を 判 断 しております ( f ) 平 成 27 年 12 月 に コーポレートガバナンスに 関 する 基 本 方 針 を 定 め 会 社 の 持 続 的 な 成 長 と 中 長 期 的 な 企 業 価 値 の 向 上 を 図 るため 継 続 的 なコーポレートガバナンスの 強 化 に 努 めることとしております (イ) 基 本 方 針 に 照 らして 不 適 切 な 者 が 支 配 を 獲 得 することを 防 止 するための 取 組 み 当 社 は 当 社 の 企 業 価 値 株 主 共 同 の 利 益 の 確 保 向 上 を 目 的 として 当 社 取 締 役 会 の 事 前 の 同 意 を 得 ない 特 定 株 主 グループの 議 決 権 割 合 を20% 以 上 とすることを 目 的 とする 当 社 株 式 等 の 買 付 行 為 又 は 結 果 として 特 定 株 主 グループの 議 決 権 割 合 が20% 以 上 となるような 当 社 株 式 等 の 買 付 行 為 への 対 応 方 針 として 新 株 予 約 権 を 利 用 した 事 前 警 告 型 買 収 防 衛 策 を 平 成 19 年 6 月 22 日 開 催 の 第 62 期 定 時 株 主 総 会 において 株 主 の 皆 様 からのご 承 認 をいただき 当 社 株 式 の 大 規 15

16 模 買 付 行 為 に 関 する 対 応 方 針 ( 買 収 防 衛 策 ) を 導 入 いたしました なお 有 効 期 間 満 了 の 都 度 株 主 の 皆 様 からのご 承 認 を 得 たうえで 継 続 導 入 し 現 在 に 至 って おります ( 以 下 継 続 導 入 後 の 方 針 を 現 対 応 方 針 といいます ) 現 対 応 方 針 は 有 効 期 間 を 平 成 28 年 開 催 の 当 社 定 時 株 主 総 会 ( 以 下 本 定 時 株 主 総 会 といいます ) 終 結 のときまでとし 更 に 有 効 期 間 内 であっても 株 主 の 皆 様 のご 承 認 を 条 件 に 導 入 後 における 関 連 法 令 の 改 正 等 を 踏 まえ 対 応 方 針 の 見 直 しができるとしていたため 導 入 後 においても 金 融 商 品 取 引 法 及 び 関 連 する 政 令 内 閣 府 令 等 の 改 正 近 時 の 買 収 防 衛 策 に 関 する 議 論 等 の 状 況 を 踏 まえ 継 続 の 是 非 を 含 めそのあり 方 について 引 き 続 き 検 討 してまいりました その 結 果 平 成 28 年 5 月 12 日 開 催 の 当 社 取 締 役 会 において 本 定 時 株 主 総 会 における 株 主 の 皆 様 のご 承 認 を 条 件 に 当 社 株 式 等 の 大 規 模 買 付 行 為 に 関 する 対 応 方 針 ( 買 収 防 衛 策 ) ( 以 下 本 対 応 方 針 といいます )として 引 き 続 き 継 続 導 入 することを 決 定 いたしました 本 対 応 方 針 の 概 要 は 次 のとおりとしております (ⅰ) 大 規 模 買 付 ルールを 設 定 大 規 模 買 付 ルールとは 事 前 に 大 規 模 な 株 式 等 の 買 付 者 ( 以 下 大 規 模 買 付 者 といいま す )から 当 社 取 締 役 会 に 対 して 必 要 かつ 十 分 な 情 報 が 提 供 され 当 社 取 締 役 会 による 当 該 大 規 模 買 付 行 為 に 対 する 一 定 の 評 価 期 間 が 経 過 した 後 に 大 規 模 買 付 行 為 が 開 始 されるべきである というものです 具 体 的 には (a) 大 規 模 買 付 者 は 大 規 模 買 付 ルールに 従 う 旨 の 遵 守 表 明 書 を 提 出 (b) あわせて 当 社 が 定 めた 大 規 模 買 付 者 から 当 初 提 出 していただくべき 情 報 ( 以 下 大 規 模 買 付 情 報 といいます )を 提 出 (c) 大 規 模 買 付 者 から 提 出 された 大 規 模 買 付 情 報 の 当 社 取 締 役 会 での 評 価 検 討 (d) 大 規 模 買 付 ルールを 遵 守 しなかった 場 合 また 遵 守 した 場 合 でも 株 主 共 同 の 利 益 を 損 なうと 判 断 した 場 合 は 対 抗 措 置 を 発 動 することができる 旨 を 定 めたものです (ⅱ) 対 抗 措 置 の 発 動 当 社 取 締 役 会 の 判 断 の 合 理 性 公 正 性 を 担 保 するため 当 社 取 締 役 会 から 独 立 した 独 立 委 員 会 を 設 置 し 発 動 にあたっては 独 立 委 員 会 へ 諮 問 し 原 則 として その 勧 告 に 従 う 旨 を 定 めて おります また 独 立 委 員 会 は 上 記 勧 告 にあたっては 当 社 費 用 で 独 立 した 第 三 者 の 助 言 を 得 ることができる 旨 を 定 めております (ⅲ) 有 効 期 間 本 対 応 方 針 は 本 定 時 株 主 総 会 において その 継 続 について 株 主 の 皆 様 にお 諮 りし ご 出 席 株 主 の 皆 様 の 過 半 数 のご 承 認 をいただけなかった 場 合 は 本 対 応 方 針 は 失 効 いたします 同 定 時 株 主 総 会 において 株 主 の 皆 様 のご 承 認 をいただいた 場 合 には 平 成 31 年 開 催 予 定 16

17 の 当 社 定 時 株 主 総 会 終 結 のときまで 継 続 するとしております ただし その 時 点 までに 当 社 株 主 総 会 において 本 対 応 方 針 を 廃 止 する 旨 の 決 議 が 行 われた 場 合 には 本 対 応 方 針 はその 時 点 で 廃 止 される 旨 を 定 めております なお 本 対 応 方 針 の 詳 細 については インターネット 上 の 当 社 ウェブサイト(アドレス 掲 載 しております 3 具 体 的 取 組 みに 対 する 当 社 取 締 役 会 の 判 断 及 びその 理 由 (ア) 上 記 2(ア)に 記 載 した 基 本 方 針 の 実 現 に 資 する 特 別 な 取 組 み は 当 社 の 企 業 価 値 株 主 共 同 の 利 益 の 確 保 向 上 に 向 けた 具 体 的 な 取 組 みであること また 2(イ)に 記 載 した 本 対 応 方 針 も 当 社 の 企 業 価 値 株 主 共 同 の 利 益 の 確 保 向 上 を 目 的 としたものであり いずれも 当 社 の 基 本 方 針 に 沿 うものであります (イ) 特 に 本 対 応 方 針 については (ⅰ) 大 規 模 買 付 ルールの 適 正 な 運 用 と 当 社 取 締 役 会 の 判 断 の 合 理 性 公 正 性 を 担 保 するため 当 社 取 締 役 会 から 独 立 した 独 立 委 員 会 を 設 置 するとしていること (ⅱ) 当 社 取 締 役 会 が 対 抗 措 置 を 発 動 しようとする 場 合 は 独 立 委 員 会 に 発 動 の 是 非 を 諮 問 し 原 則 と してその 勧 告 に 従 うとしていること (ⅲ) 独 立 委 員 会 は 上 記 勧 告 を 行 うにあたっては 当 社 の 費 用 で 独 立 した 第 三 者 の 助 言 を 得 ることが できるとしていること (ⅳ) 本 対 応 方 針 の 継 続 は 定 時 株 主 総 会 における 株 主 の 皆 様 のご 承 認 を 条 件 としていること また 本 対 応 方 針 の 有 効 期 間 内 であっても 当 社 株 主 総 会 で 廃 止 する 旨 の 決 議 が 行 われた 場 合 は その 時 点 で 廃 止 されること 等 その 内 容 において 公 正 性 客 観 性 を 担 保 する 工 夫 をしている 点 について 株 主 共 同 の 利 益 の 確 保 に 資 するものであり 当 社 取 締 役 の 地 位 の 維 持 を 目 的 とするものではありません (3) 剰 余 金 の 配 当 等 の 決 定 に 関 する 方 針 利 益 配 分 につきましては 株 主 の 皆 様 への 利 益 還 元 を 重 視 し 徹 底 した 効 率 化 施 策 の 推 進 財 務 体 質 の 更 なる 向 上 により 安 定 した 株 主 配 当 を 行 うことを 基 本 方 針 としております また 内 部 留 保 資 金 につきましては 長 期 的 かつ 安 定 的 な 経 営 基 盤 の 確 保 のため 適 正 な 運 用 に 努 めて まいります 当 期 末 の 配 当 金 につきましては 1 株 当 たり10 円 を 予 定 しており 既 に5 円 の 中 間 配 当 を 実 施 している ことから 年 間 の 配 当 金 は15 円 となります 17

18 連 結 貸 借 対 照 表 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 22,733 流 動 負 債 11,133 現 金 及 び 預 金 4,131 支 払 手 形 工 事 未 払 金 等 5,852 受 取 手 形 完 成 工 事 未 収 入 金 等 13,194 短 期 借 入 金 3,613 リ ー ス 投 資 資 産 1,666 未 払 法 人 税 等 98 有 価 証 券 650 未 成 工 事 受 入 金 92 未 成 工 事 支 出 金 1,716 賞 与 引 当 金 620 商 品 428 役 員 賞 与 引 当 金 7 材 料 貯 蔵 品 311 工 事 損 失 引 当 金 114 繰 延 税 金 資 産 290 そ の 他 733 そ の 他 363 固 定 負 債 5,393 貸 倒 引 当 金 19 長 期 借 入 金 1,167 繰 延 税 金 負 債 1,188 固 定 資 産 21,416 退 職 給 付 に 係 る 負 債 2,026 有 形 固 定 資 産 14,421 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 34 建 物 及 び 構 築 物 4,412 そ の 他 976 機 械 装 置 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 及 び 備 品 2,506 負 債 合 計 16,526 土 地 7,467 ( 純 資 産 の 部 ) 建 設 仮 勘 定 35 株 主 資 本 24,434 無 形 固 定 資 産 741 資 本 金 1,600 投 資 そ の 他 の 資 産 6,252 資 本 剰 余 金 1,959 投 資 有 価 証 券 5,651 利 益 剰 余 金 21,370 繰 延 税 金 資 産 286 自 己 株 式 495 そ の 他 519 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 1,454 貸 倒 引 当 金 144 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 1,947 投 資 損 失 引 当 金 60 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 492 非 支 配 株 主 持 分 1,735 純 資 産 合 計 27,624 資 産 合 計 44,150 負 債 及 び 純 資 産 合 計 44,150 18

19 連 結 損 益 計 算 書 ( 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 完 成 工 事 高 51,467 完 成 工 事 原 価 48,554 完 成 工 事 総 利 益 2,913 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 2,532 営 業 利 益 380 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 137 受 取 地 代 家 賃 78 投 資 事 業 組 合 運 用 益 9 そ の 他 営 業 外 費 用 支 払 利 息 9 そ の 他 0 10 経 常 利 益 644 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 0 投 資 有 価 証 券 売 却 益 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 1 減 損 損 失 173 固 定 資 産 除 却 損 5 投 資 有 価 証 券 売 却 損 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 605 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 128 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益 296 非 支 配 株 主 に 帰 属 す る 当 期 純 利 益 38 親 会 社 株 主 に 帰 属 す る 当 期 純 利 益

20 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) 株 主 資 本 ( 単 位 : 百 万 円 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 当 期 首 残 高 1,600 1,959 21, ,509 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 自 己 株 式 の 取 得 0 0 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 1,600 1,959 21, ,434 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 退 職 給 付 に 係 る 調 整 累 計 額 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 合 計 非 支 配 株 主 持 分 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 1, ,798 1,703 28,011 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 332 親 会 社 株 主 に 帰 属 する 当 期 純 利 益 257 自 己 株 式 の 取 得 0 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 1, ,454 1,735 27,624 20

21 連 結 注 記 表 ( 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) ( 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 に 関 する 注 記 等 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 (1) 連 結 子 会 社 の 数 3 社 連 結 子 会 社 の 名 称 西 部 電 設 九 州 通 信 産 業 九 州 ネクスト (2) 非 連 結 子 会 社 の 名 称 公 栄 設 備 工 業 ひばりネットシステム カープラザSeibu 福 岡 通 信 工 材 製 作 所 昇 建 設 ( 連 結 の 範 囲 から 除 いた 理 由 ) 非 連 結 子 会 社 は いずれも 小 規 模 会 社 であり 合 計 の 総 資 産 完 成 工 事 高 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 は いずれも 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼしていないため 連 結 の 範 囲 から 除 外 しております 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 (1) 持 分 法 適 用 会 社 数 持 分 法 を 適 用 した 非 連 結 子 会 社 及 び 関 連 会 社 はありません (2) 持 分 法 を 適 用 しない 非 連 結 子 会 社 及 び 関 連 会 社 持 分 法 を 適 用 しない 非 連 結 子 会 社 名 持 分 法 を 適 用 し な い 関 連 会 社 名 公 栄 設 備 工 業 ひばりネットシステム カープラザSeibu 福 岡 通 信 工 材 製 作 所 昇 建 設 九 州 電 機 工 業 仁 和 ( 持 分 法 を 適 用 しない 理 由 ) 持 分 法 非 適 用 の 非 連 結 子 会 社 及 び 持 分 法 非 適 用 の 関 連 会 社 は それぞれ 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 及 び 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり かつ 全 体 としても 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 範 囲 から 除 外 しております 3. 会 計 方 針 に 関 する 事 項 (1) 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 そ の 他 有 価 証 券 2 時 価 のあるもの 時 価 のないもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )によっております 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 及 びそれに 類 する 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされるもの)については 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 とし 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によっております たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 未 成 工 事 支 出 金 個 別 法 商 品 移 動 平 均 法 材 料 貯 蔵 品 総 平 均 法 21

22 (2) 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 当 社 は 定 率 法 (ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 附 属 設 備 を 除 く) 及 び 太 陽 光 発 電 設 備 ( 機 械 装 置 )については 定 額 法 )によっており 連 結 子 会 社 は 主 に 定 額 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 及 び 構 築 物 8 年 ~50 年 機 械 装 置 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 及 び 備 品 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっております 2 年 ~17 年 なお 主 な 耐 用 年 数 は 自 社 利 用 ソフトウェアの5 年 であります (3) 引 当 金 の 計 上 基 準 1 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております 2 投 資 損 失 引 当 金 関 係 会 社 への 投 資 に 対 する 損 失 に 備 えるため 投 資 先 の 財 政 状 態 を 勘 案 して 必 要 額 を 計 上 しております 3 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 払 に 備 えるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 4 役 員 賞 与 引 当 金 連 結 子 会 社 については 役 員 の 賞 与 支 払 に 備 えるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 5 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 連 結 子 会 社 については 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 6 工 事 損 失 引 当 金 受 注 工 事 に 係 る 将 来 の 損 失 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 手 持 工 事 のうち 損 失 の 発 生 が 見 込 まれ かつその 金 額 を 合 理 的 に 見 積 もることができる 工 事 について 損 失 見 込 額 を 計 上 しております (4)その 他 連 結 計 算 書 類 の 作 成 のための 重 要 な 事 項 1 退 職 給 付 に 係 る 会 計 処 理 の 方 法 退 職 給 付 に 係 る 負 債 は 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 連 結 会 計 年 度 末 における 見 込 額 に 基 づき 退 職 給 付 債 務 から 年 金 資 産 の 額 を 控 除 した 額 を 計 上 しております (イ) 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 (ロ) 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 期 までの 期 間 を 帰 属 させる 方 法 については 給 付 算 定 式 基 準 によっております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 連 結 会 計 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 することとしております 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 連 結 子 会 社 は 退 職 給 付 に 係 る 負 債 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 して おります 22

23 2 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 (イ) 完 成 工 事 高 及 び 完 成 工 事 原 価 の 計 上 基 準 (ロ)ファイナンス リース 取 引 に 係 る 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 3 消 費 税 等 の 会 計 処 理 の 方 法 税 抜 方 式 によっております 当 連 結 会 計 年 度 末 までの 進 捗 部 分 について 成 果 の 確 実 性 が 認 められる 工 事 に ついては 工 事 進 行 基 準 ( 工 事 の 進 捗 率 の 見 積 りは 原 価 比 例 法 )を その 他 の 工 事 については 工 事 完 成 基 準 を 適 用 しております リース 料 受 取 時 に 売 上 高 と 売 上 原 価 を 計 上 する 方 法 によっております ( 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 1. 会 計 方 針 の 変 更 の 内 容 及 び 理 由 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 とい う ) 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 22 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 連 結 会 計 基 準 とい う ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 連 結 会 計 年 度 より 適 用 し 支 配 が 継 続 している 場 合 の 子 会 社 に 対 する 当 社 の 持 分 変 動 による 差 額 を 資 本 剰 余 金 として 計 上 するとともに 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 いた しました また 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 について 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しが 企 業 結 合 年 度 の 翌 年 度 に 行 われた 場 合 には 当 該 見 直 しが 行 われた 年 度 の 期 首 残 高 に 対 する 影 響 額 を 区 分 表 示 するとともに 当 該 影 響 額 の 反 映 後 の 期 首 残 高 を 記 載 する 方 法 に 変 更 いたします 加 えて 当 期 純 利 益 等 の 表 示 の 変 更 及 び 少 数 株 主 持 分 から 非 支 配 株 主 持 分 への 表 示 の 変 更 を 行 っております 2. 遡 及 適 用 をしなかった 理 由 等 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 連 結 会 計 基 準 第 44-5 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 連 結 会 計 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわた って 適 用 しております 3. 連 結 計 算 書 類 の 主 な 項 目 に 対 する 影 響 額 この 結 果 当 連 結 会 計 年 度 の 損 益 に 与 える 影 響 額 はありません ( 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 担 保 に 供 している 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 84 百 万 円 土 地 1,307 百 万 円 計 1,391 百 万 円 担 保 に 係 る 債 務 短 期 借 入 金 1,430 百 万 円 長 期 借 入 金 450 百 万 円 計 1,880 百 万 円 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 11,249 百 万 円 3. 保 証 債 務 下 記 の 会 社 の 金 融 機 関 からの 借 入 れに 対 して 再 保 証 を 行 っております 熊 本 城 観 光 交 流 サービス 66 百 万 円 23

24 ( 連 結 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 減 損 損 失 当 社 グループは 以 下 の 資 産 について 減 損 損 失 を 計 上 しました 場 所 用 途 種 類 減 損 損 失 額 鹿 児 島 県 薩 摩 川 内 市 勝 目 町 賃 貸 用 資 産 土 地 173 百 万 円 当 社 グループは 減 損 損 失 を 把 握 するにあたり 事 業 用 資 産 については 事 業 部 別 地 域 別 等 の 区 分 を 基 礎 に 資 産 と 対 応 して 収 支 が 把 握 できる 単 位 でグルーピングを 行 い 遊 休 資 産 及 び 賃 貸 用 資 産 等 については 個 々の 物 件 ごとにグルーピングを 行 っております 上 記 資 産 について 事 業 所 の 移 転 に 伴 い 賃 貸 用 資 産 への 用 途 変 更 を 行 った 結 果 投 資 額 の 回 収 が 見 込 まれないことから 帳 簿 価 額 を 回 収 可 能 価 額 まで 減 額 し 当 該 減 少 額 173 百 万 円 を 減 損 損 失 として 特 別 損 失 に 計 上 しております なお 回 収 可 能 価 額 は 使 用 価 値 により 測 定 しており 将 来 キャッシュ フローを4.9%で 割 り 引 いて 算 定 しております ( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 当 連 結 会 計 年 度 の 末 日 における 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 普 通 株 式 23,138,400 株 2. 当 連 結 会 計 年 度 中 に 行 った 剰 余 金 の 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 決 議 株 式 の 種 類 配 当 金 の 総 額 1 株 当 たり 配 当 額 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 27 年 6 月 19 日 定 時 株 主 総 会 平 成 27 年 11 月 6 日 取 締 役 会 計 普 通 株 式 221 百 万 円 10 円 平 成 27 年 3 月 31 日 平 成 27 年 6 月 22 日 普 通 株 式 110 百 万 円 5 円 平 成 27 年 9 月 30 日 平 成 27 年 12 月 7 日 332 百 万 円 (2) 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 連 結 会 計 年 度 となるもの 平 成 28 年 6 月 24 日 開 催 予 定 の 定 時 株 主 総 会 において 次 の 議 案 を 提 案 しております 株 式 の 種 類 配 当 の 原 資 配 当 金 の 総 額 普 通 株 式 利 益 剰 余 金 221 百 万 円 1 株 当 たり 配 当 額 10 円 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 28 年 3 月 31 日 平 成 28 年 6 月 27 日 24

25 ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 (1) 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 当 社 グループは 主 にリース 用 の 資 産 購 入 のために 必 要 な 資 金 ( 主 に 銀 行 借 入 れ)を 調 達 しております 一 時 的 な 余 資 は 安 全 性 の 高 い 金 融 資 産 で 運 用 し また 短 期 的 な 運 転 資 金 を 銀 行 借 入 れにより 調 達 しております (2) 金 融 商 品 の 内 容 及 びそのリスク 並 びにリスク 管 理 体 制 営 業 債 権 である 受 取 手 形 完 成 工 事 未 収 入 金 等 は 顧 客 及 び 取 引 先 の 信 用 リスクに 晒 されております 当 該 リスクに 関 しては 当 社 グループ 各 社 の 与 信 管 理 基 準 に 則 り 相 手 先 ごとの 期 日 管 理 及 び 残 高 管 理 を 行 うとともに 信 用 状 況 を 把 握 する 体 制 としております 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 は 市 場 価 格 の 変 動 のリスクに 晒 されておりますが それらは 取 引 先 企 業 との 業 務 又 は 資 本 提 携 に 関 連 する 株 式 等 であり 定 期 的 に 時 価 や 発 行 体 の 財 務 状 況 等 を 把 握 し また 取 引 先 企 業 との 関 係 を 勘 案 して 保 有 状 況 を 継 続 的 に 見 直 しております 営 業 債 務 である 支 払 手 形 工 事 未 払 金 等 未 払 法 人 税 等 は 1 年 以 内 の 支 払 期 日 であります これら 営 業 債 務 は そ の 決 済 時 において 流 動 性 リスクに 晒 されておりますが 当 社 は 各 部 署 からの 報 告 に 基 づき 経 理 部 が 適 時 に 資 金 繰 計 画 を 作 成 更 新 するとともに 手 許 流 動 性 を 確 保 し 流 動 性 リスクを 管 理 しております 借 入 金 のうち 短 期 借 入 金 は 主 に 営 業 取 引 に 係 る 資 金 調 達 であり 長 期 借 入 金 は 主 にリース 用 の 資 産 購 入 に 係 る 資 金 調 達 であります 変 動 金 利 の 借 入 金 は 金 利 の 変 動 リスクに 晒 されておりますが 市 場 金 利 の 動 向 に 注 意 するとともに 金 利 上 昇 の 対 応 策 ( 金 利 の 固 定 化 等 )を 考 えております (3) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 についての 補 足 説 明 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がない 場 合 には 合 理 的 に 算 定 された 価 額 が 含 まれて おります 当 該 価 額 の 算 定 においては 変 動 要 因 を 織 り 込 んでいるため 異 なる 前 提 条 件 等 を 採 用 することにより 当 該 価 額 が 変 動 することがあります 25

26 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 28 年 3 月 31 日 における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 には 含 めておりません(( 注 2)をご 参 照 ください) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 4,131 4,131 (2) 受 取 手 形 完 成 工 事 未 収 入 金 等 13,194 13,194 (3)リース 投 資 資 産 1,666 1,666 (4) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 5,613 5,613 資 産 計 24,605 24,605 (1) 支 払 手 形 工 事 未 払 金 等 (5,852) (5,852) (2) 短 期 借 入 金 (3,613) (3,620) 6 (3) 未 払 法 人 税 等 (98) (98) (4) 長 期 借 入 金 (1,167) (1,172) 4 負 債 計 (10,732) (10,744) 11 ( ) 負 債 に 計 上 されているものについては( )で 示 しております ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 に 関 する 事 項 資 産 (1) 現 金 及 び 預 金 (2) 受 取 手 形 完 成 工 事 未 収 入 金 等 これらは 短 期 間 で 決 済 されるものであるため 時 価 は 帳 簿 価 額 に 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によって おります (3)リース 投 資 資 産 リース 料 率 表 を 基 礎 とした 利 率 を 用 いて 算 定 しており 仮 に 当 期 末 にリース 契 約 を 締 結 した 場 合 であっても 同 等 の 利 率 を 適 用 することが 見 込 まれるので 時 価 は 帳 簿 価 額 に 近 似 していると 判 断 できるため 当 該 帳 簿 価 額 によっ ております (4) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 株 式 は 取 引 所 の 価 格 によっており 債 券 は 取 引 所 の 価 格 又 は 取 引 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 によっております また 有 価 証 券 に 関 する 注 記 事 項 は 以 下 のとおりであります 26

27 ( 有 価 証 券 関 係 ) その 他 有 価 証 券 において 種 類 ごとの 取 得 原 価 又 は 償 却 原 価 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおりであります 種 類 取 得 原 価 又 は 償 却 原 価 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 差 額 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えるもの (1) 株 式 1,774 4,596 2,822 (2)その 他 小 計 1,839 4,668 2,828 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えないもの (1) 株 式 (2)その 他 小 計 合 計 2,809 5,613 2,804 負 債 (1) 支 払 手 形 工 事 未 払 金 等 (3) 未 払 法 人 税 等 これらは 短 期 間 で 決 済 されるものであるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によって おります (2) 短 期 借 入 金 短 期 借 入 金 は 短 期 間 で 決 済 されるものであるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によ っております また 1 年 以 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 のうち 固 定 金 利 による 借 入 れについては 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 れを 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 しております (4) 長 期 借 入 金 長 期 借 入 金 のうち 変 動 金 利 による 借 入 れについては 短 期 間 で 市 場 金 利 を 反 映 するため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によっております また 固 定 金 利 による 借 入 れについては 元 利 金 の 合 計 額 を 新 規 に 同 様 の 借 入 れを 行 った 場 合 に 想 定 される 利 率 で 割 り 引 いた 現 在 価 値 により 算 定 しております ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 ( 単 位 : 百 万 円 ) 区 分 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 非 上 場 株 式 688 これらについては 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものであるため (4) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません 27

28 ( 注 3) 金 銭 債 権 及 び 満 期 のある 有 価 証 券 の 連 結 決 算 日 後 の 償 還 予 定 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 1 年 以 内 1 年 超 5 年 以 内 5 年 超 現 金 及 び 預 金 4,128 受 取 手 形 完 成 工 事 未 収 入 金 等 13,194 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 のうち 満 期 があるもの 650 リース 投 資 資 産 に 係 るリース 料 債 権 部 分 565 1, 合 計 18,538 1, ( 注 4) 長 期 借 入 金 の 連 結 決 算 日 後 の 返 済 予 定 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 1 年 以 内 1 年 超 2 年 以 内 2 年 超 3 年 以 内 3 年 超 4 年 以 内 4 年 超 5 年 以 内 5 年 超 長 期 借 入 金 (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,169 円 42 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 11 円 64 銭 ( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 ) 重 要 な 株 式 併 合 当 社 は 平 成 28 年 5 月 12 日 開 催 の 取 締 役 会 において 平 成 28 年 6 月 24 日 開 催 予 定 の 第 71 期 定 時 株 主 総 会 に 普 通 株 式 の 併 合 及 び 単 元 株 式 数 の 変 更 に 係 る 議 案 を 付 議 することを 決 議 いたしました (1) 株 式 併 合 の 目 的 東 京 証 券 取 引 所 をはじめとする 全 国 証 券 取 引 所 は 売 買 単 位 の 集 約 に 向 けた 行 動 計 画 を 発 表 し 上 場 する 全 ての 国 内 会 社 の 普 通 株 式 の 売 買 単 位 ( 単 元 株 式 数 )を100 株 に 統 一 することを 目 指 しております 当 社 は 東 京 証 券 取 引 所 及 び 福 岡 証 券 取 引 所 に 上 場 する 企 業 として この 趣 旨 を 尊 重 し 当 社 株 式 の 売 買 単 位 を 1,000 株 から100 株 に 変 更 するとともに 単 元 株 式 数 の 変 更 後 においても 証 券 取 引 所 が 望 ましいとする 投 資 単 位 の 水 準 (5 万 円 以 上 50 万 円 未 満 )を 勘 案 しつつ 投 資 単 位 を 適 切 な 水 準 に 調 整 することを 目 的 として 5 株 を1 株 に 併 合 する ことを 予 定 しております (2) 株 式 併 合 の 内 容 1 株 式 併 合 する 株 式 の 種 類 普 通 株 式 2 株 式 併 合 の 方 法 比 率 平 成 28 年 10 月 1 日 をもって 平 成 28 年 9 月 30 日 の 最 終 の 株 主 名 簿 に 記 録 された 株 主 様 の 所 有 株 式 数 を 基 準 に 5 株 につき1 株 の 割 合 をもって 併 合 いたします 28

29 3 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 株 式 併 合 前 の 発 行 済 株 式 総 数 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 株 式 併 合 後 の 発 行 済 株 式 総 数 23,138,400 株 18,510,720 株 4,627,680 株 ( 注 ) 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 及 び 株 式 併 合 後 の 発 行 済 株 式 総 数 は 併 合 前 の 発 行 済 株 式 総 数 及 び 株 式 の 併 合 割 合 に 基 づき 算 出 した 理 論 値 です (3)1 株 当 たり 情 報 に 及 ぼす 影 響 当 該 株 式 併 合 が 期 首 に 行 われたと 仮 定 した 場 合 の 当 連 結 会 計 年 度 における1 株 当 たり 情 報 は 以 下 の 通 りであります 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 5,847 円 10 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 58 円 20 銭 29

30 貸 借 対 照 表 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 18,001 流 動 負 債 9,424 現 金 及 び 預 金 2,678 工 事 未 払 金 4,467 受 取 手 形 368 買 掛 金 493 完 成 工 事 未 収 入 金 11,355 短 期 借 入 金 3,000 売 掛 金 457 リ ー ス 債 務 74 有 価 証 券 650 未 払 金 195 未 成 工 事 支 出 金 1,711 未 払 法 人 税 等 63 商 品 49 未 成 工 事 受 入 金 92 材 料 貯 蔵 品 304 賞 与 引 当 金 521 繰 延 税 金 資 産 245 工 事 損 失 引 当 金 114 そ の 他 185 そ の 他 399 貸 倒 引 当 金 5 固 定 負 債 2,971 固 定 資 産 18,335 リ ー ス 債 務 350 有 形 固 定 資 産 11,806 退 職 給 付 引 当 金 996 建 物 及 び 構 築 物 4,316 資 産 除 去 債 務 53 機 械 装 置 及 び 車 両 運 搬 具 1,187 長 期 預 り 保 証 金 874 工 具 器 具 及 び 備 品 172 繰 延 税 金 負 債 696 土 地 5,721 負 債 合 計 12,395 リ ー ス 資 産 373 ( 純 資 産 の 部 ) 建 設 仮 勘 定 35 株 主 資 本 22,004 無 形 固 定 資 産 664 資 本 金 1,600 投 資 そ の 他 の 資 産 5,864 資 本 剰 余 金 1,955 投 資 有 価 証 券 4,956 資 本 準 備 金 1,667 関 係 会 社 株 式 681 そ の 他 資 本 剰 余 金 288 長 期 貸 付 金 78 利 益 剰 余 金 18,945 破 産 更 生 債 権 等 137 利 益 準 備 金 399 長 期 前 払 費 用 44 そ の 他 利 益 剰 余 金 18,545 そ の 他 161 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 399 貸 倒 引 当 金 135 別 途 積 立 金 13,095 投 資 損 失 引 当 金 60 繰 越 利 益 剰 余 金 5,051 自 己 株 式 495 評 価 換 算 差 額 等 1,936 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 1,936 純 資 産 合 計 23,941 資 産 合 計 36,337 負 債 及 び 純 資 産 合 計 36,337 30

31 損 益 計 算 書 ( 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 完 成 工 事 高 45,048 完 成 工 事 原 価 42,825 完 成 工 事 総 利 益 2,223 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 2,001 営 業 利 益 222 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 147 受 取 地 代 家 賃 130 投 資 事 業 組 合 運 用 益 9 そ の 他 営 業 外 費 用 支 払 利 息 29 そ の 他 0 30 経 常 利 益 514 特 別 利 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 1 減 損 損 失 173 固 定 資 産 除 却 損 3 投 資 有 価 証 券 売 却 損 税 引 前 当 期 純 利 益 477 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 71 法 人 税 等 調 整 額 当 期 純 利 益

32 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 ( 資 本 金 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) 株 主 資 本 ( 単 位 : 百 万 円 ) 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 資 本 準 備 金 その 他 資 本 剰 余 金 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 準 備 金 当 期 首 残 高 1,600 1, , 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 の 積 立 当 期 純 利 益 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 1,600 1, , 株 主 資 本 利 益 剰 余 金 その 他 利 益 剰 余 金 固 定 資 産 繰 越 利 益 別 途 積 立 金 圧 縮 積 立 金 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 自 己 株 式 株 主 資 本 合 計 評 価 換 算 差 額 等 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 ,095 5,176 19, ,121 1,955 24,076 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 の 積 立 9 9 当 期 純 利 益 自 己 株 式 の 取 得 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 ,095 5,051 18, ,004 1,936 23,941 32

33 個 別 注 記 表 ( 平 成 27年 4 月 1 日 から 平 成 28年 3 月 31日 まで) ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております 2 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 時 価 のないもの 決 算 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )によっております 移 動 平 均 法 による 原 価 法 によっております なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 及 びそれに 類 する 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされるもの)については 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 とし 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によっております (2)たな 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 評 価 基 準 は 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 1 未 成 工 事 支 出 金 個 別 法 2 商 品 移 動 平 均 法 3 材 料 貯 蔵 品 総 平 均 法 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リ ー ス 資 産 を 除 く) 定 率 法 (ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 した 建 物 ( 附 属 設 備 を 除 く) 及 び 太 陽 光 発 電 設 備 ( 機 械 装 置 )については 定 額 法 )によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 次 のとおりであります 建 物 及 び 構 築 物 8 年 ~50 年 機 械 装 置 及 び 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 及 び 備 品 2 年 ~17 年 2 年 ~15 年 (2) 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 自 社 利 用 ソフトウェアの5 年 であります (3)リ ー ス 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 によっております 33

34 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 貸 付 金 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 投 資 損 失 引 当 金 関 係 会 社 への 投 資 に 対 する 損 失 に 備 えるため 投 資 先 の 財 政 状 態 を 勘 案 して 必 要 額 を 計 上 しております (3) 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 払 に 備 えるため 支 給 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております (4) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております また 執 行 役 員 については 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 の 処 理 方 法 は 以 下 のとおりです 1 2 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 退 職 給 付 債 務 の 算 定 にあたり 退 職 給 付 見 込 額 を 当 期 までの 期 間 を 帰 属 させる 方 法 については 給 付 算 定 式 基 準 によっております 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 過 去 勤 務 費 用 の 費 用 処 理 方 法 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 事 業 年 度 の 発 生 時 における 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 を それぞれ 発 生 の 翌 事 業 年 度 から 費 用 処 理 することとしております 過 去 勤 務 費 用 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 及 び 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 の 貸 借 対 照 表 におけ る 取 扱 いが 連 結 貸 借 対 照 表 と 異 なります (5) 工 事 損 失 引 当 金 受 注 工 事 に 係 る 将 来 の 損 失 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 手 持 工 事 のうち 損 失 の 発 生 が 見 込 まれ かつその 金 額 を 合 理 的 に 見 積 もることができる 工 事 について 損 失 見 込 額 を 計 上 しております 4. 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 完 成 工 事 高 及 び 完 成 工 事 原 価 の 計 上 基 準 当 事 業 年 度 末 までの 進 捗 部 分 について 成 果 の 確 実 性 が 認 められる 工 事 について は 工 事 進 行 基 準 ( 工 事 の 進 捗 率 の 見 積 りは 原 価 比 例 法 )を その 他 の 工 事 に ついては 工 事 完 成 基 準 を 適 用 しております 5. その 他 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 消 費 税 等 の 会 計 処 理 の 方 法 税 抜 方 式 によっております 34

35 ( 会 計 方 針 の 変 更 に 関 する 注 記 ) 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 1. 会 計 方 針 の 変 更 の 内 容 及 び 理 由 企 業 結 合 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 21 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 企 業 結 合 会 計 基 準 という ) 及 び 事 業 分 離 等 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 7 号 平 成 25 年 9 月 13 日 以 下 事 業 分 離 等 会 計 基 準 という ) 等 を 当 事 業 年 度 より 適 用 し 取 得 関 連 費 用 を 発 生 した 事 業 年 度 の 費 用 として 計 上 する 方 法 に 変 更 いたしました また 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 実 施 される 企 業 結 合 について 暫 定 的 な 会 計 処 理 の 確 定 による 取 得 原 価 の 配 分 額 の 見 直 しが 企 業 結 合 年 度 の 翌 年 度 に 行 われた 場 合 には 当 該 見 直 しが 行 われた 年 度 の 期 首 残 高 に 対 する 影 響 額 を 区 分 表 示 する とともに 当 該 影 響 額 の 反 映 後 の 期 首 残 高 を 記 載 する 方 法 に 変 更 いたします 2. 遡 及 適 用 をしなかった 理 由 企 業 結 合 会 計 基 準 等 の 適 用 については 企 業 結 合 会 計 基 準 第 58-2 項 (4) 及 び 事 業 分 離 等 会 計 基 準 第 57-4 項 (4)に 定 める 経 過 的 な 取 扱 いに 従 っており 当 事 業 年 度 の 期 首 時 点 から 将 来 にわたって 適 用 しております 3. 計 算 書 類 の 主 な 項 目 に 対 する 影 響 額 この 結 果 当 事 業 年 度 の 損 益 に 与 える 影 響 額 はありません ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 1. 担 保 に 供 している 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 34 百 万 円 土 地 744 百 万 円 計 779 百 万 円 担 保 に 係 る 債 務 短 期 借 入 金 1,430 百 万 円 2. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 6,021 百 万 円 3. 保 証 債 務 下 記 の 会 社 の 金 融 機 関 からの 借 入 れに 対 して 再 保 証 を 行 っております 熊 本 城 観 光 交 流 サービス 66 百 万 円 4. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 及 び 債 務 短 期 金 銭 債 権 6 百 万 円 長 期 金 銭 債 権 73 百 万 円 短 期 金 銭 債 務 1,065 百 万 円 ( 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 売 上 高 123 百 万 円 仕 入 高 6,129 百 万 円 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 111 百 万 円 2. 減 損 損 失 当 社 は 以 下 の 資 産 について 減 損 損 失 を 計 上 しました 35

36 場 所 用 途 種 類 減 損 損 失 額 鹿 児 島 県 薩 摩 川 内 市 勝 目 町 賃 貸 用 資 産 土 地 173 百 万 円 当 社 は 減 損 損 失 を 把 握 するにあたり 事 業 用 資 産 については 事 業 部 別 地 域 別 等 の 区 分 を 基 礎 に 資 産 と 対 応 して 収 支 が 把 握 できる 単 位 でグルーピングを 行 い 遊 休 資 産 及 び 賃 貸 用 資 産 等 については 個 々の 物 件 ごとに グルーピングを 行 っております 上 記 資 産 について 事 業 所 の 移 転 に 伴 い 賃 貸 用 資 産 への 用 途 変 更 を 行 った 結 果 投 資 額 の 回 収 が 見 込 まれない ことから 帳 簿 価 額 を 回 収 可 能 価 額 まで 減 額 し 当 該 減 少 額 173 百 万 円 を 減 損 損 失 として 特 別 損 失 に 計 上 して おります なお 回 収 可 能 価 額 は 使 用 価 値 により 測 定 しており 将 来 キャッシュ フローを4.9%で 割 り 引 いて 算 定 しております ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 当 事 業 年 度 末 日 における 自 己 株 式 の 種 類 及 び 株 式 数 普 通 株 式 1,000,080 株 ( 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 流 動 資 産 賞 与 引 当 金 160 百 万 円 そ の 他 85 百 万 円 合 計 245 百 万 円 固 定 資 産 退 職 給 付 引 当 金 294 百 万 円 貸 倒 引 当 金 43 百 万 円 減 損 損 失 146 百 万 円 投 資 有 価 証 券 評 価 損 3 百 万 円 そ の 他 44 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 532 百 万 円 評 価 性 引 当 額 200 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 331 百 万 円 固 定 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 852 百 万 円 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 175 百 万 円 繰 延 税 金 負 債 合 計 1,028 百 万 円 合 計 696 百 万 円 36

37 2. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 等 の 法 律 が 平 成 28 年 3 月 29 日 に 国 会 で 成 立 したことに 伴 い 当 事 業 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 (ただし 平 成 28 年 4 月 1 日 以 降 解 消 される ものに 限 る)に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 前 事 業 年 度 の32.8%から 回 収 又 は 支 払 が 見 込 まれる 期 間 が 平 成 28 年 4 月 1 日 から 平 成 30 年 3 月 31 日 までのものは30.7% 平 成 30 年 4 月 1 日 以 降 のものについては30.5%にそれぞれ 変 更 されております その 結 果 繰 延 税 金 負 債 ( 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )の 金 額 が19 百 万 円 減 少 し 当 事 業 年 度 において 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 が25 百 万 円 増 加 及 びその 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が44 百 万 円 増 加 するとともに 固 定 資 産 圧 縮 積 立 金 が9 百 万 円 増 加 し 繰 越 利 益 剰 余 金 が9 百 万 円 減 少 しております (1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 ) 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 1,081 円 45 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 9 円 78 銭 ( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 する 注 記 ) 重 要 な 株 式 併 合 当 社 は 平 成 28 年 5 月 12 日 開 催 の 取 締 役 会 において 平 成 28 年 6 月 24 日 開 催 予 定 の 第 71 期 定 時 株 主 総 会 に 普 通 株 式 の 併 合 及 び 単 元 株 式 数 の 変 更 に 係 る 議 案 を 付 議 することを 決 議 いたしました (1) 株 式 併 合 の 目 的 東 京 証 券 取 引 所 をはじめとする 全 国 証 券 取 引 所 は 売 買 単 位 の 集 約 に 向 けた 行 動 計 画 を 発 表 し 上 場 する 全 ての 国 内 会 社 の 普 通 株 式 の 売 買 単 位 ( 単 元 株 式 数 )を100 株 に 統 一 することを 目 指 しております 当 社 は 東 京 証 券 取 引 所 及 び 福 岡 証 券 取 引 所 に 上 場 する 企 業 として この 趣 旨 を 尊 重 し 当 社 株 式 の 売 買 単 位 を 1,000 株 から100 株 に 変 更 するとともに 単 元 株 式 数 の 変 更 後 においても 証 券 取 引 所 が 望 ましいとする 投 資 単 位 の 水 準 (5 万 円 以 上 50 万 円 未 満 )を 勘 案 しつつ 投 資 単 位 を 適 切 な 水 準 に 調 整 することを 目 的 として 5 株 を1 株 に 併 合 する ことを 予 定 しております (2) 株 式 併 合 の 内 容 1 株 式 併 合 する 株 式 の 種 類 普 通 株 式 2 株 式 併 合 の 方 法 比 率 普 通 株 式 平 成 28 年 10 月 1 日 をもって 平 成 28 年 9 月 30 日 の 最 終 の 株 主 名 簿 に 記 録 された 株 主 様 の 所 有 株 式 数 を 基 準 に 5 株 につき1 株 の 割 合 をもって 併 合 いたします 3 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 株 式 併 合 前 の 発 行 済 株 式 総 数 ( 平 成 28 年 3 月 31 日 現 在 ) 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 株 式 併 合 後 の 発 行 済 株 式 総 数 37 23,138,400 株 18,510,720 株 4,627,680 株 ( 注 ) 株 式 併 合 により 減 少 する 株 式 数 及 び 株 式 併 合 後 の 発 行 済 株 式 総 数 は 併 合 前 の 発 行 済 株 式 総 数 及 び 株 式 の 併 合 割 合 に 基 づき 算 出 した 理 論 値 です (3)1 株 当 たり 情 報 に 及 ぼす 影 響 当 該 株 式 併 合 が 期 首 に 行 われたと 仮 定 した 場 合 の 当 事 業 年 度 における1 株 当 たり 情 報 は 以 下 の 通 りであります 1. 1 株 当 たり 純 資 産 額 5,407 円 24 銭 2. 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 48 円 89 銭

38 連 結 計 算 書 類 に 係 る 会 計 監 査 人 の 監 査 報 告 書 謄 本 独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書 平 成 28 年 5 月 16 日 西 部 電 気 工 業 株 式 会 社 取 締 役 会 御 中 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツ 指 定 有 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員 指 定 有 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員 公 認 会 計 士 松 嶋 敦 印 公 認 会 計 士 荒 牧 秀 樹 印 当 監 査 法 人 は 会 社 法 第 444 条 第 4 項 の 規 定 に 基 づき 西 部 電 気 工 業 株 式 会 社 の 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 まで の 連 結 会 計 年 度 の 連 結 計 算 書 類 すなわち 連 結 貸 借 対 照 表 連 結 損 益 計 算 書 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 連 結 注 記 表 につい て 監 査 を 行 った 連 結 計 算 書 類 に 対 する 経 営 者 の 責 任 経 営 者 の 責 任 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 して 連 結 計 算 書 類 を 作 成 し 適 正 に 表 示 する ことにある これには 不 正 又 は 誤 謬 による 重 要 な 虚 偽 表 示 のない 連 結 計 算 書 類 を 作 成 し 適 正 に 表 示 するために 経 営 者 が 必 要 と 判 断 した 内 部 統 制 を 整 備 及 び 運 用 することが 含 まれる 監 査 人 の 責 任 当 監 査 法 人 の 責 任 は 当 監 査 法 人 が 実 施 した 監 査 に 基 づいて 独 立 の 立 場 から 連 結 計 算 書 類 に 対 する 意 見 を 表 明 することにあ る 当 監 査 法 人 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 監 査 の 基 準 に 準 拠 して 監 査 を 行 った 監 査 の 基 準 は 当 監 査 法 人 に 連 結 計 算 書 類 に 重 要 な 虚 偽 表 示 がないかどうかについて 合 理 的 な 保 証 を 得 るために 監 査 計 画 を 策 定 し これに 基 づき 監 査 を 実 施 することを 求 めている 監 査 においては 連 結 計 算 書 類 の 金 額 及 び 開 示 について 監 査 証 拠 を 入 手 するための 手 続 が 実 施 される 監 査 手 続 は 当 監 査 法 人 の 判 断 により 不 正 又 は 誤 謬 による 連 結 計 算 書 類 の 重 要 な 虚 偽 表 示 のリスクの 評 価 に 基 づいて 選 択 及 び 適 用 される 監 査 の 目 的 は 内 部 統 制 の 有 効 性 について 意 見 表 明 するためのものではないが 当 監 査 法 人 は リスク 評 価 の 実 施 に 際 して 状 況 に 応 じた 適 切 な 監 査 手 続 を 立 案 するために 連 結 計 算 書 類 の 作 成 と 適 正 な 表 示 に 関 連 する 内 部 統 制 を 検 討 する また 監 査 には 経 営 者 が 採 用 した 会 計 方 針 及 びその 適 用 方 法 並 びに 経 営 者 によって 行 われた 見 積 りの 評 価 も 含 め 全 体 としての 連 結 計 算 書 類 の 表 示 を 検 討 する ことが 含 まれる 当 監 査 法 人 は 意 見 表 明 の 基 礎 となる 十 分 かつ 適 切 な 監 査 証 拠 を 入 手 したと 判 断 している 監 査 意 見 当 監 査 法 人 は 上 記 の 連 結 計 算 書 類 が 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 して 西 部 電 気 工 業 株 式 会 社 及 び 連 結 子 会 社 からなる 企 業 集 団 の 当 該 連 結 計 算 書 類 に 係 る 期 間 の 財 産 及 び 損 益 の 状 況 をすべての 重 要 な 点 において 適 正 に 表 示 しているものと 認 める 利 害 関 係 会 社 と 当 監 査 法 人 又 は 業 務 執 行 社 員 との 間 には 公 認 会 計 士 法 の 規 定 により 記 載 すべき 利 害 関 係 はない 以 上 38

39 会 計 監 査 人 の 監 査 報 告 書 謄 本 独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書 平 成 28 年 5 月 16 日 西 部 電 気 工 業 株 式 会 社 取 締 役 会 御 中 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツ 指 定 有 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員 公 認 会 計 士 松 嶋 敦 印 指 定 有 限 責 任 社 員 業 務 執 行 社 員 公 認 会 計 士 荒 牧 秀 樹 印 当 監 査 法 人 は 会 社 法 第 436 条 第 2 項 第 1 号 の 規 定 に 基 づき 西 部 電 気 工 業 株 式 会 社 の 平 成 27 年 4 月 1 日 から 平 成 28 年 3 月 31 日 までの 第 71 期 事 業 年 度 の 計 算 書 類 すなわち 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 及 び 個 別 注 記 表 並 びにその 附 属 明 細 書 について 監 査 を 行 った 計 算 書 類 等 に 対 する 経 営 者 の 責 任 経 営 者 の 責 任 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 して 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 を 作 成 し 適 正 に 表 示 することにある これには 不 正 又 は 誤 謬 による 重 要 な 虚 偽 表 示 のない 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 を 作 成 し 適 正 に 表 示 するために 経 営 者 が 必 要 と 判 断 した 内 部 統 制 を 整 備 及 び 運 用 することが 含 まれる 監 査 人 の 責 任 当 監 査 法 人 の 責 任 は 当 監 査 法 人 が 実 施 した 監 査 に 基 づいて 独 立 の 立 場 から 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 に 対 する 意 見 を 表 明 することにある 当 監 査 法 人 は 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 監 査 の 基 準 に 準 拠 して 監 査 を 行 った 監 査 の 基 準 は 当 監 査 法 人 に 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 に 重 要 な 虚 偽 表 示 がないかどうかについて 合 理 的 な 保 証 を 得 るために 監 査 計 画 を 策 定 し これに 基 づき 監 査 を 実 施 することを 求 めている 監 査 においては 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 の 金 額 及 び 開 示 について 監 査 証 拠 を 入 手 するための 手 続 が 実 施 される 監 査 手 続 は 当 監 査 法 人 の 判 断 により 不 正 又 は 誤 謬 による 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 の 重 要 な 虚 偽 表 示 のリスクの 評 価 に 基 づいて 選 択 及 び 適 用 される 監 査 の 目 的 は 内 部 統 制 の 有 効 性 について 意 見 表 明 するためのものではないが 当 監 査 法 人 は リスク 評 価 の 実 施 に 際 して 状 況 に 応 じた 適 切 な 監 査 手 続 を 立 案 するために 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 の 作 成 と 適 正 な 表 示 に 関 連 する 内 部 統 制 を 検 討 する また 監 査 には 経 営 者 が 採 用 した 会 計 方 針 及 びその 適 用 方 法 並 びに 経 営 者 によって 行 われた 見 積 りの 評 価 も 含 め 全 体 としての 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 の 表 示 を 検 討 することが 含 まれる 当 監 査 法 人 は 意 見 表 明 の 基 礎 となる 十 分 かつ 適 切 な 監 査 証 拠 を 入 手 したと 判 断 している 監 査 意 見 当 監 査 法 人 は 上 記 の 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 が 我 が 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められる 企 業 会 計 の 基 準 に 準 拠 し て 当 該 計 算 書 類 及 びその 附 属 明 細 書 に 係 る 期 間 の 財 産 及 び 損 益 の 状 況 をすべての 重 要 な 点 において 適 正 に 表 示 しているものと 認 める 利 害 関 係 会 社 と 当 監 査 法 人 又 は 業 務 執 行 社 員 との 間 には 公 認 会 計 士 法 の 規 定 により 記 載 すべき 利 害 関 係 はない 39 以 上