< 目次 > はじめに A 私の将来を考えよう 1 老齢年金はいつから? いくら? を知ろう 2 老後に必要な自己資金を算出する 3 貯蓄プランを立てる 4 老後資金作りに最適な方法 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 1 会社に導入されている確定拠出年金のメリット 2 任意で加入できる個人型確定拠

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れいがえいさか
7 years ago
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2 < 目次 > はじめに A 私の将来を考えよう 1 老齢年金はいつから? いくら? を知ろう 2 老後に必要な自己資金を算出する 3 貯蓄プランを立てる 4 老後資金作りに最適な方法 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 1 会社に導入されている確定拠出年金のメリット 2 任意で加入できる個人型確定拠出年金のメリット 3 会社導入も任意加入も共通で得られる確定拠出年金のメリット 4 確定拠出年金の注意点 C 確定拠出年金の運用のポイント 1 確定拠出年金の運用商品 2 確定拠出年金の元本確保型商品 3 確定拠出年金の元本変動型商品 4 投資信託の選び方 5 運用商品のリスク 2

3 はじめに老後なんてまだまだ先のこと! なんて思って老後資金作りを後回しにしていませんか? もしあなたが今 40 歳であれば 65 歳の定年まであと 25 年ありますねそこからの人生を仮に 90 歳までと考えると実はそこも 25 年あるのですリタイア後の時間は意外に長い時間あるものなのですそしてご存じのとおり今日本の社会保障制度はとても大きな問題を抱えていて高齢期の生活費を年金だけでは賄いきれず私たちは不足する金額を自分で準備しなければなりませんつまり高齢期の自分へ今の自分が仕送りをしてあげる必要があるのです例えば 65 歳以降の生活費が月 30 万円必要というご夫婦がいらっしゃったとしましょう国からの年金が夫婦合わせて 20 万円とすれば不足するお金は 10 万円となります 3

4 つまり 40 歳の自分は 65 歳の自分に対して毎月 10 万円の仕送りが必要で 4 1 歳の自分は 66 歳の自分に対して毎月 10 万円の仕送りが必要であるということになりますそしてこれは 65 歳までずーっと続くのですしかしながら毎日のやりくりをしながら更に将来の自分に対して毎月 10 万円もの仕送りをするのはどう考えても大変ですでもその大変だけれどもやらなくちゃいけないことが老後資金作りなのです 25 年間分の仕送りはこの例であっても3,000 万円となるわけですから本当に大きなお金ですだからこそしっかり計画をたて今すぐに取り組まなければならないことなのですこの小冊子では老齢年金はいつからいくらもらえるのかを確認する方法から具体的な老後資金作りの方法として確定拠出年金のご紹介までをさせていただいております確定拠出年金とは節税しながら老後資金作りができるとてもお得な国の制度です今後この制度を活用できる加入資格者も拡大の方向でますます注目度が高まる制度でもあります老後資金作りの考え方はライフプラン実現のための資金計画まで応用できるスキルですみなさんの資産形成のご参考になれば幸いです 4

5 A 私の将来を考えよう 1 老齢年金はいつから? いくら? を知ろう公的年金がいつからいくらもらえるのかは毎年お誕生月に日本年金機構から送付されるねんきん定期便で確認できます 50 歳以上の方はねんきん定期便のここをチェック注 1 何歳から注 2 いくら注 1: 歳をとってからもらう年金 ( 老齢年金 ) は 60 歳までの年金加入期間が30 0か月以上必要です加入期間が不足しそうな場合日本年金機構にお早目に相談を! 後払いや任意加入などで年金受給要件を満たす方法もあります注 2:50 代の方の場合特別支給の老齢厚生年金 ( 会社員のための上乗せ年金 ) が65 歳より前にもらえる場合があります生年月日および性別によりスケジュールが異なりますのでねんきん定期便の老齢年金見込額欄でチェックしましょう老齢年金見込額はねんきん定期便発行時点の給与で60 歳まで会社員勤めをすることを前提として試算されていますそのため60 歳までの間に年収に変化があった場合など金額が異なりますので必ず翌年のねんきん定期便を確認しますなお 5

厚生年金基金からの受給額についてはねんきん定期便には記載されませんので別途厚生年金基金に問い合わせをします 50 歳未満の方はねんきん定期便のここをチェック注 3 注 3:50 歳未満の方が受け取るねんきん定期便に記載されている年金額はねんきん定期便発行時点での加入実績に応じた年金額ですのでその後 60 歳まで年金制度に加入することにより老齢年金額を増やすことが可能です

6 厚生年金基金からの受給額についてはねんきん定期便には記載されませんので別途厚生年金基金に問い合わせをします 50 歳未満の方はねんきん定期便のここをチェック注 3 注 3:50 歳未満の方が受け取るねんきん定期便に記載されている年金額はねんきん定期便発行時点での加入実績に応じた年金額ですのでその後 60 歳まで年金制度に加入することにより老齢年金額を増やすことが可能です会社員の場合以下の式で注 3に記載された年金額に加算できるこれからの年金額を試算できます日本年金機構のねんきんネットでも試算できます計算式 :( 給与額 x x 今後の厚生年金加入月数 )+(2 万円 x 60 歳までの年数 )= 今後の働き方で増やせる年金額あくまでも簡易計算です例 : 給与 40 万円今後の厚生年金加入月数 240か月 60 歳までの年数 20 年 (40 万円 x x240)+(2 万円 x20 年 )= 926, 16 円給与 40 万円で会社員を今後 20 年継続することにより老齢年金が約 93 万円増額可能と試算できます 6

7 A 私の将来を考えよう 2 老後に必要な自己資金を算出するねんきん定期便から国からの老齢年金がいつからいくら見込めるかが分かったらキャッシュフロー表を使い将来の家計を見える化します以下の例を参考に 90 歳くらいまでの家計を概算で良いのでエクセルなどで作表します貯蓄残高のマイナス分がこれからリタイアするまでに準備しなければならない老後資金額の目安となりますキャッシュフロー表例西暦パパ 65 歳 66 歳 67 歳ママ 63 歳 64 歳 65 歳イベント定年退職記念旅行リフォームパパ年金 100 万円 200 万円 200 万円ママ年金 0 円 0 円 90 万円その他の収入 1000 万円 ( 退職金 ) 収入合計 1100 万円 200 万円 290 万円生活費 240 万円 240 万円 240 万円住居費 180 万円 180 万円 180 万円税金社会保険料等 25 万円 30 万円 43 万円その他の支出 50 万円 150 万円 0 円支出合計 495 万円 600 万円 463 万円収支 605 万円 -400 万円 -173 万円貯蓄残高 605 万円 205 万円 32 万円キャッシュフロー表のスタートは現在からでも結構ですあまり細かい数字にこだわらずまずは作ってみることが大切です 7

8 A 私の将来を考えよう 3 貯蓄プランを立てるリタイア後のキャッシュフロー表を作成し老後の貯蓄残高のマイナスが2500 万円であればそれがこれから準備する老後に必要なお金の目安ですキャッシュフロー表に書き込めていない万が一の費用 ( 介護や病気での費用 ) があればその概算も含め貯蓄目標額を定めていきますいよいよ貯蓄プランを立てていくのですがまず今我が家にお金がどのくらいあるのか資産の棚卸をしますその際お金を以下の4つの項目に分けながらまとめていくとわかりやすいですまたお金は使用目的に合わせて適切な金融商品を活用するのが賢明ですので合わせて確認してみましょう区分目的適切な金融商品例使うお金生活費の3か月から半年分銀行普通預金貯めるお金殖やすお金 5 年から10 年以内に用途が決まっているお金 10 年以上先に使うお金用途が決まっていないお金ネット銀行の定期預金個人向け国債など投資信託 NISA 確定拠出年金守るお金死亡病気のリスクに備えるお金死亡保険医療保険など網掛けの欄殖やすお金に記載されたお金が老後資金として現在確保できているお金となりますから老後の貯蓄残高のマイナス額との差額がこれから準備する額となりますリタイアまでの月数で割ることで毎月の積立額が見えてきます 8

9 A 私の将来を考えよう 4 老後資金作りに最適な方法資産形成の基本は積立です目標額を準備期間で割って毎月の積立額を算出しそれをコツコツ積立する以上の資産を確実に築く王道はありません積立といえば財形貯蓄や積立預金がよく利用される金融商品ですが低金利が続く今やはり私たちは投資も考えていかなければならないでしょう投資というとどうしても失敗したときの損失を恐れてしまいがちですが投資によるお金の成長も注目したいところです例えば 25 年間で 2500 万円を作ろうとすると年間 100 万円の積立が必要です毎月 8 万 3,000 円ですしかし利回り 3% で運用ができれば毎月の積立額は 55,000 円で済むのですつまり差額 2 万 8,000 円は仕送りにせず今の生活費として使うことができるのです手元のお金には限りがあります投資によるお金の成長力という力も借りながら上手に資産形成したいものです老後資金作りのための積立 x 投資といえば積立投資信託が具体的な方法として挙げられます 9

10 積立投資信託とは投資信託を毎月決まった金額で買付をしていく方法ですこれは主に証券会社で取り扱っており月々 5,000 円から積立が可能なところもあります投資信託とは多くの投資家と共同で株式などを売買する方法でファンドマネージャーという専門家に実際の運用が任せられるというメリットに加え個人では投資できないくらいの銘柄に分散投資ができるというメリットがあります更に毎月決まった金額で投資信託を購入すると投資信託の仕入れの値段が平準化され運用効率があがるといわれていますこれはドルコスト平均法といわれる手法で多くの投資専門家が推奨する投資の基本とも呼ばれている手法です老後資産作りにおいては毎月決まった金額で適切に分散された投資先に長期で投資を行うことが最も重要だとされていますそしてそのすべての要素を兼ね備えたすぐれた仕組みが確定拠出年金という国の制度です確定拠出年金は 2015 年現在以下の方のみ加入および活用ができますがその重要性から注目が高まり近々すべての国民に加入資格が拡大される予定でいます 2015 年現在確定拠出年金が活用できる方会社員の方で会社に確定拠出年金制度がある( 企業型に会社として加入 ) 会社員の方で会社に企業年金制度がない方( 個人型に任意加入が可能 ) 自営業者の方 ( 個人型に任意加入が可能 ) 10

11 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 1 会社に導入されている確定拠出年金のメリット会社で確定拠出年金が導入されているというところも多くなっています導入の背景はそれぞれですが退職金の前払いといった位置づけのところが一般的なのかなと思います退職金は会社をやめた時にもらう一時金ですが退職金の前払いとしての確定拠出年金は毎月支払われる給与と同時に分割で支給されます会社によっては支給される時点で今給与として受け取るか確定拠出年金の掛け金として積立をするか選択させるところもあるようです結論から言うと退職金の前払いとしての資金を給与として受け取ってしまうと税金等の対象となり手取りが減るので不利です例えば会社から資金 1 万円の受け取り方を選択するよう言われたとしますこの1 万円を給与として受け取ると約 15% の社会保険料が差し引かれますまた所得税住民税も差し引かれます税金を10% と仮定すると手取りは75% つまり7,500 円が実際に使えるお金となりますしかしこのお金を確定拠出年金の掛け金として受け取ると社会保険料も税金も全くかからないお金として 1 万円がそっくりそのまま自分の確定拠出年金口座に振り込まれるのですどっちが得か一目瞭然ですね 11

12 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 2 任意で加入できる個人型確定拠出年金のメリット会社に確定拠出年金制度がなくまた厚生年金基金などの企業年金制度がない場合任意で確定拠出年金の個人型に加入することができます月の掛金上限は 23, 000 円ですまた自営業者の方も同様に個人型確定拠出年金に加入することができますそもそも老齢年金が会社員のように厚生年金という上乗せがない分少ないのでぜひ積極的に活用したいところです月の掛金上限は 68,000 円です個人型の場合まずご自身で窓口となる金融機関を決めます金融機関によって管理手数料や選べる金融商品が異なるのでしっかり選びたいものです弊社では個人型の加入のお手伝いもしておりますので迷ったらご用命くださいませ個人型の場合確定拠出年金加入の最大のメリットは節税です企業型でも同じなのですが個人型の場合確定申告 ( 会社によっては年末調整で手続きをしてくれる場合もあります ) をするのでお金がもどってくる実感がより湧くんですね具体的な節税額は源泉徴収票を見ればすぐにわかりますまずサンプルの源泉徴収票の青い網掛け部分の給与所得控除後の金額から緑の網掛け部分の所得控除の額の合計額を差し引き課税所得を算出します次にその課税所得を右の税率のテーブルにあてはめますたとえば課税所得が300 万円であれば所得税率は 10% となります 12

13 ご自身の所得税率が分かったら確定拠出年金加入による節税効果はすぐにわかります確定拠出年金の年間掛け金 x ( 所得税率 + 住民税率 ) です住民税はどこの自治体も 10% です課税所得 300 万円の方が毎月確定拠出年金に2 万円ずつ積立をしたとしましょう年間の掛け金は24 万円ですねこの方の所得税率は10% 住民税率も10% ですから24 万円の年間掛け金に対し20% すなわち48,000 円が節税額となります民間生命保険会社の年金保険も節税効果がありますが同様に月 2 万円を保険料として支払った場合の節税額は所得税住民税合わせて6,800 円ですから老後資金作りとしては確定拠出年金を最優先で検討するべきなのです 13

14 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 3 会社導入も任意加入も共通で得られる確定拠出年金のメリット確定拠出年金はどこで加入するかによって掛け金の出し方が変わります企業型だと掛け金拠出時の税制優遇が税金がかからないお金を企業からもらうとなりますが個人型だと一旦課税された手取りから拠出して確定申告で税金を取り戻す ( 所得控除 ) というステップになるので後者の方がメリットを理解しやすいかもしれません拠出時の税制メリットのほか確定拠出年金にはもう二つ税制メリットがありますまず運用益が非課税であること確定拠出年金は毎月の掛け金で金融商品を購入していくのですがその際の運用益がずっと非課税ですたとえば銀行の定期預金で運用すると利息がつき通常ならその利息に対し20% の利子税が差し引かれますが確定拠出年金の定期預金ではこの利子税がかからないというメリットがあるのですこの非課税の仕組みが60 歳まで続くのでとても有利ですね税制優遇のある金融の仕組みといえば NISA( 少額投資非課税制度 ) がありますがまず運用に回せるお金 ( 拠出額 ) が確定拠出年金のように所得控除になりませんし運用益に対する非課税の期間も確定拠出年金のように継続されるものではなく5 年間という期間制限があるのでやはり老後資金作りを目的とするのなら NISAより確定拠出年金でしょう 14

15 <NISA と確定拠出年金のメリット比較 > NISA 確定拠出年金年間 120 万円まで拠出するお金企業型個人型で上限が設定されている (NISA より少額 ) なし拠出時の税制優遇あり ( 拠出額全額所得控除 ) 株や投資信託などのリスク商品のみ投資できる商品リスク商品のほか元本保証商品も投資できる 20 歳以上だれでも活用できる人加入資格制限あり ( 今後誰でも出来るようになる予定 ) 5 年間運用益に対する非引き出しするまで (60 歳以上 ) 課税期間なし受取時の税制優遇あり ( 退職所得控除または公的年金控除 ) また NISA にない特徴として確定拠出年金は 60 歳以降一時金として引き出しをすれば退職所得控除に分割で受け取れば公的年金控除となり税金が優遇されます退職所得控除は確定拠出年金に加入した期間が控除適用期間として認められますので早く始め長く継続することにより税制優遇額を増やすこともできますまたポータビリティといってお仕事が変わっても持ち運びをして継続できその期間も退職所得控除の適用期間として積算されますので転職が当たり前となった今の時代にあった自分で作る退職金とも言えます 15

16 B 確定拠出年金の仕組みを知ろう 4 確定拠出年金の注意点確定拠出年金は制度が少し複雑です企業型や個人型など加入の経緯により掛け金拠出時の税制優遇の取扱い方が異なります特に企業型は会社の当たり前の制度だと勘違いしてメリットを理解せず加入者があまり積極的に活用しないという残念な側面がありますまた毎月の掛け金額にも制限がありこれもちょっと面倒です企業型の場合原則会社のルールで毎月の掛け金が決定されますが会社によってマッチング拠出という自分自身で掛け金を上乗せできるルールを取り入れているところもありますマッチング拠出は個人型と同じように課税されたあとの手取りから拠出し税金をキャッシュバックしてもらうのでぜひ活用したい仕組みです個人型の場合職業によって掛け金の上限額が変わります自営業者は月 68,0 00 円が上限ですし会社員は 23,000 円が上限です毎月の掛け金は適時変更できるので自分自身のペースで資産形成ができるのはうれしいところです確定拠出年金の受け取りは原則死亡時障害を負った時 60 歳以降の3 つのタイミングのみです加入したものの途中で解約をしたいと言っても脱退一時金の要件が非常に厳しく思い通りになりません企業型であっても個人型であってもやはり制度の理解は必要です 16

17 C 確定拠出年金の運用のポイント 1 確定拠出年金の運用商品財形貯蓄であれば毎月の掛け金を決めればあとは何もせずお金が貯まります銀行の積立預金もそうですしかし確定拠出年金の場合は毎月の掛け金を決めたあともうひとつ運用商品を選ぶというとても大事なことをしなければなりません確定拠出年金はビュッフェみたいなものと思うとわかりやすいと思いますお皿を手に持ち自分でサラダやお肉料理や魚料理さらにはデザートまで好きに盛り付けることができますしかし選んだメニューによっては非常に体に良い組み合わせとなるかもしれませんし肥満につながる良くない組み合わせかもしれません確定拠出年金も同じように成長は期待できないけれど資産の目減りの心配のない元本確保型商品から資産の成長は期待できるけれど場合によっては大きく減額してしまうような元本変動型商品まで通常 10 本から30 本程度の品揃えです加入者ここから老後資産作りにふさわしいメニューを選んでいく必要があります 17

18 C 確定拠出年金の運用のポイント 2 確定拠出年金の元本確保型商品確定拠出年金には運用商品のメニューの中に必ず元本確保型商品を少なくとも一つは必ずいれなければならないことになっています多くは銀行の定期預金や保険商品です定期預金はもっとも馴染みのある金融商品かと思いますが確定拠出年金の定期預金は普段私たちが利用する定期預金とは違う点があります通常定期預金はある程度まとまったお金を期間を決めて預けますが確定拠出年金では毎月の積立金がそれぞれ独立した定期預金となりますたとえば毎月 1 万円の積立で1 年定期と決めれば4 月拠出分で4 月スタートの1 年定期 1 万円 5 月拠出分で5 月スタートの1 年定期 1 万円という風に1 万円ずつの定期が毎月出来上がるのです金利も毎月見直しされています注意点はこれらを解約するときです満期を待たずに定期預金を解約すると中途解約利率という最初に約束された金利より低い金利が適用されてしまいます 1 年定期を1 年継続したから12 万円分の定期を解約して別の商品に預け替えしたいとなっても満期を迎えた定期は1つだけでその他の1 万円ずつの定期は中途解約扱いになってしまうのですそれでも定期預金の場合は中途解約のペナルティによって元本が割れてしまうことはありませんが保険商品の場合は同様に毎月それぞれ独立した保険商品を買っていることになり満期日前の解約では元本が割れてしまう場合もあります 18

19 C 確定拠出年金の運用のポイント 3 確定拠出年金の元本変動型商品元本変動型商品としては投資信託がラインナップされています投資信託は投資先でまず分類します投資先日本の債券日本の株式特徴国債や社債に投資をするので安定利回りが期待できます大企業を中心に投資をするもの中小企業に投資をするものなどに細分化されます外国の債券日本の債券より高い利回りが期待できますが為替の影響をうけます先進国新興国とさらに細分化されます外国の株式世界をリードする会社の株式に投資ができますが為替の影響をうけます先進国新興国とさらに細分化されますその他不動産に投資をするもの (REIT) や商品 ( コモディティ ) に投資をする投資信託など投資先での分類が終わったら投資方針でさらに分類しますインデックス型 : ベンチマークに連動する運用を目指すアクティブ型 : ベンチマークを上回る運用を目指すベンチマークとは投資先の基準値となる数値です例えば日本の株式であれば TOPIX とか日経 225 ですインデックス型は偏差値 50 を狙う投資信託アクティブ型は偏差値 70 を狙う投資信託というイメージです高い偏差値を狙うにはそれなりに費用が嵩む傾向があります 19

20 C 確定拠出年金の運用のポイント 4 投資信託の選び方資産運用において重要なことは卵はひとつのカゴに盛らないということです卵とはお金のことですカゴは投資先のことです株式や債券といった投資市場は資産価値が上がったり下がったりするものですどこが上がるか予測するのは不可能ですし上がる時もあれば下がる時もありますどこか特定のところに集中的に投資をするよりいろんな投資先に分散しておけばカゴごと卵が割れてしまうリスクを避けられるという意味ですそういう意味で確定拠出年金のラインナップの中にあるバランス型投資信託というのも選択肢としては有効ですバランス型というのは株式や債券といった投資先をあらかじめ組み合わせ分散しているいわば定食のようなものです株式への投資割合が多いと成長は期待できますがややリスクは高まります債券への投資割合が多いとマイルドな価格変動となりますが成長性も低めになります 20

21 C 確定拠出年金の運用のポイント 5 運用商品のリスク確定拠出年金では投資信託の資料にファンドの収益率とリスク ( 標準偏差 ) という表が掲載されていますその投資信託が過去においてどのような価格の変動があったのかのバラツキを表す数字ですあるファンド ( 投資信託 ) の収益率が3% でリスク ( 標準偏差 ) が5% だったとしますあくまでもイメージですがこのファンドは1 年間で3% の利益を得られる可能性が高くただし約 70% の確率で3% を中心にプラスマイナス5% の変動も起こるという意味です -2% 3% 8% 一方で投資先は同じで収益率が 4% だけれどもリスクが 10% のファンドがあったとします -6% 4% 14% すると同程度のリターンを得るのによりリスク ( 価格変動の幅 ) の大きいファンドであることが理解できますので運用商品選びの参考になりますこの先市場がどうなるかはわかりませんが少しずつ投資の勉強をしながら自分なりの投資スタイルを見つけていけたらよいと思います 21

22 著者山中伸枝心とお財布を幸せにする専門家ファイナンシャルプランナー確定拠出年金の加入サポートから運用アドバイスまで株式会社アセットアドバンテージ東京都中央区銀座銀座風月堂ビル 5F Tel / Fax メール :nobueyamanaka@gmail.com 22

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スライド 1 社長! コスト削減と福利厚生の拡充が同時にできる方法があります Copyright 2014 アセットアドバンテージ All Rights Reserved 1 社会保険料の負担を軽減したい法人税の圧縮をしたい福利厚生を拡充したい社員教育も充実させたい社長のお悩み解決します! Copyright 2014 アセットアドバンテージ All Rights Reserved 2 ご存知ですか?