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1 第 68 回定時株主総会招集ご通知におけるインターネット開示事項連結注記表個別注記表第 68 期 ( 平成 25 年 4 月 1 日から平成 26 年 3 月 31 日まで ) 連結注記表および個別注記表につきましては法令および当社定款第 16 条の規定に基づき当社ウェブサイトに掲載することにより株主の皆様に提供しております

2 連結注記表連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等 1. 連結の範囲に関する事項連結の数および主要な連結の名称連結の数 80 社主要な連結の名称東北パイオニア株式会社パイオニアデジタルデザインアンドマニュファクチャリング株式会社パイオニア販売株式会社パイオニアノースアメリカInc. パイオニアエレクトロニクス (USA)Inc. パイオニアヨーロッパ NV パイオニアエレクトロニクスアジアセンター Pte. Ltd. 先鋒電子( 中国 ) 投資有限公司先鋒高科技 ( 上海 ) 有限公司当連結会計年度の連結範囲の異動は減少 9 社です清算により減少した会社の数 2 社合併により減少した会社の数 7 社 2. 持分法の適用に関する事項持分法を適用した関連会社の数主要な関連会社の名称安悦先鋒汽車信息技術有限公司 6 社 3. 連結の事業年度等に関する事項以下の会社を除き決算日は3 月 31 日です ( 連結 ) 先鋒電子 ( 中国 ) 投資有限公司他 9 社上記に記載した会社については連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております 4. 会計処理基準に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準および評価方法 1 有価証券その他有価証券時価のあるもの連結決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) によっております時価のないもの移動平均法による原価法によっております 2デリバティブ時価法によっております 3 棚卸資産当社および国内連結の棚卸資産は主として総平均法に基づく原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定 ) により評価しております在外連結の棚卸資産については主として平均法に基づく取得原価または時価 ( 正味実現可能価額 ) のいずれかの低い価額で評価しております (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 1 有形固定資産当社および国内連結の資産は主として定率法在外連結の資産は主と ( リース資産を除く ) して定額法によっております 2ソフトウェア市場販売目的のソフトウェアについては関連製品のライフサイクルにおける見込販売数量の動向を勘案し製品群別見込販売可能期間 (1 年 ~3 年 ) に基づく定額法自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております 3のれん年以内の効果の及ぶ期間で均等償却しております 4その他の無形固定資産定額法によっております - 1 -

3 5リース資産所有権移転ファイナンスリース取引に係るリース資産については自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産についてはリース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております (3) 重要な引当金の計上基準 1 貸倒引当金売上債権貸付金等の貸倒損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております 2 製品保証引当金販売後の無償サービスに備えるため当該サービス期間に対応する見積費用を売上高基準により引当計上しております (4) その他連結計算書類作成のための基本となる重要な事項 1 繰延資産の処理方法株式交付費は 3 年で定額法により償却しております 2 外貨建の資産および負債の----- 外貨建金銭債権債務は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損本邦通貨への換算基準益として処理しておりますなお在外連結の資産および負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し収益および費用は期中平均為替相場により円貨に換算し在外連結の換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および少数株主持分に含めております 3ヘッジ会計の方法原則繰延ヘッジ会計を適用しておりますなお振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理を行っておりますまた特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を適用しております 4 退職給付に係る資産および----- 従業員の退職給付に備えるため当連結会計年度末における見込額に基づき退職給付負債の計上基準債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る資産または退職給付に係る負債として計上しております退職給付債務の算定にあたり退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準および予測単位積増方式によっております会計基準変更時差異は主として15 年による定額法により費用処理しております過去勤務費用は主としてその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年から15 年 ) による定額法により費用処理しております数理計算上の差異は主として各連結会計年度の発生時における制度毎の従業員の平均残存勤務期間の年数 (10 年から18 年 ) による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております未認識数理計算上の差異未認識過去勤務費用及び会計基準変更時差異の未処理額については税効果を調整の上純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております 5 消費税等の会計処理消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております 6 連結納税制度の適用当連結会計年度より連結納税制度を適用しております会計方針の変更に関する注記退職給付に関する会計基準 ( 企業会計基準第 26 号平成 24 年 5 月 17 日以下退職給付会計基準という ) および退職給付に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 25 号平成 24 年 5 月 17 日以下退職給付適用指針という ) を当連結会計年度末より適用し ( ただし退職給付会計基準第 35 項本文および退職給付適用指針第 67 項本文に掲げられた定めを除く ) 退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付に係る負債として計上する方法に変更し未認識数理計算上の差異未認識過去勤務費用及び会計基準変更時差異の未処理額を退職給付に係る負債に計上しております退職給付会計基準等の適用については退職給付会計基準第 37 項に定める経過的な取扱いに従っており当連結会計年度末において当該変更に伴う影響額をその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に加減しておりますまた当連結会計年度末において退職給付会計基準等を適用したことに伴いその他の包括利益累計額の海外年金調整額 ( 前連結会計年度末 3,063 百万円当連結会計年度末 3,332 百万円 ) を退職給付に係る調整累計額に含めて表示しておりますこの結果当連結会計年度末において退職給付に係る負債が34,585 百万円計上されておりますまたその他の包括利益累計額が20,235 百万円減少しております - 2 -

4 表示方法の変更 ( 連結貸借対照表 ) 従来無形固定資産のソフトウェアに含めておりましたソフトウェア仮勘定は重要性を考慮し当連結会計年度より区分掲記することとしておりますなお前連結会計年度の連結貸借対照表において無形固定資産のソフトウェアに表示していたソフトウェア仮勘定の金額は 17,555 百万円です ( 連結損益計算書 ) 従来区分掲記しておりました営業外収益の助成金収入は重要性を考慮し当連結会計年度よりその他に含めて表示しておりますなお当連結会計年度の連結損益計算書において営業外収益のその他に含めております助成金収入の金額は 49 百万円です連結貸借対照表に関する注記 1. 担保に供している資産および担保に係る債務 (1) 担保に供している資産建物及び構築物 14,016 百万円土地 12,953 百万円投資有価証券 4,594 百万円計 31,563 百万円 (2) 担保に係る債務短期借入金 9,400 百万円 1 年内返済予定の長期借入金 52,270 百万円計 61,670 百万円 2. 有形固定資産の減価償却累計額 182,742 百万円 3. シンジケートローン契約 1 年内返済予定の長期借入金のうち 52,270 百万円は当社および当社の東北パイオニア株式会社が平成 25 年 9 月 25 日および平成 26 年 3 月 31 日付で取引銀行と締結したシンジケートローン契約によるものですこのシンジケートローン契約には当社の連結貸借対照表また当社および東北パイオニア株式会社の個別貸借対照表における純資産の一定水準の維持ならびに一定の連結営業利益及び一定の連結当期純利益の確保を内容とする財務制限条項が定められていますまた 1 年内返済予定長期借入金のうち 10,000 百万円は当社が平成 23 年 9 月 27 日付で取引銀行と締結したシンジケートローン契約によるものですこのシンジケートローン契約には当社の連結および個別貸借対照表における純資産の一定水準の維持を内容とする財務制限条項が定められています連結株主資本等変動計算書に関する注記 1. 当連結会計年度の末日における発行済株式の種類および総数株式の種類当連結会計年度期首株式数増加減少当連結会計年度末株式数普通株式 ( 株 ) 326,093,836 46,129, ,223, 配当に関する事項該当事項はありません - 3 -

5 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項当社および連結は資金運用については短期的な預金等に限定しまた資金調達については主に銀行借入および社債等の資金市場からの調達によっております営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクを有しております当該リスクに関しては取引先ごとの期日管理および残高管理を行うことによりリスク低減を図っております投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり市場価格の変動リスクを有しておりますが定期的に時価を把握しております営業債務である支払手形及び買掛金はそのほとんどが1 年以内の支払期日のものです長期借入金は主に変動金利での借入であるため短期プライムレートおよびTIBORを基準とした金利変動リスクを有しておりますデリバティブ取引は主に為替相場変動リスクに対するヘッジを目的とした外貨建ての債権債務に関する為替先物予約取引と外貨建て借入金に対する通貨スワップ取引であり財務リスク管理方針に基づき実需の範囲で行っております 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 26 年 3 月 31 日 ( 当期の連結決算日 ) における連結貸借対照表計上額時価およびこれらの差額については次のとおりです連結貸借対照表時価 (*1) 差額計上額 (*1) (1) 現金及び預金 35,397 35,397 - (2) 受取手形及び売掛金 (*2) 84,452 84,452 - (3) 投資有価証券その他有価証券 4,920 4,920 - (4) 支払手形及び買掛金 (71,657) (71,657) - (5) 短期借入金 (22,178) (22,178) - (6) 1 年内返済予定の長期借入金 (65,270) (65,270) - (7) 未払法人税等 (2,817) (2,817) - (8) デリバティブ取引通貨スワップ取引為替予約取引売建買建 (33) (33) - (*1) 負債に計上されているものについては ( ) で表示しております (*2) 受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金 ( 1,108 百万円 ) を控除しております ( 注 )1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項 (1) 現金及び預金並びに (2) 受取手形及び売掛金これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております (3) 投資有価証券これらの時価について株式は取引所の価格によっております (4) 支払手形及び買掛金 (5) 短期借入金並びに (7) 未払法人税等これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております - 4 -

6 (6) 1 年内返済予定の長期借入金これらは主に変動金利によるものであり短期間で市場金利を反映しまた当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっております (8) デリバティブ取引通貨スワップ取引については金融機関から提示された価格等によっております為替予約取引については先物為替相場によっております 2. 非上場株式 ( 連結貸借対照表計上額 2,309 百万円 ) は市場価格がなくかつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず時価を把握することが極めて困難と認められるため (3) 投資有価証券には含めておりません賃貸等不動産に関する注記 1. 賃貸等不動産の状況に関する事項当社及び一部の連結では遊休不動産を所有しております遊休不動産については静岡県およびその他の地域において所有しております 2. 賃貸等不動産の時価等に関する事項連結貸借対照表計上額時価 5,259 15,392 ( 注 )1. 連結貸借対照表計上額は取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額です 2. 当連結会計年度末の時価は主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額です 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 197 円 33 銭 2.1 株当たり当期純利益 1 円 49 銭退職給付会計に関する注記 1. 採用している退職給付制度の概要当社および主要な国内連結は確定給付型年金制度および確定拠出型年金制度を設けております年金支給額は勤続年数等級に基づく累積ポイントおよび退職事由に基づき決定されますまた当社の米国および欧州の主要な連結は確定給付型年金制度を設けており拠出による積立てを行うかもしくは引当金として計上しております退職給付は退職時の給与水準勤続年数および退職事由に基づき決定されますその他の在外連結の一部では確定拠出型年金制度および退職一時金制度を設けております 2. 確定給付制度 (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表退職給付債務の期首残高 80,185 勤務費用 2,273 利息費用 2,215 数理計算上の差異の発生額 8,740 退職給付の支払額 9,694 その他 1,909 退職給付債務の期末残高 85,

7 (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表年金資産の期首残高 52,292 期待運用収益 2,053 数理計算上の差異の発生額 1,821 事業主からの拠出額 3,830 退職給付の支払額 9,694 その他 1,335 年金資産の期末残高 51,637 (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表積立型制度の退職給付債務 84,442 年金資産 51,637 32,805 非積立型制度の退職給付債務 1,186 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 33,991 退職給付に係る負債 34,585 退職給付に係る資産 594 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 33,991 (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額勤務費用 2,273 利息費用 2,215 期待運用収益 2,053 数理計算上の差異の費用処理額 2,762 過去勤務費用の費用処理額 886 会計基準変更時差異の費用処理額 202 その他 11 確定給付制度に係る退職給付費用 4,502 (5) 退職給付に係る調整累計額退職給付に係る調整累計額に計上した項目 ( 税効果控除前 ) の内訳は次の通りであります未認識過去勤務費用 6,421 未認識数理計算上の差異 31,107 会計基準変更時差異の未処理額 182 合計 24,

8 (6) 年金資産に関する事項 1 年金資産の主な内訳年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次の通りであります債券 47% 株式 33% 現金及び預金 14% その他 6% 合計 % 2 長期期待運用収益率の設定方法年金資産の長期期待運用収益率を決定するため現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております (7) 数理計算上の計算基礎に関する事項当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎 ( 加重平均で表している ) 割引率 1.3%~4.5% 長期期待運用収益率 3.0~7.25% 当社において期首時点で適用した割引率は2.5% でありましたが期末時点で再検討を行った結果割引率の変更により退職給付債務の額に影響を及ぼすと判断し割引率を1.3% に変更しております 3. 確定拠出制度当社及び連結の確定拠出制度への要拠出額 509 百万円 - 7 -

9 個別注記表重要な会計方針に関する注記 1. 有価証券の評価基準および評価方法 (1) 株式および関連会社株式 --- 移動平均法による原価法によっております (2) その他有価証券時価のあるもの期末日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) によっております時価のないもの移動平均法による原価法によっております 2. デリバティブ等の評価基準および評価方法デリバティブ時価法によっております 3. 棚卸資産の評価基準および評価方法商品製品原材料仕掛品総平均法に基づく原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定 ) により評価しております貯蔵品最終仕入原価法により評価しております 4. 固定資産の減価償却の方法有形固定資産定率法によっております ( リース資産を除く ) ただし平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 附属設備を除く ) については定額法によっておりますなお主な耐用年数は以下のとおりです建物及び構築物 3~65 年機械及び装置ならびに工具器具及び備品 2~17 年ソフトウェア市場販売目的のソフトウェアについては関連製品のライフサイクルにおける見込販売数量の動向を勘案し製品群別見込販売可能期間 (2 年ないし3 年 ) に基づく定額法自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっておりますその他の無形固定資産定額法によっております主な耐用年数年リース資産所有権移転ファイナンスリース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております 5. 引当金の計上基準貸倒引当金売上債権貸付金等の貸倒損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております製品保証引当金販売後の無償サービスに備えるため当該サービス期間に対応する見積費用を売上高基準により引当計上しております - 8 -

10 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております退職給付債務の算定にあたり退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっておりますなお会計基準変更時差異 (2,600 百万円 ) については 15 年による定額法により費用処理しております過去勤務費用はその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数 (10 年 ) による定額法により費用処理しております数理計算上の差異は各事業年度の発生時における制度毎の従業員の平均残存勤務期間 (14 年から18 年 ) による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております関係会社事業損失引当金関係会社の事業の損失に備えるため関係会社に対する投資金額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております 6. その他 (1). 繰延資産の処理方法株式交付費年で定額法により償却しております (2). 外貨建の資産および負債の本邦通貨への換算基準外貨建金銭債権債務は期末日の直物為替相場により円貨に換算し換算差額は損益として処理しております (3). ヘッジ会計の方法 1 ヘッジ会計の方法原則繰延ヘッジ会計を適用しておりますなお振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理を行っておりますまた特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を適用しております 2 ヘッジ手段とヘッジ対象 1. ヘッジ手段 : 為替予約および通貨オプション ( ゼロコストオプション ) ヘッジ対象 : 予定取引により将来発生する外貨建営業債権債務 2. ヘッジ手段 : 通貨スワップおよび金利スワップヘッジ対象 : 外貨建借入金 3 ヘッジ方針当社は外貨建営業債権債務の将来の為替相場変動リスクを回避する目的で財務リスク管理方針に基づき包括的な為替予約および通貨オプション取引 ( ゼロコストオプション ) を利用しておりますまた外貨建借入金については将来の為替相場の変動リスクおよび金利の変動リスクを回避する目的で財務リスク管理方針に基づき通貨スワップおよび金利スワップを利用しておりますなお当社の利用するデリバティブ取引は当社の実需の範囲内で行っており投機目的のものはありません 4 ヘッジ有効性評価の方法為替相場の変動リスクを回避する為替予約通貨オプション ( ゼロコストオプション ) 通貨スワップおよび金利スワップについては高い有効性があるとみなされているため有効性の判定は省略しております (4). 退職給付に係る会計処理退職給付に係る未認識数値計算上の差異未認識過去勤務費用及び会計基準変更時差異の未処理額の会計処理の方法は連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております (5). 消費税等の会計処理消費税および地方消費税の会計処理は税抜方式によっております (6). 連結納税制度の適用当事業年度より連結納税制度を適用しております - 9 -

11 貸借対照表に関する注記 1. 担保に供している資産建物構築物 14,492 百万円土地 6,233 百万円投資有価証券 4,593 百万円計 25,319 百万円担保に係る債務 ( 注 ) 短期借入金 7,400 百万円 1 年内返済予定の長期借入金 48,546 百万円計 55,946 百万円 ( 注 ) 国内連結の資産を含めた共同担保設定による当社の借入金を記載しております 2. 関係会社に対する債権債務短期金銭債権 115,851 百万円 ( 貸借対照表に別掲しているものを含む ) 短期金銭債務 53,366 百万円 3. 保証債務当社は東北パイオニア株式会社および一部の連結の金融機関からの借入金為替予約取引等について債務保証を行っております当事業年度末の債務保証額は東北パイオニア株式会社の短期借入金 2,000 百万円および長期借入金 ( 全て1 年内返済予定の長期借入金 )3,723 百万円となっておりますまたその他当事業年度末において対象となる残高のある連結の債務保証額は次のとおりとなっておりますパイオニアマニュファクチャリング ( タイランド )Co., Ltd. 他 5 社 6,496 百万円当社は英国年金スキームの年金トラスティに対して債務保証を有しております当事業年度末における当該英国の未積立退職給付債務は1,226 百万円です 4. 有形固定資産の減価償却累計額 51,619 百万円 5. シンジケートローン契約 1 年内返済予定の長期借入金のうち 48,546 百万円は当社および当社の東北パイオニア株式会社が平成 25 年 9 月 25 日および平成 26 年 3 月 31 日付で取引銀行と締結したシンジケートローン契約によるものですこのシンジケートローン契約には当社の連結貸借対照表また当社および東北パイオニア株式会社の個別貸借対照表における純資産の一定水準の維持ならびに一定の連結営業利益及び一定の連結当期純利益の確保を内容とする財務制限条項が定められていますまた 1 年内返済予定長期借入金のうち 10,000 百万円は当社が平成 23 年 9 月 27 日付で取引銀行と締結したシンジケートローン契約によるものですこのシンジケートローン契約には当社の連結および個別貸借対照表における純資産の一定水準の維持を内容とする財務制限条項が定められています

12 損益計算書に関する注記 1. 関係会社との取引 (1) 関係会社に対する売上高 188,488 百万円 (2) 関係会社からの仕入高等 195,881 百万円 (3) 関係会社からの受取利息 2,094 百万円 (4) 関係会社からの受取配当金 862 百万円 (5) 関係会社に対する支払利息 111 百万円 (6) 関係会社に対する資産譲渡高 330 百万円 (7) 関係会社からの資産購入高 1,510 百万円 2. 研究開発費の総額一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費 19,776 百万円株主資本等変動計算書に関する注記自己株式の種類および株式数に関する事項株式の種類前事業年度末株式数増加減少当事業年度末株式数普通株式 ( 株 ) 5,024,569 2,326-5,026,895 ( 注 ) 普通株式の自己株式の増加 2,326 株は単元未満株式の買取りによる取得です

13 退職給付会計に関する注記 1. 採用している退職給付制度の概要当社は確定給付型年金制度および確定拠出型年金制度を設けております年金支給額は勤続年数等級に基づく累積ポイントおよび退職事由に基づき決定されますまた従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります 2. 確定給付制度 (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表退職給付債務の期首残高 49,321 勤務費用 1,825 利息費用 1,233 数理計算上の差異の発生額 7,847 退職給付の支払額 7,008 退職給付債務の期末残高 53,218 (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表年金資産の期首残高 30,692 期待運用収益 920 数理計算上の差異の発生額 1,167 事業主からの拠出額 3,101 退職給付の支払額 7,008 年金資産の期末残高 28,874 (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表積立型制度の退職給付債務 53,218 年金資産 28,874 未積立退職給付債務 24,344 会計基準変更時差異の未処理額 151 未認識数理計算上の差異 25,896 未認識過去勤務費用 6,056 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 4,353 退職給付引当金 4,353 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 4,

14 (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額勤務費用 1,825 利息費用 1,233 期待運用収益 920 数理計算上の差異の費用処理額 2,333 過去勤務費用の費用処理額 781 会計基準変更時差異の費用処理額 151 出向者に係る出向先負担額 614 確定給付制度に係る退職給付費用 3,227 (5) 年金資産に関する事項 1 年金資産の主な内訳年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は次の通りであります債券 47% 株式 28% 現金及び預金 21% その他 4% 合計 % 2 長期期待運用収益率の設定方法年金資産の長期期待運用収益率を決定するため現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております (6) 数理計算上の計算基礎に関する事項当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎 ( 加重平均で表している ) 割引率 1.3% 長期期待運用収益率 3.0% 当社において期首時点で適用した割引率は2.5% でありましたが期末時点で再検討を行った結果割引率の変更により退職給付債務の額に影響を及ぼすと判断し割引率を1.3% に変更しております 3. 確定拠出制度当社の確定拠出制度への要拠出額 359 百万円

15 税効果会計に関する注記 1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 ( 流動の部 ) 繰延税金資産棚卸資産評価減 2,139 未払賞与否認額 607 その他 1,867 繰延税金資産小計 4,614 評価性引当額 4,614 繰延税金資産計 - ( 固定の部 ) 繰延税金資産減価償却超過額 1,914 投資有価証券評価損 6,347 関係会社株式評価損 13,002 関係会社事業損失引当金 25,271 繰越欠損金 43,050 その他 3,216 繰延税金資産小計 92,803 評価性引当額 92,803 繰延税金資産計 - 繰延税金負債その他有価証券評価差額金 417 その他 7 繰延税金負債計 425 繰延税金負債の純額法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳法定実効税率 38.0% ( 調整 ) 交際費等永久に損金に算入されない項目 40.2 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 37.7 外国税額等 61.5 住民税均等割等 2.1 評価性引当額 76.3 連結納税制度適用に伴う影響 16.2 その他 0.5 税効果会計適用後の法人税等の負担率 88.8%

16 関連当事者との取引に関する注記等属性会社名住所資本金または出資金主要な事業の内容議決権等関係内容の所有 ( または被所有 ) 役員の事業上の兼任等割合 (%) 関係 ( 注 5) 取引の内容取引金額 ( 百万円 ) ( 注 1) 科目期末残高 ( 百万円 ) パイオニアヨーロッパ NV ベルギー 108,192 千ユーロホームエレクトロニクスカーエレクトロニクスその他 (30.46) 有欧州現地法人の統括管理および当社製品の販売当社製品の販売 ( 注 2) 資金の貸付 ( 注 3) 34,961 3,116 売掛金 1,236 未収入金 36 その他の流動資産 62 関係会社短期貸付金 3,116 パイオニアエレクトロニクス (USA)Inc. 米国 371,500 千米ドルホームエレクトロニクスカーエレクトロニクス () 有米国における当社製品の販売当社製品の販売 ( 注 2) 26,292 売掛金 2,467 未収入金 28 その他の流動資産 19 その他資金の借入 ( 注 4) 4,386 関係会社短期借入金 4,386 パイオニアオートモーティブテクノロジーズ Inc. 米国 60,000 千米ドルカーエレクトロニクス () 有米国におけるカーエレクトロニクス製品の製造販売当社製品の販売 ( 注 2) 38,829 売掛金 3,524 その他の 215 流動資産パイオニアマニュファクチャリング ( タイランド ) Co., Ltd. タイ 600,000 千タイバーツカーエレクトロニクス () 有タイにおけるカーエレクトロニクス製品の製造債務保証 ( 注 6) 3,221-3,221 パイオニアエレクトロニクスアジアセンター Pte. Ltd. シンガポール 28,055 千米ドルホームエレクトロニクスカーエレクトロニクスその他有東南アジア南アジアおよびオセアニアの現地法人の統括管理および当社製品の製造販売当社製品の購入 ( 注 2) 資金の借入 ( 注 3) 90,621 2,933 買掛金 5,580 未払費用 39 関係会社短期借入金 2,933 中国にお先鋒高科技 ( 上海 ) 有限公司中国 331,081 千元カーエレクトロニクス () 有けるカーエレクトロニクス製品の製造当社製品の購入 ( 注 2) 20,877 買掛金 5,355 未払費用

17 中国にお先鋒電子科技 ( 上海 ) 有限公司中国 74,189 千元カーエレクトロニクス () 有けるカーエレクトロニクス製品の製造当社製品の購入 ( 注 2) 28,455 買掛金 7,104 未払費用 24 先鋒電子 ( 香港 ) 有限公司香港 296,550 千香港ドルホームエレクトロニクスカーエレクトロニクスその他有中国における部品製品の調達および当社製品の販売当社製品の購入 ( 注 2) 資金の借入 ( 注 4) 11,700 5,588 買掛金 648 未払費用 4 関係会社短期借入金 5,588 売掛金 6,265 パイオニア販売株式会社日本百万円カーエレクトロニクス有当社製品の販売当社製品の販売 ( 注 2) 43,758 未収入金 7 その他の流動資産資金の借入 ( 注 4) 2,333 関係会社短期借入金 2,333 パイオニアディスプレイプロダクツ株式会社日本百万円非稼動有非稼動資金の貸付 ( 注 3) 利息の受取 ( 注 3) 23, 関係会社短期貸付金未収利息 23, パイオニアプラズマディスプレイ株式会社日本百万円非稼動有非稼動資金の貸付 ( 注 3) 利息の受取 ( 注 3) 31, 関係会社短期貸付金未収利息 31, 東北パイオニア株式会社日本 10,800 百万円カーエレクトロニクスその他有カーエレクトロニクス製品の製造および有機 EL 製品等の製造販売資金の貸付 ( 注 3) 債務保証 ( 注 7) 6,261 関係会社短期貸付金 6,261 5,723-5,723 ホームエレパイオニアホームエレクトロニクス株式会社日本 310 百万円クトロニクスカーエレクトロニクス有当社製品の製造販売資金の貸付 ( 注 3) 7,551 関係会社短期貸付金 7,551 その他パイオニアソリューションズ株式会社日本 200 百万円その他有ソリューション事業の企画開発販売資金の貸付 ( 注 3) 7,647 関係会社短期貸付金 7,647 ( 注 )1. 取引金額には消費税等が含まれておりません 2. 価格その他の取引条件は市場実勢を勘案して価格交渉の上で決定しております

18 3. 資金の貸付については市場金利を勘案して決定しております 4. 資金の借入については市場金利を勘案して決定しております 5. 議決権等の所有割合の上段の括弧内数字 ( 内書 ) は間接所有割合です 6. パイオニアマニュファクチャリング ( タイランド )Co., Ltd. のリース債務等に対する債務保証です 7. 東北パイオニア株式会社の金融機関からの借入金に対する債務保証です 8. 上記の取引のほか当社は国内連結 ( パイオニアディスプレイプロダクツ株式会社パイオニアプラズマディスプレイ株式会社東北パイオニア株式会社パイオニアマイクロテクノロジー株式会社十和田パイオニア株式会社パイオニアコミュニケーションズ株式会社の6 社 ) との共同担保設定により当社および当該国内連結合計で当事業年度末現在 61,670 百万円の借入れを行っております 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 355 円 99 銭 2.1 株当たり当期純損失金額 4 円 57 銭 ( 注 )1 株当たり純資産額および1 株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は以下のとおりです普通株式に係る純資産 130,719 百万円普通株式の期末株式数 367,196 千株普通株式に係る当期純損失 1,630 百万円普通株式の期中平均株式数 356,076 千株

第4期電子公告（東京）

第4期電子公告（東京）株式会社リーガロイヤルホテル東京貸借対照表 (2019 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) (8,822,432) ( 負債の部 ) (10,274,284) 流動資産 747,414 流動負債 525,089 現金及び預金 244,527 買掛金 101,046 売掛金 212,163 リース債務 9,290 原材料及び貯蔵品 22,114