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ありおきみのしま
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1 操作マニュアル事業者機能 Ⅲ. 決算業務編消費税申告書全国商工会連合会

2 本書の著作権は株式会社ミロク情報サービスが所有しています本製品の仕様および本書の内容に関しては将来予告無しに変更することがあります本書の内容の一部または全部を無断で転載することは禁止されていますネット de 記帳は全国商工会連合会の登録商標です Windows の正式名称は Microsoft Windows Operating System です Microsoft Windows Windows 8 Windows RT Windows 7 Windows Vista Windows XP Windows Server は米国 Microsoft Corporation の米国およびその他の国における登録商標または商標です Adobe Reader は米国 Adobe Systems 社の米国およびその他の国における登録商標または商標です Adobe Flash は米国 Adobe Systems 社の米国およびその他の国における登録商標または商標です Oracle と Java は Oracle Corporation およびその子会社関連会社の米国およびその他の国における登録商標ですシーオーリポーツは株式会社エイチオーエスの登録商標です Zend ゼンドはゼンドジャパン株式会社の商標または登録商標ですその他記載の会社名商品名は各社の登録商標または商標です製品の仕様および機能は改良のため予告なく変更させていただく場合があります本書の表記本書では説明する内容によって次のアイコン記号を使用していますアイコン記号説明操作するときに気をつけることを記載しています説明の補足事項を記載しています参照先を記載していますシステム名処理名の名称を表記するときに用います画面やウィンドウダイアログの名称を表記するときに用います [ ] 画面名称ボタン名称を表記するときに用います画面内の項目名参照先を表記するときに用いますキーボードのキーを表記するときに用います

3 はじめに本書はネット de 記帳をご使用になる際に必要となる操作説明および注意事項などを明記していますネット de 記帳をご使用の前に本書をご覧いただきますようお願いいたしますまた本書は次のような分冊構成になっております必要となる環境設定および共通操作については概要基本操作を参照してください概要基本操作事業者向け Ⅰ. マスター関係登録編 Ⅱ. 日常業務編 Ⅲ. 決算業務編 Ⅳ. 電子申告編商工会向け連合会向け決算専用所得税確定申告書消費税申告書

4 目次 1 消費税申告書を作成する消費税申告書作成の流れ画面構成消費税基本情報を設定する消費税基本情報の設定内容消費税申告書を作成する申告書の記載方法計算方法について金額修正について消費税申告書を印刷する... 45

5 1.1 消費税申告書作成の流れ 1 消費税申告書を作成する消費税申告書を作成するための作業の流れと作成方法について説明します 1.1 消費税申告書作成の流れ消費税申告書作成の流れは次のとおりです消費税基本情報の設定消費税申告書を作成する前に事業者情報や申告情報還付金融機関や税理士の情報などの基本情報を設定します消費税基本情報 1.2 消費税基本情報を設定する参照消費税申告書の作成ナビボタンにしたがい各タブの必要箇所に情報を入力します消費税申告書参照消費税申告書の印刷消費税申告書を印刷します消費税申告書付表消費税申告書を印刷する参照 -1-

1.1 消費税申告書作成の流れ 1.1.1 画面構成主な画面構成は次のとおりですアプリケーションツールバーナビボタンタブ入力エリア項目アプリケーションツールバーナビボタンタブ入力エリア説明参照先開いている画面に合わせて

6 1.1 消費税申告書作成の流れ画面構成主な画面構成は次のとおりですアプリケーションツールバーナビボタンタブ入力エリア項目アプリケーションツールバーナビボタンタブ入力エリア説明参照先開いている画面に合わせて作業に必要なボタンが表示されます利用頻度の高いボタン概要基本操作 2.5 アプリケーションツールバーファンクション参照処理の手順が表示されますナビボタンをクリックし入力を進めますタブをクリックし入力エリアを切り替えます登録する内容を入力します -2-

が表示されます各タブメニューをクリックしガイドエリアを参考に設定を確認修正します [ 税理士情報取込 ] ボタンは商工会職員 ( その職員が税理士でない ) がログインした場合のみ表示されます

7 1.2 消費税基本情報を設定する 1.2 消費税基本情報を設定する消費税申告書を作成する前に事業者情報や申告情報などの基本情報を設定します 1 決算業務 > 消費税申告書 > 消費税基本情報をクリックします 2 消費税基本情報が表示されます各タブメニューをクリックしガイドエリアを参考に設定を確認修正します [ 税理士情報取込 ] ボタンは商工会職員 ( その職員が税理士でない ) がログインした場合のみ表示されます設定内容消費税基本情報の設定内容参照タブメニュー入力エリアガイドエリアタブメニュー基本情報申告情報還付金融機関等作成税理士情報説明名称や屋号代表者の情報などを設定します納税地や付記事項などを設定します還付を受け取る金融機関の情報を設定します税理士の情報を設定します 3 修正後 [ 更新 ] ボタンをクリックします 4 [ ] ボタンをクリックして終了します -3-

1.2 消費税基本情報を設定する 1.2.1 消費税基本情報の設定内容基本情報項目法人区分提出税務署名称上段名称下段フリガナ代表者氏名フリガナ郵便番号代表者住所電話番号経理担当者氏名内容法人区分が表示されます提出先の税務署を [ 税務署検索 ] ボタンから検索します利用頻度の高いボタン概要基本操作 2.8.

8 1.2 消費税基本情報を設定する消費税基本情報の設定内容基本情報項目法人区分提出税務署名称上段名称下段フリガナ代表者氏名フリガナ郵便番号代表者住所電話番号経理担当者氏名内容法人区分が表示されます提出先の税務署を [ 税務署検索 ] ボタンから検索します利用頻度の高いボタン概要基本操作役所検索名称又は屋号を全角 15 文字以内で入力しますエクスプローラー参照名称又は屋号が上段で収まらない場合全角 15 文字以内で入力します名称又は屋号のフリガナを半角 40 文字以内で入力します名称上段および下段に入力すると自動入力されます修正も可能です代表者の氏名を全角 15 文字以内で入力します代表者の氏名のフリガナを半角 30 文字以内で入力します代表者氏名に入力すると自動入力されます修正も可能です代表者の住所の郵便番号を上 3 桁 + 下 4 桁で入力します郵便番号入力後 [ 検索 ] ボタンをクリックすると住所欄に該当住所が表示されます代表者の住所を全角 40 文字以内で入力します代表者の連絡先の電話番号を半角で入力します経理担当者の氏名を全角 15 文字以内で入力します -4-

文字以内で入力します納税地の住所のフリガナを半角 80 文字以内で入力します納税地上段および下段に入力すると自動入力されます修正も可能です納税地の電話番号を半角で入力します半角 2 文字以内で入力します半角 2 文字以内で入力します

9 1.2 消費税基本情報を設定する申告情報項目内容納税地郵便番号納税地の住所の郵便番号を上 3 桁 + 下 4 桁で入力します郵便番号入力後 [ 検索 ] ボタンをクリックすると住所欄に該当住所が表示されます税務署処理欄付記事項納税地上段納税地下段フリガナ電話番号所轄要否整理番号割賦基準の適用延払基準等の適用工事進行基準の適用現金主義会計の適用納税地の住所を全角 20 文字以内で入力します納税地上段で収まらない場合全角 20 文字以内で入力します納税地の住所のフリガナを半角 80 文字以内で入力します納税地上段および下段に入力すると自動入力されます修正も可能です納税地の電話番号を半角で入力します半角 2 文字以内で入力します半角 2 文字以内で入力します半角 8 文字以内で入力します特別な売上基準を適用しているかどうか空欄有無から選択します有適用する場合に選択します無適用しない場合に選択します空欄申告書に何も印刷しないときに選択します還付金融機関等金融機関区分で銀行等を選択した場合 -5-

1.2 消費税基本情報を設定する金融機関区分で郵便局ゆうちょ銀行を選択した場合項目金融機関区分金融機関名本支店名預金種類口座番号郵便局名貯金記号番号内容銀行等郵便局ゆうちょ銀行から選択します金融機関の名称を全角 15 文字以内で入力し ( 空白 ) 銀行金庫組合農協漁協から選択します金融機関の支店名を全角 15 文字以内で入力し ( 空白 ) 本店支店本所支所

項目付記名称フリガナ税理士名フリガナ事務所郵便番号事務所所在地電話番号税理士法チェック内容作成税理士が社員税理士または補助税理士の場合に税理士法人名あるいは税理士事務所名を全角 30 文字以内で入力します作成税理士が社員税理士または補助税理士の場合に税理士法人名あるいは税理士事務所名のフリガナを半角 60 文字以内で入力します付記名称に入力すると自動入力されます修正も可能です

10 1.2 消費税基本情報を設定する金融機関区分で郵便局ゆうちょ銀行を選択した場合項目金融機関区分金融機関名本支店名預金種類口座番号郵便局名貯金記号番号内容銀行等郵便局ゆうちょ銀行から選択します金融機関の名称を全角 15 文字以内で入力し ( 空白 ) 銀行金庫組合農協漁協から選択します金融機関の支店名を全角 15 文字以内で入力し ( 空白 ) 本店支店本所支所出張所から選択します預金等の種類を ( 空白 ) 普通当座納税準備通知別段貯蓄その他から選択しますその他を選択した場合は預金種類を全角 4 文字以内で入力してください預金の口座番号を 10 桁以内で入力します郵便局名を全角 15 文字以内で入力します貯金の記号番号を半角 5 桁 +8 桁以内で入力します作成税理士情報項目付記名称フリガナ税理士名フリガナ事務所郵便番号事務所所在地電話番号税理士法チェック内容作成税理士が社員税理士または補助税理士の場合に税理士法人名あるいは税理士事務所名を全角 30 文字以内で入力します作成税理士が社員税理士または補助税理士の場合に税理士法人名あるいは税理士事務所名のフリガナを半角 60 文字以内で入力します付記名称に入力すると自動入力されます修正も可能です税理士の氏名を全角 15 文字以内で入力します税理士の氏名のフリガナを半角 30 文字以内で入力します税理士名に入力すると自動入力されます修正も可能です税理士の事務所所在地の郵便番号を上 3 桁 + 下 4 桁で入力します郵便番号入力後 [ 検索 ] ボタンをクリックすると住所欄に該当住所が表示されます税理士の事務所所在地の住所を全角 40 文字以内で入力します税理士の電話番号を半角で入力します税理士法第 30 条の書面提出有の場合チェックをつけます税理士法第 33 条の 2 の書面提出有の場合チェックをつけます -6-

11 1.2 消費税基本情報を設定する事業者情報の取込事業者情報に変更があった場合消費税基本情報を起動すると確認メッセージが表示されます [ はい ] ボタンをクリックすると事業者情報取込が表示されます取り込みたい項目にチェックをつけて [ 取込む ] ボタンをクリックします商工会職員 ( その職員が税理士でない ) の場合 [ 税理士情報の取込 ] ボタンが表示され同様に取込できます -7-

ナビボタンに従い各タブの必要箇所に情報を入力し消費税申告書や付表を作成します 1.3.

12 ナビボタンに従い各タブの必要箇所に情報を入力し消費税申告書や付表を作成します消費税申告書を作成する 1 決算業務 > 消費税申告書 > 消費税申告書をクリックします 2 [ 消費税計算情報 ] ナビボタンの [ 消費税計算情報 ] タブが表示されます入力エリアの該当箇所を確認修正しますナビボタンタブ入力エリア項目消費税区分税処理区分外税売上の税額計算区分仕入の税額計算区分控除税額の計算区分内容消費税区分 ( 免税原則課税簡易課税 ) が表示されます免税が選択されている場合は消費税基本情報消費税申告書は起動できません税込処理税抜処理から選択します売上科目を外税入力した場合の消費税額の計算方法を選択します期間方式入力された売上科目の金額を仮受消費税の金額からその課税期間における税込金額を求め課税標準額と消費税額を計算します積上方式入力された売上科目の金額と仮受消費税の金額を各取引ごとに積み上げ計算を行い課税標準額と消費税額を計算します積上方式は課税標準額に対する消費税額の計算の特例の適用を受ける場合に選択します仕入控除税額の計算区分を選択します会計連動の場合は期間方式積上方式 1 積上方式 2 から選択します期間方式課税期間における仕入取引を税込ですべて集計し控除対象仕入税額を求めます積上方式 1 内税入力は期間方式で計算しその税込金額 ( または 4 105) で消費税を求めます外税入力は取引ごとに入力された仮払消費税を積み上げその金額 63 80( または 4 5) で消費税額を求めます積上方式 2 内税入力は 1 件 1 件入力されるごとに計算された仮払消費税の総額 63 80( または 4 5) で消費税額を求めます外税入力は取引ごとに入力された仮払消費税額を積み上げてその総額 63 80( または 4 5) で消費税額を求めます個別対応方式一括比例配分方式から選択します -8-

13 項目税務署長承認課税割合 ( 分子 / 分母 ) 簡便法計算区分内容分子分母とも 12 桁以内で入力します控除税額の計算方法で個別対応方式を選択し課税売上割合の代わりに税務署長承認課税割合を使用する場合にその計算データを登録します所轄税務署長に課税割合を認められた場合にのみ入力してください簡易課税で簡便法の計算をする場合チェックボックスにチェックをつけますチェックをつけない場合は簡便法の計算はされません個人の場合のみ表示されます簡便法の計算ができるかどうかは各税率ごとに判定します次の場合は消費税率 5%( 税率 4% 適用分 ) の簡便法の計算はできません 1 消費税率 5% の貸倒回収額がある場合 2 消費税率 5% の売上対価の返還等がある場合で各種事業に係る消費税額からそれぞれの事業の売上対価の返還等に係る消費税額を控除して控除しきれない場合確定申告回数中間申告回数簡易課税計算結果出力区分次の場合は消費税率 8%( 税率 6.3% 適用分 ) の簡便法の計算はできません 1 消費税率 8% の貸倒回収額がある場合 2 消費税率 8% の売上対価の返還等がある場合で各種事業に係る消費税額からそれぞれの事業の売上対価の返還等に係る消費税額を控除して控除しきれない場合年 1 回年 4 回 (3 か月 ) 年 12 回 (1 か月 ) から選択しますなし年 1 回 (6 か月 ) 年 3 回 (3 か月 ) 年 11 回 (1 か月 ) 任意 ( 年 1 回 ) から選択します [ 自動設定 ] ボタンをクリックすると前期の国税納付額に応じて中間申告回数の設定を自動でセットしますただし任意 ( 年 1 回 ) を選択した場合は [ 自動設定 ] ボタンは使用できません確定申告回数が年 1 回時のみ設定できます任意 ( 年 1 回 ) は任意での中間申告をする場合にチェックを付けます中間申告回数がなしの場合のみ選択できます中間申告回数のなし以外を選択した場合は [ 申告書選択 ] ナビボタンで中間申告書が表示されます簡易課税で 2 種類の事業を営む事業者の場合で特例計算を適用する場合に付表 5 付表 5-(2) の 20~29 欄に計算結果を出力したい場合はチェックボックスにチェックをつけます 3 種類以上の事業を営む事業者の場合はチェックボックスにチェックをつけなくても 20~29 欄のうち該当する欄を使用し計算結果が出力されます -9-

3 [ 過去情報設定 ] タブでは過去 4 年の確定申告時の情報が表示されます過去情報は決算更新の実行により今期を前期へ前期を前々期へと自動的に繰り越しされます今期の確定申告の情報は [ 入力完了 ] タブで入力完了にチェックをつけて [ 更新 ] ボタンをクリックし入力完了状態にすることで表示されます消費税申告書を初めて使用する場合は過去情報がないため入力が必要です

14 3 [ 過去情報設定 ] タブでは過去 4 年の確定申告時の情報が表示されます過去情報は決算更新の実行により今期を前期へ前期を前々期へと自動的に繰り越しされます今期の確定申告の情報は [ 入力完了 ] タブで入力完了にチェックをつけて [ 更新 ] ボタンをクリックし入力完了状態にすることで表示されます消費税申告書を初めて使用する場合は過去情報がないため入力が必要です課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間 ( 前々期前期 ) 前々期および前期の消費税申告書 ( 一般用 ) の 15 課税資産の譲渡等の対価の額または消費税申告書 ( 簡易課税用 ) の 15 この課税期間の課税売上高の金額を入力します非課税資産の輸出等の金額非課税資産の輸出等の金額を入力します非課税資産の輸出等の金額は基準期間の課税売上高に含まないため課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間から非課税資産の輸出等の金額を引いた金額を基準期間の課税売上高に入力します基準期間の課税売上高 ( 前々期 ) この金額は今期の消費税申告書 ( 一般用 ) の基準期間の課税売上高または消費税申告書 ( 簡易課税用 ) の 16 基準期間の課税売上高に印刷されます前々期の課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間 - 非課税資産の輸出等の金額の金額を入力します課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間または非課税資産の輸出等の金額を入力すると基準期間の課税売上高を自動で計算します基準期間の課税売上高 ( 前期 ) この金額は今期の申告書には反映されませんが決算更新の実行により前々期へ移行し翌期の基準期間の課税売上高となります前期の課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間 - 非課税資産の輸出等の金額の金額を入力します課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間または非課税資産の輸出等の金額を入力すると基準期間の課税売上高を自動で計算します -10-

簡易課税で基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合前々期の基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合は簡易課税を選択できないため次の警告メッセージが表示されますマスター関係登録 > 事業者基本情報で消費税区分を原則課税に変更してください

を引いた金額と一致していない場合は次の確認メッセージが表示されます基準期間の課税売上高を確認し必要があれば修正してください基準期間の課税売上高の自動計算基準期間の課税売上高は自動で再計算されますが課税期間が 1 年未満の場合は自動計算されませんので

15 簡易課税で基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合前々期の基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合は簡易課税を選択できないため次の警告メッセージが表示されますマスター関係登録 > 事業者基本情報で消費税区分を原則課税に変更してください法人で前々期の課税期間が 1 年に満たない場合は 5 千万円を超えているか年換算して判断してください基準期間の課税売上高のチェック前々期前期の課税期間が 1 年で基準期間の課税売上高が課税売上高 ( 課税売上割合の分子 ) 年間から非課税資産の輸出等の金額を引いた金額と一致していない場合は次の確認メッセージが表示されます基準期間の課税売上高を確認し必要があれば修正してください基準期間の課税売上高の自動計算基準期間の課税売上高は自動で再計算されますが課税期間が 1 年未満の場合は自動計算されませんので直接入力してください 4 [ 申告書選択 ] ナビボタンをクリックします申告書を選択し [ 選択 ] ボタンをクリックします [ 集計期間変更 ] ボタンをクリックし確定申告の集計期間を変更できます中間申告書を選択した場合設定内容 [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 中間申告書 ) 参照 -11-

簡易課税で基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合 [ 過去情報設定 ] の前々期の基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合は簡易課税を選択できないため次のエラーメッセージが表示され申告書が選択できませんマスター関係登録 > 事業者基本情報で消費税区分を原則課税に変更してください法人で前々期の課税期間が 1 年に満たない場合は 5

16 簡易課税で基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合 [ 過去情報設定 ] の前々期の基準期間の課税売上高が 5 千万円を超えている場合は簡易課税を選択できないため次のエラーメッセージが表示され申告書が選択できませんマスター関係登録 > 事業者基本情報で消費税区分を原則課税に変更してください法人で前々期の課税期間が 1 年に満たない場合は 5 千万円を超えているか年換算して判断してください集計期間を変更する集計期間とは申告書の元となる仕訳データを集計する期間であり月で指定します集計期間の変更は [ 集計期間変更 ] ボタンをクリックし集計期間変更より行います中間申告および完了した確定申告は選択できません金額修正を行った場合は集計期間の変更はできません金額修正で金額修正解除を行ってください集計終了月のみ変更できます集計終了月を変更し [OK] ボタンをクリックします指定された集計終了月より後に仕訳データがある場合は次の確認メッセージが表示されます [ はい ] ボタンを選択すると集計終了月が変更されます集計終了月より後の仕訳データは申告書に含まれません集計期間変更を行った後に [ 選択 ] ボタンをクリックし申告書を表示することにより自動で再計算が行われ申告書が再作成されます課税期間には申告書の作成時に集計期間 ( 集計開始月集計終了月 ) が自動で設定されます -12-

17 集計期間変更の決算月について中間決算ありの場合集計終了月に半期の月度を指定すると中間決算月 (81~83 月 ) が含まれて集計されます集計終了月に決算の月度を指定すると決算月 (91~93 月 ) が含まれて集計されます確定申告回数が年 4 回の集計期間変更について確定申告回数が年 4 回の場合例えば 1 回目の確定申告の集計期間変更を行いたいとしても 2 回目が作成済みの場合は次のエラーメッセージが表示され集計期間変更ができません集計期間変更は次回の申告書を作成する前に行ってください 5 [ 申告書付表 ] ナビボタンをクリックし入力エリアの該当箇所を確認修正します申告書および付表の金額を修正する場合は [ 金額修正 ] ボタンをクリックし金額修正より金額を修正します確認したタブはチェック完了のチェックボックスにチェックをつけます金額修正について金額修正について参照各タブについて設定内容 [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 原則課税 ) 参照タブ国税庁より申告書の記載方法計算方法について指示がありましたので申告書の記載方法計算方法についてを参照してください -13-

起動時の再計算消費税基本情報や仕訳データが変更されたときに [ 申告書付表 ] の起動時に次の再計算確認メッセージが表示され再計算を行うことができます [ はい ] ボタンを選択すると再計算を行います [ いいえ ] ボタンを選択すると再計算を行わず元の金額のまま表示します次の変更があった場合も起動時に再計算のメッセージが表示されます [ 消費税計算情報 ]

18 起動時の再計算消費税基本情報や仕訳データが変更されたときに [ 申告書付表 ] の起動時に次の再計算確認メッセージが表示され再計算を行うことができます [ はい ] ボタンを選択すると再計算を行います [ いいえ ] ボタンを選択すると再計算を行わず元の金額のまま表示します次の変更があった場合も起動時に再計算のメッセージが表示されます [ 消費税計算情報 ] で区分等が変更された場合 [ 過去情報設定 ] で前期前々期の基準期間の課税売上高資産の譲渡等の対価の額 ( 課税売上割合分母 ) が変更された場合再計算する消費税基本情報や仕訳データが変更された場合は再計算処理を行い申告書の再作成を行います [ 再計算 ] ボタンをクリックし処理を進めます金額修正を行った場合は申告情報の上書きのみできます申告情報連動選択消費税基本情報登録の内容を申告書へ連動するかどうかを選択します連動する場合はチェックを付けて [OK] ボタンをクリックします連動する必要がない場合はチェックを外して [OK] ボタンをクリックします -14-

簡便法の計算の判定個人で簡易課税を選択している場合は計算処理で簡便法の計算ができるか判定を行います [ 消費税計算情報 ] の簡便法計算区分にチェックが付いている場合に行います簡便法の計算ができない場合は次のメッセージが表示されます消費税率 5%( 税率 4% 適用分 ) が簡便法の計算ができない消費税率 8%( 税率 6.

19 簡便法の計算の判定個人で簡易課税を選択している場合は計算処理で簡便法の計算ができるか判定を行います [ 消費税計算情報 ] の簡便法計算区分にチェックが付いている場合に行います簡便法の計算ができない場合は次のメッセージが表示されます消費税率 5%( 税率 4% 適用分 ) が簡便法の計算ができない消費税率 8%( 税率 6.3% 適用分 ) が簡便法の計算ができない消費税率 5% と 8% の両方で簡便法の計算ができないメッセージの内容は該当する理由により変わります簡便法の計算ができる場合は計算処理後の [ 申告書付表 ] タブに次の簡便法計算ラベルが表示されます消費税率 5% と 8% で簡便法の計算ができる消費税率 5%( 税率 4% 適用分 ) が簡便法の計算ができない消費税率 8%( 税率 6.3% 適用分 ) が簡便法の計算ができない消費税率 5% と 8% で簡便法の計算ができないまたは簡便法の計算をしない -15-

課税期間を変更する場合課税期間を変更する場合は [ 課税期間変更 ] ボタンをクリックし課税期間変更

集計期間変更で行ってください金額修正を行った場合は課税期間の変更はできません金額修正

ボタンをクリックし調整消費税等入力で入力します金額修正を行った場合は調整消費税等の金額は変更できません

20 課税期間を変更する場合課税期間を変更する場合は [ 課税期間変更 ] ボタンをクリックし課税期間変更で入力します課税期間は集計期間の範囲内で変更できますが年月の変更を行うと次のエラーとなります年月の変更は集計期間変更で行ってください金額修正を行った場合は課税期間の変更はできません金額修正で金額修正解除を行ってください調整消費税の入力調整消費税を入力したい場合は [ 調整消費税等入力 ] ボタンをクリックし調整消費税等入力で入力します金額修正を行った場合は調整消費税等の金額は変更できません金額修正で金額修正解除を行ってください [ 消費税地方消費税 ] タブ [ その他 ] タブ [ その他 ] タブは原則課税の場合のみ表示されます -16-

3 金額修正について参照 6 [ 入力完了 ] ナビボタンをクリックしますすべてのチェックが完了していることを確認し入力完了にチェックをつけて [ 更新 ] ボタンをクリックします [ 更新 ]

21 金額修正を行う場合金額修正を行う場合は [ 金額修正 ] ボタンをクリックし金額修正で入力します仕訳データが 1 件もない場合は次の確認メッセージが表示されます [ はい ] ボタンを選択すると金額修正が表示されます [ いいえ ] ボタンを選択すると元の画面に戻ります金額修正を行う前に仕訳データを修正されることをお勧めします金額修正について参照 6 [ 入力完了 ] ナビボタンをクリックしますすべてのチェックが完了していることを確認し入力完了にチェックをつけて [ 更新 ] ボタンをクリックします [ 更新 ] ボタンをクリックすると申告書の入力を完了状態にします各タブでチェック完了にチェックがついていると完了と表示入力完了についてすべての入力が完了したら入力完了のチェックボックスにチェックをつけます電子申告データを作成するには入力完了にチェックがついている必要があります -17-

中間申告書の入力完了について任意の中間申告書は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) とは区別して電子申告する必要があります [ 更新 ] ボタンをクリックし申告書の入力を完了状態にするとき任意の中間申告書として電子申告できるか判定しできない場合は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) として電子申告データを作成します同じく中間申告書 ( 年 1 回 )

22 中間申告書の入力完了について任意の中間申告書は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) とは区別して電子申告する必要があります [ 更新 ] ボタンをクリックし申告書の入力を完了状態にするとき任意の中間申告書として電子申告できるか判定しできない場合は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) として電子申告データを作成します同じく中間申告書 ( 年 1 回 ) として電子申告できない場合は任意の中間申告書として電子申告データを作成します任意の中間申告制度は法人については平成 26 年 4 月 1 日以降に開始する課税期間から個人については平成 27 年 1 月 1 日以降に開始する課税期間から適用されます適用開始前に任意の中間申告として作成された申告書は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) として電子申告データを作成します適用開始後に任意の中間申告として作成された申告書で前課税期間の消費税額が 48 万円を超えている場合は通常の中間申告書 ( 年 1 回 ) として電子申告データを作成します適用開始後に年 1 回の中間申告として作成された申告書で前課税期間の消費税額が 48 万円以下の場合は任意の中間申告書として電子申告データを作成します月数換算 ( 分母 ) が 12 か月未満の場合は前課税期間の消費税額を年換算して判定します -18-

電子申告エラーチェックについて終了時以外に電子申告のエラーチェックを行いたい場合は [ 電子申告チェック ] ボタンをクリックします 9

23 7 終了確認で国税電子申告のエラーチェックを行うにチェックをつけて [ はい ] ボタンをクリックします 8 国税電子申告エラーチェックが表示されます [ チェック開始 ] ボタンをクリックしますエラー内容表示エリア電子申告エラーチェックについて終了時以外に電子申告のエラーチェックを行いたい場合は [ 電子申告チェック ] ボタンをクリックします 9 確認が表示されます [OK] ボタンをクリックします国税電子申告エラーチェックでのエラーについてエラーについては国税電子申告エラーチェックでのエラーについてを参照してください -19-

24 次回起動時入力完了後に起動すると次のメッセージが表示されます [ はい ] ボタンをクリックした場合参照のみ行えます参照と表示されます [ いいえ ] ボタンをクリックした場合次の確認が表示され [ はい ] ボタンをクリックすると入力完了が解除されデータの入力ができます入力完了したログイン担当者の氏名が表示されます -20-

25 国税電子申告エラーチェックでのエラーについてエラー内容と対応方法は次のとおりですエラー内容原因対応方法電子申告で有効な桁数 ( 桁 ) を超えているため切り捨てられますエラー内容表示エリアに赤字で表示されます電子申告で範囲外の値を使用しています ( 元号 ) エラー内容表示エリアに赤字で表示されます電子申告で範囲外の値を使用していますエラー内容表示エリアに赤字で表示されます使用不可文字を使用しているため変換されます電子申告データの仕様における抽出可能な桁数 (= 文字数 ) を超えて内容が入力されているため電子申告データの仕様における抽出可能な元号以外が入力されているため電子申告データの仕様における抽出可能な値の範囲外の内容が入力されているため電子申告データの仕様において使用不可とされる半角カタカナ文字や半角スペース特殊文字が入力されているため入力内容を変更しないで電子申告データを作成すると項目内容 ( 変更後 ) の内容で抽出されます必要に応じて抽出可能な桁数を考慮して入力内容を変更してください入力した元号を項目内容 ( 変更後 ) に表示された範囲内の元号に修正する必要があります修正しないで電子申告データを作成しようとするとエラーになり電子申告データを作成できません項目内容 ( 変更前 ) 項目内容 ( 変更後 ) に表示される番号は次のとおり各元号を表します 1: 明治 2: 大正 3: 昭和 4: 平成入力内容を項目内容 ( 変更後 ) に表示された値の範囲内の内容に修正する必要があります修正しないで電子申告データを作成しようとするとエラーになり電子申告データを作成できません入力内容を変更しないで電子申告データを作成すると項目内容 ( 変更後 ) の内容で抽出されます必要に応じて入力内容を変更してください電子申告データの仕様において抽出可能な桁数 (= 文字数 ) を超えて入力している場合電子申告データの作成では超えた部分の文字は切り捨てられます電子申告データの仕様において使用不可文字を入力している場合電子申告データの作成では使用可能な文字に変換されます -21-

設定内容 [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 原則課税 ) タブ [ 申告書 ( 一般

課税売上割合控除対象仕入税額等の計算表に反映します [ 付表 2-(2)] 付表

26 設定内容 [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 原則課税 ) タブ [ 申告書 ( 一般 )] 説明消費税及び地方消費税の申告書 ( 一般用 ) に反映します [ 付表 1] 付表 1 旧新税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用に反映します [ 付表 2] 付表 2 課税売上割合控除対象仕入税額等の計算表に反映します [ 付表 2-(2)] 付表 2-(2) 課税売上割合控除対象仕入税額等の計算表経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用に反映します -22-

タブ [ 還付申告明細 1/2] 説明消費税の還付申告に関する明細書 ( 個人事業者用

27 タブ [ 還付申告明細 1/2] 説明消費税の還付申告に関する明細書 ( 個人事業者用 / 法人用 ) に反映します [ 還付申告明細 2/2] 消費税の還付申告に関する明細書 ( 個人事業者用 / 法人用 ) に反映します [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 簡易課税 ) タブ [ 申告書 ( 簡易 )] 説明消費税及び地方消費税の申告書 ( 簡易課税用 ) に反映します [ 付表 4] 付表 4 旧新税率別消費税額計算表兼地方消費税の課税標準となる消費税額計算表経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用に反映します -23-

28 タブ [ 付表 5] 説明付表 5 控除対象仕入税額の計算表に反映します [ 付表 5-(2)1/2] 付表 5-(2) 控除対象仕入税額等の計算表経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用に反映します [ 付表 5-(2)2/2] 付表 5-(2) 控除対象仕入税額等の計算表経過措置対象課税資産の譲渡等を含む課税期間用に反映します -24-

29 [ 申告書付表 ] ナビボタン ( 中間申告書 ) タブ [ 申告書 ( 第 26 号様式 )] 説明第 26 号様式の消費税及び地方消費税の中間申告書に反映します中間申告書 ( 第 26 号様式 ) の納付すべき地方消費税欄について平成 26 年 4 月 1 日以後に開始する課税期間の中間申告書は納付すべき地方消費税欄に納付すべき消費税額 ( 国税分 ) に 63 分の 17 を乗じた金額を自動計算しています平成 26 年 3 月 31 日以前に開始する課税期間の中間申告書は納付すべき地方消費税欄に納付すべき消費税額 ( 国税分 ) に 100 分の 25 を乗じた金額を自動計算しています -25-

1.3.2 申告書の記載方法計算方法について国税庁より申告書の記載方法計算方法について指示がありました課税売上高より売上対価の返還が大きい場合貸倒回収に係る消費税額がある場合および売上対価の返還等に係る消費税額がある場合のシステムの計算方法について説明しますなお国税庁からの指示により申告書はマイナス金額をゼロに置き換えて記載しますが

30 1.3.2 申告書の記載方法計算方法について国税庁より申告書の記載方法計算方法について指示がありました課税売上高より売上対価の返還が大きい場合貸倒回収に係る消費税額がある場合および売上対価の返還等に係る消費税額がある場合のシステムの計算方法について説明しますなお国税庁からの指示により申告書はマイナス金額をゼロに置き換えて記載しますがシステムの画面上はマイナス金額を表示し計算結果が確認できるようにしていますマイナス金額は 0( ゼロ ) に置き換えて申告する申告書の印刷時に印刷条件設定で申告用として印刷するにチェックを付けてマイナス金額をゼロに置き換えて印刷してくださいなお電子申告データは自動でマイナス金額をゼロに置き換えて作成します消費税申告書を印刷する参照申告用としてマイナスを 0( ゼロ ) に置き換える項目参照付表 5-(2) (5)( 4) みなし仕入率 A~D 欄はそれぞれの (4) 控除対象仕入税額の計算の基礎となる消費税額にみなし仕入率を掛けて計算します ( 例 ) (5)D 欄 =(4)D 欄みなし仕入率 (5)D 欄 = 667,793 90%=601,013 計算結果がマイナス金額の場合はマイナスのまま表示します D 欄は A 欄 +B 欄 +C 欄または (4)D 欄みなし仕入率のどちらの計算方法を採用しても構わないため (4)D 欄みなし仕入率を採用しています -26-

(6) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の合計 A~C 欄は (7)~(11) のマイナス金額を含めて合計額を計算します D 欄はマイナス金額を含めて A 欄 +B 欄 +C 欄を計算します計算結果がマイナス金額の場合はマイナスのまま表示します (7~11) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の明細 D 欄はマイナス金額を含めて A 欄 +B 欄 +C 欄を計算します

31 (6) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の合計 A~C 欄は (7)~(11) のマイナス金額を含めて合計額を計算します D 欄はマイナス金額を含めて A 欄 +B 欄 +C 欄を計算します計算結果がマイナス金額の場合はマイナスのまま表示します (7~11) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の明細 D 欄はマイナス金額を含めて A 欄 +B 欄 +C 欄を計算します計算結果がマイナス金額の場合はマイナスのまま表示します (12) 事業区分別の合計 A~C 欄は (13)~(17) のマイナス金額を含めずに合計額を計算します D 欄は (13)D 欄 ~(17)D 欄のマイナス金額を含めずに合計額を計算しますマイナス金額を含めないため結果がマイナスになることはありません (13~17) 第一種事業 ~ 第五種事業 D 欄はマイナス金額を含めて A 欄 +B 欄 +C 欄を計算します計算結果がマイナス金額の場合はマイナスのまま表示します -27-

貸倒回収に係る消費税額がある場合 (18)D 欄 = (4)D 欄みなし仕入率 (12)D 欄 : 836,000 円 (13)D 欄 : 86,000 円 (14)D 欄 : 750,000 円 (18)D 欄 = 836,800 ((86,000 90%( 切捨て )+750,000 80%( 切捨て )

32 参考 ( 中略 ) (18) 原則計算を適用する場合 A~C 欄は (13)A 欄 ~(17)C 欄にマイナス金額がある場合はマイナス金額を "0" として計算します ( 例 ) (18)B 欄 = (4)B 欄みなし仕入率 (12)B 欄 : 120,000 円 (13)B 欄 : 0 円 (-40,000 円 ) (14)B 欄 : 120,000 円 (18)B 欄 = 80,800 ((0 90%+120,000 80%( 切捨て )) 120,000 ( 切捨て )=64,640 D 欄は貸倒回収に係る消費税額がある場合は D 欄をもとに計算し貸倒回収額がない場合は A 欄 +B 欄 +C 欄で計算します ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がある場合 (18)D 欄 = (4)D 欄みなし仕入率 (12)D 欄 : 836,000 円 (13)D 欄 : 86,000 円 (14)D 欄 : 750,000 円 (18)D 欄 = 836,800 ((86,000 90%( 切捨て )+750,000 80%( 切捨て ) 836,000)( 切捨て )=678,048 ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がない場合 (18)D 欄 = (18)A 欄 +(18)B 欄 +(18)C 欄 (18)A 欄 : 0 円 (18)B 欄 : 64,640 円 (18)C 欄 : 617,400 円 (18)D 欄 = 0+64, ,400=682,

)=64,640 D 欄は貸倒回収に係る消費税額がある場合は D 欄をもとに計算し貸倒回収額がない場合は A 欄 +B 欄 +C 欄で計算します ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がある場合 (20)D 欄 = (4)D 欄 ((13)D 欄 90%+((12)D 欄

33 参考 ( 中略 ) (20~29)2 種類の事業で 75% 以上 A~C 欄は (13)A 欄 ~(17)C 欄にマイナス金額がある場合はマイナス金額を "0" として計算します ( 例 ) (20)B 欄 = (4)B 欄 ((13)B 欄 90%+((12)B 欄 -(13)B 欄 ) 80%) (12)B 欄 (12)B 欄 : 120,000 円 (13)B 欄 : 0 円 (-40,000 円 ) (20)B 欄 = 80,800 (0 90%+(120,000-0) 80%( 切捨て )) 120,000 ( 切捨て )=64,640 D 欄は貸倒回収に係る消費税額がある場合は D 欄をもとに計算し貸倒回収額がない場合は A 欄 +B 欄 +C 欄で計算します ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がある場合 (20)D 欄 = (4)D 欄 ((13)D 欄 90%+((12)D 欄 -(13)D 欄 ) 80%) (12)D 欄 (12)D 欄 : 930,500 円 (13)D 欄 : 86,000 円 (20)D 欄 = 931,300 (86,000 90%( 切捨て )+(930,500-86,000) 80%( 切捨て )) 930,500( 切捨て )=753,

付表 4 ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がない場合 (20)D 欄 = (20)A 欄 +(20)B 欄 +(20)C 欄 (20)A 欄 : 0 円 (20)B 欄

(4) 控除対象仕入税額がマイナス金額の場合はマイナス金額を "0" として計算します D 欄は (4)D 欄 +(5)D 欄 +(6)D 欄と計算します (8)

+(3)D 欄 -(7)D 欄と計算します結果がマイナスの場合は表示しません付表 5 (6) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の合計 (7)~(11)

34 付表 4 ( 例 ) 貸倒回収に係る消費税額がない場合 (20)D 欄 = (20)A 欄 +(20)B 欄 +(20)C 欄 (20)A 欄 : 0 円 (20)B 欄 : 64,640 円 (20)C 欄 : 693,000 円 (20)D 欄 = 0+64, ,000=757,640 (7) 控除税額小計 A~C 欄は (4) 控除対象仕入税額がマイナス金額の場合はマイナス金額を "0" として計算します D 欄は (4)D 欄 +(5)D 欄 +(6)D 欄と計算します (8) 控除不足還付税額 D 欄は (7)D 欄 -(2)D 欄 -(3)D 欄と計算します結果がマイナスの場合は表示しません (9) 差引税額 D 欄は (2)D 欄 +(3)D 欄 -(7)D 欄と計算します結果がマイナスの場合は表示しません付表 5 (6) 事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) の合計 (7)~(11) のマイナスの金額を含めて合計額を計算します (12) 事業区分別の合計 (13)~(17) のマイナス金額を含めずに合計額を計算しますマイナス金額を含めないため結果がマイナスになることはありません -30-

付表 5 (4) 控除対象仕入税額計算の基礎となる消費税額付表 5-(2) (4)

35 マイナス金額を 0 として表示する項目次の項目は計算結果がマイナスの金額の場合はゼロを表示します原則課税付表 2 (4) 課税資産の譲渡等の対価の額 (7) 資産の譲渡等の対価の額付表 2-(2) (4) 課税資産の譲渡等の対価の額 D 欄 (7) 資産の譲渡等の対価の額 D 欄簡易課税付表 5 (4) 控除対象仕入税額計算の基礎となる消費税額付表 5-(2) (4) 控除対象仕入税額の計算の基礎となる消費税額 D 欄 D 欄がゼロの場合は計算の基礎となる消費税額がないため控除対象仕入税額の計算は行いません -31-

1.3.3 金額修正について金額修正では申告書と付表の金額を直接修正できます金額が修正されると自動的に再計算します金額を修正した後は [ 更新 ] ボタンをクリックし修正内容を反映させます [ 更新 ] ボタンをクリックすると次の更新メッセージが表示されます [OK] ボタンをクリックします更新時のメッセージと対処方法参照値を直接修正した項目は背景色が橙色 ( 強制入力の色

36 1.3.3 金額修正について金額修正では申告書と付表の金額を直接修正できます金額が修正されると自動的に再計算します金額を修正した後は [ 更新 ] ボタンをクリックし修正内容を反映させます [ 更新 ] ボタンをクリックすると次の更新メッセージが表示されます [OK] ボタンをクリックします更新時のメッセージと対処方法参照値を直接修正した項目は背景色が橙色 ( 強制入力の色 ) で表示され再計算の結果で値が変更された項目は背景色が紫色 ( 自動計算結果の色 ) で表示されます金額修正を行った申告書は [ 申告書付表 ] タブに金額修正と表示されます金額修正を行った申告書は課税期間変更調整消費税等入力集計期間変更が行えませんこれらの処理を行うときは金額修正を解除してくださいまた金額修正を行った申告書の再計算は申告情報の上書きのみ行いますので金額の再計算を行うときは金額修正を解除してください -32-

37 金額修正を解除する場合は [ 金額修正解除 ] ボタンをクリックします [ 金額修正解除 ] ボタンをクリックすると次の確認メッセージが表示されます [ はい ] ボタンをクリックすると修正された値がすべて元に戻り金額修正が解除されます金額修正を解除した後は [ 更新 ] ボタンをクリックし金額修正解除を反映させます金額修正解除の後に [ 戻る ] ボタンで [ 申告書付表 ] タブに戻るときに自動的に再計算処理が行われますこの再計算処理では金額の再計算のみ行います申告情報の上書きを行う場合は [ 申告書付表 ] タブの [ 再計算 ] ボタンをクリックし再計算処理を行ってください消費税申告書の修正についての注意点消費税申告書は仕訳データから作成されます消費税申告書を修正する場合は仕訳を修正してください金額修正で直接修正する場合は申告内容に間違いがないか十分に確認してください金額修正も消費税率 3% には対応しておりません金額修正が使用できる申告書金額修正は課税期間が平成 24 年 4 月 1 日以降開始の申告書で使用できます課税期間の終了が平成 26 年 4 月 1 日より前の申告書は消費税率 5% の金額修正が表示されます金額修正の例 ( 消費税率 5%) 参照 -33-

金額修正の例課税期間の終了が平成 26 年 4 月 1 日以降の申告書は次の金額修正が表示されます金額修正には原則課税簡易課税があり原則課税は消費税申告書 ( 一般用 ) および付表 2 簡易課税は消費税申告書 ( 簡易用 ) および付表 5 の修正ができます消費税率 5% の発生がある場合は原則課税は付表 2-(2) および付表 1 簡易課税は付表 5-(2)

38 金額修正の例課税期間の終了が平成 26 年 4 月 1 日以降の申告書は次の金額修正が表示されます金額修正には原則課税簡易課税があり原則課税は消費税申告書 ( 一般用 ) および付表 2 簡易課税は消費税申告書 ( 簡易用 ) および付表 5 の修正ができます消費税率 5% の発生がある場合は原則課税は付表 2-(2) および付表 1 簡易課税は付表 5-(2) および付表 4 の修正ができます原則課税参照原則課税 ( 消費税率 5% の発生がある ) 参照簡易課税参照簡易課税 ( 消費税率 5% の発生がある ) 参照原則課税申告書と付表は同時にスクロールします金額修正で控除税額の計算方法の確認および基準期間の課税売上高の入力ができます付表 2 の 4 課税資産の譲渡等の対価の額 7 資産の譲渡等の対価の額の計算結果がマイナスの場合は 0( ゼロ ) と表示します -34-

39 原則課税 ( 消費税率 5% の発生がある ) 申告書と付表は別々にスクロールします付表 2-(2) の 4 課税資産の譲渡等の対価の額 (D) 7 資産の譲渡等の対価の額 (D) の計算結果がマイナスの場合は 0( ゼロ ) と表示します付表 2-(2) 付表 1-35-

40 簡易課税申告書と付表は同時にスクロールします 1 種類の事業の専業者に変更するまたは 2 種類以上の事業を営む事業者に変更するチェックボックスにチェックを付けることにより営む事業の変更ができます付表 5 の 4 控除対象仕入税額計算の基礎となる消費税額の計算結果がマイナスの場合は 0( ゼロ ) と表示します営む事業を変更する手順参照 -36-

41 簡易課税 ( 消費税率 5% の発生がある ) 申告書と付表は別々にスクロールします 1 種類の事業の専業者に変更するまたは 2 種類以上の事業を営む事業者に変更するチェックボックスにチェックを付けることにより営む事業の変更ができます付表 5-(2) の 4 控除対象仕入税額計算の基礎となる消費税額 (D) の計算結果がマイナスの場合は 0( ゼロ ) と表示します付表 5-(2) 営む事業を変更する手順参照 -37-

42 付表 4-38-

43 営む事業を変更する手順 1 種類の事業の専業者を 2 種類以上の事業を営む事業者へまたはその逆に変更できます 1 種類の事業の専業者を 2 種類以上の事業を営む事業者へ変更する手順を説明します付表 5-(2) も同じ手順です 1 チェックボックスにチェックを付けます 2 次の確認メッセージが表示されます 3[ はい ] を選択します 5 欄の金額とみなし仕入率がクリアされ入力不可となります 6~17 欄が入力可能となります -39-

44 2 種類以上の事業を営む事業者を 1 種類の事業の専業者へ変更する手順を説明します付表 5-(2) も同じ手順です 1 チェックボックスにチェックを付けます 2 次の確認メッセージが表示されます 3[ はい ] を選択します 6~30 欄の金額がクリアされ 6~17 欄は入力不可となります 5 欄のみなし仕入率が入力可能となります -40-

45 更新時のメッセージと対処方法更新時に次のチェックを行っていますメッセージが表示されたら申告内容を確認してください納付税額と還付税額が両方とも入力されている場合納付税額と還付税額はどちらかしか入力できませんので申告書を修正してください申告書申告書の 11 納付税額と 8 控除不足還付税額または 12 中間納付還付税額に金額が入力されている 22納付譲渡割額と 19 還付額または 23中間納付還付譲渡割額に金額が入力されている場合はエラーメッセージが表示されます付表 1 付表 1 の 8 控除不足還付税額と 9 差引税額の同一税率に金額が入力されているまたは付表 1 の 14 還付額と 15 納税額の同一税率に金額が入力されている場合はエラーメッセージが表示されます付表 4 付表 4 の 8 控除不足還付税額と 9 差引税額の同一税率に金額が入力されているまたは付表 4 の 14 還付額と 15 納税額の同一税率に金額が入力されている場合はエラーメッセージが表示されます -41-

簡易課税の入力状態のチェック 1 種類の事業の専業者の場合 1 種類の事業の専業者で付表 5 および付表 5-(2) の 5 欄のみなし仕入率が未入力の場合はエラーメッセージが表示されますみなし仕入率を入力してください 2 種類以上の事業を営む事業者の場合 2 種類以上の事業を営む事業者で付表 5 および付表 5-(2) の事業区分別の課税売上高に係る消費税額 13~17

46 簡易課税の入力状態のチェック 1 種類の事業の専業者の場合 1 種類の事業の専業者で付表 5 および付表 5-(2) の 5 欄のみなし仕入率が未入力の場合はエラーメッセージが表示されますみなし仕入率を入力してください 2 種類以上の事業を営む事業者の場合 2 種類以上の事業を営む事業者で付表 5 および付表 5-(2) の事業区分別の課税売上高に係る消費税額 13~17 欄の 2 種類以上の事業に金額が入力されていない場合はエラーメッセージが表示されます 1 種類の事業の専業者とするか 2 種類以上の事業に消費税額を入力してください付表 5-(2) では事業区分別の課税売上高 ( 税抜き ) はプラスでも消費税額がマイナスとなる場合がありますマイナスの消費税額は事業の発生とみなしませんので 1 種類の事業の専業者へ変更してください第四種事業の発生はありません -42-

集計金額が修正されている場合申告書および付表の集計金額が修正されている場合は確認メッセージが表示されます申告書チェック対象項目申告書 ( 一般用 ) 申告書 ( 簡易課税用 ) 7 控除税額小計 26 消費税及び地方消費税の合計付表 1 7 控除税額小計 (B) ( C) 付表 2-(2) 12 課税仕入れ等の税額の合計額 (B) ( C) 20 控除対象仕入税額 (B) ( C)

47 集計金額が修正されている場合申告書および付表の集計金額が修正されている場合は確認メッセージが表示されます申告書チェック対象項目申告書 ( 一般用 ) 申告書 ( 簡易課税用 ) 7 控除税額小計 26 消費税及び地方消費税の合計付表 1 7 控除税額小計 (B) ( C) 付表 2-(2) 12 課税仕入れ等の税額の合計額 (B) ( C) 20 控除対象仕入税額 (B) ( C) 21控除過大調整税額 (B) ( C) 付表 2 12 課税仕入れ等の税額の合計額 20 控除対象仕入税額21控除過大調整税額付表 4 7 控除税額小計 (B) ( C) 付表 5-(2) 付表 5 6 事業区分別の合計額 (B) (C) 6 事業区分別の合計額地方税額が国税額を超えている場合納付は 22納付譲渡割額 > 11 納付税額還付は 19 還付額 + 23中間納付還付譲渡割額 > 8 控除不足還付税額 + 12 中間納付還付税額の場合は確認メッセージが表示されます -43-

の金額を入力することにより 2 種類以上の事業を営む事業者として申告書が作成されます 2 種類以上の事業を営む事業者の場合付表 5 の 7~17

48 金額修正の例 ( 消費税率 5%) 課税期間の終了が平成 26 年 4 月 1 日より前の申告書は消費税率 5% の金額修正が表示されます原則課税 ( 消費税率 5%) 簡易課税 ( 消費税率 5%) 簡易課税の営む事業の変更 ( 消費税率 5%) 1 種類の事業の専業者の場合付表 5 の 7~17 の金額を入力することにより 2 種類以上の事業を営む事業者として申告書が作成されます 2 種類以上の事業を営む事業者の場合付表 5 の 7~17 の金額をすべて削除しても 1 種類の事業の専業者のみなし仕入率を入力することができないため付表 5 の 5 控除対象仕入税額が計算されず申告書が正しく作成されません -44-

49 1.3.4 消費税申告書を印刷する消費税申告書を印刷します印刷できる帳票消費税申告書 ( 一般用 ) 消費税申告書 ( 簡易課税用 ) 中間申告書 ( 第 26 号様式 ) 付表 1 付表 2 付表 2-(2) 付表 4 付表 5 付表 5-(2) その他還付申告明細 ( 原則課税の場合 ) 1 [ 印刷 ] ボタンをクリックします簡易課税の画面を例にしています -45-

50 2 印刷条件設定が表示されます印刷条件を指定し [ 印刷 ] ボタンをクリックします原則課税簡易課税中間申告書印刷設定出力項目設定概要基本操作 2.9 印刷設定参照 -46-

51 項目説明印刷帳票の指定印刷する帳票のチェックボックスにチェックを付けます詳細設定印刷様式印刷様式をカラー印刷モノクロ印刷国税様式 ( モノクロ ) から選択します中間申告書の場合は表示されません提出用を印刷する控え用を印刷する申告用として印刷する ( マイナス金額は 0 円とする ) 税理士名を印刷する還付申告明細 2/2 に氏名または名称を印刷する付表 5-(2)2/2 に氏名または名称を印刷する提出用の申告書を印刷する場合はチェックボックスにチェックを付けます控え用の申告書を印刷する場合はチェックボックスにチェックを付けます控え用の印刷部数を 1 部 2 部から選択しますチェックボックスにチェックを付けて申告用として申告書の印刷をします原則課税の場合はチェックを外せません中間申告書の場合は表示されません申告用としてマイナスを 0( ゼロ ) に置き換える項目参照税理士名を印刷する場合はチェックボックスにチェックを付けます還付申告明細 2/2 に氏名または名称を印刷する場合はチェックボックスにチェックを付けます原則課税の場合のみ表示されます付表 5-(2)2/2 に氏名または名称を印刷する場合はチェックボックスにチェックを付けます簡易課税の場合のみ表示されますマイナス金額を印刷する確認のためマイナスの金額を印刷する場合は申告用として印刷するのチェックボックスのチェックを外して印刷してください -47-

52 申告用としてマイナスを 0( ゼロ ) に置き換える項目国税庁からの指示によりマイナスの金額はゼロに置き換えて申告します例えば付表 5-(2) の B 欄がマイナス金額の場合画面にはマイナスで表示されますが申告用として印刷するチェックボックスにチェックを付けて印刷すると B 欄 (4) と (5) の項目が 0( ゼロ ) で印刷されます次の申告書の赤枠内のマイナス金額を 0( ゼロ ) に置き換えます -48-

53 消費税申告書 ( 簡易課税用 ) -49-

54 付表 4-50-

55 付表 5-(2) 1/2-51-

56 付表 5-(2) 2/2-52-

57 付表 5-53-

58 MEMO

59 索引か国税電子申告エラーチェックでのエラー... 19, 21 さ事業者情報の取込... 7 た調整消費税な納税地... 5

60 操作マニュアル消費税申告書 ( 従 ) 第 12 版平成 27 年 1 月 23 日 ( 不許複製 )

本書の著作権は株式会社ミロク情報サービスが所有しています本製品の仕様および本書の内容に関しては将来予告無しに変更することがあります本書の内容の一部または全部を無断で転載することは禁止されていますネット de 記帳は全国商工会連合会の登録商標です Windows の正式名称は Micros

本書の著作権は株式会社ミロク情報サービスが所有しています本製品の仕様および本書の内容に関しては将来予告無しに変更することがあります本書の内容の一部または全部を無断で転載することは禁止されていますネット de 記帳は全国商工会連合会の登録商標です Windows の正式名称は Micros 操作マニュアル消費税申告書決算業務全国商工会連合会本書の著作権は株式会社ミロク情報サービスが所有しています本製品の仕様および本書の内容に関しては将来予告無しに変更することがあります本書の内容の一部または全部を無断で転載することは禁止されていますネット de 記帳は全国商工会連合会の登録商標です Windows の正式名称は Microsoft Windows Operating