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あいりいなくら
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1 平成 23 年度 ( 平成 24 年 3 月 31 日現在 ) 貸借対照表 ( 単位 : 百万円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 現金及び預貯金 11,961 保険契約準備金 2,860,265 現金 1 支払備金 36,570 預貯金 11,960 責任準備金 2,823,695 コールロ - ン 46,100 代理店借 5,938 金銭の信託 1,500 再保険借 4,887 有価証券 2,797,881 その他負債 44,674 国債 448,832 売現先勘定 18,427 地方債 23,240 未払金 14,971 社債 163,654 未払費用 1,712 株式 277 預り金 643 外国証券 287,855 金融派生商品 6,253 その他の証券 1,874,021 仮受金 2,665 貸付金 12,577 退職給付引当金 4,021 保険約款貸付 12,577 役員退職慰労引当金 92 有形固定資産 624 価格変動準備金 1,245 建物 266 その他の有形固定資産 357 無形固定資産 2,028 ソフトウェア 2,028 負債の部合計 2,921,125 その他の無形固定資産 0 ( 純資産の部 ) 代理店貸 67 資本金 32,400 再保険貸 41,377 利益剰余金 5,189 その他資産 51,527 その他利益剰余金 5,189 未収金 45,178 繰越利益剰余金 5,189 前払費用 228 株主資本合計 37,589 未収収益 4,486 その他有価証券評価差額金 7,012 預託金 424 評価換算差額等合計 7,012 金融派生商品 1,057 仮払金 45 その他の資産 107 繰延税金資産 138 貸倒引当金 54 純資産の部合計 44,602 資産の部合計 2,965,727 負債及び純資産の部合計 2,965,727

2 貸借対照表の注記 1. 会計方針に関する事項 (1) 有価証券の評価基準および評価方法有価証券の評価は売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における責任準備金対応債券に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 21 号 ) に基づく責任準備金対応債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式 ( 保険業法第 2 条第 12 項に規定する子会社及び保険業法施行令第 13 条の 5 の 2 第 3 項に規定する子法人等のうち子会社を除いたものが発行する株式をいう ) については原価法その他有価証券のうち時価のあるものについては 3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法によっておりますその他有価証券の評価差額については全部純資産直入法により処理しておりますなお外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額については外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額としそれ以外の差額については為替差損益として処理しております個人保険及び個人年金保険の保険契約からなる残存年数に基づいて設定した小区分に対応した円建債券のうちデュレーションマッチングを目的として保有するものを保険業における責任準備金対応債券に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 21 号 ) に基づき責任準備金対応債券に区分しております責任準備金対応債券に係る貸借対照表計上額は 576,738 百万円時価は 598,383 百万円でありますなお資産及び負債のデュレーションマッチングをより適切なものとするため当事業年度において残存年数 30 年を超える保険契約群からなる小区分から残存年数 30 年以内の保険契約群からなる小区分に対して小区分間での責任準備金対応債券の一部移動を行いましたこの変更による損益への影響はありませんまた当事業年度において信用状態の悪化に伴い格付けが引き下げられた債券について責任準備金対応債券からその他有価証券への振替を行っておりますこの変更による損益への影響はありません (2) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法デリバティブ取引の評価は時価法によっております (3) 有形固定資産の減価償却の方法有形固定資産の減価償却の方法は次の方法によっております 1 平成 19 年 3 月 31 日以前に取得したもの旧定率法によっております 2 平成 19 年 4 月 1 日以降に取得したもの定率法によっております (4) 外貨建資産等の本邦通貨への換算基準

3 外貨建資産負債は決算日の為替相場により円換算しております (5) 貸倒引当金の計上方法貸倒引当金は資産の自己査定基準および償却引当基準に則り次のとおり計上しております破産民事再生等法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権については回収可能見込額を控除しその残額を計上しておりますまた現状経営破綻の状況にはないが今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権についてはその債権額のうち債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております上記以外の債権については予想損失率を債権額に乗じた額を計上しておりますすべての債権は資産の自己査定基準に基づき関連部署が資産査定を実施し当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しておりその査定結果に基づいて上記の引当を行っております (6) 退職給付引当金の計上方法退職給付引当金は従業員の退職給付に備えるため退職給付に係る会計基準 ( 退職給付に係る会計基準の設定に関する意見書平成 10 年 6 月 16 日企業会計審議会 ) に基づき当年度末において発生したと認められる額を計上しております (7) 役員退職慰労引当金の計上方法役員退職慰労引当金は役員に対する退職慰労金の支給に備えるため役員退職慰労金規定に基づく期末要支給額を計上しております (8) 価格変動準備金の計上方法価格変動準備金は保険業法第 115 条の規定に基づき算出した額を計上しております (9) リース取引の処理方法リース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前の所有権移転外ファイナンスリース取引については引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております (10) ヘッジ会計の方法ヘッジ会計の方法は金融商品に関する会計基準 ( 平成 20 年 3 月 10 日企業会計基準委員会 ) に従い外貨建のその他有価証券に対する為替変動リスクのヘッジとして時価ヘッジを行っておりますなおヘッジの有効性の判定にはヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております (11) 消費税等の会計処理方法消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっておりますただし資産にかかる控除対象外消費税等のうち税法に定める繰延消費税等については前払費用に計上し 5 年間で均等償却し繰延消費税等以外のものについては発生年度に費用処理しております

4 (12) 責任準備金の積立方法責任準備金は保険業法第 116 条の規定に基づく準備金であり保険料積立金については次の方式により計算しております 1 標準責任準備金の対象契約については金融庁長官が定める方式 ( 平成 8 年大蔵省告示第 48 号 ) 2 標準責任準備金の対象とならない契約については平準純保険料式 (13) 無形固定資産の減価償却の方法無形固定資産に計上している自社利用のソフトウェアの減価償却の方法は利用可能期間に基づく定額法により行っております 2. 会計方針の変更 (1) 外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額の処理外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額については従来評価差額として全部純資産直入法により処理しておりましたが当事業年度より外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額としそれ以外の差額については為替差損益として処理しております当社では保有する外貨建有価証券の為替リスクについてデリバティブ取引を用いてヘッジしヘッジ会計を適用しておりましたしかし当事業年度に一部の取引において運用手法を見直したことに伴い当該取引に対して従来の方針ではヘッジ会計を適用できなくなりましたこのため当社は外貨建の有価証券に係る運用方針を勘案し取引の実態を期間損益に適切に反映するために会計方針を変更しました当該会計方針の変更は遡及適用されましたが当事業年度の期首における純資産額に対する影響はありません 3. 表示方法の変更当事業年度より保険業法施行規則の改正に伴い以下の通り表示方法を変更しております (1) 株主資本等変動計算書において従来前期末残高と表示していたものを当期首残高として表示しております 4. 追加情報当事業年度より会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準第 24 号 ) 及び会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 平成 21 年 12 月 4 日企業会計基準適用指針第 24 号 ) を適用しております 5. 金融商品の状況に関する事項及び金融商品の時価等に関する事項保険業法第 118 条第 1 項に規定する特別勘定以外の勘定である一般勘定の資産運用は資産と負債の総合管理 (ALM) に基づき保険契約の負債サイドの特性に適合した資産構築を図るべく長期的かつ安定的な資産運用収益の確保を基本とした円建確定利付の公社債投資を運用の主体としておりますこの方針に基づき具体的には国債をはじめとする公共債の他高格付けの社債といった円建確定利付の公社債を主要な投資対象としており信用力流動性に配慮したポートフォリオの構築に努めておりますまたデリバティブについては

5 外貨建有価証券に係る為替リスクをヘッジする目的で先物為替予約取引を活用しております先物為替予約取引におけるヘッジ対象の識別はリスクの共通する資産をグルーピングした上で行うものとしその指定においては公正価値ヘッジとキャッシュフローヘッジとの別ヘッジ手段ヘッジ割合及びヘッジを意図する期間を示すものとしておりますヘッジの有効性の判定につきましては原則としてヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっておりますなお有価証券およびデリバティブ取引は市場リスク及び信用リスクに晒されておりますこれらのリスクに対し当社はリスク管理方針及び資産運用リスク管理に関する諸規定を制定しこれに基づいて管理を行っておりますまた投資額やリスク量等に限度枠を設けその遵守状況を ALM の状況等と共に経営陣および関係部署長等により組織される ALM 委員会に定期的に報告しております主な金融資産及び金融負債にかかる貸借対照表計上額時価及びこれらの差額については次の通りであります ( 単位 : 百万円 ) 貸借対照表計上額時価差額現金及び預貯金 11,961 11,961 - コールローン 46,100 46,100 - 金銭の信託 1,500 1,500 - 有価証券 2,797,796 2,819,348 21,551 売買目的有価証券 1,872,311 1,872,311 - 満期保有目的の債券 18,448 18, 責任準備金対応債券 576, ,383 21,644 その他有価証券 330, ,297 - 貸付金 12,577 12,577 - 保険約款貸付 12,577 12,577 - 金融派生商品 (*1) (5,196) (5,196) - ヘッジ会計が適用されていないもの (5,262) (5,262) - ヘッジ会計が適用されているもの (*1) 金融派生商品によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております (1) 現金及び預金満期のない預金については時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております満期のある預金については短期間で期日が到来するもので構成されており時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております (2) コールローン短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております (3) 金銭の信託預金と同様の性格を有しており時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております

6 (4) 有価証券市場価格のある有価証券 3 月末日の市場価格等によっております市場価格のない有価証券時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については有価証券に含めておりません当該非上場株式の当期末における貸借対照表価額は 84 百万円であります (5) 貸付金保険約款貸付は当該貸付を解約返戻金の範囲内に限るなどの特性により返済期限を設けておらず返済見込み期間及び金利条件等から時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため帳簿価額を時価としております (6) 金融派生商品為替予約取引の時価については先物為替相場によっております 6. 有形固定資産の減価償却累計額は 1,962 百万円であります 7. 特別勘定の資産の額は 1,961,987 百万円でありますなお負債の額も同額であります 8. 関係会社に対する金銭債権および金銭債務としてその他の資産に 18 百万円代理店借に 11 百万円含まれております 9. 繰延税金資産の総額は 16,394 百万円繰延税金負債の総額は 3,323 百万円であります繰延税金資産のうち評価性引当額として控除した額は 12,932 百万円であり評価性引当金控除後の繰延税金資産及び負債の純額は 138 百万円であります繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は保険契約準備金 7,143 百万円税務上の繰越欠損金 6,308 百万円及び退職給付引当金 1,237 百万円であります繰延税金負債の発生の主な原因別内訳はその他有価証券の評価差額 3,118 百万円であります 10. 当年度における法定実効税率は 36.21% であり法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主要な内訳は評価性引当額の増減 51.98% であります 11. 経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律 ( 平成 23 年法律第 114 号 ) 及び東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法 ( 平成 23 年法律第 117 号 ) の公布に伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率 36.21% は回収又は支払いが見込まれる期間が平成 24 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日までのものについては 33.33% 平成 27 年 4 月 1 日以降のものについては 30.78% にそれぞれ変更されておりますこの変更により当事業年度における繰延税金資産は 268 百万円増加しておりその他有価証券評価差額金は 550 百万円増加しておりますまた法人税等調整額は 281 百万円減少しております

7 12. 貸借対照表に計上したその他の有形固定資産の他リース契約 ( ファイナンスリース取引に該当するもの ) により使用している重要なその他の有形固定資産としてサーバーがあります 13. 関係会社の株式は 11 百万円であります 14. 担保に供されている資産の額は有価証券 18,423 百万円でありますまた担保付き債務の額は 18,427 百万円であります 15. 保険業法施行規則第 73 条第 3 項において準用する同規則第 71 条第 1 項に規定する再保険を付した部分に相当する支払備金 ( 以下出再支払備金という ) の金額は 1,257 百万円であり同規則第 71 条第 1 項に規定する再保険を付した部分に相当する責任準備金 ( 以下出再責任準備金という ) の金額は 487,721 百万円であります株当たりの純資産額は 137,662 円 16 銭であります 17. 責任準備金には再保険に付した部分に相当する責任準備金 1,464,382 百万円を含んでおります 18. 外貨建資産の額は 133,932 百万円であります ( 主な外貨額は 1,410 百万米ドル 163 百万ユーロ ) 外貨建負債の額は 18,438 百万円であります ( 主な外貨額は 224 百万米ドル ) 19. 保険業法第 259 条の規定に基づく生命保険契約者保護機構に対する当年度末における当社の今後の負担見積額は 7,871 百万円でありますなお当該負担金は拠出した年度の事業費として処理しております 20. 退職給付債務に関する事項は次のとおりであります (1) 退職給付債務及びその内訳イ退職給付債務 4,472 百万円ロ年金資産 - ハ未積立退職給付債務 ( イ+ロ ) 4,472 百万円ニ会計基準変更時差異の未処理額 185 百万円ホ未認識数理計算上の差異 67 百万円へ未認識過去勤務債務 333 百万円ト貸借対照表計上額純額 ( ハ+ニ+ホ+へ ) 4,021 百万円チ前払年金費用 - リ退職給付引当金 4,021 百万円 (2) 退職給付債務等の計算基礎イ退職給付見込額の期間配分方法期間定額基準ロ割引率 2.1% ハ会計基準変更時差異の処理年数 15 年ニ数理計算上の差異の処理年数 9 年ホ過去勤務債務の処理年数 9 年 21. 金額は記載単位未満を切捨てて表示しております

8 平成 23 年度平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで損益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 科目金額経常収益 371,204 保険料等収入 273,239 保険料 252,030 再保険収入 21,209 資産運用収益 82,917 利息及び配当金等収入 17,916 預貯金利息 0 有価証券利息配当金 17,001 貸付金利息 453 その他利息配当金 461 金銭の信託運用益 0 有価証券売却益 921 有価証券償還益 3 その他運用収益 41 特別勘定資産運用益 64,033 その他経常収益 15,046 年金特約取扱受入金 14,294 保険金据置受入金 7 その他の経常収益 744 経常費用 363,865 保険金等支払金 254,410 保険金 13,999 年金 2,753 給付金 31,426 解約返戻金 142,050 その他返戻金 17,612 再保険料 46,568 責任準備金等繰入額 57,963 支払備金繰入額 1,916 責任準備金繰入額 56,046 資産運用費用 1,750 支払利息 6 有価証券売却損 451 有価証券評価損 619 有価証券償還損 93 為替差損 499 貸倒引当金繰入額 14 その他運用費用 66 事業費 45,553 その他経常費用 4,187 保険金据置支払金 8 税金 2,677 減価償却費 940 退職給付引当金繰入額 534 その他の経常費用 25 経常利益 7,338 特別損失 1,147 固定資産等処分損 859 価格変動準備金繰入額 288 税引前当期純利益 6,190 法人税及び住民税 36 法人税等調整額 575 法人税等合計 539 当期純利益 6,729

9 損益計算書の注記 1. 関係会社との取引高関係会社との取引による費用の総額は 15 百万円であります 2. 有価証券売却益の主な内訳は外国証券 921 百万円であります 3. 有価証券売却損の主な内訳は国債等債券 448 百万円外国証券 2 百万円であります 4. 有価証券評価損の主な内訳は外国証券 521 百万円株式等 98 百万円であります 5. 支払備金繰入額の計算上足し上げられた出再支払備金繰入額の金額は 254 百万円責任準備金繰入額の計算上足し上げられた出再責任準備金繰入額の金額は 3,732 百万円であります 6. 金銭の信託運用益には評価損益は含まれておりません 7. 金融派生商品に係る評価損益の金額は 5,196 百万円であります 8. 1 株当たりの当期純利益は 20,771 円 41 銭であります 9. 再保険収入には出再保険事業費受入 8,520 百万円を含んでおります 10. 再保険料には出再保険責任準備金移転額 66,777 百万円出再保険責任準備金調整額 9,171 百万円等を含んでおります 11. 退職給付費用の総額は 663 百万円でありますなおその内訳は以下のとおりですイ勤務費用 432 百万円ロ利息費用 86 百万円ハ期待運用収益 - ニ会計基準変更時差異の費用処理額 61 百万円ホ数理計算上の差異の費用処理額 13 百万円ヘ過去勤務債務の費用処理額 70 百万円 12. 関連当事者との取引関連当事者との取引について記載すべき重要なものは以下のとおりです ( 単位 : 百万円 ) 種類会社等の名称議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合関連当事者との関係取引の内容取引金額科目期末残高親会社の子会社 ING Re (Netherlands) N.V. - 再保険契約の締結再保険取引 ( 注 1) 再保険収入再保険料 16,981 41,167 再保険貸再保険借 39,131 2,912 親会社の子会社 Nationale - Nederlanden Interfinance B.V. - インベストメントサービスアグリーメントの締結為替予約取引 ( 注 2) 104,311 金融派生商品 ( 資産 ) 金融派生商品 ( 負債 ) 1,057 6,253

10 取引条件及び取引条件の決定方針 ( 注 1) 修正共同保険式再保険最低保証再保険について一般的な取引条件で行っておりますなお出再対象及び出再割合については保険リスク等を勘案し決定しております ( 注 2) 独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っておりますなお取引金額の表示に際しては外貨建の買建金額と売建金額を相殺して表示しております

平成 19年 10月 29日

平成 19年 10月 29日注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 1. 会計方針に関する事項 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) その他有価証券のうち時価のあるものについては決算日の市場価格等に基づく時価法 (