6. 個別財務諸表等 (1) 貸借対照表 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比区分注記番号構成比構成比増減 ( 資産の部 ) Ⅰ 流動資産 1. 現金及び預金 270,825 8,953,668 8,682, 売掛金 2

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よいかずにかどり
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平成 18 年 5 月期個別財務諸表の概要平成 18 年 6 月 28 日上場会社名株式会社ツルハホールディングス上場取引所東コード番号 3391 本社所在都道府県北海道 (URL http://www.tsuruha-hd.co.

1 平成 18 年 5 月期個別財務諸表の概要平成 18 年 6 月 28 日上場会社名株式会社ツルハホールディングス上場取引所東コード番号 3391 本社所在都道府県北海道 (URL 代表者役職名代表取締役社長氏名鶴羽樹問合せ先責任者役職名取締役管理本部長氏名大船正博 TEL (011) 決算取締役会開催日平成 18 年 6 月 28 日配当支払開始予定日平成 18 年 8 月 11 日定時株主総会開催日平成 18 年 8 月 10 日単元株制度採用の有無有 (1 単元 100 株 ) 1. 平成 18 年 5 月期の業績 ( 平成 17 年 5 月 16 日 ~ 平成 18 年 5 月 15 日 ) (1) 経営成績 ( 百万円未満切り捨て ) 売上高営業利益経常利益百万円 % 百万円 % 百万円 % 18 年 5 月期年 5 月期当期純利益 1 株当たり当期純利益潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益自己資本当期純利益率総資産経常利益率売上高経常利益率百万円 % 円銭円銭 % % % 18 年 5 月期年 5 月期 55-15, ( 注 )1 期中平均株式数 18 年 5 月期 12,064,246 株 17 年 5 月期 3,700 株当社は平成 17 年 7 月 23 日付で株式 1 株につき992.6 株の株式分割を行っておりますなお 1 株当たり当期純利益金額および潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益は期首に分割が行われたものとして計算しております 2 会計処理の方法の変更有 3 売上高営業利益経常利益当期純利益におけるパーセント表示は対前期増減率であります (2) 財政状態 ( 百万円未満切り捨て ) 総資産純資産自己資本比率 1 株当たり純資産百万円百万円 % 円銭 18 年 5 月期 40,346 40, , 年 5 月期 , ( 注 )1 期末発行済株式数 18 年 5 月期 21,944,545 株 17 年 5 月期 3,700 株 2 期末自己株式数 18 年 5 月期 249 株 17 年 5 月期 - 株 2.19 年 5 月期の業績予想 ( 平成 18 年 5 月 16 日 ~ 平成 19 年 5 月 15 日 ) 売上高経常利益当期純利益百万円百万円百万円中間期 1, 通期 2,748 1,836 1,749 ( 参考 )1 株当たり予想当期純利益 ( 通期 ) 79 円 74 銭 3. 配当状況現金配当 1 株当たり配当金 ( 円 ) 配当金総額第 1 四半期末中間期末第 3 四半期末期末その他年間 ( 百万円 ) 配当性向純資産配当率 17 年 5 月期年 5 月期年 5 月期 ( 予想 ) ( 普通配当 20.00) ( 記念配当 5.00)

2 6. 個別財務諸表等 (1) 貸借対照表 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比区分注記番号構成比構成比増減 ( 資産の部 ) Ⅰ 流動資産 1. 現金及び預金 270,825 8,953,668 8,682, 売掛金 ,609 39, 有価証券 - 1,002,273 1,002, 前払費用繰延税金資産 - 31,431 31, 未収還付法人税等 6,366-6, 関係会社短期貸付金 - 829, , その他 2-19,450 19,450 流動資産合計 278, ,878, ,600,093 Ⅱ 固定資産 1. 無形固定資産 (1) 電話加入権無形固定資産合計投資その他の資産 (1) 投資有価証券 75,723-75,723 (2) 関係会社株式 106,450 26,790,439 26,683,989 (3) 関係会社長期貸付金投資その他の資産合計 - 2,677,976 2,677, , ,468, ,286,242 固定資産合計 182, ,468, ,286,242 資産合計 460, ,346, ,886,

3 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比区分注記番号構成比構成比増減 ( 負債の部 ) Ⅰ 流動負債 1. 未払金 5,716 47,314 41, 未払費用 98 2,234 2, 未払法人税等 ,812 25, 預り金賞与引当金 ,475 30, 役員賞与引当金 - 53,441 53, その他 ,614 19,109 流動負債合計 7, , ,893 Ⅱ 固定負債 1. 退職給付引当金 2,323-2, 役員退職慰労引当金 206,775 2, , その他 - 1,395 1,395 固定負債合計 209, , ,058 負債合計 216, , ,

4 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比区分注記番号構成比構成比増減 ( 資本の部 ) Ⅰ 資本金 1 10, ,000 Ⅱ 利益剰余金 1 利益準備金 2,500-2,500 2 任意積立金別途積立金 174, ,357 3 当期未処分利益 56, ,652 利益剰余金合計 233, ,510 資本合計 243, ,510 負債資本合計 460, ,335 ( 純資産の部 ) Ⅰ 株主資本 1 資本金 - - 6,438, ,438,665 2 資本剰余金資本準備金 - 32,277,236 32,277,236 資本剰余金合計 ,277, ,277,236 3 利益剰余金 (1) 利益準備金 - 15,020 15,020 (2) その他利益剰余金別途積立金 - 1,161,695 1,161,695 繰越利益剰余金 - 270, ,591 利益剰余金合計 - - 1,447, ,447,307 4 自己株式 - - 1, ,198 株主資本合計 ,162, ,162,011 純資産合計 ,162, ,162,011 負債純資産合計 ,346, ,346,

5 (2) 損益計算書対前年比区分注記番号百分比百分比増減 Ⅰ 営業収入 1. 手数料収入 1 7, , 受取配当金 1-7, , , ,394 Ⅱ 営業費用 1. 役員報酬 63,240 75, 従業員給与及び手当 4,467 99, 賞与引当金繰入額 , 役員賞与引当金繰入額 5. 退職給付引当金繰入額 6. 役員退職慰労引当金繰入額 - 53, ,185 2, 福利厚生費 - 63, 地代家賃等 1 1,093 37, 支払手数料 , その他 4,185 78,150 1, , , ,296 営業利益又は営業損失 ( ) 70, , ,098 Ⅲ 営業外収益 1. 受取利息 1 9 9, 有価証券利息 2,485 1, 受取配当金 1 133, 消費税差益 - 2, その他 5, ,977 1, , ,920 Ⅳ 営業外費用 1. 新株発行費 - 88, その他 ,814 90, ,783 経常利益 69, , ,

6 対前年比区分注記番号百分比百分比増減 Ⅴ 特別利益 1. 投資有価証券売却益 8, 役員退職慰労引当金取崩益 - 8, ,924 8, Ⅵ 特別損失 1. ゴルフ会員権売却損投資有価証券売却損 18,021 18, ,058 税引前当期純利益 60, , 法人税住民税及び事業税 4,274 3,800 法人税等調整額 - 4, ,431 27, ,905 当期純利益 55, , ,097 前期繰越利益当期未処分利益 56,652-56,

7 (3) 利益処分計算書及び株主資本等変動計算書利益処分計算書 ( 株主総会承認日平成 17 年 8 月 11 日 ) 区分注記番号 Ⅰ 当期未処分利益 56,652 Ⅱ 次期繰越利益 56,652 株主資本等変動計算書株主資本資本剰余金利益剰余金資本金資本準備金資本剰余金合計利益準備金その他利益剰余金別途積立金繰越利益剰余金利益剰余金合計自己株式株主資本合計純資産合計平成 17 年 5 月 15 日残高 10, , ,357 56, , , ,510 事業年度中の変動額新株の発行 5,938,665 5,995,767 5,995,767 11,934,433 11,934,433 当期純利益 213, , , ,938 自己株式の取得株式交換による変動額 ( 純額 ) 1 会社分割による変動額 ( 純額 ) 2 事業年度中の変動額合計平成 18 年 5 月 15 日残高 1,198 1,198 1, ,000 25,852,570 25,852,570 26,342,570 26,342, , ,899 12, , ,858 1,428,757 1,428,757 6,428,665 32,277,236 32,277,236 12, , ,938 1,213,797 1,198 39,918,501 39,918,501 6,438,665 32,277,236 32,277,236 15,020 1,161, ,591 1,447,307 1,198 40,162,011 40,162,011 1 平成 17 年 11 月 16 日付の株式交換に伴う変動額の純額であります 2 平成 18 年 2 月 16 日付の会社分割に伴う変動額の純額であります

8 重要な会計方針項目 1. 有価証券の評価基準およ (1) 子会社株式および関連会社株式び評価方法移動平均法による原価法 (2) その他有価証券時価のあるもの決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部資本直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの移動平均法による原価法 2. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため一般債権については貸倒実績率により貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を吟味し回収不能見込額を計上しておりますなお当期の繰入額はありません (2) 賞与引当金従業員の賞与支給に備えるため実際支給見込額のうち当期帰属分を引当計上しております (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しておりますなお退職給付債務は退職給付会計に関する実務指針 ( 会計制度委員会報告第 13 号 ) に定める簡便法に基づいて計上しております (1) 子会社株式および関連会社株式同左 (2) その他有価証券時価のあるもの決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの同左 (1) 貸倒引当金同左 (2) 賞与引当金同左 (3) ( 追加情報 ) 当社の退職給付制度は適格退職年金制度と退職一時金制度を採用しておりましたが平成 17 年 6 月 1 日から確定拠出年金制度および前払給与制度へ全面移行し退職給付制度間の移行等に関する会計処理 ( 企業会計基準適用指針第 1 号 ) を適用しております本移行に伴う影響額は軽微であります

9 項目 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (4) 役員退職慰労引当金 (4) 役員退職慰労引当金役員退職慰労金の支出に備えるため同左内規に基づく期末要支給額を計上しております (5) 役員賞与引当金役員に対して支給する賞与の支出に充てるため支給見込額に基づき計上しております (1) 消費税等の会計処理 (1) 消費税等の会計処理消費税等の会計処理は税抜方式によっ消費税等の会計処理は税抜方式によっておりますております ( 会計処理方法の変更 ) 従来消費税等の会計処理については税込方式によっておりましたがより税抜方式に変更しましたこの変更はより課税事業者に該当しかつ消費税等について税抜方式が一般的に認められた会計処理となっている現状を勘案しより厳密な区分損益計算を実施することにより当社の財政状態および経営成績をより適正に表示するためでありますこの変更による営業損失に与える影響額は軽微であり経常利益および税引前当期純利益に与える影響はありません (2) 繰延資産の償却に関する事項新株発行費全額支出時の費用として計上しております

10 会計処理方法の変更 ( 固定資産の減損に係る会計基準 ) より固定資産の減損に係る会計基準 ( 固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書 ( 企業会計審議会平成 14 年 8 月 9 日 )) 及び固定資産の減損に係る会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 6 号平成 15 年 10 月 31 日 ) を適用しておりますこれによる損益に与える影響はありません ( 役員賞与に関する会計基準 ) より役員賞与に関する会計基準 ( 企業会計基準第 4 号平成 17 年 11 月 29 日 ) を適用しておりますこれにより営業利益経常利益および税引前当期純利益はそれぞれ 53,441 千円減少しております ( 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準 ) より貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準 ( 企業会計基準第 5 号平成 17 年 12 月 9 日 ) 及び貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 8 号平成 17 年 12 月 9 日 ) を適用しておりますなお従来の資本の部の合計に相当する金額は40,162,011 千円であります表示方法の変更 ( 貸借対照表 ) まで区分掲記しておりました未収還付法人税等 ( 末残高 15,358 千円 ) は資産の総額の100 分の1 以下となったため流動資産のその他に含めて表示することにしました ( 損益計算書 ) まで営業外収益のその他に含めておりました消費税差益は営業外収益の総額の100 分の10を超えたため区分掲記しましたなおにおける消費税差益の金額は154 千円であります

11 追加情報関係会社からの受取配当金はにおいては営業外収益として計上しておりましたが定款目的の変更に伴いより営業収益とすることにいたしましたこの変更により営業収益および営業利益がに比してそれぞれ217,920 千円増加しておりますが経常利益および税引前当期純利益に与える影響はありません法人事業税における外形標準課税部分の損益計算書上の表示方法当社は平成 17 年 11 月 16 日付の株式交換に伴い資本金が1 億円超となったため外形標準課税の適用を受けることとなりましたそのため実務対応報告第 12 号法人事業税における外形標準課税部分の損益計算書上の表示についての実務上の取扱い ( 企業会計基準委員会平成 16 年 2 月 13 日 ) に基づきから法人事業税の付加価値割及び資本割 22,012 千円を販売費及び一般管理費として計上しております

12 注記事項 ( 貸借対照表関係 ) ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 1 授権株式数および発行済株式総数授権株式数普通株式 14,800 株発行済株式総数普通株式 3,700 株 2. 関係会社に対する主な資産および負債売掛金未収入金 39,977 千円 1,420 千円 ( 損益計算書関係 ) 1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております 1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております受取配当金 127,120 千円手数料収入 630,944 千円受取配当金 217,920 千円地代家賃等 13,980 千円受取利息 9,238 千円 ( 株主資本等変動計算書関係 ) 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項前期末株式数 ( 株 ) 当期増加株式数 ( 株 ) 当期減少株式数 ( 株 ) 当期末株式数 ( 株 ) 発行済株式普通株式 ( 注 )1 3,700 21,941,094-21,941,094 合計 3,700 21,941,094-21,941,094 自己株式普通株式 ( 注 ) 合計 ( 注 )1. 普通株式の発行済株式総数の増加 21,941,094 株は株式分割による増加 3,668,920 株株式交換による増加 15,493,674 株公募による新株の発行による増加 1,991,300 株第三者割当による新株の発行による増加 766,500 株新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 20,700 株であります 2. 普通株式の自己株式の株式数の増加 249 株は単元未満株式の買取りによる増加であります

13 1 リース取引該当事項はありません同左 2 有価証券 ( 平成 17 年 5 月 15 日現在 ) 子会社株式および関連会社株式で時価のあるもの貸借対照表計上額時価差額関連会社株式 106,450 12,276,160 12,169,710 ( 平成 18 年 5 月 15 日現在 ) 子会社株式および関連会社株式で時価のあるものはありません

14 3 税効果会計 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) 1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産 ( 流動 ) 賞与引当金 296 その他 40 小計 337 評価性引当額計繰延税金資産 ( 固定 ) 337 退職給付引当金 807 役員退職慰労引当金 85,811 繰越欠損金 6,801 小計 93,421 評価性引当額 93,421 計繰延税金資産合計 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳法定実効税率 41.5 ( 調整 ) 受取配当金益金不算入 45.9 繰越欠損金 6.5 留保金課税 6.0 評価性引当額 2.1 その他 1.1 税効果会計適用後の法人税等の負担率 7.1 ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳内訳繰延税金資産未払事業税 8,894 賞与引当金 12,280 未払社会保険料 2,481 繰越欠損金 11,292 長期未払金 751 役員退職慰労引当金 1,068 評価性引当額 5,405 その他 68 繰延税金資産合計 31,431 繰延税金資産の純額は貸借対照表の以下の項目に含まれております流動資産 - 繰延税金資産 31, 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳法定実効税率 40.4 ( 調整 ) 受取配当金益金不算入 23.6 役員賞与引当金 11.6 交際費 0.7 住民税均等割 2.0 評価性引当額 47.4 その他 1.5 税効果会計適用後の法人税等の負担率税効果会計に使用する法定実効税率の変更当社は平成 17 年 11 月 16 日付の株式交換に伴い資本金が 1 億円超となったため外形標準課税の適用を受けることとなりましたそのため法定実効税率を前事業年度の 41.5% から 40.4% に変更いたしましたなお当該税率変更による影響は軽微であります

15 (1 株当たり情報 ) 1 株当たり純資産額 65, 円 1 株当たり当期純利益金額 15, 円 1 株当たり純資産額 1, 円 1 株当たり当期純利益金額円なお潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額当社は平成 17 年 7 月 23 日付で株式 1 株につき株の株式分割を行っております円なお 1 株当たり当期純利益金額および潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額は期首に分割が行われたものとして計算しておりますまた当該株式分割が前期首に行われたと仮定した場合の 1 株当たり情報については以下のとおりとなります 1 株当たり純資産額円 1 株当たり当期純利益金額円潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額 - ( 注 )1 株当たり当期純利益金額および潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります 1 株当たり当期純利益金額当期純利益 55, ,938 普通株主に帰属しない - - 普通株式に係る当期純利益 55, ,938 期中平均株式数 ( 株 ) 3,700 12,064,246 潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額当期純利益調整額 - - 普通株式増加数 ( 株 ) - 58,920 ( うち新株予約権 ) (-) (58,920) 希薄化効果を有しないため潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

16 ( 重要な後発事象 ) 1. 商号変更当社は株式会社ツルハおよびその関係会社の純粋持株会社になるべく平成 17 年 8 月 11 日開催の定時株主総会にて商号を株式会社クレーン商事から株式会社ツルハホールディングスに変更することが承認されました 2. 株式分割当社は株式会社ツルハと株式交換するに先立ち平成 17 年 6 月 30 日開催の取締役会において次の通り株式分割につき決議いたしました (1) 分割により増加する株式数普通株式 3,668,920 株 (2) 分割方法平成 17 年 7 月 23 日現在の株主名簿に記載のある株主に対し所有株式 1 株につき992.6 株の割合で分割しております当該株式分割が前期首に行われたと仮定した場合の前期における1 株当たり情報および当期首に行われたと仮定した場合の当期における1 株当たり情報はそれぞれ以下のとおりとなります 1 株当たり純資産額円 1 株当たり当期純損失金額円なお潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額については 1 株当たり当期純損失でありかつ潜在株式が存在しないため記載しておりません 1 株当たり純資産額円 1 株当たり当期純利益金額円なお潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません 3. 株式会社ツルハとの株式交換当社と株式会社ツルハは純粋持株会社に移行する目的で平成 17 年 6 月 30 日に当社を純粋持株会社とするための株式交換契約を締結し同年 8 月 11 日開催の定時株主総会におきまして同株式交換契約書の承認を受けましたなお株式会社ツルハにおきましても同年 8 月 11 日開催の定時株主総会において同株式交換契約書の承認を受けておりますまた純粋持株会社となる当社の普通株式は東京証券取引所へ平成 17 年 11 月 16 日に上場いたしました併せて東京証券取引所に上場している完全子会社となる株式会社ツルハの普通株式は平成 17 年 11 月 10 日に上場廃止となりました (1) 株式交換契約の概要 1 株式交換の内容当社は株式会社ツルハと商法第 352 条ないし第 363 条に定める方式により株式交換を行います 2 株式交換の日株式交換の日は平成 17 年 11 月 16 日とします 3 株式交換に際して発行する株式および割り当て当社は株式会社ツルハとの株式交換に際して株式交換の日の前日における最終の株式会社ツルハの株主名簿に記載された株主のうち当社を除く株主に対してその所有する株式会社ツルハの普通株式数の合計に相当する数の普通株式を発行しその所有する株式会社ツルハの普通株式 1 株につき当社の株式 1 株の割合をもって割当交付します

17 (2) 株式会社ツルハの概要代表者取締役社長鶴羽樹資本金 41 億円住所札幌市東区北 24 条東 20 丁目 1 番 21 号 1 主な事業内容医薬品化粧品雑貨育児用品等の販売 2 売上高および当期純利益 ( 平成 17 年 5 月期 ) 売上高 132,598,433 千円当期純利益 3,835,089 千円 3 資産負債資本の状況 ( 平成 17 年 5 月 15 日現在 ) 資産合計 57,614,070 千円負債合計 27,668,904 千円資本合計 29,945,165 千円該当事項はありません

18 7. 役員の異動 (1) 代表者の異動該当事項はありません (2) その他の役員の異動 1 新任予定取締役候補石川亨 ( 現株式会社リバース代表取締役 ) 2 退任予定取締役該当事項はありません (3) 就任予定日平成 18 年 8 月 10 日

6. 個別中間財務諸表等株式会社キョーリン (1) 中間貸借対照表当社はより中間財務諸表を作成しているため前中間会計期間末は記載しておりません末 ( 平成 18 年 9 月 30 日 ) の要約貸借対照表 ( 平成 18 年 3 月 31 日 ) 区分注記番号構成比構成比 ( 資産の部

6. 個別中間財務諸表等株式会社キョーリン (1) 中間貸借対照表当社はより中間財務諸表を作成しているため前中間会計期間末は記載しておりません末 ( 平成 18 年 9 月 30 日 ) の要約貸借対照表 ( 平成 18 年 3 月 31 日 ) 区分注記番号構成比構成比 ( 資産の部 ( 財 ) 財務会計基準機構会員平成 19 年 3 月期個別中間財務諸表の概要平成 18 年 11 月 7 日上場会社名株式会社キョーリン上場取引所東コード番号 4569 本社所在都道府県東京都 (URL http://www.kyorin-gr.co.jp) 代表者役職名代表取締役社長氏名荻原郁夫問合せ先責任者役職名執行役員経理部長氏名伊藤洋 TEL(03)3293-3420

6. 個別財務諸表等 (1) 貸借対照表 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比 区分 注記番号 構成比 構成比 増減 ( 資産の部 ) Ⅰ 流動資産 1. 現金及び預金 270,825 8,953,668 8,682, 売掛金 2

6. 個別財務諸表等 (1) 貸借対照表 ( 平成 17 年 5 月 15 日 ) ( 平成 18 年 5 月 15 日 ) 対前年比区分注記番号構成比構成比増減 ( 資産の部 ) Ⅰ 流動資産 1. 現金及び預金 270,825 8,953,668 8,682, 売掛金 2