外部監査

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こうきしろみず
5 years ago
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1 財政援助団体等監査結果報告書 ( 社会福祉法人恵徳会 ) 1 監査の対象及び範囲 (1) 社会福祉法人恵徳会が行った公の施設である粟田老人デイサービスセンター ( 施設等の概要については別紙 1に記載 ) の管理に係る平成 25 年度における出納その他の事務 ( 必要に応じて平成 26 年度分を含む ) (2) 粟田老人デイサービスセンターを所管する部局 ( 福祉部 ) の指導監督に係る事務 2 監査実施の期間平成 26 年 8 月 26 日から同年 12 月 16 日まで 3 監査の方法監査は公の施設の管理に係る出納その他の事務が当該団体との協定等に沿い関係法令等にのっとり適正かつ効率的に行われているか当該施設の所管部局の指導監督に係る事務が適正に行われているかを主眼とし関係職員から説明を聴取し抽出による関係帳簿及び関係書類の調査並びに現地調査を行った 4 監査の結果 (1) 公の施設に係る収支状況について公の施設の管理に関する業務の収支決算書 ( 平成 25 年度 ) は次のとおりである収入合計は 8,069 万円 ( 注 ) でありデイサービスセンターの利用者の介護保険給付費利用者等の利用料収入及び自主事業収入である支出合計は 7,503 万円でありその内訳は人件費 5,496 万円事業費 1,456 万円事務費 519 万円などとなっているこれらにより収支差額は 566 万円となっている ( 注 ) 文中で用いる金額は万円単位で表示し単位未満は切り捨てているまた自主事業として行っている居宅介護支援事業及びふれあいお弁当事業に係る収支を含んでいる (2) 指摘事項次に述べる事項について適正な措置を講ぜられたいア公の施設の管理に係る出納その他の事務 ( 指定管理者 ) ( ア ) 指定管理業務に係る事業報告書について記載内容に誤りや記入

2 漏れがあった事業報告書は指定管理業務に係る収支の把握に資する報告書であるので作成に当たっては事業の実績及び適正な会計処理に基づいて作成するように改められたい ( イ ) ふれあいお弁当事業は社会福祉法人横須賀市社会福祉協議会と委託契約を締結して実施している自主事業であるので基本協定書第 52 条に基づき実施する自主事業の業務計画書を市に提出されたい ( ウ ) 資金収支計算書及び事業活動計算書において車輛費駐車場借上料などの一部費用について指定管理事業 ( デイサービスセンター事業 ) と自主事業 ( 居宅介護サービス事業 ) に分けて費用計上されていなかったので適正な財務処理に改められたい ( エ ) デイサービスセンター利用者負担金及び利用料 ( 食費 ) の収納において原則口座引落による処理を行っているが現金での収受が生じた場合について収受後収納処理が完了するまで領収書を交付していなかった現在に至るまで現金の収受においてトラブルは発生していないものの現金は不正や誤謬が発生しやすいものであるので収受した際に連番を付した預かり証を交付するなど未然の防止策を検討されたい ( オ ) 郵便切手の管理において払出日用途及び払出枚数を記録していたものの購入分及び繰越分の受入についての記録及び残数の記録がなく所有数を確認できなかった郵便切手は金券であるので今後は受払簿を作成し適正な管理に努められたいイ公の施設を所管する部局の指導監督に係る事務 ( 所管部局 ) ( ア ) 指定管理業務に係る事業報告書について記載内容に誤りや記入漏れがあった事業報告書は指定管理業務に係る収支の把握に資する報告書であるので作成時及び受領に際し指定管理者に対して適切な指導を行うよう改められたい ( イ ) ふれあいお弁当事業は指定管理者が実施している自主事業である指定管理業務の範囲外の業務については基本協定書第 52 条に規定されているので協定書に基づく適正な事務処理に改められたい 5 意見指定管理者の募集について (1) 状況

3 指定管理者が担う事業は施設の管理という面を超え利用者と指定管理者の職員との間に強い信頼関係が形成されそれを基礎として円滑に業務が実施されている事業である人的な結び付きが強い事業においては指定管理者の変更によって利用者の生活に大きな影響を及ぼすことが想定される (2) 市長への意見人的な結び付きが強い事業の指定管理者の募集に当たってはその特性を考慮し指定管理者が変更となる場合においても利用者本位の対応が行えるよう人的引継を円滑に行うための引継方法の提示と継続性を考慮した指定管理期間の設定について検討することが望まれる

4 ( 別紙 1) 1 粟田老人デイサービスセンター及びその管理に係る概要名称横須賀市立粟田老人デイサービスセンター横須賀市ハイランド2 丁目 41 番 1 号所在地 ( 粟田小学校内 ) 介護保険法における要支援及び要介護状態になった高齢者に対して自立的生活の助長利用者の社会施設の設置目的的孤独感の解消心身の維持並びに利用者の家族の身体的および精神的負担の軽減を図る定員 33 人平成 26 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで指定期間協定に基づく管理業務の範囲運営財源平成 18 年度から指定管理者制度を導入しており現在は3 期目 1 期目より恵徳会が指定管理者となっている 1 管理施設 ( 老人デイサービスセンター ) の使用許可に関すること 2 管理施設 ( 老人デイサービスセンター ) の施設及び設備の維持管理に関すること 3 その他市と指定管理者が協議して別途定めた事項に関すること介護保険給付費及び利用者等の利用料収入 2 指定管理者の概要名称社会福祉法人恵徳会設立年月昭和 54 年 4 月所在地横須賀市東逸見町 4 丁目 16 番地 70 代表者理事長中野登喜夫主な事業内容 1 特別養護老人ホーム恵徳苑の運営 2 恵徳苑短期入所生活介護サービス 3 横須賀市立粟田老人デイサービスセンターの運営 4 恵徳苑居宅介護介護サービスセンターの運営 5 粟田居宅介護サービスセンターの運営 6 恵徳苑デイサービスセンターの運営 7 恵徳会在宅医療クリニックの運営 3 粟田老人デイサービスセンターの主な業務状況業務日数 296 日休業日数 69 日利用者延べ人数 7,302 人平均要介護度 2.1 平均利用者数 24.7 人利用者定員 33 人 ( 注 ) 利用者延べ人数は平成 25 年 4 月から平成 26 年 3 月までの期間の集計である

5 利用者の状況介護度別内訳延べ人数構成率サービス別内訳延べ人数利用率要支援人 1.8% 送迎 ( 迎え ) 7,284 人 99.8% 要支援人 10.3% 送迎 ( 送り ) 7,277 人 99.7% 要介護 1 2,020 人 27.7% 食事 7,251 人 99.3% 要介護 2 2,024 人 27.7% おやつ 7,223 人 98.9% 要介護 3 1,064 人 14.6% 一般入浴 3,727 人 51.0% 要介護人 12.4% 特殊入浴 0 人 0% 要介護人 5.5% ( 注 1) 利用者延べ人数は平成 25 年 4 月から平成 26 年 3 月までの期間の集計である ( 注 2) 各比率は利用者延べ人数に対する比率である利用に係る料金の収入項目予算額収入額差引額 ( 単位 : 円 ) 居宅介護料収入 69,450,000 66,763,784 2,686,216 介護報酬 62,505,000 60,141,876 2,363,124 利用者負担金 6,945,000 6,621, ,092 利用者等利用料収入 4,925,000 5,077, ,800 食費収入 4,925,000 5,077, ,800 収入計 74,375,000 71,841,584 2,533,416 4 公の施設の管理に関する業務の収支決算書 ( 平成 25 年度 ) 区分金額 1 収入居宅介護料収入 ( 介護報酬 ) 居宅介護料収入 ( 利用者負担金 ) 利用者等利用料収入 ( 食費収入 ) その他の事業収入雑収入 ( 単位 : 円 ) 80,692,990 60,141,876 6,621,908 5,077,800 8,837,756 13,650 2 支出 75,031,033 人件費 54,966,204 事務費 5,191,075 事業費 14,565,054 その他経費 308,700 収支差額 5,661,957

平成17年度社会福祉法人多花楽会事業計画（案）

平成17年度社会福祉法人多花楽会事業計画（案）平成 27 年度社会福祉法人多花楽会事業計画 1. 基本計画社会福祉法人多花楽会は高齢化社会及び多様化する福祉ニーズに対応するため指定介護保険適用事業所指定介護予防サービス指定障害サービス事業者として地域社会において社会福祉法人の理念に基づき地域に根ざした各種福祉サービス事業を行うまた要介護状態もしくは要支援状態の高齢者や障害者等に健康増進のために保健事業等や障害サービス事業を行い介護保険の予防に努めその家族の介護負担の軽減と援助を図る