東日本大震災により被害を受けた方の入力編

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1 東日本大震災により被害を受けた方が 平成 27 年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告において以下の入力を行う場合の操作手順を説明します 1 雑損控除の適用を受ける場合 2 前年分から繰り越された損失額を入力する場合 3 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合 画面イメージは 実際の画面と異なる場合があります

2 1 入力項目の表示 ( 所得税及び復興特別所得税 ) 雑損控除の入力 東日本大震災による災害の有無等 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合の入力 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 新築等区分選択 ) ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 東日本大震災の被災者の方 ) ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 東日本大震災の被災者の方 ) ~ 重複適用の特例を受ける場合 ~ ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除の計算結果確認 件目の住宅の新築等区分選択 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除の計算結果確認 (2 件目入力後 ) 前年分から繰り越された損失額の入力 本年分で差し引く繰越損失額 画面 前年分から繰り越された損失額

3 1 入力項目の表示 ( 所得税及び復興特別所得税 ) 入力項目の表示方法は 入力方法選択 画面において 給与 年金の方 を選択した場合と 左記以外の所得のある方 を選択した場合で異なります どちらを選択した場合でも 以下の入力ができます 雑損控除の適用を受ける場合 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合 前年分から繰り越された損失額の入力を行う場合 給与 年金の方 を選択した場合 1 収入 所得金額の入力等 画面で収入 所得金額の内容を入力します 2 所得控除の内容等 画面で所得控除の内容を入力します 雑損控除の適用を受ける場合は 雑損控除 欄の 入力する ボタンをクリックします 4 ページの 2 雑損控除の入力 へ進みます 入力する ボタンをクリックします 適用を受ける全ての控除の入力が終わりましたら 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックします 1

4 3 所得控除の内容等 画面で適用を受ける控除等の入力が終わりましたら 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックして 税額控除等の内容等 画面へ進みます 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合は ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 欄の 入力する ボタンをクリックします 5 ページ 3 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合の入力 へ進みます 入力する ボタンをクリックします 適用を受ける全ての控除の入力が終わりましたら 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックします 所得が給与 1 か所のみで年末調整済みの方は 適用を受ける控除 画面で適用を受ける控除にチェックをしてから 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックします 適用を受ける場合は チェック欄 にチェックをして 入力終了 ( 次 へ )> ボタンをクリックします 2

5 左記以外の所得のある方 を選択した場合 収入金額 所得金額入力 所得控除入力 税額控除 その他の項目の入力 の順に画面が進みますので 各画面の該当する項目から入力します ( 収入金額 所得金額入力 画面 ) ( 所得控除入力 画面 ) ( 税額控除 その他の項目の入力 画面 ) 1 雑損控除の適用を受ける場合は 所得控除入力 画面の 雑損控除 欄の 入力する ボタンをクリックします 4 ページ 2 雑損控除の入力 へ進みます 2 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合は 税額控除 その他の項目の入力 画面の ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 欄の 入力する ボタンをクリックします 5 ページ 3 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合の入力 へ進みます 3 前年分から繰り越された損失額の入力を行う場合は 税額控除 その他の項目の入力 画面の 本年分で差し引く繰越損失額 欄の 入力する ボタンをクリックします 11 ページ 4 前年分から繰り越された損失額の入力 へ進みます 3

6 2 雑損控除の入力 ここでは 平成 23 年以前において 東日本大震災による損失額の申告等を行っている方が その年以降に災害関連支出 ( 原状回復費用や取壊し 除去等の費用 )( 前年以前に雑損控除の対象としたものを除きます ) を支出した場合の雑損控除の入力方法を説明します なお この場合の損失額の計算は 雑損失の金額の計算書 (2 年目以降用 ) により損失額の計算を行います 次の画面は 左記以外の所得のある方 を選択した場合の画面です 2.1 東日本大震災による災害の有無等 1 東日本大震災による災害の有無等で はい を選択します 損失額について計算済みの方の入力方法は 画面内の 入力方法はこちら リンクをクリックして表示された画面を参照してください 4

7 3 震災特例法に係る住宅借入金等特別控除の特例の適用を受ける場合の入力 3.1 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 新築等区分選択 ) 1 東日本大震災により居住用の家屋に被害を受けた方 ボタンをクリックします 5

8 3.2 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 東日本大震災の被災者の方 ) 1 適用要件の判定のため 1~3 の質問に対して当てはまる項目を選択します (3 つの質問全てを選択します ) 2 選択の組み合わせにより 入力が可能となる住宅借入金等特別控除の対象の家屋の取得状況を選択します 1 の選択の組み合わせにより 住宅借入金等特別控除の適用がない場合があります 3 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックすると ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 共通要件 ) 画面へ進みます これ以降の入力方法については 住宅借入金等特別控除の入力編 4 ページ 2.2 共通要件の判定 以降を参考に入力してください 以下 3.3 からは 震災特例法の適用期間の特例と震災特例法の住宅の再取得等に係る住宅借入金等特別控除の控除額の特例の重複適用の特例を受ける場合の入力方法について説明します 6

9 3.3 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 東日本大震災の被災者の方 ) ~ 重複適用の特例を受ける場合 ~ 1 適用要件の質問全てに はい を選択した場合 重複適用の特例が受けられる可能性があります 2 4 新築等区分選択 の (1) で 1 件目に入力する家屋を選択します 3 2 で選択した家屋の取得状況を選択します 4 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックすると ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 共通要件 ) 画面へ進みますので 住宅借入金等特別控除の入力編 4 ページ 2.2 共通要件の判定 以降を参考に 1 件目の入力を行います 7

10 3.4 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除の計算結果確認 1 1 件目の入力を終了すると ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除の計算結果確認 画面に遷移し 1 件目に入力した内容から計算した控除額等が表示されます 2 震災特定法に係る住宅借入金等特別控除を追加入力する ボタンをクリックして 3.5 の 2 件目の入力を行います 8

11 3.5 2 件目の住宅の新築等区分選択 1 入力済み (1 件目 ) の震災特例法の住宅借入金等特別控除の区分を表示しています 画面は 1 件目に 震災特例法の住宅の再取得等に係る住宅借入金等特別控除額の特例 を入力した場合の例を示しています 2 新築等区分選択で 2 件目に入力する家屋の取得状況を選択します 3 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックすると ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除 ( 共通要件 ) 画面へ進みますので 住宅借入金等特別控除の入力編 4 ページ 2.2 共通要件の判定 以降を参考に 2 件目の入力を行います 9

12 3.6 ( 特定増改築等 ) 住宅借入金等特別控除の計算結果確認 (2 件目入力後 ) 1 1 件目と 2 件目にそれぞれ入力した家屋について 控除額等が表示されます 2 訂正をする場合は 訂正 ボタンをクリックします 3 削除 ボタンをクリックすると 入力したデータが削除されます 4 2 件分の入力を全て削除する場合は 画面下の 全ての住宅借入金等特別控除の入力内容をクリア ボタンをクリックします 計算結果が正しければ 確認終了 ( 次へ )> ボタンをクリックし 住宅借入金等特別控除の入力を終了します 10

13 4 前年分から繰り越された損失額の入力 4.1 本年分で差し引く繰越損失額 画面 1 前年分に提出 ( 送信 ) した損失申告用の申告書等の様式を選択します 前年分までの所得から差し引くことができなかった東日本大震災に係る損失の金額がある方は 申告書 ( 損失申告用 ) 第四表及び第四表付表 を選択します 4.2 前年分から繰り越された損失額 の入力欄が表示されます 11

14 4.2 前年分から繰り越された損失額 1 前年分に提出 ( 送信 ) した損失申告用の申告書等を基に 該当する項目に前年分から繰り越された損失額を入力します 2 入力終了 ( 次へ )> ボタンをクリックし 本年分で差し引く繰越損失額の入力を終了します 12

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内に 耐火建築物以外の建物についてはその購入の日以前 20 年以内に建築されたものであること 地震に対する安全上必要な構造方法に関する技術的基準又はこれに準ずるものに適合する一定の中古住宅 を 平成 17 年 4 月 1 日以降に取得した場合には 築年数に関係なく適用が受けられます (56ページ 一 住宅借入金等特別控除 100 40 50 る特例 ( 注 ) これらの改正は 非居住者が平成 28 年 4 月 1 N 日本に居住する者 * が 借入金で自己の居住用住宅の取得等をしたときに次の要件に該当する場合には その年の12 月 31 日の借入金の残高に応じて一定割合相当額が居住の用に供した年以降 10 年間にわたって税額控除されます * 次に掲げる住宅取得等に係る措置について 現行の居住者が満たすべき要件と同様の要件の下で

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