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60 事 業 の 状 況 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 年 度 目 正 味 収 入 保 険 料 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 経 常 収 益 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 保 険 引 受 利 益 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 経 常 利 益 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 当 期 純 利 益 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 平 成 17 年 度 平 成 18 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 1, , ,96 1, , ,789 11, , , , , , , ,11 168,21 16, , 正 味 損 害 率 正 味 事 業 費 率 利 息 及 び 配 当 金 収 入 ( 対 前 期 増 減 ( ) 率 ) 運 用 資 産 利 回 り ( イ ン カ ム 利 回 り ) 資 産 運 用 利 回 り ( 実 現 利 回 り ) 7, ,55 7,5 5, 時 価 総 合 利 回 り 資 本 金 の 額 ( 発 行 総 数 ) 20,89 20,89 20,89 20,89 212, ,20 210,20 210,20 純 資 産 額 12,68 118,278 86,59 6,8 総 資 産 額 517, ,15 81,808,00 積 立 定 資 産 残 高 105,02 98,211 91,07 82,156 責 任 準 備 金 残 高 0,829 2,566 29,070 19,512 貸 付 金 残 高 6,666 5,50 1,618 28,558 有 価 証 券 残 高 07,669 1,661 05, ,175 ソル ベ ンシ ー マ ー ジン 比 率 1,125% 1,0126% 899% 779% 自 資 本 比 率 207% 2290% 1796% 155% 配 当 5115% 9801% 1258% 従 業 員 数 2,662 2,71 2,75 2,76 ( 注 )1. 正 味 損 害 率 =( 正 味 支 払 保 険 金 + 損 害 調 査 費 ) 正 味 収 入 保 険 料 2. 正 味 事 業 費 率 =( 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 + 保 険 引 受 に 係 る 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 ) 正 味 収 入 保 険 料 3.ソルベンシー マージン 比 率 の 算 出 方 法 については P.69 ソルベンシー マージン 比 率 をご 参 照 ください 4. 純 資 産 額 の 算 定 にあたり 平 成 18 年 度 から 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 表 示 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 5 号 )および 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 表 示 に 関 する 会 計 基 準 等 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 8 号 )を 適 用 しています 58

61 保 険 事 業 の 状 況 元 受 正 味 保 険 料 ( 含 む 積 立 保 険 料 ) 及 び1 人 当 たり 保 険 料 種 海 傷 合 目 年 計 度 災 上 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 従 業 員 一 人 当 たり 元 受 正 味 保 険 料 ( 含 む 積 立 保 険 料 ) 金 額 29, ,61 75,510 22,58 10,25 平 成 19 年 度 成 比 増 収 率 56 2 成 比 増 収 率 , ( 注 )1. 元 受 正 味 保 険 料 ( 含 む 積 立 保 険 料 )とは 元 受 保 険 料 から 元 受 解 約 返 戻 金 および 元 受 その 他 返 戻 金 を 控 除 したものをいいます 2. 従 業 員 一 人 当 たり 元 受 正 味 保 険 料 ( 含 む 積 立 保 険 料 )= 元 受 正 味 保 険 料 ( 含 む 積 立 保 険 料 ) 従 業 員 数 金 額 28, ,68 7,78 18,911 9,789 5 平 成 20 年 度 , 正 味 収 入 保 険 料 年 度 種 目 災 海 上 傷 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 合 計 受 再 正 味 保 険 料 及 び 支 払 再 保 険 料 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 金 額 成 比 増 収 率 金 額 成 比 増 収 率 2,678 1,06 10,26 75,087 21,960 9, , , , ,79 7,958 17,706 9, ( 注 ) 正 味 収 入 保 険 料 とは 元 受 および 受 再 契 約 の 収 入 保 険 料 から 出 再 契 約 の 再 保 険 料 を 控 除 したものをいいます 年 度 平 成 19 年 度 種 目 受 再 正 味 保 険 料 支 払 再 保 険 料 災 2,910 5,889 海 上 傷 害 自 動 車 2 65 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 16,8 16,917 そ の 他 72 1,055 合 計 20,02 2,589 受 再 正 味 保 険 料, ,6 1 15,50 平 成 20 年 度 支 払 再 保 険 料 5, , ,898 ( 注 )1. 受 再 正 味 保 険 料 とは 受 再 契 約 に 係 る 収 入 保 険 料 から 受 再 解 約 返 戻 金 および 受 再 その 他 返 戻 金 を 控 除 したものをいいます 2. 支 払 再 保 険 料 とは 出 再 契 約 に 係 る 支 払 保 険 料 から 出 再 保 険 返 戻 金 およびその 他 の 再 保 険 収 入 を 控 除 したものをいいます 59

62 事 業 の 状 況 解 約 返 戻 金 種 目 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 災 海 上 傷 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 1,89 1, , , 合 計 5,799 5,679 ( 注 ) 解 約 返 戻 金 とは 元 受 解 約 返 戻 金 受 再 解 約 返 戻 金 および 積 立 解 約 返 戻 金 の 合 計 額 をいいます 保 険 引 受 利 益 種 目 年 度 災 平 成 19 年 度 1,885 平 成 20 年 度 1,86 海 上 傷 害 1,797 1,25 自 動 車 967,009 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 1,887 1 合 計 67,21 元 受 正 味 保 険 金 海 傷 合 年 計 度 種 目 金 額 成 比 災 上 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 8,188 平 成 19 年 度 65 5,211 5,717 16,08, , 金 額 平 成 20 年 度 成 比 ( 注 ) 元 受 正 味 保 険 金 とは 元 受 契 約 に 係 る 支 払 保 険 金 から 元 受 契 約 に 係 る 求 償 等 による 回 収 金 を 控 除 したものをいいます 7, ,752,07 16,99, ,

63 正 味 支 払 保 険 金 年 度 種 目 災 海 上 傷 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 合 計 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 金 額 成 比 正 味 損 害 率 金 額 成 比 正 味 損 害 率 8, ,215 5,60 1,875 5,029 79, , ,750,1 1,87, , ( 注 )1. 正 味 支 払 保 険 金 とは 元 受 および 受 再 契 約 の 支 払 保 険 金 から 出 再 契 約 による 回 収 再 保 険 金 を 控 除 したものをいいます 2. 正 味 損 害 率 =( 正 味 支 払 保 険 金 + 損 害 調 査 費 ) 正 味 収 入 保 険 料 受 再 正 味 保 険 金 及 び 回 収 再 保 険 金 年 度 種 目 災 海 上 傷 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 合 計 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 受 再 正 味 保 険 金 回 収 再 保 険 金 受 再 正 味 保 険 金 回 収 再 保 険 金 1, , , , , , , ,077 17,902 16,62 17,95 ( 注 )1. 受 再 正 味 保 険 金 とは 受 再 契 約 に 係 る 支 払 保 険 金 から 受 再 契 約 に 係 る 求 償 等 による 回 収 金 を 控 除 したものをいいます 2. 回 収 再 保 険 金 とは 出 再 契 約 に 係 る 回 収 保 険 金 から 出 再 契 約 に 係 る 返 還 金 を 控 除 したものをいいます 正 味 損 害 率 正 味 事 業 費 率 及 びその 合 算 率 ( 単 位 :%) 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 種 目 正 味 損 害 率 正 味 事 業 費 率 合 算 率 正 味 損 害 率 正 味 事 業 費 率 合 算 率 災 海 上 傷 害 自 動 車 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 そ の 他 合 計 ( 注 )1. 正 味 損 害 率 =( 正 味 支 払 保 険 金 + 損 害 調 査 費 ) 正 味 収 入 保 険 料 2. 正 味 事 業 費 率 =( 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 + 保 険 引 受 に 係 る 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 ) 正 味 収 入 保 険 料 3. 合 算 率 = 正 味 損 害 率 + 正 味 事 業 費 率 61

64 事 業 の 状 況 出 再 控 除 前 の 発 生 損 害 率 事 業 費 率 及 びその 合 算 率 ( 単 位 :%) 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 種 目 発 生 損 害 率 事 業 費 率 合 算 率 発 生 損 害 率 事 業 費 率 合 算 率 災 海 上 傷 害 ( う ち ) 5 7 ( う ち が ん ) 自 動 車 そ の 他 (うち 介 護 費 用 ) 合 計 ( 注 )1. 地 震 保 険 および 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 に 係 る 金 額 を 除 いて 記 載 しています 2. 発 生 損 害 率 =( 出 再 控 除 前 の 発 生 損 害 額 + 損 害 調 査 費 ) 出 再 控 除 前 の 既 経 過 保 険 料 3. 事 業 費 率 =( 支 払 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 + 保 険 引 受 に 係 る 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 ) 出 再 控 除 前 の 既 経 過 保 険 料 4. 合 算 率 = 発 生 損 害 率 + 事 業 費 率 5. 出 再 控 除 前 の 発 生 損 害 額 = 支 払 保 険 金 + 出 再 控 除 前 の 支 払 備 金 積 増 額 6. 出 再 控 除 前 の 既 経 過 保 険 料 = 収 入 保 険 料 出 再 控 除 前 の 未 経 過 保 険 料 積 増 額 7. 傷 害 のうち 介 護 は 取 り 扱 いがありません 8.(うち 介 護 費 用 )の 発 生 損 害 率 は 出 再 控 除 前 の 既 経 過 保 険 料 が 負 値 であるため ー と 表 示 しています 国 内 契 約 海 外 契 約 別 の 収 入 保 険 料 の 割 合 区 分 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 国 内 契 約 海 外 契 約 1 16 ( 注 ) 上 表 は 収 入 保 険 料 ( 元 受 正 味 保 険 料 ( 除 く 収 入 積 立 保 険 料 )と 受 再 正 味 保 険 料 の 合 計 )について 国 内 契 約 および 海 外 契 約 の 割 合 を 記 載 しています 出 再 先 保 険 会 社 数 と 出 再 保 険 料 上 位 5 社 の 割 合 出 再 先 保 険 会 社 の 数 出 再 保 険 料 のうち 上 位 5 社 の 出 再 先 に 集 中 している 割 合 平 成 20 年 度 519 ( 注 )1. 出 再 先 保 険 会 社 の 数 は 特 約 再 保 険 を1,000 万 円 以 上 出 再 している 再 保 険 者 (プール 出 再 を 含 む)を 対 象 にしています 2.( ) 内 は 第 三 分 野 保 険 に 関 する 数 値 を 表 しています (ただし 保 険 業 法 施 行 規 則 第 71 条 に 基 づいて 保 険 料 積 立 金 を 積 み 立 て ないとした 保 険 契 約 に 限 ります ) 62

65 出 再 保 険 料 の 格 付 区 分 別 構 成 割 合 ( 注 )1. 特 約 再 保 険 を 出 再 している 再 保 険 者 を 対 象 としています ただし 再 保 険 プールを 含 んでいません 格 付 区 分 は 以 下 の 方 法 により 行 っています 1スタンダード アンド プアーズ 社 の 格 付 を 使 用 しています 2スタンダード アンド プアーズ 社 の 格 付 を 持 たない 場 合 は エイ エム ベスト 社 ムーディーズ 社 フィッチ 社 の 順 で 格 付 の 有 無 を 確 認 し 利 用 できる 格 付 に 読 み 替 えて 使 用 しています 3 格 付 の 読 み 替 えは 以 下 のとおりです 2.( ) 内 は 第 三 分 野 保 険 に 関 する 数 値 を 表 しています (ただし 保 険 業 法 施 行 規 則 第 71 条 に 基 づいて 保 険 料 積 立 金 を 積 み 立 て ないとした 保 険 契 約 に 限 ります ) 未 収 再 保 険 金 の 推 移 ( 注 )1. 地 震 保 険 および 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 に 係 る 金 額 を 除 いて 記 載 しています 2.( ) 内 は 第 三 分 野 保 険 に 関 する 数 値 を 表 しています (ただし 保 険 業 法 施 行 規 則 第 71 条 に 基 づいて 保 険 料 積 立 金 を 積 み 立 てないとした 保 険 契 約 に 限 ります ) 63

66 事 業 の 状 況 契 約 者 配 当 金 積 立 保 険 ( 貯 蓄 型 保 険 )では 保 険 期 間 が 終 了 し 満 期 を 迎 えたご 契 約 者 に 対 して 満 期 返 れい 金 をお 支 払 いするとともに 保 険 期 間 中 の 運 用 利 回 りが 予 定 利 回 りを 上 回 った 場 合 には 毎 月 の 満 期 契 約 ごとに 契 約 者 配 当 金 を 計 算 してお 支 払 いします( 運 用 利 回 りが 予 定 利 回 りを 超 えなかった 場 合 契 約 者 配 当 金 はお 支 払 いしません ) したがって 契 約 者 配 当 金 は 毎 月 変 動 しますが 平 成 21 年 6 月 および 平 成 22 年 6 月 に 満 期 を 迎 えた 積 立 普 通 傷 害 保 険 の ご 契 約 に 対 してお 支 払 いした 契 約 者 配 当 金 は 以 下 のとおりです 満 期 返 れい 金 100 万 円 の 例 満 期 月 および 保 険 期 間 平 成 21 年 6 月 払 方 法 3 年 5 年 1年 3 年 5 年 1年 一 時 払 契 約 年 払 契 約 年 払 契 約 月 払 契 約 扱 契 約 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 0 円 64

67 資 産 運 用 等 の 状 況 運 用 資 産 の 推 移 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 区 分 成 比 増 減 率 成 比 増 減 率 総 資 産 81, , 運 用 資 産 15, , 貯 金 コ ー ル ロ ー ン 買 入 金 銭 債 権 有 価 証 券 ( う ち ) 貸 付 金 土 地 建 0,719, ,170 8,128 1,618, , , , , ,558 2, 利 息 及 び 配 当 金 収 入 運 用 資 産 利 回 り(インカム 利 回 り) 年 度 区 分 貯 金 コ ー ル ロ ー ン 買 入 金 銭 債 権 有 価 証 券 ( 社 債 ) 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 利 回 り 利 回 り , , ,66 1 2, ( ) 1, ,22 27 ( 外 国 証 券 ) 1, ,7 155 ( そ の 他 の 証 券 ) 1, 貸 付 金 1, 土 地 建 計 7, , そ の 他 合 計 7,5 5,965 ( 注 ) 運 用 資 産 利 回 り(インカム 利 回 り) 運 用 資 産 に 係 る 成 果 を インカム 収 入 ( 利 息 及 び 配 当 金 収 入 )の 観 点 から 示 す 指 標 分 子 は 運 用 資 産 に 係 る 利 息 及 び 配 当 金 収 入 分 母 は 取 得 原 価 または 償 却 原 価 をベースとした 利 回 り 65

68 事 業 の 状 況 運 用 資 産 利 回 り(インカム 利 回 り)のみでは 運 用 の 実 態 を 必 ずしも 適 切 に 反 映 できないため 以 下 二 つの 利 回 りを 開 示 しています 資 産 運 用 利 回 り( 実 現 利 回 り) 年 度 区 分 貯 金 コ ー ル ロ ー ン 買 入 金 銭 債 権 有 価 証 券 ( 社 債 ) ( ) ( 外 国 証 券 ) ( そ の 他 の 証 券 ) 貸 付 金 土 地 建 金 融 生 そ の 他 平 成 19 年 度 資 産 運 用 損 益 平 均 運 用 額 ( 実 現 ベース) ( 取 得 原 価 ベース) 利 回 り ,29 1,908, , ,00 11, , ,97 56,775 79, , , , 平 成 20 年 度 資 産 運 用 損 益 平 均 運 用 額 ( 実 現 ベース) ( 取 得 原 価 ベース) 利 回 り , , , , ,62 15, , ,22 86,086, ,260 15,917,521, 合 計 7,879 98, ,10 88,51 6 ( 注 ) 資 産 運 用 利 回 り( 実 現 利 回 り) 資 産 運 用 に 係 る 成 果 を 当 期 の 期 間 損 益 への 寄 与 の 観 点 から 示 す 指 標 資 産 運 用 損 益 ( 実 現 ベース)= 資 産 運 用 収 益 + 積 立 保 険 料 等 運 用 益 資 産 運 用 費 用 平 均 運 用 額 ( 取 得 原 価 ベース)= 取 得 原 価 または 償 却 原 価 による 平 均 残 高 ( 原 則 として 各 月 末 残 高 の 平 均 ただし コールローンお よび 買 入 金 銭 債 権 は 日 々 残 高 の 平 均 ) ( 参 考 ) 時 価 総 合 利 回 り 年 度 区 分 貯 金 コ ー ル ロ ー ン 買 入 金 銭 債 権 有 価 証 券 ( 社 債 ) ( ) 2,95 12,562 ( 外 国 証 券 ) 10,07 80,585 ( そ の 他 の 証 券 ) 貸 付 金 土 地 建 金 融 生 そ の 他 平 成 19 年 度 資 産 運 用 損 益 等 平 均 運 用 額 ( 時 価 ベース) ( 時 価 ベース) ,511 1,752,281 1, ,00 11, , ,27 2,186 8,758 5,182 平 成 20 年 度 資 産 運 用 損 益 等 平 均 運 用 額 利 回 り ( 時 価 ベース) ( 時 価 ベース) 利 回 り , , , ,288, ,260 5,605 2,012 11, 17,965 81,522 78,007 1,88,521, 合 計 ( 注 ) 時 価 総 合 利 回 り 時 価 ベースでの 運 用 効 率 を 示 す 指 標 分 子 は 実 現 損 益 に 加 えて 時 価 評 価 差 額 の 増 減 を 反 映 させ 分 母 は 時 価 を ベースとした 利 回 り 資 産 運 用 損 益 ( 時 価 ベース)= ( 資 産 運 用 収 益 + 積 立 保 険 料 等 運 用 益 資 産 運 用 費 用 ) +( 当 期 末 評 価 差 額 (*) 前 期 末 評 価 差 額 (*))+ 繰 延 ヘッジ 損 益 増 減 平 均 運 用 額 ( 時 価 ベ ー ス )= 取 得 原 価 または 償 却 原 価 による 平 均 残 高 +その 他 有 価 証 券 に 係 る 前 期 末 評 価 差 額 (*) (*) 税 効 果 控 除 前 の 金 額 によっています 2,292 70, , 10, 売 買 目 的 有 価 証 券 に 係 る 前 期 末 評 価 損 益 66

69 海 外 投 融 資 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 区 分 成 比 成 比 外 国 社 債 外 国 そ の 他 計 18,72 50,50 2, ,97 8 1,285 1, 者 貸 付 外 国 社 債 外 国 そ の 他 500 0,56,500 21, ,70 00, 計 合 計 インカム 利 回 り 56,05 80, ,58 51, 実 現 利 回 り 時 価 総 合 利 回 り ( 注 )1. 外 貨 建 および 円 貨 建 の その 他 には 外 国 投 資 信 託 を 含 みます 2. インカム 利 回 り は 海 外 投 融 資 に 係 る 利 息 及 び 配 当 金 収 入 を 当 該 資 産 の 平 均 運 用 額 ( 取 得 原 価 ベース)で 除 した 比 率 です 3. 実 現 利 回 り は 海 外 投 融 資 に 係 る 資 産 についてP.66 資 産 運 用 利 回 り( 実 現 利 回 り) と 同 様 の 方 法 により 算 出 したものです 4. 時 価 総 合 利 回 り は 海 外 投 融 資 に 係 る 資 産 についてP.66 ( 参 考 ) 時 価 総 合 利 回 り と 同 様 の 方 法 により 算 出 したものです 公 共 関 係 投 融 資 の 推 移 ( 新 規 引 受 ベース) 区 分 国 年 度 平 成 19 年 度 成 比 平 成 20 年 度 成 比 債 地 方 債 社 債 計 社 計 合 計

70 事 業 の 状 況 各 種 ローン 金 利 ( 単 位 :%) 68

71 ソルベンシー マージン 比 率 ( 注 ) 上 記 の 金 額 および 数 値 は 保 険 業 法 施 行 規 則 第 86 条 および 第 87 条 ならびに 平 成 8 年 大 蔵 省 告 示 第 50 号 の 規 定 に 基 づいて 算 出 し ています なお 資 本 金 等 は 純 資 産 の 部 の 合 計 額 から 社 外 流 出 予 定 額 評 価 換 算 差 額 等 および 繰 延 資 産 を 控 除 した 額 です ソルベンシー マージン 比 率 損 害 保 険 会 社 は 保 険 事 故 発 生 の 際 の 保 険 金 支 払 や 積 立 保 険 の 満 期 返 れい 金 支 払 等 に 備 えて 準 備 金 を 積 み 立 て ていますが 巨 大 災 害 の 発 生 や 損 害 保 険 会 社 が 保 有 する 資 産 の 大 幅 な 価 格 下 落 等 通 常 の 予 測 を 超 える 危 険 が 発 生 した 場 合 でも 十 分 な 支 払 能 カを 保 持 しておく 必 要 があります こうした 通 常 の 予 測 を 超 える 危 険 を 示 す リスクの 合 計 額 ( 上 表 の(B))に 対 する 損 害 保 険 会 社 が 保 有 してい る 資 本 金 準 備 金 等 の 支 払 余 力 (すなわちソルベンシー マージン 総 額 : 上 表 の(A))の 割 合 を 示 す 指 標 として 保 険 業 法 等 に 基 づき 計 算 されたのが ソルベンシー マージン 比 率 ( 上 表 の(C))です 通 常 の 予 測 を 超 える 危 険 とは 次 に 示 す 各 種 の 危 険 の 総 額 をいいます 1 保 険 引 受 上 の 危 険 : 保 険 事 故 の 発 生 率 等 が 通 常 の 予 測 を 超 えることにより 発 生 し 得 る 危 険 ( 一 般 保 険 リスク) ( 巨 大 災 害 に 係 る 危 険 を 除 く) ( 第 三 分 野 保 険 の 保 険 リスク) 2 予 定 利 率 上 の 危 険 : 実 際 の 運 用 利 回 りが 保 険 料 算 出 時 に 予 定 した 利 回 りを 下 回 ることにより 発 生 し 得 る 危 険 ( 予 定 利 率 リスク) 3 資 産 運 用 上 の 危 険 : 保 有 する 有 価 証 券 等 の 資 産 の 価 格 が 通 常 の 予 測 を 超 えて 変 動 することにより 発 生 し 得 る 危 険 等 ( 資 産 運 用 リスク) 4 経 営 管 理 上 の 危 険 : 業 務 の 運 営 上 通 常 の 予 測 を 超 えて 発 生 し 得 る 危 険 で 上 記 1 3および5 以 外 のもの ( 経 営 管 理 リスク) 5 巨 大 災 害 に 係 る 危 険 : 通 常 の 予 測 を 超 える 巨 大 災 害 ( 関 東 大 震 災 や 伊 勢 湾 台 風 相 当 )により 発 生 し 得 る 危 険 ( 巨 大 災 害 リスク) 損 害 保 険 会 社 が 保 有 している 資 本 金 準 備 金 等 の 支 払 余 カ (ソルベンシー マージン 総 額 )とは 損 害 保 険 会 社 の 純 資 産 ( 社 外 流 出 予 定 額 等 を 除 く) 諸 準 備 金 ( 価 格 変 動 準 備 金 異 常 危 険 準 備 金 等 ) 土 地 の 含 み 損 益 の 一 部 等 の 総 額 です ソルベンシー マージン 比 率 は 行 政 当 局 が 保 険 会 社 を 監 督 する 際 に 活 用 する 客 観 的 な 判 断 指 標 のひとつですが その 数 値 が200% 以 上 であれば 保 険 金 等 の 支 払 能 力 の 充 実 の 状 況 が 適 当 である とされています 69

72 経 理 の 状 況 当 社 は 保 険 業 法 111 条 第 1 項 の 規 定 により 公 衆 の 縦 覧 に 供 する 書 類 のうち 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 および 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 等 について 会 社 法 第 436 条 第 2 項 第 1 号 の 規 定 に 基 づき あらた 監 査 法 人 による 監 査 を 受 け 監 査 報 告 書 を 受 領 しています なお 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の2に 規 定 する 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されている 有 価 証 券 の 発 行 会 社 そ の 他 の 者 で 政 令 で 定 めるものには 該 当 しないため 当 該 規 定 に 基 づいた 監 査 法 人 の 監 査 は 受 けておりません 計 算 書 類 貸 借 対 照 表 科 目 年 度 現 金 預 貯 金 国 債 地 方 債 社 債 株 式 外 国 証 券 そ の 他 の 証 券 保 険 約 款 貸 付 一 般 貸 付 地 建 物 リ ー ス 資 産 そ の 他 の 有 形 固 定 資 産 未 収 保 険 料 理 店 貸 共 同 保 険 貸 再 保 険 貸 外 国 再 保 険 貸 未 収 金 未 収 収 益 預 託 金 地 震 保 険 預 託 金 仮 払 金 金 融 派 生 商 品 そ の 他 の 資 産 平 成 20 年 度 ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) 金 額 構 成 比 63 25,619 52, ,008 54,965 50,782 9, ,859 20,313 13, , , , , ,142 10,599 3, , ,280 87,545 3, ,279 47,318 36,866 5, ,839 20,266 12, , , , , ,078 11,210 4,067 4, ,044 2,597 17,270 7,647 13,916 4, , ,

73 71

74 経 理 の 状 況 72 平 成 21 年 度 の 注 記 事 項 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 は 次 のとおりとしています ( 1) 子 会 社 株 式 の 評 価 は 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっています (2)その 他 有 価 証 券 のうち 時 価 のあるものの 評 価 は 期 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 によっています なお 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し また 売 却 原 価 の 算 定 は 移 動 平 均 法 に 基 づいています (3)その 他 有 価 証 券 のうち 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものの 評 価 は 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっています 2.デリバティブ 取 引 の 評 価 は 時 価 法 によっています 3. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 は 次 のとおりとしています ( 1)リース 資 産 以 外 の 有 形 固 定 資 産 定 率 法 により 行 っています ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 建 物 ( 建 物 付 属 設 備 等 を 除 く)については 定 額 法 により 行 っています (2)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リースに 係 る 有 形 固 定 資 産 中 のリース 資 産 は リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 により 行 っています 4. 外 貨 建 の 資 産 および 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 は 外 貨 建 取 引 等 会 計 処 理 基 準 に 基 づき 行 っています 5. 貸 倒 引 当 金 は 債 権 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 資 産 の 自 己 査 定 基 準 および 償 却 引 当 基 準 に 基 づき 次 のとおり 計 上 しています 破 産 特 別 清 算 手 形 交 換 所 における 取 引 停 止 処 分 等 法 的 形 式 的 に 経 営 破 綻 の 事 実 が 発 生 している 債 務 者 に 対 する 債 権 および 実 質 的 に 経 営 破 綻 に 陥 っている 債 務 者 に 対 する 債 権 については 債 権 額 から 担 保 の 処 分 可 能 見 込 額 および 保 証 による 回 収 が 可 能 と 認 められる 額 等 を 控 除 し その 残 額 を 計 上 しています 今 後 経 営 破 綻 に 陥 る 可 能 性 が 大 きいと 認 められる 債 務 者 に 対 する 債 権 については 債 権 額 から 担 保 の 処 分 可 能 見 込 額 および 保 証 による 回 収 が 可 能 と 認 められる 額 を 控 除 し その 残 額 のうち 債 務 者 の 支 払 能 力 を 総 合 的 に 判 断 して 必 要 と 認 められる 額 を 計 上 して います 上 記 以 外 の 債 権 については 過 去 の 一 定 期 間 における 貸 倒 実 績 等 から 算 出 した 貸 倒 実 績 率 を 債 権 額 に 乗 じた 額 を 計 上 しています また すべての 債 権 は 資 産 の 自 己 査 定 基 準 に 基 づき 各 資 産 の 主 管 部 および 審 査 所 管 部 が 資 産 査 定 を 実 施 し 当 該 部 署 から 独 立 し た 内 部 監 査 部 が 査 定 結 果 を 監 査 しており その 査 定 結 果 に 基 づいて 上 記 の 計 上 を 行 っています 6. 退 職 給 付 引 当 金 は 従 業 員 の 退 職 給 付 に 充 てるため 当 期 末 における 退 職 給 付 債 務 および 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づいて 当 期 末 に 発 生 していると 認 められる 額 を 計 上 しています 過 去 勤 務 債 務 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (12 年 )による 定 額 法 により 費 用 処 理 しています 数 理 計 算 上 の 差 異 については その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (12 年 )による 定 額 法 により 翌 期 か ら 費 用 処 理 しています ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 当 期 末 より 退 職 給 付 に 係 る 会 計 基 準 の 一 部 改 正 (その3) ( 企 業 会 計 基 準 第 19 号 平 成 20 年 7 月 31 日 )を 適 用 しています なお 従 来 の 方 法 による 割 引 率 と 同 一 の 割 引 率 を 使 用 することとなったため 当 期 の 計 算 書 類 に 与 える 影 響 はありません ( 追 加 情 報 ) 平 成 21 年 4 月 1 日 に 退 職 一 時 金 制 度 の 一 部 について 適 格 年 金 制 度 へ 移 行 しています また 平 成 21 年 10 月 1 日 に 適 格 年 金 制 度 から( 規 約 型 ) 確 定 給 付 企 業 年 金 制 度 へ 移 行 し 退 職 一 時 金 制 度 の 一 部 について( 規 約 型 ) 確 定 給 付 企 業 年 金 制 度 へ 移 行 しています これらの 移 行 については 退 職 給 付 制 度 間 の 移 行 等 に 関 する 会 計 処 理 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 1 号 平 成 14 年 1 月 31 日 )を 適 用 していますが 移 行 に 伴 う 当 期 の 損 益 への 影 響 額 は 軽 微 です 7. 賞 与 引 当 金 は 従 業 員 賞 与 に 充 てるため 支 給 見 込 額 を 基 準 に 計 上 しています 8. 価 格 変 動 準 備 金 は 株 式 等 の 価 格 変 動 による 損 失 に 備 えるため 保 険 業 法 第 115 条 の 規 定 に 基 づき 計 上 しています 9. 所 有 権 移 転 外 のファイナンス リース 取 引 のうち リース 取 引 開 始 日 が 平 成 20 年 4 月 1 日 前 に 開 始 する 期 に 属 するものについては 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっています 10. 外 貨 建 資 産 に 係 る 将 来 の 為 替 相 場 の 変 動 リスクを 軽 減 する 目 的 で 実 施 している 為 替 予 約 取 引 の 一 部 については 繰 延 ヘッジ 処 理 を 行 っています なお 繰 延 ヘッジ 処 理 については ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 の 重 要 な 条 件 が 同 一 であり ヘッジに 高 い 有 効 性 があるため ヘッジ 有 効 性 の 評 価 を 省 略 しています 11. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっています ただし 損 害 調 査 費 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 等 の 費 用 は 税 込 方 式 によっています なお 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 仮 払 金 に 計 上 し 5 年 間 で 均 等 償 却 を 行 っています 12. 貸 付 金 のうち 破 綻 先 債 権 額 延 滞 債 権 額 3カ 月 以 上 延 滞 債 権 額 および 貸 付 条 件 緩 和 債 権 額 の 合 計 額 は3,586 百 万 円 です この 内 訳 は 次 のとおりです ( 1) 破 綻 先 債 権 額 は752 百 万 円 です 破 綻 先 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 いの 遅 延 が 相 当 期 間 継 続 していることその 他 の 事 由 により 元 本 または 利 息 の 取 立 て または 弁 済 の 見 込 みがないものとして 未 収 利 息 を 計 上 しなかった 貸 付 金 ( 貸 倒 償 却 を 行 った 部 分 を 除 きます 以 下 未 収 利 息 不 計 上 貸 付 金 といいます )のうち 法 人 税 法 施 行 令 ( 昭 和 40 年 政 令 第 97 号 ) 第 96 条 第 1 項 第 3 号 イからホまで( 貸 倒 引 当 金 勘 定 への 繰 入 限 度 額 )に 掲 げる 事 由 または 同 項 第 4 号 に 規 定 する 事 由 が 生 じている 貸 付 金 です (2) 延 滞 債 権 額 は1,799 百 万 円 です 延 滞 債 権 とは 未 収 利 息 不 計 上 貸 付 金 であって 破 綻 先 債 権 および 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 いを 猶 予 した 貸 付 金 以 外 の 貸 付 金 です (3)3カ 月 以 上 延 滞 債 権 額 はありません 3カ 月 以 上 延 滞 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 いが 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3 月 以 上 遅 延 している 貸 付 金 で 破 綻 先 債 権 およ び 延 滞 債 権 に 該 当 しないものです (4) 貸 付 条 件 緩 和 債 権 額 は1,035 百 万 円 です 貸 付 条 件 緩 和 債 権 とは 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 となる 取 決 めを 行 った 貸 付 金 で 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 および3カ 月 以 上 延 滞 債 権 に 該 当 しないものです

75 13. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 は22,737 百 万 円 圧 縮 記 帳 額 は5,560 百 万 円 です 14. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 総 額 は304 百 万 円 金 銭 債 務 総 額 は169 百 万 円 です 15. 取 締 役 および 監 査 役 に 対 する 金 銭 債 務 の 総 額 は146 百 万 円 です 16. 繰 延 税 金 資 産 の 総 額 は41,666 百 万 円 繰 延 税 金 負 債 の 総 額 は7,263 百 万 円 です また 評 価 性 引 当 額 として 繰 延 税 金 資 産 から 控 除 した 額 は3,699 百 万 円 です 繰 延 税 金 資 産 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 は 責 任 準 備 金 27,470 百 万 円 有 価 証 券 評 価 損 3,637 百 万 円 退 職 給 付 引 当 金 3,633 百 万 円 繰 越 欠 損 金 2,107 百 万 円 ソフトウェア1,271 百 万 円 および 支 払 備 金 1,218 百 万 円 です 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 は その 他 有 価 証 券 に 係 る 評 価 差 額 金 5,071 百 万 円 です 17. 関 係 会 社 株 式 の 額 は 83 百 万 円 です 18. 担 保 に 供 している 資 産 は 預 貯 金 1,069 百 万 円 です これは 信 用 状 発 行 の 目 的 により 差 し 入 れているものです 19. 支 払 備 金 の 内 訳 は 次 のとおりです 支 払 備 金 ( 出 再 支 払 備 金 控 除 前 (ロ)に 掲 げる 保 険 を 除 く) 4 2,142 百 万 円 同 上 に 係 る 出 再 支 払 備 金 1,008 百 万 円 差 引 (イ) 4 1,133 百 万 円 地 震 保 険 および 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 に 係 る 支 払 備 金 (ロ) 5,315 百 万 円 計 (イ+ロ) 4 6,448 百 万 円 20. 責 任 準 備 金 の 内 訳 は 次 のとおりです 普 通 責 任 準 備 金 ( 出 再 責 任 準 備 金 控 除 前 ) 1 20,361 百 万 円 同 上 に 係 る 出 再 責 任 準 備 金 2,547 百 万 円 差 引 (イ) 11 7,8 14 百 万 円 その 他 の 責 任 準 備 金 (ロ) 1 88,242 百 万 円 計 (イ+ロ) 306,056 百 万 円 株 当 たりの 純 資 産 額 は344 円 18 銭 です 算 定 上 の 基 礎 である 純 資 産 額 は72,388 百 万 円 このうち 普 通 株 式 に 帰 属 しないものはありません また 普 通 株 式 の 当 期 末 発 行 済 株 式 数 は210,320 千 株 です 22. 退 職 給 付 に 関 する 事 項 は 次 のとおりです ( 1) 退 職 給 付 債 務 およびその 内 訳 イ. 退 職 給 付 債 務 19,409 百 万 円 ロ. 年 金 資 産 8,886 百 万 円 ハ. 退 職 給 付 信 託 10,593 百 万 円 二. 未 積 立 退 職 給 付 債 務 (イ+ロ+ハ) 71 百 万 円 ホ. 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 3,613 百 万 円 へ. 未 認 識 過 去 勤 務 債 務 484 百 万 円 ト. 貸 借 対 照 表 計 上 額 の 純 額 ( 二 +ホ+へ) 3,201 百 万 円 チ. 前 払 年 金 費 用 3,993 百 万 円 リ. 退 職 給 付 引 当 金 (トーチ) 792 百 万 円 (2) 退 職 給 付 債 務 等 の 計 算 基 礎 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 配 分 方 法 期 間 定 額 基 準 割 引 率 2.0% 期 待 運 用 収 益 率 2.0% 過 去 勤 務 債 務 の 額 の 処 理 年 数 12 年 数 理 計 算 上 の 差 異 の 処 理 年 数 12 年 (3) 退 職 一 時 金 制 度 確 定 給 付 企 業 年 金 制 度 および 自 社 年 金 制 度 に 基 づく 退 職 給 付 引 当 金 の 当 期 末 残 高 ( 年 金 資 産 のうち 退 職 給 付 信 託 に 係 る 退 職 給 付 引 当 金 に 相 当 する 金 額 を 含 む )の 内 訳 は 次 のとおりです 退 職 一 時 金 確 定 給 付 年 金 自 社 年 金 合 計 百 万 円 百 万 円 百 万 円 百 万 円 退 職 給 付 引 当 金 ( 年 金 資 産 控 除 前 ) 4, ,141 9,292 退 職 給 付 信 託 の 年 金 資 産 3,304 2,146 7,043 12,493 退 職 給 付 引 当 金 ( 純 額 ) 前 払 年 金 費 用 ( 純 額 ) 2,091 1,901 3, 上 記 における 子 会 社 および 関 係 会 社 の 定 義 は 会 社 計 算 規 則 第 2 条 に 基 づいています 24. 重 要 な 後 発 事 象 当 期 末 日 後 に 翌 期 以 降 の 財 産 または 損 益 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼす 事 象 は 生 じていません 25.ストック オプションに 関 する 事 項 は 次 の 通 りです ( 1)ストック オプションに 係 る 当 期 における 費 用 計 上 額 および 科 目 名 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 71 百 万 円 (2) 当 期 に 付 与 したストック オプションの 内 容 当 社 の 親 会 社 である 東 京 海 上 ホールディングス 株 式 会 社 より 当 社 の 取 締 役 監 査 役 および 執 行 役 員 に 対 して 株 式 報 酬 型 ストッ ク オプションが 付 与 されており 当 社 は 自 社 負 担 額 のうち 当 期 末 までに 発 生 した 額 を 報 酬 費 用 として 計 上 しています 26. 金 額 は 記 載 単 位 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しています 73

76 経 理 の 状 況 損 益 計 算 書 科 目 年 度 平 成 20 年 度 平 成 20 年 4 月 1 日 から 平 成 21 年 3 月 31 日 まで 金 額 正 味 収 入 保 険 料 収 入 積 立 保 険 料 積 立 保 険 料 等 運 用 益 支 払 備 金 戻 入 額 責 任 準 備 金 戻 入 額 そ の 他 保 険 引 受 収 益 利 息 及 び 配 当 金 収 入 有 価 証 券 売 却 益 有 価 証 券 償 還 益 金 融 派 生 商 品 収 益 そ の 他 運 用 収 益 積 立 保 険 料 等 運 用 益 替 正 味 支 払 保 険 金 損 害 調 査 費 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 満 期 返 戻 金 契 約 者 配 当 金 支 払 備 金 繰 入 額 為 替 差 損 そ の 他 保 険 引 受 費 用 有 価 証 券 売 却 損 有 価 証 券 評 価 損 有 価 証 券 償 還 損 為 替 差 損 そ の 他 運 用 費 用 貸 倒 引 当 金 繰 入 額 貸 倒 損 失 そ の 他 の 経 常 費 用 固 定 資 産 処 分 益 特 別 法 上 の 準 備 金 戻 入 額 価 格 変 動 準 備 金 そ の 他 特 別 利 益 固 定 資 産 処 分 損 特 別 法 上 の 準 備 金 繰 入 額 価 格 変 動 準 備 金 135,916 9,271 2,655 1,350 9, ,965 3, ,655 77,893 7,249 24,580 17, ,797 12,977 8, , ,876 7,954 2,744 13, ,735 6,705 1, ,744 77,900 7,279 24,444 19, , , ,835 3, , ,039 1, ,350 3, ,595 1, , , ,333 11,902 8, , ,217 3,835 3,

77 平 成 21 年 度 の 注 記 事 項 1. 関 係 会 社 との 取 引 による 収 益 総 額 は144 百 万 円 費 用 総 額 は4,689 百 万 円 です 2.(1) 正 味 収 入 保 険 料 の 内 訳 は 次 のとおりです 収 入 保 険 料 151,59 9 百 万 円 支 払 再 保 険 料 19,7 22 百 万 円 差 引 131,8 76 百 万 円 (2) 正 味 支 払 保 険 金 の 内 訳 は 次 のとおりです 支 払 保 険 金 9 6,208 百 万 円 回 収 再 保 険 金 18,3 0 7 百 万 円 差 引 7 7,900 百 万 円 (3) 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 の 内 訳 は 次 のとおりです 支 払 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 2 5,544 百 万 円 出 再 保 険 手 数 料 1,0 9 9 百 万 円 差 引 2 4,4 4 4 百 万 円 (4) 支 払 備 金 繰 入 額 ( は 支 払 備 金 戻 入 額 )の 内 訳 は 次 のとおりです 支 払 備 金 繰 入 額 ( 出 再 支 払 備 金 控 除 前 (ロ)に 掲 げる 保 険 を 除 く) 1,2 7 1 百 万 円 同 上 に 係 る 出 再 支 払 備 金 繰 入 額 318 百 万 円 差 引 (イ) 1,58 9 百 万 円 地 震 保 険 および 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 に 係 る 支 払 備 金 繰 入 額 (ロ) 66 百 万 円 計 (イ+ロ) 1,523 百 万 円 (5) 責 任 準 備 金 繰 入 額 ( は 責 任 準 備 金 戻 入 額 )の 内 訳 は 次 のとおりです 普 通 責 任 準 備 金 繰 入 額 ( 出 再 責 任 準 備 金 控 除 前 ) 314 百 万 円 同 上 に 係 る 出 再 責 任 準 備 金 繰 入 額 64 百 万 円 差 引 (イ) 379 百 万 円 その 他 の 責 任 準 備 金 繰 入 額 (ロ) 1 3,835 百 万 円 計 (イ+ロ) 1 3,4 56 百 万 円 (6) 利 息 及 び 配 当 金 収 入 の 内 訳 は 次 のとおりです 預 貯 金 利 息 1 9 百 万 円 買 入 金 銭 債 権 利 息 3 百 万 円 有 価 証 券 利 息 配 当 金 4,8 1 1 百 万 円 貸 付 金 利 息 百 万 円 不 動 産 賃 貸 料 310 百 万 円 その 他 利 息 配 当 金 13 2 百 万 円 計 5,735 百 万 円 3. 金 融 派 生 商 品 収 益 中 の 評 価 損 益 は186 百 万 円 の 益 です 4. 1 株 当 たりの 当 期 純 利 益 は20 円 35 銭 です 算 定 上 の 基 礎 である 当 期 純 利 益 は4,281 百 万 円 このうち 普 通 株 式 に 帰 属 しないもの はありません また 普 通 株 式 の 期 中 平 均 株 式 数 は210,320 千 株 です 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 については 潜 在 株 式 が 存 在 しないため 記 載 していません 5. 損 害 調 査 費 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 に 計 上 した 退 職 給 付 費 用 は1,345 百 万 円 であり その 内 訳 は 次 のとおりです 勤 務 費 用 699 百 万 円 利 息 費 用 396 百 万 円 期 待 運 用 収 益 168 百 万 円 数 理 計 算 上 の 差 異 の 費 用 処 理 額 567 百 万 円 過 去 勤 務 債 務 の 費 用 処 理 額 14 9 百 万 円 計 1,345 百 万 円 6. 当 期 における 法 定 実 効 税 率 は36.2% 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 は42.2%であり この 差 異 の 主 要 な 内 訳 は 評 価 性 引 当 額 5.7% 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 2.6% 住 民 税 均 等 割 等 1.7% 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 1.3%です 7. 金 額 は 記 載 単 位 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しています 75

78 経 理 の 状 況 キャッシュ フロー 計 算 書 76

79 平 成 21 年 度 の 注 記 事 項 1. キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 の 範 囲 キャッシュ フロー 計 算 書 における 資 金 ( 現 金 及 び 現 金 同 等 物 )は 手 許 現 金 要 求 払 預 金 および 取 得 日 から 満 期 日 または 償 還 日 までの 期 間 が3ヵ 月 以 内 の 定 期 預 金 等 の 短 期 投 資 からなっています 2. 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 と 貸 借 対 照 表 に 掲 記 されている 科 目 の 金 額 との 関 係 ( 平 成 2 2 年 3 月 31 日 現 在 ) 現 金 及 び 預 貯 金 25,326 百 万 円 預 入 期 間 が3ヵ 月 を 超 える 定 期 預 金 5,914 百 万 円 現 金 及 び 現 金 同 等 物 19,412 百 万 円 3. 投 資 活 動 によるキャッシュ フローには 保 険 事 業 に 係 る 資 産 運 用 業 務 から 生 じるキャッシュ フローを 含 んでいます 77

80 経 理 の 状 況 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 78

81 科 目 年 度 平 成 20 年 度 平 成 20 年 4 月 1 日 から 平 成 21 年 3 月 31 日 まで 金 額 前 期 末 残 高 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 当 期 純 利 益 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 前 期 末 残 高 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 前 期 末 残 高 当 期 変 動 額 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 前 期 末 残 高 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 当 期 純 利 益 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 当 期 変 動 額 合 計 当 期 末 残 高 72,796 2,601 10,315 12,916 59,880 13,822 9,169 9,169 4, ,549 2,601 10,315 9,149 22,065 64,483 79

82 経 理 の 状 況 平 成 21 年 度 の 注 記 事 項 1. 発 行 済 株 式 の 種 類 および 総 数 ならびに 自 己 株 式 の 種 類 および 株 式 数 に 関 する 事 項 平 成 20 年 度 末 株 式 数 ( 千 株 ) 平 成 21 年 度 増 加 株 式 数 ( 千 株 ) 平 成 21 年 度 減 株 式 数 ( 千 株 ) 平 成 21 年 度 末 株 式 数 ( 千 株 ) 発 行 済 株 式 普 通 株 式 合 計 210, , , ,320 ( 注 ) 自 己 株 式 については 該 当 ありません 2. 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 ( 決 ) 株 式 の 種 類 配 当 金 の 総 額 1 株 当 たり 配 当 額 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 21 年 5 月 19 日 取 締 役 会 普 通 株 式 2,580 百 万 円 12 円 27 銭 平 成 21 年 3 月 31 日 平 成 21 年 6 月 19 日 (2) 基 準 日 が 平 成 21 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 平 成 22 年 度 となるもの ( 決 ) 株 式 の 種 類 配 当 金 の 総 額 配 当 の 原 資 1 株 当 たり 配 当 額 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 22 年 5 月 19 日 取 締 役 会 普 通 株 式 3,619 百 万 円 利 益 剰 余 金 17 円 21 銭 平 成 22 年 3 月 31 日 平 成 22 年 6 月 24 日 80

83 貸 借 対 照 表 ( 主 要 項 目 )の 推 移 科 目 年 度 現 金 及 び 預 貯 金 コ ー ル ロ ー ン 買 入 金 銭 債 権 有 価 証 券 貸 付 金 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 そ の 他 資 産 繰 延 税 金 資 産 貸 倒 引 当 金 保 険 契 約 準 備 金 そ の 他 負 債 退 職 給 付 引 当 金 役 員 退 職 引 当 金 賞 与 引 当 金 特 別 法 上 の 準 備 金 価 格 変 動 準 備 金 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 そ の 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 繰 延 ヘ ッ ジ 損 益 評 価 換 算 差 額 等 合 計 平 成 19 年 度 ( 平 成 20 年 3 月 31 日 現 在 ) 30,817 3, ,170 41,618 36, ,664 28,227 1, ,346 13,038 1, ,108 4,108 20,389 15,518 36,888 72,796 13, ,752 平 成 20 年 度 ( 平 成 21 年 3 月 31 日 現 在 ) 25,683 4, ,175 28,558 35, ,257 36,145 3, ,437 11,685 1, ,389 15,518 23,971 59,880 4, ,603 25, ,515 20,471 34, ,413 30,702 2, ,504 12, ,389 15,518 25,672 61,580 10, ,807 81

84 経 理 の 状 況 損 益 計 算 書 ( 主 要 項 目 )の 推 移 科 目 年 度 平 成 19 年 度 平 成 19 年 4 月 1 日 から 平 成 20 年 3 月 31 日 まで 平 成 20 年 度 平 成 20 年 4 月 1 日 から 平 成 21 年 3 月 31 日 まで 正 味 収 入 保 険 料 141, , ,876 収 入 積 立 保 険 料 9,445 9,271 7,954 積 立 保 険 料 等 運 用 益 3,286 2,655 2,744 支 払 備 金 戻 入 額 1,350 責 任 準 備 金 戻 入 額 3,495 9,558 13,456 その 他 の 保 険 引 受 収 益 利 息 及 び 配 当 金 収 入 7,533 5,965 5,735 有 価 証 券 売 却 益 等 6,638 3,899 7,965 そ の 他 の 運 用 収 益 積 立 保 険 料 等 運 用 益 替 3,286 2,655 2,744 正 味 支 払 保 険 金 79,694 77,893 77,900 損 害 調 査 費 7,288 7,249 7,279 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 24,716 24,580 24,444 満 期 返 戻 金 16,615 17,674 19,147 契 約 者 配 当 金 支 払 備 金 繰 入 額 1,707 1,523 責 任 準 備 金 繰 入 額 その 他 の 保 険 引 受 費 用 有 価 証 券 売 却 損 等 2,070 10, 有 価 証 券 評 価 損 3,731 12,977 1,075 そ の 他 の 運 用 費 用 固 定 資 産 処 分 益 1, ,362 特 別 法 上 の 準 備 金 戻 入 額 3,835 価 格 変 動 準 備 金 ( ) ( 3,835) ( ) そ の 他 の 特 別 利 益 155 固 定 資 産 処 分 損 特 別 法 上 の 準 備 金 繰 入 額 価 格 変 動 準 備 金 ( 421 ) ( ) ( 233) そ の 他 の 特 別 損 失 6 82

85 1 株 当 たり 配 当 金 等 の 推 移 ( 注 )1. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 については 潜 在 株 式 がないので 記 載 していません 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりです 83

86 経 理 の 状 況 資 産 負 債 の 明 細 現 金 及 び 預 貯 金 年 度 区 分 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 現 金 預 貯 金 ( 替 貯 金 ) ( 当 ( 普 ( 通 ( 定 通 期 預 預 預 預 金 ) 金 ) 金 ) 金 ) ( 譲 渡 性 預 金 ) ( ( ( ( ( ( 30, ) 430) 19,685) 3,050) 5,624) 1,300) ( ( ( ( ( ( 25, ) 480) 15,002) 2,760) 5,487) 1,200) 合 計 30,817 25,683 商 品 有 価 証 券 同 平 均 残 高 同 売 買 高 該 当 ありません 保 有 有 価 証 券 の 内 訳 と 推 移 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 区 分 構 成 比 構 成 比 国 債 46, , 地 方 債 社 債 78, , 株 式 84, , 外 国 証 券 78, , そ の 他 の 証 券 16, , 合 計 305, ,

87 保 有 有 価 証 券 利 回 りの 内 訳 と 推 移 ( 注 )1. インカム 利 回 り は 利 息 及 び 配 当 金 収 入 を 当 該 資 産 の 平 均 運 用 額 ( 取 得 原 価 ベース)で 除 した 比 率 です 2. 実 現 利 回 り は P.6 6 資 産 運 用 利 回 り( 実 現 利 回 り) と 同 様 の 方 法 により 算 出 したものです 3. 時 価 総 合 利 回 り は P.6 6 ( 参 考 ) 時 価 総 合 利 回 り と 同 様 の 方 法 により 算 出 したものです 有 価 証 券 残 存 期 間 別 残 高 ( 注 ) 平 成 20 年 度 は 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 平 成 21 年 度 は 元 本 額 ( 額 面 金 額 ) を 表 示 しています 85

88 経 理 の 状 況 業 種 別 保 有 株 式 ( 単 位 : 千 株 百 万 円 ) ( 注 )1. 業 種 区 分 は 証 券 取 引 所 の 業 種 分 類 に 準 じています 2. 化 学 は 医 薬 品 を 陸 運 業 は 空 運 業 を 含 んでいます また 卸 売 業 および 小 売 業 は 商 業 として 銀 行 業 保 険 業 および その 他 金 融 業 は 金 融 保 険 業 として 記 載 しています 貸 付 金 の 残 存 期 間 別 残 高 平 成 20 年 度 平 成 21 年 度 86

89 貸 付 金 担 保 別 内 訳 年 度 区 分 担 保 貸 付 有 価 証 券 担 保 貸 付 不 動 産 動 産 財 団 担 保 貸 付 指 名 債 権 担 保 貸 付 保 証 貸 付 信 用 貸 付 そ の 他 一 般 貸 付 計 約 款 貸 付 合 計 (うち 後 特 約 付 貸 付 ) 6, , ,765 27, , ,618 5,500 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 構 成 比 構 成 比 , , ,235 16, , ,558 4, 貸 付 金 使 途 別 内 訳 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 区 分 構 成 比 構 成 比 設 備 資 金 11, 運 転 資 金 30, 合 計 41, 貸 付 金 の 業 種 別 内 訳 と 推 移 9, , , 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 区 分 構 成 比 構 成 比 産 業 業 業 利 取 業 建 設 業 業 卸 売 業 小 売 業 金 融 業 保 険 業 不 動 産 業 物 品 賃 貸 業 情 報 通 信 業 運 業 業 ス 供 給 業 サ ー ビ ス 業 等 そ の 他 (うち 個 人 住 宅 消 費 者 ローン) 計 公 共 団 体 公 社 公 団 約 款 貸 付 合 計 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

90 経 理 の 状 況 貸 付 金 企 業 規 模 別 内 訳 年 度 区 分 大 企 業 中 堅 企 業 中 小 企 業 そ の 他 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 構 成 比 構 成 比 25, , , , , , , , 一 般 貸 付 計 40, , ( 注 )1. 大 企 業 とは 資 本 金 10 億 円 以 上 の 企 業 をいいます 2. 中 堅 企 業 とは( 注 )1の 大 企 業 および( 注 )3の 中 小 企 業 以 外 の 企 業 をいいます 3. 中 小 企 業 とは 資 本 金 3 億 円 以 下 の 企 業 をいいます (ただし 卸 売 業 は 資 本 金 1 億 円 以 下 小 売 業 飲 食 業 サービス 業 は 資 本 金 5 千 万 円 以 下 の 企 業 をいいます ) 4.その 他 とは 非 居 住 者 貸 付 公 共 団 体 公 企 業 個 人 ローン 等 です 貸 付 金 地 域 別 内 訳 年 度 区 分 首 その 他 の 地 国 内 計 海 外 計 合 計 ( 注 )1. 個 人 ローン 約 款 貸 付 等 は 含 みません 2. 国 内 の 区 分 は 当 社 取 扱 部 店 所 在 地 による 分 類 です 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 構 成 比 構 成 比 32, , , , , ,591 23, , 有 形 固 定 資 産 及 び 有 形 固 定 資 産 合 計 の 残 高 年 度 区 分 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 地 20,391 20,313 営 業 用 19,903 19,825 賃 貸 用 建 物 14,044 13,591 営 業 用 12,982 12,543 賃 貸 用 1,061 1,048 地 建 物 合 計 34,435 33,904 営 業 用 32,885 32,368 賃 貸 用 1,549 1,536 建 設 仮 勘 定 営 業 用 賃 貸 用 合 計 34,435 33,904 営 業 用 32,885 32,368 賃 貸 用 1,549 1,536 リ ー ス 資 産 65 その 他 の 有 形 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 合 計 1,615 36,050 1,609 35,579 ( 注 ) 平 成 20 年 度 以 前 は 賃 貸 割 合 の 低 い 建 物 についてはすべて 営 業 用 に 含 めて 表 示 していましたが 平 成 21 年 度 より 賃 貸 割 合 に 応 じて 営 業 用 賃 貸 用 に 区 分 し 表 示 しています 88

91 支 払 承 諾 の 残 高 内 訳 該 当 ありません 支 払 承 諾 見 返 の 担 保 別 内 訳 該 当 ありません 長 期 性 資 産 区 分 年 度 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 長 期 性 資 産 94,739 87,786 ( 注 ) 長 期 性 資 産 は 積 立 保 険 の 払 戻 積 立 金 契 約 者 配 当 準 備 金 の 合 計 額 を 表 示 しています 住 宅 関 連 融 資 区 合 分 年 計 度 個 人 向 ロ ー ン 住 宅 金 融 会 社 貸 付 地 方 住 宅 供 給 公 社 貸 付 総 貸 付 残 高 % 41,618 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 構 成 比 構 成 比 ( 注 ) 合 計 欄 の( ) 内 は 総 貸 付 残 高 に 対 する 比 率 です % 28, その 他 資 産 明 細 表 年 度 区 分 未 収 保 険 料 理 店 貸 共 同 保 険 貸 再 保 険 貸 外 国 再 保 険 貸 未 収 金 未 収 収 益 預 託 金 地 震 保 険 預 託 金 仮 払 金 金 融 派 生 商 品 そ の 他 の 資 産 合 計 平 成 19 年 度 末 平 成 20 年 度 末 16 7, ,804 1,451 2, ,202 10,062 4, ,360 37, , , , ,142 10,599 3, ,555 59,257 89

92 経 理 の 状 況 リスク 管 理 債 権 区 分 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 破 綻 先 債 権 額 566 2,249 延 滞 債 権 額 ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 額 貸 付 条 件 緩 和 債 権 額 合 計 1,465 4,152 貸 付 金 残 高 に 対 する 比 率 3.5% 14.5% ( 参 考 ) 貸 付 金 残 高 41,618 28,558 ( 注 ) 各 債 権 の 定 義 は 次 のとおりです (1) 破 綻 先 債 権 破 綻 先 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 いの 遅 延 が 相 当 期 間 継 続 していること その 他 の 事 由 により 元 本 または 利 息 の 取 り 立 てまたは 弁 済 の 見 込 みがないものとして 未 収 利 息 を 計 上 しなかった 貸 付 金 ( 貸 倒 償 却 を 行 った 部 分 を 除 く 以 下 未 収 利 息 不 計 上 貸 付 金 という)のうち 法 人 税 法 施 行 令 に 規 定 する 事 由 が 生 じている 貸 付 金 です (2) 延 滞 債 権 延 滞 債 権 とは 未 収 利 息 不 計 上 貸 付 金 であって 破 綻 先 債 権 および 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 利 息 の 支 払 いを 猶 予 した 貸 付 金 以 外 の 貸 付 金 です (3)3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 とは 元 本 または 利 息 の 支 払 いが 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3 月 以 上 遅 延 している 貸 付 金 で 破 綻 先 債 権 および 延 滞 債 権 に 該 当 しないものです (4) 貸 付 条 件 緩 和 債 権 貸 付 条 件 緩 和 債 権 とは 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 となる 取 り 決 めを 行 った 貸 付 金 で 破 綻 先 債 権 延 滞 債 権 および3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 に 該 当 し ないものです 元 本 補 てん 契 約 のある 信 託 に 係 る 貸 出 金 の 状 況 該 当 ありません 債 務 者 区 分 に 基 づいて 区 分 された 債 権 年 度 区 分 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 809 2,249 危 険 債 権 要 管 理 債 権 正 常 債 権 40,479 24,458 合 計 41,948 28,611 ( 注 ) 上 記 の 表 は 貸 付 金 貸 付 有 価 証 券 およびそれらに 準 ずる 未 収 利 息 仮 払 金 を 基 礎 として 区 分 しています (1) 破 産 更 生 債 権 及 びこれらに 準 ずる 債 権 とは 破 産 手 続 開 始 更 生 手 続 開 始 または 再 生 手 続 開 始 の 申 し 立 て 等 により 経 営 破 綻 に 陥 っ ている 債 務 者 に 対 する 債 権 およびこれらに 準 ずる 債 権 であり 実 質 破 綻 先 に 対 する 債 権 および 破 綻 先 に 対 する 債 権 です (2) 危 険 債 権 とは 債 務 者 が 経 営 破 綻 の 状 態 には 至 っていないが 財 政 状 態 および 経 営 成 績 が 悪 化 し 契 約 に 従 った 債 権 の 元 本 の 回 収 および 利 息 の 受 け 取 りができない 可 能 性 の 高 い 債 権 であり 破 綻 懸 念 先 に 対 する 債 権 です (3) 要 管 理 債 権 とは 要 注 意 先 に 対 する 債 権 のうち3ヵ 月 以 上 延 滞 貸 付 金 ( 元 本 または 利 息 の 支 払 いが 約 定 支 払 日 の 翌 日 から3 月 以 上 遅 延 している 貸 付 金 )および 条 件 緩 和 貸 付 金 ( 債 務 者 の 経 営 再 建 または 支 援 を 図 ることを 目 的 として 金 利 の 減 免 利 息 の 支 払 猶 予 元 本 の 返 済 猶 予 債 権 放 棄 その 他 の 債 務 者 に 有 利 となる 取 り 決 めを 行 った 貸 付 金 )です ただし 前 記 (1)(2)に 掲 げる 貸 付 金 を 除 きます (4) 正 常 債 権 とは 債 務 者 の 財 政 状 態 および 経 営 成 績 に 特 に 問 題 がないものとして 前 記 (1)(2)(3)およびこれらに 準 ずる 債 権 以 外 のものに 区 分 される 債 権 であり 国 地 方 公 共 団 体 および 被 管 理 金 融 機 関 に 対 する 債 権 正 常 先 に 対 する 債 権 および 要 注 意 先 に 対 する 債 権 のうち 要 管 理 債 権 に 該 当 する 債 権 以 外 の 債 権 です 90

93 自 己 査 定 結 果 当 社 が 保 有 する 貸 付 金 有 価 証 券 等 の 各 資 産 について 資 産 の 健 全 性 維 持 を 目 的 として 合 理 的 かつ 客 観 的 な 査 定 基 準 を 策 定 し 適 正 な 償 却 および 引 当 金 の 計 上 を 行 っています なお 平 成 21 年 度 末 においてⅣ 分 類 資 産 については その 全 額 につ いて 償 却 または 引 当 を 行 っています 平 成 20 年 度 区 分 非 分 類 資 産 ( Ⅰ 分 類 ) Ⅱ 分 類 分 類 資 産 Ⅲ 分 類 Ⅳ 分 類 計 合 計 貸 付 金 23,883 1, ,784 4,674 28,558 有 価 証 券 等 260, , ,726 有 形 固 定 資 産 35, ,579 そ の 他 合 計 平 成 21 年 度 区 分 120, ,890 非 分 類 資 産 ( Ⅰ 分 類 ) 134 2,576 Ⅱ 分 類 ,225 2,364 分 類 資 産 Ⅲ 分 類 Ⅳ 分 類 488 6,166 計 121, ,056 合 計 貸 付 金 16,517 1,912 1,021 1,019 3,953 20,471 有 価 証 券 等 284, , ,964 有 形 固 定 資 産 34, ,674 そ の 他 101, ,538 合 計 437,073 2,750 1,342 1,482 5, ,649 ( 注 )1. 有 価 証 券 等 とは 有 価 証 券 買 入 金 銭 債 権 です 2.その 他 とは 預 貯 金 コールローン 保 険 料 債 権 預 託 金 等 です 3. 資 産 の 自 己 査 定 結 果 における 各 分 類 債 権 の 意 義 は 次 のとおりです (1) 非 分 類 (Ⅰ 分 類 ) 資 産 回 収 の 危 険 性 または 価 値 の 毀 損 の 可 能 性 について 問 題 のない 資 産 です (2)Ⅱ 分 類 資 産 債 権 確 保 上 の 諸 条 件 が 満 足 に 充 たされていないため あるいは 信 用 上 疑 義 が 存 する 等 の 理 由 により その 回 収 について 通 常 の 度 合 を 超 える 危 険 を 含 むと 認 められる 債 権 等 の 資 産 です (3)Ⅲ 分 類 資 産 最 終 の 回 収 または 価 値 について 重 大 な 懸 念 が 存 し したがって 損 失 の 可 能 性 が 高 いが その 損 失 額 について 合 理 的 な 推 計 が 困 難 な 資 産 です (4)Ⅳ 分 類 資 産 回 収 不 能 または 無 価 値 と 判 定 される 資 産 です 4. 各 欄 の 金 額 は 自 己 査 定 による 償 却 および 評 価 損 計 上 実 施 前 の 残 高 を 表 示 しています 91

94 経 理 の 状 況 貸 付 金 に 対 する 自 己 査 定 債 務 者 区 分 に 基 づく 債 権 及 びリスク 管 理 債 権 の 関 係 自 己 査 定 ( 貸 付 金 ) Ⅳ 分 類 Ⅲ 分 類 Ⅱ 分 類 Ⅰ 分 類 引 当 率 引 当 率 不 動 産 有 価 証 券 100% 担 保 等 担 保 等 752 引 当 率 引 当 率 不 動 産 有 価 証 券 100% 担 保 等 担 保 等 9 引 当 率 引 当 率 不 動 産 有 価 証 券 100% 97.8% 担 保 等 担 保 等 258 1, 不 動 産 担 保 等 または 無 担 保 1,035 不 動 産 担 保 等 または 無 担 保 415 有 価 証 券 担 保 等 有 価 証 券 担 保 等 有 価 証 券 不 動 産 担 保 等 または 無 担 保 16,469 Ⅳ 分 類 Ⅲ 分 類 Ⅱ 分 類 Ⅰ 分 類 ( 注 )1.リスク 管 理 債 権 は 貸 付 金 のみを 対 象 としています 2. 債 務 者 区 分 に 基 づいて 区 分 された 債 権 には 本 来 は 貸 付 金 以 外 の 債 権 ( 未 収 利 息 仮 払 金 貸 付 有 価 証 券 支 払 承 諾 見 返 )を 含 みますが 上 図 では 他 の 分 類 との 関 係 をわかりやすくするため 貸 付 金 以 外 の 債 権 を 除 き 貸 付 金 のみを 表 示 しています 3. 破 綻 先 実 質 破 綻 先 破 綻 懸 念 先 向 け 貸 付 金 のうち 無 担 保 部 分 (Ⅲ 分 類 Ⅳ 分 類 )については 個 別 の 債 権 を 精 査 した 上 で 引 き 当 てを 行 っており その 引 当 率 は 上 図 に 示 すとおりです 1,019 1,021 1,912 16,517 自 己 査 定 の 債 務 者 区 分 ( 貸 付 金 ) 破 綻 先 実 質 破 綻 先 破 綻 懸 念 先 1,790 要 注 意 先 1,450 正 常 先 うち 要 管 理 先 1,035 うち 要 管 理 先 以 外 の 要 注 意 先 415 リスク 管 理 債 権 ( 貸 付 金 ) 破 綻 先 債 権 752 延 滞 債 権 4. 要 注 意 先 正 常 先 向 け 貸 付 金 については 担 保 等 により 保 全 された 部 分 も 含 めた 債 権 額 全 体 に 対 して 過 去 の 貸 倒 実 績 に 基 づ く 引 き 当 てを 行 っており その 引 当 率 は 要 管 理 先 10.31% 要 管 理 先 以 外 の 要 注 意 先 10.31% 正 常 先 0.81%となっています 5. 上 図 の 計 数 は 直 接 償 却 後 の 金 額 となっており 貸 借 対 照 表 計 上 額 と 同 額 となっています ,469 債 務 者 区 分 に 基 づいて 区 分 された 債 権 ( 貸 付 金 ) 破 産 更 生 債 権 及 び これらに 準 ずる 債 権 危 険 債 権 1,799 1,790 3ヵ 月 以 上 延 滞 債 権 要 管 理 債 権 貸 付 条 件 緩 和 債 権 1,035 1,035 20,471 3,586 正 常 債 権 ,884 20,471 92

95 支 払 備 金 期 首 時 点 支 払 備 金 ( 見 積 り 額 )の 当 期 末 状 況 (ラン オフ リザルト) ( 注 )1. 国 内 元 受 契 約 に 係 る 出 再 控 除 前 の 金 額 です 2. 地 震 保 険 および 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 に 係 る 金 額 を 除 いて 記 載 しています 3. 当 期 把 握 見 積 り 差 額 = 期 首 支 払 備 金 ( 前 期 以 前 発 生 事 故 に 係 る 当 期 支 払 保 険 金 + 前 期 以 前 発 生 事 故 に 係 る 当 期 末 支 払 備 金 ) 93

96 経 理 の 状 況 事 故 発 生 からの 期 間 経 過 に 伴 う 最 終 損 害 見 積 り 額 の 推 移 表 自 動 車 保 険 傷 害 保 険 賠 償 責 任 保 険 ( 注 )1. 国 内 元 受 契 約 に 係 る 出 再 控 除 前 の 金 額 です 2. 比 率 欄 には 前 年 度 末 における 累 計 保 険 金 と 支 払 備 金 の 合 計 額 が 当 該 年 度 1 年 間 で 変 動 した 倍 率 を 記 載 しています 3. 変 動 欄 には 前 年 度 末 における 累 計 保 険 金 と 支 払 備 金 の 合 計 額 が 当 該 年 度 1 年 間 で 変 動 した 額 を 記 載 しています 4. 本 表 は 平 成 18 年 度 からの 開 示 であるため 累 計 保 険 金 + 支 払 備 金 の 数 値 のうち 網 掛 け 部 分 については 該 当 ありません 5. 傷 害 保 険 は 平 成 19 年 度 より 統 計 的 見 積 法 を 導 入 したことから 平 成 18 年 度 の 最 終 損 害 見 積 り 額 は 累 計 保 険 金 + 支 払 備 金 としています 94

97 責 任 準 備 金 責 任 準 備 金 積 立 水 準 ( 注 )1. 積 立 方 式 および 積 立 率 は 保 険 業 法 第 3 条 第 5 項 第 1 号 に 掲 げる 保 険 に 係 る 保 険 契 約 および 保 険 業 法 第 3 条 第 5 項 第 1 号 に 掲 げる 保 険 を 主 たる 保 険 としている 保 険 契 約 を 除 いています 2. 保 険 料 積 立 金 および 積 立 保 険 に 係 る 払 戻 積 立 金 以 外 について 積 立 方 式 という 概 念 がないため 積 立 方 式 は 保 険 料 積 立 金 および 積 立 保 険 に 係 る 払 戻 積 立 金 について 記 載 しています 3. 積 立 率 =( 実 際 に 積 み 立 てている 普 通 責 任 準 備 金 + 払 戻 積 立 金 ) ( 下 記 (1) (3)の 合 計 額 ) (1) 標 準 責 任 準 備 金 対 象 契 約 に 係 る 平 成 8 年 大 蔵 省 告 示 第 48 号 に 定 める 方 式 により 計 算 した 保 険 料 積 立 金 および 払 戻 積 立 金 ( 保 険 業 法 施 行 規 則 第 68 条 第 2 項 に 定 める 保 険 契 約 に 限 る) (2) 標 準 責 任 準 備 金 対 象 外 契 約 に 係 る 平 準 純 保 険 料 式 により 計 算 した 平 成 13 年 7 月 1 日 以 降 に 保 険 期 間 が 開 始 する 保 険 契 約 係 る 保 険 料 積 立 金 保 険 業 法 施 行 規 則 第 68 条 第 2 項 に 定 める 保 険 契 約 以 外 の 保 険 契 約 で 平 成 13 年 7 月 1 日 以 降 に 保 険 期 間 が 開 始 する 保 険 契 約 に 係 る 払 戻 積 立 金 ならびに 平 成 13 年 7 月 1 日 前 に 保 険 期 間 が 開 始 する 保 険 契 約 に 係 る 普 通 責 任 準 備 金 および 払 戻 積 立 金 (3) 平 成 13 年 7 月 1 日 以 降 に 保 険 期 間 が 開 始 する 保 険 契 約 に 係 る 未 経 過 保 険 料 責 任 準 備 金 の 残 高 内 訳 95

98 経 理 の 状 況 引 当 金 明 細 表 平 成 20 年 度 区 分 一 般 貸 倒 引 当 金 個 別 貸 倒 引 当 金 特 定 海 外 債 権 引 当 勘 定 平 成 19 年 度 末 残 高 256 1,604 平 成 20 年 度 増 加 額 441 3,011 平 成 20 年 度 減 額 目 的 使 用 376 その 他 256 1,227 平 成 20 年 度 末 残 高 441 3,011 要 替 による 取 崩 額 回 収 等 による 取 崩 額 計 1,861 3, ,484 3,452 賞 与 引 当 金 役 員 退 職 引 当 金 制 度 止 による 取 崩 額 価 格 変 動 準 備 金 4,108 3, 平 成 21 年 度 区 分 一 般 貸 倒 引 当 金 個 別 貸 倒 引 当 金 特 定 海 外 債 権 引 当 勘 定 平 成 20 年 度 末 残 高 441 3,011 平 成 21 年 度 増 加 額 365 2,352 平 成 21 年 度 減 額 目 的 使 用 858 その 他 441 2,153 平 成 21 年 度 末 残 高 365 2,352 要 替 による 取 崩 額 回 収 等 による 取 崩 額 計 3,452 2, ,594 2,718 賞 与 引 当 金 価 格 変 動 準 備 金 ( 注 ) 退 職 給 付 引 当 金 に 関 する 事 項 はP.73に 記 載 しています 貸 付 金 償 却 の 額 区 分 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 貸 付 金 償 却 額 資 本 金 等 明 細 表 純 資 産 の 変 動 については P 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 をご 参 照 ください 特 別 勘 定 資 産 同 残 高 同 運 用 収 支 該 当 ありません 96

99 損 益 の 明 細 有 価 証 券 売 却 損 益 および 評 価 損 明 細 表 年 度 区 分 国 債 等 平 成 19 年 度 売 却 益 売 却 損 評 価 損 699 売 却 益 635 平 成 20 年 度 売 却 損 91 評 価 損 4,620 株 式 5, ,974 2, ,359 外 国 証 券 , ,502 4,997 合 計 6,445 1,376 3,731 3,109 1,797 12,977 ( 注 ) 国 債 等 には 国 内 公 社 債 およびその 他 の 証 券 等 を 含 みます 固 定 資 産 処 分 損 益 明 細 表 年 度 平 成 19 年 度 区 分 処 分 益 処 分 損 平 成 20 年 度 処 分 益 処 分 損 地 建 物 1, その 他 の 有 形 固 定 資 産 小 計 1, 無 形 固 定 資 産 ー 1 ー 7 合 計 1, 事 業 費 区 分 年 度 平 成 19 年 度 平 成 20 年 度 人 件 費 20,572 20,502 物 件 費 13,477 13,222 税 金 1,665 1,652 拠 出 金 0 0 負 担 金 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 24,716 24,580 合 計 60,518 60,045 ( 注 )1. 金 額 は 損 益 計 算 書 における 損 害 調 査 費 営 業 費 及 び 一 般 管 理 費 ならびに 諸 手 数 料 及 び 集 金 費 の 合 計 額 です 2. 拠 出 金 は 火 災 予 防 拠 出 金 および 交 通 事 故 予 防 拠 出 金 です 3. 負 担 金 は 保 険 業 法 第 265 条 の33の 規 程 に 基 づく 保 険 契 約 者 保 護 機 構 負 担 金 です 97

100 経 理 の 状 況 減 価 償 却 費 及 び 賃 貸 用 不 動 産 等 減 価 償 却 明 細 表 平 成 20 年 度 資 産 の 種 類 取 得 原 価 平 成 20 年 度 償 却 額 償 却 累 計 額 平 成 20 年 度 末 残 高 償 却 累 計 率 建 物 営 業 用 賃 貸 用 リ ー ス 資 産 その 他 の 有 形 固 定 資 産 31, ,012 13, % 28,769 2, , ,226 1, ,987 12,543 1, , % 63.0% 1.4% 71.3% 合 計 37,267 1,363 22,001 15,265 平 成 21 年 度 資 産 の 種 類 取 得 原 価 平 成 21 年 度 償 却 額 償 却 累 計 額 平 成 21 年 度 末 残 高 償 却 累 計 率 建 物 営 業 用 賃 貸 用 リ ー ス 資 産 その 他 の 有 形 固 定 資 産 31, ,512 12, % 27,561 3, , ,079 2, ,213 11,481 1, , % 61.84% 18.05% 75.44% 合 計 37,146 1,362 22,737 14,408 ( 注 )1. 取 得 原 価 は 減 損 評 価 損 控 除 後 としています 2. 社 宅 用 厚 生 用 の 建 物 は 営 業 用 に 含 めて 表 示 しています 3. 平 成 20 年 度 は 賃 貸 割 合 の 低 い 建 物 についてはすべて 営 業 用 に 含 めて 表 示 していましたが 平 成 21 年 度 より 賃 貸 割 合 に 応 じ て 営 業 用 賃 貸 用 に 区 分 し 表 示 しています 売 買 目 的 有 価 証 券 運 用 損 益 明 細 表 該 当 ありません 98

101 リース 取 引 ( 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 ) リ ー ス 資 産 の 内 容 リ ー ス 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 ( 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じて 会 計 処 理 を 行 っている 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 ) 区 分 年 度 平 成 20 年 度 取 得 価 額 相 当 額 62 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 59 年 度 末 残 高 相 当 額 未 経 過 リース 料 年 度 末 残 高 相 当 額 1 年 内 1 年 超 合 計 支 払 リ ー ス 料 6 減 価 償 却 費 相 当 額 6 ( 注 )1. 取 得 価 額 相 当 額 は 支 払 利 子 込 み 法 により 算 定 しています 2. 未 経 過 リース 料 年 度 末 残 高 相 当 額 は 支 払 利 子 込 み 法 により 算 定 しています 3. 減 価 償 却 費 相 当 額 は リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 により 算 定 しています 4.リース 資 産 に 配 分 された 減 損 損 失 はありません (オペレーティング リース 取 引 ) 該 当 ありません 99

102 経 理 の 状 況 損 害 率 感 応 度 損 害 率 の 上 昇 に 対 する 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 の 変 動 平 成 20 年 度 平 成 21 年 度 ( 注 ) 地 震 保 険 自 動 車 損 害 賠 償 責 任 保 険 については ノーロス ノープロフィットの 原 則 に 基 づき 増 加 する 発 生 保 険 金 は 責 任 準 備 金 の 取 崩 等 により 相 殺 しています 100

103 金 融 商 品 関 係 1 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 では 保 険 料 として 収 受 した 金 銭 やその 他 の 資 金 の 運 用 を 行 っています 運 用 する 資 産 は 主 として 積 立 保 険 や 長 期 火 災 保 険 等 の 複 数 年 にわたる 保 険 契 約 に 対 応 する 負 債 対 応 資 産 とそれ 以 外 に 大 きく 分 けて 取 り 組 みを 行 っています 負 債 対 応 資 産 については 将 来 の 保 険 金 や 満 期 返 れい 金 を 確 実 にお 支 払 いするために 保 険 負 債 とのバランスを 考 え ALM( 資 産 負 債 総 合 管 理 )を 行 っています 当 社 ALMにおいては 保 険 負 債 が 抱 える 金 利 リスクを 適 切 にコントロール しつつ 高 格 付 債 券 を 中 心 とした 運 用 を 行 い 安 定 的 な 剰 余 の 価 値 ( 運 用 資 産 価 値 保 険 負 債 価 値 )の 拡 大 を 目 指 しています 負 債 対 応 資 産 以 外 については 保 険 金 支 払 に 備 える 流 動 性 の 維 持 も 考 慮 しつつ 安 定 的 な 収 益 の 獲 得 に 向 けて 投 資 対 象 の 分 散 や 資 産 運 用 の 効 率 性 の 向 上 等 に 取 り 組 んでいます 投 資 にあたっては 投 資 対 象 ごとのリスク リターン 特 性 のバ ランスを 考 慮 し 債 券 株 式 等 幅 広 い 投 資 対 象 への 分 散 投 資 を 行 っています 保 有 する 資 産 に 係 るリスクの 軽 減 や 収 益 獲 得 にあたっては 一 定 のリスクの 範 囲 内 においてデリバティブ 取 引 も 活 用 しています これらの 資 産 運 用 に 伴 うリスクに 対 応 するため 取 引 部 門 から 独 立 したリスク 管 理 部 門 で 定 量 定 性 の 両 面 から 個 別 的 総 合 的 なリスク 管 理 を 行 っています こうした 取 り 組 みによって 短 期 的 な 収 益 のブレを 抑 えながら 資 産 運 用 収 益 を 安 定 的 に 拡 大 させて 中 長 期 的 な 純 資 産 価 値 の 拡 大 および 財 務 基 盤 の 健 全 性 の 維 持 につなげていくことを 目 指 しています 2 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 22 年 3 月 31 日 における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 およびこれらの 差 額 については 次 のとおりです なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 に 含 まれていません( 注 )2をご 参 照 ください) (1) 現 金 及 び 預 貯 金 (2) 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 (3) 貸 付 金 貸 倒 引 当 金 (*1) 資 産 計 (4)デリバティブ 取 引 (*2) ヘッジ 会 計 が 適 用 されていないもの デリバティブ 取 引 計 貸 借 対 照 表 計 上 額 25, ,764 19,839 2,296 17, , 平 成 21 年 度 末 時 価 25, ,764 17, , 差 額 (*1) 貸 付 金 に 対 応 する 一 般 貸 倒 引 当 金 および 個 別 貸 倒 引 当 金 を 控 除 しています (*2)その 他 資 産 およびその 他 負 債 に 計 上 しているデリバティブ 取 引 を 一 括 して 表 示 しています デリバティブ 取 引 によって 生 じた 正 味 の 債 権 債 務 は 純 額 で 表 示 しており 合 計 で 正 味 の 債 務 となる 項 目 については ( )で 表 示 しています ( 注 )1. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 (1) 現 金 及 び 預 貯 金 預 金 は 短 期 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していると 考 えられることから 当 該 帳 簿 価 額 としています (2) 有 価 証 券 有 価 証 券 のうち 株 式 は 取 引 所 の 価 格 によっており 債 券 は 店 頭 取 引 による 価 格 または 取 引 金 融 機 関 から 提 示 された 価 格 等 としています また 投 資 信 託 については 公 表 されている 基 準 価 格 等 としています (3) 貸 付 金 貸 付 金 のうち 変 動 金 利 貸 付 については 市 場 金 利 の 変 動 が 短 期 間 で 将 来 キャッシュ フローに 反 映 されることから 時 価 は 帳 簿 価 額 に 近 似 していると 考 えられるため 原 則 として 当 該 帳 簿 価 額 を 時 価 としています ただし 貸 出 先 の 信 用 状 況 が 実 行 後 に 大 きく 悪 化 した 先 については 見 積 将 来 キャッシュ フローの 現 在 価 値 等 によっています 固 定 金 利 貸 付 については 見 積 将 来 キャッシュ フローの 現 在 価 値 等 によっています なお 貸 付 金 のうち 破 綻 先 実 質 破 綻 先 および 破 綻 懸 念 先 については 担 保 および 保 証 による 回 収 見 込 額 等 に 基 づいて 個 別 契 約 ごとに 貸 倒 見 積 高 を 算 定 しているため 時 価 は 決 算 日 における 貸 借 対 照 表 価 額 から 貸 倒 見 積 額 を 控 除 した 金 額 に 近 似 していると 考 えられるため 当 該 帳 簿 価 額 を 時 価 としています (4)デリバティブ 取 引 P.106デリバティブ 取 引 関 係 をご 参 照 ください

104 経 理 の 状 況 ( 注 )2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 は 次 のとおりであり (2) 有 価 証 券 および (3) 貸 付 金 には 含 まれ ていません 非 上 場 株 式 および 非 上 場 株 式 中 心 に 資 産 が 構 成 されている 組 合 出 資 金 等 ( 貸 借 対 照 表 計 上 額 4,750 百 万 円 )は 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もることができないことから 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 時 価 開 示 の 対 象 とはしていません 約 款 貸 付 ( 貸 借 対 照 表 計 上 額 632 百 万 円 )については 保 険 契 約 に 基 づいた 融 資 制 度 で 解 約 返 れい 金 の 範 囲 内 で 返 済 期 限 を 定 めずに 実 行 しており 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もることができないことから 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 時 価 開 示 の 対 象 とはしていません ( 注 )3. 金 銭 債 権 および 満 期 がある 有 価 証 券 の 決 算 日 後 の 償 還 予 定 額 種 類 預 貯 金 (*1) 有 価 証 券 1 年 以 内 6,844 23,194 1 年 超 5 年 以 内 69,043 平 成 21 年 度 5 年 超 10 年 以 内 51, 年 超 84,341 そ の 他 有 価 証 券 のうち 満 期 があるもの 国 債 1,600 6,700 13,517 63,600 地 方 債 ,306 社 債 11,450 42,171 30,436 18,700 外 国 証 券 10,107 18,005 5,344 2,041 そ の 他 37 1, 貸 付 金 (*2) 1,946 9,261 3,963 2,116 資 産 計 31,985 78,305 55,755 86,457 (*1) 預 貯 金 には 譲 渡 性 預 金 を 含 めています (*2 ) 貸 付 金 のうち 破 綻 先 実 質 破 綻 先 および 破 綻 懸 念 先 に 対 する 債 権 等 償 還 予 定 額 が 見 込 めない2,5 5 1 百 万 円 は 含 めて いません また 期 間 の 定 めのないものはありません ( 追 加 情 報 ) 平 成 21 年 度 より 金 融 商 品 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 10 号 平 成 20 年 3 月 10 日 )および 金 融 商 品 の 時 価 等 の 開 示 に 関 する 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 19 号 平 成 20 年 3 月 10 日 )を 適 用 しています 102

105 有 価 証 券 関 係 平 成 20 年 度 1 売 買 目 的 有 価 証 券 該 当 ありません 2 満 期 保 有 目 的 の 債 券 で 時 価 のあるもの 該 当 ありません 3 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 で 時 価 のあるもの 該 当 ありません 4その 他 有 価 証 券 で 時 価 のあるもの 種 類 取 得 原 価 平 成 20 年 度 末 貸 借 対 照 表 計 上 額 差 額 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えるも の 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えないもの 公 社 債 96,673 株 式 25,030 外 国 証 券 10,383 そ の 他 小 計 公 社 債 132,086 42,416 株 式 16,897 外 国 証 券 そ の 他 42,647 9,645 小 計 111,606 合 計 243,693 ( 注 ) 取 得 原 価 欄 には 減 損 処 理 後 の 帳 簿 価 額 を 記 載 しています 99,788 36,172 10, ,686 41,277 15,136 39,350 8, , ,179 3,115 11, ,599 1,139 1,760 3, ,112 7,486 5 売 却 したその 他 有 価 証 券 種 類 そ の 他 有 価 証 券 平 成 20 年 度 売 却 額 売 却 益 の 合 計 額 売 却 損 の 合 計 額 55,517 3,109 1,

106 経 理 の 状 況 6 時 価 評 価 されていない 主 な 有 価 証 券 の 内 容 および 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 注 ) 平 成 20 年 度 の 貸 借 対 照 表 において 現 金 及 び 預 貯 金 として 処 理 されている 譲 渡 性 預 金 (1,200 百 万 円 )ならびに 買 入 金 銭 債 権 として 処 理 されているコマーシャルペーパー(4,996 百 万 円 )をその 他 に 含 めています 7 保 有 目 的 の 変 更 該 当 ありません 8その 他 有 価 証 券 のうち 満 期 のあるものの 償 還 予 定 額 ( 注 ) 平 成 20 年 度 の 貸 借 対 照 表 において 現 金 及 び 預 貯 金 として 処 理 されている 譲 渡 性 預 金 ならびに 買 入 金 銭 債 権 として 処 理 されているコマー シャルペーパーをその 他 に 含 めています 104

107 平 成 21 年 度 1 売 買 目 的 有 価 証 券 該 当 ありません 2 満 期 保 有 目 的 の 債 券 該 当 ありません 3 子 会 社 株 式 及 び 関 連 会 社 株 式 該 当 ありません 4その 他 有 価 証 券 種 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 え る も の 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 を 超 えないもの 合 類 公 社 債 株 式 外 国 証 券 そ の 他 小 計 公 社 債 株 式 外 国 証 券 そ の 他 小 計 計 取 得 原 価 151,785 26,978 18,237 1, ,693 40,975 3,583 18,383 4,249 67, ,885 平 成 21 年 度 末 貸 借 対 照 表 計 上 額 155,604 40,627 19,392 2, ,811 40,375 3,186 16,733 3,858 64, ,964 ( 注 )1. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるその 他 有 価 証 券 は 上 表 に 含 めていません 差 額 3,818 13,648 1, , , ,038 16, 平 成 21 年 度 の 貸 借 対 照 表 において 現 金 及 び 預 貯 金 として 処 理 されている 譲 渡 性 預 金 をその 他 に 含 めています 5 売 却 したその 他 有 価 証 券 種 類 平 成 21 年 度 売 却 額 売 却 益 の 合 計 額 売 却 損 の 合 計 額 公 社 債 24, 株 式 16,490 4, 外 国 証 券 そ の 他 合 計 6 保 有 目 的 の 変 更 18,504 1,761 61, , 該 当 ありません 7 減 損 処 理 を 行 った 有 価 証 券 平 成 21 年 度 において その 他 有 価 証 券 について1,075 百 万 円 の 減 損 処 理 を 行 っています なお 当 該 有 価 証 券 の 減 損 にあたっては 原 則 として 時 価 が 帳 簿 価 額 と 比 べて30% 以 上 下 落 したものを 対 象 としています 105

108 経 理 の 状 況 金 銭 の 信 託 関 係 1 運 用 目 的 の 金 銭 の 信 託 該 当 ありません 2 満 期 保 有 目 的 の 金 銭 の 信 託 該 当 ありません 3 運 用 目 的 満 期 保 有 目 的 以 外 の 金 銭 の 信 託 該 当 ありません デリバティブ 取 引 関 係 平 成 20 年 度 1 取 引 の 状 況 に 関 する 事 項 1. 取 引 の 内 容 取 引 に 対 する 取 組 方 針 取 引 の 利 用 目 的 当 社 は 外 貨 建 有 価 証 券 の 投 資 に 係 る 将 来 の 為 替 変 動 によるリスクを 軽 減 する 目 的 で 先 物 為 替 予 約 通 貨 オプショ ン 取 引 を また 株 式 投 資 に 係 る 将 来 の 価 格 変 動 によるリスクを 軽 減 する 目 的 で 株 式 オプション 取 引 を 行 っています 当 社 では 取 引 の 方 針 として 主 として 将 来 の 金 利 為 替 価 格 の 変 動 によるリスクを 軽 減 するためにデリバティブ 取 引 を 活 用 することとし 投 機 を 目 的 とした 取 引 およびレバレッジ 効 果 の 高 いハイリスクな 取 引 は 行 わないこととしています 上 記 のようなヘッジを 目 的 とするデリバティブ 取 引 以 外 に 一 定 のリスクの 範 囲 内 で 運 用 収 益 を 獲 得 するなどの 目 的 で 行 う 為 替 予 約 取 引 通 貨 オプション 取 引 債 券 オプション 取 引 株 式 オプション 取 引 があります 2. 取 引 に 係 るリスクの 内 容 デリバティブ 取 引 は 市 場 リスクおよび 信 用 リスク 等 を 内 包 しています 市 場 リスクは 取 引 対 象 物 の 将 来 の 市 場 価 格 ( 為 替 金 利 株 価 等 )の 変 動 とボラティリティー( 予 想 相 場 変 動 率 ) 等 の 将 来 の 変 動 によって 損 失 を 被 る 可 能 性 です 信 用 リスクは 取 引 の 相 手 方 が 倒 産 等 により 当 初 の 契 約 どおりに 取 引 を 履 行 できなくなった 場 合 に 損 失 を 被 る 可 能 性 です 当 社 は 取 引 先 について 資 産 規 模 決 算 状 況 および 格 付 等 を 吟 味 し 慎 重 に 選 定 しているため 信 用 リスクは 極 めて 小 さい ものと 判 断 しています なお クレジットデリバティブ 取 引 は 取 引 対 象 物 の 信 用 リスクを 有 しています 3. 取 引 に 係 るリスク 管 理 態 勢 当 社 のデリバティブ 取 引 に 係 るリスク 管 理 は 経 営 上 多 額 な 損 失 を 被 ることがないように 市 場 リスクにさらされてい る 資 産 に 対 し そのリスク 軽 減 のため 適 切 かつ 効 果 的 にデリバティブ 取 引 が 利 用 されているか また 取 引 限 度 を 超 えた 単 独 の 取 引 が 存 在 していないかなどの 点 検 に 重 点 を 置 いて 行 っています デリバティブ 取 引 の 利 用 にあたっては 取 引 担 当 セクションと 業 務 管 理 セクションを 分 離 し 相 互 牽 制 を 行 うとともに 取 引 量 に 応 じた 決 裁 権 限 規 程 および 資 産 運 用 規 程 等 を 定 め 当 該 規 程 に 基 づき 取 引 を 行 っています デリバティブ 取 引 の 総 量 リスク 状 況 含 み 損 益 の 状 況 およびリスク 軽 減 効 果 の 状 況 については 定 期 的 に 当 社 のリスク 管 理 を 担 当 しているリ スク 管 理 委 員 会 および 取 締 役 会 に 報 告 しています 2 取 引 の 時 価 等 に 関 する 事 項 次 の 表 における 契 約 額 等 は あくまでもデリバティブ 取 引 における 名 目 的 な 契 約 額 または 計 算 上 の 想 定 元 本 であり 当 該 金 額 自 体 は デリバティブ 取 引 に 係 る 市 場 リスクまたは 信 用 リスクを 表 すものではありません 106

損 益 計 算 書 自. 平 成 26 年 4 月 1 日 至. 平 成 27 年 3 月 31 日 科 目 内 訳 金 額 千 円 千 円 営 業 収 益 6,167,402 委 託 者 報 酬 4,328,295 運 用 受 託 報 酬 1,839,106 営 業 費 用 3,911,389 一

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