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ためひとみょうだに
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1 連結貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流動資産 980,456 流動負債 864,539 現金及び預金 146,093 支払手形及び買掛金 821,663 受取手形及び売掛金 563,458 短期借入金 880 リース債務 2,280 有価証券 67,007 未払法人税等 19,276 商品及び製品 134,843 賞与引当金 6,818 仕掛品 457 役員賞与引当金 215 原材料及び貯蔵品 1,647 売上割戻引当金 52 返品調整引当金 785 繰延税金資産 13,961 資産除去債務 22 未収入金 50,740 その他 12,544 その他 2,729 固定負債 40,745 貸倒引当金 483 長期借入金 1,484 リース債務 4,172 固定資産 208,785 繰延税金負債 14,741 有形固定資産 96,362 再評価に係る繰延税金負債 544 建物及び構築物 34,362 退職給付引当金 17,399 機械装置及び運搬具 5,050 債務保証損失引当金 127 役員退職慰労引当金 636 工具器具及び備品 1,365 関係会社事業損失引当金 548 土地 50,704 資産除去債務 206 リース資産 4,371 その他 884 建設仮勘定 508 負債合計 905,284 ( 純資産の部 ) 無形固定資産 10,950 株主資本 257,233 のれん 4,862 資本金 18,454 リース資産 1,643 資本剰余金 100,109 その他 4,444 利益剰余金 139,848 自己株式 1,178 投資その他の資産 101,472 その他の包括利益累計額 26,523 投資有価証券 85,258 その他有価証券評価差額金 31,004 長期貸付金 2,601 繰延ヘッジ損益 0 繰延税金資産 806 土地再評価差額金 4,490 為替換算調整勘定 9 その他 17,140 少数株主持分 198 貸倒引当金 4,335 純資産合計 283,956 資産合計 1,189,241 負債純資産合計 1,189,241

2 連結損益計算書平成 24 年 4 月 1 日から ( 平成 25 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額売上高 2,387,511 売上原価 2,228,077 返品調整引当金戻入額 705 返品調整引当金繰入額売上総利益 159,357 販売費及び一般管理費 135,811 営業利益 23,546 営業外収益受取利息及び配当金 1,766 受取情報料 5,777 その他 2,008 9,552 営業外費用支払利息 157 持分法による投資損失 436 不動産賃貸費用 94 その他経常利益 32,279 特別利益固定資産売却益 61 投資有価証券売却益 256 負ののれん発生益 4,741 受取補償金 59 補助金収入 32 5,151 特別損失固定資産売却損 604 固定資産除却損 133 減損損失 638 投資有価証券売却損 2 投資有価証券評価損 5 のれん償却額 779 特別退職金 688 リース解約損 102 事業構造改革費用 37 2,992 税金等調整前当期純利益 34,438 法人税住民税及び事業税 20,886 法人税等調整額 7,433 13,453 少数株主損益調整前当期純利益 20,985 少数株主利益 214 当期純利益 20,771

3 連結株主資本等変動計算書平成 24 年 4 月 1 日から ( 平成 25 年 3 月 31 日まで ) 株主資本 ( 単位 : 百万円 ) 資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計当期首残高 18,454 84, , ,620 連結会計年度中の変動額剰余金の配当 4,660 4,660 当期純利益 20,771 20,771 自己株式の取得自己株式の処分株式交換による増加 15,903 15,903 持分法の適用範囲の変動土地再評価差額金の取崩 5 5 株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額 ( 純額 ) 連結会計年度中の変動額合計 - 15,903 16, ,612 当期末残高 18, , ,848 1, ,233 その他有価証券評価差額金その他の包括利益累計額繰延ヘッジ損益土地再評価差額金為替換算調整勘定その他の包括利益累計額合計少数株主持分純資産合計当期首残高 18, , ,925 4, ,015 連結会計年度中の変動額剰余金の配当 4,660 当期純利益 20,771 自己株式の取得 327 自己株式の処分 0 株式交換による増加 15,903 持分法の適用範囲の変動 79 土地再評価差額金の取崩 5 株主資本以外の項目の連結会計年度中の変動額 ( 純額 ) 12, ,598 4,269 8,328 連結会計年度中の変動額合計 12, ,598 4,269 39,941 当期末残高 31, , , ,956

4 連結注記表 1. 連結計算書類作成のための基本となる重要な事項に関する注記等 (1) 連結の範囲に関する事項 1 連結子会社の状況イ. 連結子会社の数 15 社ロ. 主要な連結子会社の名称アルフレッサ株式会社アルフレッサファーマ株式会社ハ. 連結の範囲の変更当連結会計年度から常盤薬品株式会社を連結の範囲に含めておりますこれは当連結会計年度において常盤薬品株式会社を株式交換により当社の完全子会社としたことにより連結の範囲に含めることとしたものであります 2 非連結子会社の状況イ. 主要な非連結子会社の名称アポロメディカルホールディングス株式会社日商物流サービス株式会社ロ. 連結の範囲から除いた理由非連結子会社はいずれも小規模であり各社の総資産売上高当期純損益 ( 持分に見合う額 ) および利益剰余金 ( 持分に見合う額 ) 等はいずれも連結計算書類に重要な影響をおよぼしていないためであります (2) 持分法の適用に関する事項 1 持分法を適用した非連結子会社および関連会社の状況イ. 持分法適用の非連結子会社および関連会社数 1 社ロ. 主要な会社等の名称阪神調剤ホールディング株式会社ハ. 持分法の適用の範囲の変更当連結会計年度から阪神調剤ホールディング株式会社を持分法の適用の範囲に含めておりますこれは阪神調剤ホールディング株式会社の重要性が増加したことにより持分法の適用の範囲に含めることとしたものでありますなお阪神調剤ホールディング株式会社に持分法を適用する際には同社の完全子会社である株式会社阪神調剤薬局に持分法を適用することにより株式会社阪神調剤薬局の損益を阪神調剤ホールディング株式会社の損益に含めて計算しております 2 持分法を適用していない非連結子会社および関連会社の状況イ. 主要な会社等の名称アポロメディカルホールディングス株式会社日商物流サービス株式会社ロ. 持分法を適用しない理由持分法を適用していない主要な非連結子会社および関連会社は小規模であり当期純損益 ( 持分に見合う額 ) および利益剰余金 ( 持分に見合う額 ) 等からみて持分法の対象から除いても連結計算書類におよぼす影響が軽微でありかつ全体として重要性がないため持分法を適用しておりません (3) 連結子会社の事業年度等に関する事項国内連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と同一の3 月 31 日であります在外連結子会社の事業年度の末日は12 月 31 日でありますが連結計算書類の作成にあたっては同日現在の計算書類を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております

5 (4) 会計処理基準に関する事項 1 重要な資産の評価基準および評価方法イ. 有価証券の評価基準および評価方法その他有価証券時価のあるもの連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの移動平均法による原価法ロ. たな卸資産の評価基準および評価方法国内連結子会社商品及び製品仕掛品主として総平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げ原材料及び貯蔵品の方法により算定 ) 在外連結子会社製品仕掛品原材料移動平均法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) ハ. デリバティブの評価基準および評価方法デリバティブ時価法 2 重要な減価償却資産の減価償却の方法イ. 有形固定資産当社および国内連結子会社は定率法を在外連結子会社は定額法によっております ( リース資産を除く ) ただし当社および国内連結子会社は平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 附属設備を除く ) は定額法によっておりますなお主な耐用年数は以下のとおりであります建物及び構築物 2~60 年機械装置及び運搬具 2~23 年工具器具及び備品 2~34 年ロ. 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 自社利用のソフトウェア社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法その他の無形固定資産定額法ハ. リース資産所有権移転ファイナンスリース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法なお所有権移転外ファイナンスリース取引のうちリース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっておりますニ. 長期前払費用支出した費用の効果のおよぶ期間にわたり均等償却 3 重要な引当金の計上基準イ. 貸倒引当金売上債権貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権など特定の債権については個別に回収可能性を考慮した所要額を計上しております

6 ロ. 賞与引当金当社および国内連結子会社の従業員の賞与支給に備えるため支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しておりますハ. 役員賞与引当金当社および国内連結子会社の役員の賞与支給に備えるため支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しておりますニ. 売上割戻引当金一部の連結子会社は連結会計年度末売掛金に対し将来発生する見込みの売上割戻しに備えるため実績を基礎にした割戻し見込額を計上しておりますホ. 返品調整引当金一部の連結子会社は商品の返品による損失に備えるため将来の返品に伴う損失見込額を計上しておりますヘ. 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため当連結会計年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております過去勤務債務についてはその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10~13 年 ) による定額法により費用処理しておりますまた数理計算上の差異はその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (7~10 年 ) による定額法によりそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しておりますト. 債務保証損失引当金一部の連結子会社は債務保証に係る損失に備えるため被保証先の財政状態等を勘案し損失負担見込額を計上しておりますチ. 役員退職慰労引当金一部の連結子会社は役員および執行役員の退職慰労金支給に備えるため内規に基づく期末要支給額を計上しておりますリ. 関係会社事業損失引当金関係会社の事業の損失に備えるため連結子会社が関係会社に対する出資額および貸付金額を超えて負担することとなる損失見込額を計上しております 4 重要なヘッジ会計の方法イ. ヘッジ会計の方法繰延ヘッジ処理を採用しておりますまた為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しておりますロ. ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段為替予約ヘッジ対象外貨建売掛金ハ. ヘッジ方針通常取引の範囲内において将来の取引市場での為替変動リスクを回避する目的においてのみヘッジを行っておりますニ. ヘッジ有効性評価の方法為替予約においては取引の全てが将来の購入予定に基づくものであり実効性が極めて高いため有効性の判定は省略しております 5 その他連結計算書類作成のための重要な事項イ. 外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準外貨建金銭債権債務は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損益として処理しておりますなお在外連結子会社の資産および負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しておりますロ. のれんの償却 20 年以内のその効果のおよぶ期間にわたって定額法により規則的に償却しておりますハ. 消費税等の会計処理税抜方式によっております

7 2. 会計方針の変更に関する注記 ( 減価償却方法の変更 ) 当社および国内連結子会社は法人税法の改正に伴い当連結会計年度より平成 24 年 4 月 1 日以後に取得した有形固定資産について改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しておりますこれにより従来の方法に比べて当連結会計年度の営業利益経常利益および税金等調整前当期純利益がそれぞれ 120 百万円増加しております 3. 連結貸借対照表に関する注記 (1) 担保に供している資産および担保に係る債務 1 担保に供している資産現金及び預金商品及び製品建物及び構築物土地投資有価証券その他 ( 投資その他の資産 ) 計 2 担保に係る債務支払手形及び買掛金計 353 百万円 308 百万円 1,040 百万円 4,014 百万円 3,271 百万円 165 百万円 9,153 百万円 13,528 百万円 13,528 百万円 (2) 有形固定資産の減価償却累計額 69,912 百万円 (3) 保証債務連結子会社以外の会社の仕入債務および金融機関からの借入ならびに従業員の金融機関からの借入に対して次のとおり債務保証を行っておりますコーフク商事 444 百万円広島中央薬局 310 百万円ファーマシーリンク 78 百万円ヒューマンメディカルリサーチ 34 百万円従業員 10 百万円その他 1 百万円計 879 百万円 (4) 国庫補助金等による固定資産圧縮記帳額建物及び構築物機械装置及び運搬具土地その他 ( 無形固定資産 ) 計 379 百万円 180 百万円 270 百万円 45 百万円 876 百万円

8 (5) 土地の再評価土地の再評価に関する法律 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布法律第 34 号 ) および平成 13 年 3 月 31 日の同法律の改正に基づき一部の連結子会社において事業用土地の再評価を行っており再評価差額から再評価に係る繰延税金負債を控除した金額を土地再評価差額金として純資産の部に計上しております再評価の方法土地の再評価に関する法律施行令 ( 平成 10 年 3 月 31 日公布政令第 119 号 ) 第 2 条第 3 号に定める固定資産税評価額に基づき算出する方法を適用しております再評価を行った年月日再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額平成 14 年 3 月 31 日 2,243 百万円 (6) 連結会計年度末日の満期手形の会計処理については当連結会計年度の末日が金融機関の休日でありましたが満期日に決済が行われたものとして処理しております当連結会計年度末日の満期手形の金額は次のとおりであります受取手形 2,893 百万円支払手形 2,320 百万円 4. 連結株主資本等変動計算書に関する注記 (1) 発行済株式の総数に関する事項株式の種類当連結会計年度期首の株式数当連結会計年度増加株式数当連結会計年度減少株式数当連結会計年度末の株式数普通株式 51,972 千株 6,782 千株 - 千株 58,754 千株 ( 注 ) 普通株式の発行済株式の総数の増加 6,782 千株は恒和薬品との株式交換に伴う新株の発行による増加 5,211 千株および常盤薬品との株式交換に伴う新株の発行による増加 1,570 千株であります (2) 自己株式の数に関する事項株式の種類当連結会計年度期首の株式数当連結会計年度増加株式数当連結会計年度減少株式数当連結会計年度末の株式数普通株式 755 千株 2,661 千株 0 千株 3,416 千株 ( 注 1) 普通株式の自己株式の株式数の増加 2,661 千株は単元未満株式の買取請求による増加 2 千株恒和薬品との株式交換により連結子会社に割当交付した自己株式 2,658 千株常盤薬品が従来より保有していた当社株式 0 千株および常盤薬品との株式交換に伴う端株の買取りによる増加 0 千株であります ( 注 2) 普通株式の自己株式の株式数の減少 0 千株は単元未満株式の買取請求による減少であります

9 (3) 剰余金の配当に関する事項 1 配当金支払額等決議株式の種類配当金の総額 1 株当たり配当額基準日効力発生日平成 24 年 5 月 9 日取締役会平成 24 年 11 月 5 日取締役会普通株式 2,304 百万円 45 円平成 24 年 3 月 31 日平成 24 年 6 月 8 日普通株式 2,355 百万円 46 円平成 24 年 9 月 30 日平成 24 年 12 月 5 日 2 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち配当の効力発生日が翌連結会計年度になるもの決議株式の種類配当の原資配当金の総額 1 株当たり配当額基準日効力発生日平成 25 年 5 月 9 日取締役会普通株式利益剰余金 2,600 百万円 47 円平成 25 年 3 月 31 日平成 25 年 6 月 10 日 5. 金融商品に関する注記 (1) 金融商品の状況に関する事項 1 金融商品に対する取組方針当社グループは設備投資計画に照らして必要な資金 ( 主に銀行借入 ) を調達しております一時的な余資は主に安全性の高い短期的な預金等で運用しまた短期的な運転資金を銀行借入により調達しておりますデリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており投機的な取引は行わない方針であります 2 金融商品の内容およびそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金金銭債権である未収入金は顧客の信用リスクに晒されておりますまたその一部には外貨建ての営業債権があり為替の変動リスクに晒されています有価証券は主に安全性の高い譲渡性預金であります投資有価証券は主に取引上の関係を有する企業の株式または業務資本提携に関連する株式であり市場価格の変動リスクに晒されております長期貸付金は主に事業拠点の建設協力金であり貸付先の信用リスクに晒されています営業債務である支払手形及び買掛金は 1 年以内の支払期日でありますまたその一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり為替の変動リスクに晒されています借入金およびファイナンスリース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものでありますこのうち一部は金利の変動リスクに晒されておりますデリバティブ取引は外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります 3 金融商品に係るリスク管理体制イ. 信用リスク ( 取引先の契約不履行等に係るリスク ) の管理当社の連結子会社は債権管理規程に従い営業債権および長期貸付金について担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っておりますロ. 市場リスク ( 為替や金利等の変動リスク ) の管理当社の一部の連結子会社は外貨建ての営業債権債務について将来の為替の変動リスクに対して原則として先物為替予約を利用してヘッジしております為替予約の執行管理については貿易業務の規程に基づき実需ベースで実行報告しております

10 投資有価証券については定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しまた取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しておりますハ. 資金調達に係る流動性リスク ( 支払期日に支払いを実行できなくなるリスク ) の管理当社は純粋持株会社としてグループキャッシュマネジメントシステムを運営しグループ全体の資金調達と運用を最適化するとともにコミットメントラインを設定し流動性リスクの備えとしております当社の連結子会社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成更新するとともに手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております 4 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります (2) 金融商品の時価等に関する事項平成 25 年 3 月 31 日における連結貸借対照表計上額時価およびこれらの差額については次のとおりであります連結貸借対照表計上額 (*) 時価 (*) 1 受取手形及び売掛金 563,458 百万円 563,458 百万円 - 百万円 2 未収入金 50,678 百万円 50,678 百万円 - 百万円 3 有価証券及び投資有価証券 143,754 百万円 143,754 百万円 - 百万円 4 支払手形及び買掛金 (821,663 百万円 ) (821,663 百万円 ) - 百万円 5 デリバティブ取引 - 百万円 - 百万円 - 百万円 (*) 負債に計上されているものについては ( ) で示しております ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項 1 受取手形及び売掛金ならびに 2 未収入金これらは短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております 3 有価証券及び投資有価証券これらの時価について株式は取引所の価格によっており債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっておりますまた譲渡性預金およびマネーマネジメントファンドについては短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価格と近似していることから当該帳簿価額によっております 4 支払手形及び買掛金これらは短期間で決済されるものであるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております 5 デリバティブ取引為替予約の振当処理によるものはヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているためその時価は上記 1 受取手形及び売掛金の時価に含めて記載しております ( 注 2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品非上場株式区分連結貸借対照表計上額 8,511 百万円差額

11 これらについては市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象としておりません ( 注 3) 現金及び預金長期貸付金短期借入金リース債務 ( 流動負債 ) 長期借入金ならびにリース債務 ( 固定負債 ) の時価については重要性が乏しいため記載を省略しております (3) 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額 1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年超受取手形及び売掛金 562,753 百万円 705 百万円 - 百万円 - 百万円有価証券及び投資有価証券その他有価証券のうち満期があるもの (1) 債券 ( 社債 ) - 百万円 1,615 百万円 - 百万円 - 百万円 (2) 譲渡性預金 40,000 百万円 - 百万円 - 百万円 - 百万円 (3) コマーシャルペーパー 26,995 百万円 - 百万円 - 百万円 - 百万円合計 629,748 百万円 2,320 百万円 - 百万円 - 百万円 6. 賃貸等不動産に関する注記 (1) 賃貸不動産の状況に関する事項一部の連結子会社では沖縄県その他の地域において賃貸用のオフィスビル ( 土地を含む ) を有しておりますなお賃貸用のオフィスビルの一部については賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております (2) 賃貸不動産の時価に関する事項連結貸借対照表計上額当連結会計年度期首残高当連結会計年度増減額当連結会計年度末残高当連結会計年度末の時価賃貸等不動産 6,374 百万円 667 百万円 5,706 百万円 5,929 百万円賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 237 百万円 1,192 百万円 1,430 百万円 1,565 百万円 ( 注 1) 連結貸借対照表計上額は取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した金額であります ( 注 2) 賃貸等不動産の当連結会計年度増減額のうち主な増加額は物流センター新設移転に伴う旧設備の遊休化 499 百万円であります ( 注 3) 当連結会計年度末の時価は主として不動産鑑定評価基準に基づいて自社で算定した金額 ( 指標等を用いて調整を行ったものを含む ) でありますただし第三者からの取得時や直近の評価時点から一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております

12 また賃貸等不動産および賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する平成 25 年 3 月期における損益は次のとおりであります賃貸収益賃貸費用差額その他 ( 売却損益等 ) 賃貸等不動産 270 百万円 230 百万円 40 百万円 818 百万円賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 34 百万円 54 百万円 20 百万円 - 百万円 ( 注 ) その他は売却損益および減損損失等であり特別利益または特別損失に計上しております 7.1 株当たり情報に関する注記 (1) 1 株当たり純資産額 5,127 円 77 銭 (2) 1 株当たり当期純利益 389 円 91 銭 8. 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません 9. 企業結合等に関する注記取得による企業結合 ( 株式交換による常盤薬品株式会社の完全子会社化 ) 1. 企業結合の概要 (1) 被取得企業の名称およびその事業の内容被取得企業常盤薬品株式会社事業の内容医療用医薬品等卸売事業 (2) 企業結合を行った主な理由医療の高度化と医療費増大を背景とした医療費適正化政策が進められるなか医薬品の安定供給という社会的使命を果たしつつ地域におけるきめ細かなサービスを拡充すると同時に広く全国展開されるお客様の満足度のさらなる向上をはかるためには両社の持つ機能の強化および経営資源の相互活用を加速させるべく両社の経営を統合し早期に効率的な体制を実現することが最善の策であり結果として両社にも営業ネットワークの強化物流の効率化情報システムの連携等様々なメリットをもたらすものであると判断し常盤薬品株式会社を株式交換により完全子会社といたしました (3) 企業結合日平成 24 年 10 月 1 日 (4) 企業結合の法的形式当社を株式交換完全親会社とし常盤薬品株式会社を完全子会社とする株式交換 (5) 取得した議決権比率 100.0% 2. 連結計算書類に含まれている被取得企業の業績の期間平成 24 年 10 月 1 日から平成 25 年 3 月 31 日まで

13 3. 被取得企業の取得原価およびその内訳取得の対価企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 5,937 百万円取得に直接要した費用アドバイザリー費用等 63 百万円取得原価 6,001 百万円 4. 株式の種類別の交換比率およびその算定方式ならびに交付した株式数 (1) 株式の種類別の交換比率常盤薬品株式会社の普通株式 1 株 : 当社の普通株式株 (2) 交換比率の算定方法当社および常盤薬品株式会社は野村證券株式会社およびSMBC 日興証券株式会社から提出を受けた株式交換比率の算定結果を参考にかつ財務状況業績動向株価動向等を勘案のうえ交渉協議を重ねた結果上記の株式交換比率は妥当でありそれぞれの株主の皆様の利益に資するものであるとの判断に至り当社および常盤薬品株式会社は平成 24 年 7 月 17 日に行われたそれぞれの取締役会において当該株式交換比率を決定いたしました (3) 交付した株式数 1,570,837 株 5. 発生した負ののれん発生益の金額発生原因 (1) 負ののれん発生益の金額 4,741 百万円 (2) 発生原因受け入れた資産および引き受けた負債の純額が株式の取得価額を上回ったためその差額を負ののれん発生益として処理しております 6. 企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳 (1) 資産の金額流動資産 19,867 百万円固定資産 7,033 百万円合計 26,901 百万円 (2) 負債の金額流動負債 14,161 百万円固定負債 1,996 百万円合計 16,157 百万円共通支配下の取引等 ( 株式交換による株式会社恒和薬品の完全子会社化 ) 1. 取引の概要 (1) 対象となった企業の名称およびその事業の内容企業の名称株式会社恒和薬品事業の内容医療用医薬品等卸売事業 (2) 企業結合を行った主な理由当社は変化の激しい経営環境のなかグループ運営の機動性を高めグループ経営をより一層強化することを目的として株式交換により完全子会社といたしました

14 (3) 企業結合日平成 24 年 10 月 1 日 (4) 企業結合の法的形式当社を株式交換完全親会社とし株式会社恒和薬品を完全子会社とする株式交換 (5) 取得した議決権比率追加取得直前に当社の連結子会社が所有していた議決権比率 51.02% 追加取得した議決権比率 48.98% 追加取得後の議決権比率 % 2. 実施した会計処理の概要企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 20 年 12 月 26 日 ) および企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 20 年 12 月 26 日 ) に基づき共通支配下の取引として処理しております 3. 子会社株式の追加取得に関する事項 (1) 取得原価およびその内訳取得の対価企業結合日に交付した当社の普通株式の時価 9,648 百万円取得に直接要した費用アドバイザリー費用等 20 百万円取得原価 9,668 百万円 (2) 株式の種類別の交換比率およびその算定方法ならびに交付した株式数 1 株式の種類別の交換比率株式会社恒和薬品の普通株式 1 株 : 当社の普通株式 27 株 2 株式交換比率の算定方法当社および株式会社恒和薬品は野村證券株式会社および株式会社大和総研から提出を受けた株式交換比率の算定結果を参考評価として勘案し当事会社間で協議のうえ合意し上記の交換比率を決定いたしました 3 交付した株式数 2,552,472 株 (3) 発生したのれんの金額発生原因償却方法および償却期間 1 発生したのれんの金額 5,212 百万円 2 発生原因子会社株式の追加取得分の取得原価と当該追加取得に伴う少数株主持分の減少額との差額によるものであります 3 償却方法および償却期間 5 年間の均等償却 10. その他の注記該当事項はありません ( 注 ) 連結貸借対照表連結損益計算書連結株主資本等変動計算書および連結注記表に記載の金額は百万円未満を切り捨てて表示しております

15 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流動資産現金及び預金有価証券前払費用繰延税金資産関係会社貸付金未収還付法人税等その他固定資産有形固定資産建物器具及び備品無形固定資産ソフトウェア投資その他の資産投資有価証券関係会社株式関係会社出資金関係会社長期貸付金長期前払費用保証金 34,362 9,929 15, ,105 1, , ,774 7, , , 流動負債 8,674 未払金 89 未払法人税等 70 未払消費税等 9 関係会社預り金 8,405 賞与引当金 26 役員賞与引当金 57 その他 14 固定負債 567 繰延税金負債 567 負債合計 9,241 ( 純資産の部 ) 株主資本 208,913 資本金 18,454 資本剰余金 173,561 資本準備金 58,542 その他資本剰余金 115,019 利益剰余金 28,725 その他利益剰余金 28,725 繰越利益剰余金 28,725 自己株式 11,827 評価換算差額等 1,030 その他有価証券評価差額金 1,030 純資産合計 209,943 資産合計 219,185 負債純資産合計 219,185

16 損益計算書平成 24 年 4 月 1 日から ( 平成 25 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額営業収益受取配当金 5,013 グループ運営収入 1,919 6,932 営業費用一般管理費 1,500 営業利益 5,432 営業外収益受取利息 50 有価証券利息 51 受取配当金 183 その他営業外費用支払利息 11 支払手数料 15 その他 0 26 経常利益 5,691 特別利益関係会社株式売却益 0 0 特別損失固定資産除却損 0 関係会社株式売却損 13 関係会社株式評価損 5,125 5,138 税引前当期純利益 553 法人税住民税及び事業税 103 法人税等調整額当期純利益 418

17 株主資本等変動計算書平成 24 年 4 月 1 日から ( 平成 25 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 百万円 ) 株主資本評価換算差額等資本金資本準備金資本剰余金その他資本剰余金資本剰余金合計利益剰金金その他利益剰余金利益繰越利益剰余金剰余金合計自己株式株主資本合計その他有価証券評価差額金評価換算差額等合計純資産合計当期首残高 18,454 38, , ,160 32,967 32,967 2, , ,201 事業年度中の変動額剰余金の配当 4,660 4,660 4,660 4,660 当期純利益株式交換による増加 20,401 20,401 20,401 20,401 自己株式の取得 9,115 9,115 9,115 自己株式の処分株主資本以外の項目の事業年度中の変動額 ( 純額 ) 事業年度中の変動額合計 - 20, ,401 4,242 4,242 9,115 7, ,741 当期末残高 18,454 58, , ,561 28,725 28,725 11, ,913 1,030 1, ,943

18 個別注記表 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準および評価方法 1 子会社および関連会社株式移動平均法による原価法 2 その他有価証券時価のあるもの事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの移動平均法による原価法 (2) 固定資産の減価償却の方法 1 有形固定資産定率法によっておりますなお主な耐用年数は次のとおりであります建物 8~18 年器具及び備品 5~15 年 2 無形固定資産社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております (3) 引当金の計上基準 1 賞与引当金従業員の賞与支給に備えるため支給見込額のうち当事業年度負担相当額を計上しております 2 役員賞与引当金役員の賞与支給に備えるため支給見込額のうち当事業年度負担相当額を計上しております (4) その他計算書類作成のための基本となる事項消費税等の会計処理消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております 2. 会計方針の変更に関する注記 ( 減価償却方法の変更 ) 当社は法人税法の改正に伴い当事業年度より平成 24 年 4 月 1 日以後に取得した有形固定資産について改正後の法人税法に基づく減価償却方法に変更しておりますこれにより従来の方法に比べて当事業年度の営業利益経常利益および税引前当期純利益はそれぞれ 0 百万円増加しております 3. 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産の減価償却累計額 85 百万円 (2) 関係会社に対する金銭債権債務は次のとおりであります 1 短期金銭債権 8,108 百万円 2 長期金銭債権 2,496 百万円 3 短期金銭債務 8,424 百万円 4. 損益計算書に関する注記関係会社との取引高 (1) 営業収益 ( 受取配当金 ) 5,013 百万円 (2) 営業収益 ( グループ運営収入 ) 1,919 百万円 (3) 営業費用 17 百万円 (4) 営業取引以外の取引高 9,167 百万円

19 5. 株主資本等変動計算書に関する注記自己株式の数に関する事項株式の種類当事業年度期首の株式数当事業年度増加株式数当事業年度減少株式数当事業年度末の株式数普通株式 755 千株 2,661 千株 0 千株 3,416 千株 ( 注 )1. 自己株式の増加 2,661 千株は子会社からの買取による増加 2,658 千株単元未満株式の買取請求による増加 2 千株ならびに端株の買取による増加 0 千株であります 2. 自己株式の減少 0 千株は単元未満株式の買増請求によるものであります 6. 税効果会計に関する注記 (1) 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 ( 繰延税金資産 ) 未払事業税否認 19 百万円賞与引当金否認 9 百万円関係会社株式評価損否認 1,826 百万円関係会社出資金評価損否認 177 百万円投資有価証券評価損否認 63 百万円その他 10 百万円繰延税金資産小計 2,106 百万円評価性引当額 2,071 百万円繰延税金資産合計 34 百万円 ( 繰延税金負債 ) その他有価証券評価差額金 551 百万円その他 19 百万円繰延税金負債合計 570 百万円繰延税金負債の純額 535 百万円 (2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳法定実効税率 38.0% ( 調整 ) 交際費等永久に損金に算入されない項目 2.2% 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 376.7% 評価性引当額 353.0% 役員賞与損金不算入 4.0% 住民税均等割 0.7% 関係会社株式の税務上の簿価修正額 3.4% その他 0.2% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 24.4%

20 7. 関連当事者との取引に関する注記子会社および関連会社等種類子会社会社等の名称アルフレッサアルフレッサファーマアルフレッサヘルスケアアルフレッサメディカルサービス資本金又は出資金 ( 百万円 ) 4,000 1, 事業の内容医療用医薬品等卸売事業医薬品等製造事業セルフメディケーション卸売事業医療用医薬品等卸売事業議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合 (%) 関連当事者との関係グループ運営に関する契約締結役員の兼任グループ運営に関する契約締結役員の兼任グループ運営に関する契約締結役員の兼任グループ運営に関する契約締結取引の内容配当金 ( 注 1) グループ運営収入 ( 注 2) 自己株式の取得 ( 注 3) 資金の預り ( 注 4) 利息の支払い ( 注 4) 資金の貸付 ( 注 4) 利息の受取り ( 注 4) 資金の預り ( 注 4) 利息の支払い ( 注 4) 資金の貸付 ( 注 4) 利息の受取り ( 注 4) 資金の貸付 ( 注 4) 利息の受取り ( 注 4) 資金の預り ( 注 4) 利息の支払い ( 注 4) 取引金額 ( 百万円 ) 科目期末残高 ( 百万円 ) 3, , , , その他 ( 流動負債 ) ,087 関係会社預り金 1 その他 ( 流動負債 ) 1,336 関係会社貸付金 13 関係会社長期貸付金 5,945 関係会社貸付金 16 その他 ( 流動資産 ) 1,660 関係会社預り金 1 その他 ( 流動負債 ) 取引条件および取引条件の決定方針等 ( 注 1) 配当金については子会社の当期純利益または当社グループの支払配当金を勘案した金額をベースに協議の上決定しております ( 注 2) グループ運営収入については持株会社である当社の運営費用相当額を連結子会社から応分に収受しております ( 注 3) 自己株式の取得は約定日 ( 平成 24 年 11 月 12 日 ) の東京証券取引所終値により相対取引で取得しております ( 注 4) 資金の預りおよび貸付については CMS( キャッシュマネジメントシステム ) にかかるものであり利息の支払いおよび受取りは市場金利を勘案して合理的に決定しておりますまた取引金額は当事業年度における平均預り残高および平均貸付残高を記載しております ( 注 5) 取引金額には消費税等は含まれておりません 0 3, , ,996 0

21 8.1 株当たり情報に関する注記 (1) 1 株当たり純資産額 3,793 円 88 銭 (2) 1 株当たり当期純利益 7 円 81 銭 9. 企業結合等に関する注記連結注記表 9. 企業結合等に関する注記に記載のとおりであります ( 注 ) 貸借対照表損益計算書株主資本等変動計算書および個別注記表に記載の金額は百万円未満を切り捨てて表示しております

第4期電子公告（東京）

第4期電子公告（東京）株式会社リーガロイヤルホテル東京貸借対照表 (2019 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) (8,822,432) ( 負債の部 ) (10,274,284) 流動資産 747,414 流動負債 525,089 現金及び預金 244,527 買掛金 101,046 売掛金 212,163 リース債務 9,290 原材料及び貯蔵品 22,114