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いおりいちぞの
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1 平成 30 年度連結計算書類平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで KNT-CT ホールディングス株式会社

2 連結貸借対照表 ( 平成 31 年 3 月 31 日現在 ) 資産の部負債および純資産の部科目金額科目金額流動資産 121,521 流動負債 111,224 現金及び預金 20,598 営業未払金 22,167 預け金 50,749 未払金 6,709 受取手形及び営業未収金 26,722 未払法人税等 234 商品 19 預り金 17,561 貯蔵品 87 旅行券等 18,327 前払費用 880 旅行前受金 42,364 旅行前払金 19,467 賞与引当金 2,434 その他 3,020 為替予約 85 貸倒引当金 24 その他 1,340 固定資産 19,958 固定負債 3,305 有形固定資産 1,434 旅行券等引換引当金 990 建物 786 その他 2,314 土地その他無形固定資産ソフトウエアその他投資その他の資産投資有価証券差入保証金退職給付に係る資産繰延税金資産その他貸倒引当金 ,267 2, ,256 5,673 4,451 1,736 3,262 1, 負債合計 114,529 株主資本 24,244 資本金 8,041 資本剰余金 7,204 利益剰余金 9,010 自己株式 12 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 2,637 1,994 繰延ヘッジ損益為替換算調整勘定退職給付に係る調整累計額非支配株主持分純資産合計 26,950 資産合計 141,479 負債および純資産合計 141,479 ( 注 ) 記載金額は未満を切り捨てて表示しております 1

3 連結損益計算書平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで科目金額売上高 411,821 売上原価 339,827 売上総利益 71,993 販売費及び一般管理費 69,461 営業利益 2,532 営業外収益受取利息受取配当金為替差益持分法による投資利益その他営業外費用支払利息その他経常利益特別利益投資有価証券売却益 12 特別損失減損損失事業構造改革関連費用固定資産除却損投資有価証券評価損その他税金等調整前当期純利益法人税住民税及び事業税法人税等調整額当期純利益非支配株主に帰属する当期純損失 , , ,786 1, ,271 7 親会社株主に帰属する当期純利益 1,279 ( 注 ) 記載金額は未満を切り捨てて表示しております 2

4 当期首残高当期変動額連結株主資本等変動計算書平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計 8,041 7,204 7, ,966 親会社株主に帰属する当期純利益 1,279 1,279 自己株式の取得 1 1 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 - - 1, ,278 当期末残高 8,041 7,204 9, ,244 その他有価証券評価差額金繰延ヘッジ損益その他の包括利益累計額為替換算調整勘定退職給付に係る調整累計額その他の包括利益累計額合計非支配株主持分純資産合計当期首残高 1, , ,304 当期変動額親会社株主に帰属する当期純利益 1,279 自己株式の取得 1 株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 当期変動額合計 ,645 当期末残高 1, , ,950 ( 注 ) 記載金額は未満を切り捨てて表示しております 3

5 連結注記表 ( 連結計算書類作成のための基本となる重要な事項に関する注記 ) 1. 連結の範囲に関する事項連結子会社の数 34 社 ( 国内 ) クラブツーリズム株式会社株式会社近畿日本ツーリスト北海道株式会社近畿日本ツーリスト東北株式会社近畿日本ツーリスト関東株式会社近畿日本ツーリスト首都圏株式会社近畿日本ツーリスト中部株式会社近畿日本ツーリスト関西株式会社近畿日本ツーリスト中国四国株式会社近畿日本ツーリスト九州株式会社近畿日本ツーリストコーポレートビジネス株式会社 KNT-CTグローバルトラベル株式会社 KNT-CTウエブトラベル株式会社ユナイテッドツアーズ株式会社近畿日本ツーリスト商事株式会社近畿日本ツーリスト神奈川三喜トラベルサービス株式会社ツーリストインターナショナルアシスタンスサービス株式会社その他 7 社 ( 海外 ) KNT(HK)LIMITED 台湾近畿国際旅行社股份有限公司 KINTETSU INTERNATIONAL EXPRESS(U.S.A.),INC. 近畿国際旅行社 ( 中国 ) 有限公司その他 6 社近畿日本ツーリスト個人旅行株式会社はクラブツーリズム株式会社との合併により連結の範囲から除外しておりますまた株式会社ティーゲートは株式会社 KNT-CT ウエブトラベルとの合併により連結の範囲から除外しております 2. 持分法の適用に関する事項持分法適用関連会社の数 2 社 ( 国内 ) 株式会社エヌティティデータテラノス ( 海外 ) KNT TRAVEL(THAILAND)CO.,LTD. 3. 連結子会社の事業年度に関する事項海外連結子会社である H&M INSURANCE HAWAII,INC. GRIFFIN INSURANCE CO.,LTD. 近畿国際旅行社 ( 中国 ) 有限公司および近畿美勝国際旅行社 ( 上海 ) 有限公司の決算日は 12 月 31 日であり連結決算日と異なっております連結計算書類作成にあたっては H&M INSURANCE HAWAII,INC. および GRIFFIN INSURANCE CO.,LTD. については同日現在の計算書類を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っておりますまた近畿国際旅行社 ( 中国 ) 有限公司および近畿美勝国際旅行社 ( 上海 ) 有限公司については連結決算日現在で実施した仮決算に基づく計算書類を使用しております 4

6 4. 会計方針に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券その他有価証券時価のあるもの期末日の市場価格等に基づく時価法により評価しておりますなお評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は総平均法により算定しております時価のないもの総平均法による原価法により評価しております 2 たな卸資産先入先出法による原価法 ( 商品の連結貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) により評価しております (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 主として当社および国内連結子会社は定率法を採用しておりますただし平成 28 年 4 月 1 日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しておりますまた在外連結子会社は主に定額法を採用しております 2 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用しておりますなお自社利用のソフトウエアについては各社における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 3 リース資産所有権移転外ファイナンスリース取引に係るリース資産についてはリース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております (3) 重要な引当金の計上基準 1 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため一般債権は貸倒実績率法貸倒懸念債権等特定の債権は財務内容評価法で計上しております 2 賞与引当金従業員に対する賞与の支払いに充てるため支給見込額のうち当連結会計年度に対応する見積額を計上しております 3 旅行券等引換引当金当社が発行している旅行券等の未使用分について一定期間後収益に計上したものに対応する将来の使用に備えるため過去の引換率を基に見積額を計上しております (4) 重要なヘッジ会計の方法 1 ヘッジ会計の方法繰延ヘッジ処理を採用しておりますただし為替予約が付されている外貨建金銭債権債務については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております 2 ヘッジ手段とヘッジ対象ヘッジ手段為替予約取引を行うこととしておりますヘッジ対象主に海外旅行費用 ( ホテル代等 ) の外貨建金銭債務としております 3 ヘッジ方針将来の為替レートの変動リスクをヘッジすることを目的として実需の範囲内で行っております 4 ヘッジ有効性評価の方法ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一でありヘッジ開始時およびその後も継続して相場変動またはキャッシュフロー変動を完全に相殺するものと見込まれるためヘッジの有効性の判定は省略しております 5

7 (5) その他の連結計算書類作成のための重要な事項 1 収益の計上基準自社の企画旅行商品等の販売については旅行終了時に計上し他社の企画旅行商品手配旅行等の代理販売については発券時に計上しております 2 退職給付に係る会計処理の方法退職給付に係る資産は主として従業員の退職給付に備えるため当連結会計年度末における見込額に基づき退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しておりますなお退職給付債務の算定にあたり退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております数理計算上の差異は従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (9 年 ) による定額法により発生の翌連結会計年度から費用処理しております未認識数理計算上の差異については税効果を調整の上純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております 3 消費税等の会計処理方法税抜方式によっております 4 連結納税制度の適用連結納税制度を適用しております ( 表示方法の変更に関する注記 ) 税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 ) に基づく会社法施行規則及び会社計算規則の一部を改正する省令 ( 平成 30 年 3 月 26 日平成 30 年法務省令第 5 号 ) を当連結会計年度の期首から適用し繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示する方法に変更しております ( 連結貸借対照表に関する注記 ) 有形固定資産の減価償却累計額 4,627 ( 連結損益計算書に関する注記 ) 減損損失 (1) 減損損失を認識した資産グループの概要用途種類地域減損損失事業用資産建物器具備品等東京都等 65 グループ会社基幹系ソフトウエア等群馬県等 1,501 情報システム等 (2) 資産のグルーピング方法当社グループは減損損失を認識するにあたり継続的に損益の把握を実施している管理会計上の区分を基礎としてグルーピングを行っております遊休資産については各物件単位でグルーピングを行っております (3) 減損損失の認識に至った経緯事業用資産は今後営業収益による回収が見込めないと判断したグループについて帳簿価額を回収可能価額まで減損しておりますまた使用予定のない遊休資産は帳簿価額を回収可能価額まで減損しておりますなお回収可能価額の算定にあたっては正味売却価額に基づいておりますグループ会社基幹系情報システム等は個人旅行事業が低調に推移しており回復が遅れている状況を鑑み減損損失を認識しておりますなお回収可能価額の算定にあたっては使用価値に基づいております 6

8 ( 連結株主資本等変動計算書に関する注記 ) 1. 発行済株式の総数に関する事項当連結会計年度株式の種類期首の株式数当連結会計年度の増加株式数当連結会計年度の減少株式数当連結会計年度末の株式数普通株式 27,331,013 株 ,331,013 株 2. 自己株式の数に関する事項当連結会計年度株式の種類期首の株式数当連結会計年度の増加株式数当連結会計年度の減少株式数当連結会計年度末の株式数普通株式 6,297 株 865 株 - 7,162 株 ( 注 ) 自己株式の増加は単元未満株式の買取によるものであります 3. 剰余金の配当に関する事項配当金支払額該当事項はありません ( 金融商品に関する注記 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当社グループは一時的な余資は安全性の高い短期的な預金等を主体として運用を行っており資金調達の必要性が生じた場合には金融機関からの借入による方針ですまたデリバティブ取引は後述するリスクを回避するために利用しており投機的な取引は行わない方針であります (2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク営業債権である受取手形及び営業未収金は顧客の信用リスクに晒されております投資有価証券は主として業務上の関係を有する企業の株式であり市場価格の変動リスクに晒されておりますまたデリバティブ取引は外貨建金銭債権債務に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であります (3) 金融商品に係るリスク管理体制当社グループは旅行代金未収取扱手続規程等に従い営業債権については回収状況を常時的確に点検管理するとともに主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより取引相手ごとに期日および残高の管理を行っております投資有価証券については定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し保有状況の見直しを継続的に行っておりますデリバティブ取引については取引を行っている会社の社内ルールに従いそれぞれの経理部が主管となり取引を実行し取引実績は四半期ごとに経営会議に報告しておりますなおこれらのデリバティブ取引の契約先はいずれも信用度の高い金融機関であるため信用リスクはほとんどないと認識しております 7

9 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 31 年 3 月 31 日における連結貸借対照表計上額時価およびこれらの差額については次のとおりでありますなお時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません (( 注 )2. 参照 ) 連結貸借対照表計上額時価差額 (1) 現金及び預金 20,598 20,598 - (2) 預け金 50,749 50,749 - (3) 受取手形及び営業未収金 26,722 26,722 - (4) 投資有価証券その他有価証券 5,186 5,186 - 資産計 103, ,256 - (5) 営業未払金 22,167 22,167 - (6) 未払金 6,709 6,709 - 負債計 28,876 28,876 - デリバティブ取引 (*) (85) (85) - (*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権債務は純額で表示しており合計で正味の債務となる項目については ( ) で示しております ( 注 )1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項資産 (1) 現金及び預金 (2) 預け金 (3) 受取手形及び営業未収金これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております (4) 投資有価証券これらの時価については取引所の価格によっております負債 (5) 営業未払金 (6) 未払金これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっておりますデリバティブ取引主に外貨建金銭債務に係る為替レートの変動リスク回避を目的として為替予約取引を利用しており取引金融機関から提示された価格によっております ( 注 )2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品区分連結貸借対照表計上額非上場株式 487 差入保証金 4,451 ( 注 ) 市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから 2. 金融商品の時価等に関する事項には含めておりません ( 注 )3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額 1 年以内 1 年超 5 年以内 5 年超現金及び預金 20, 預け金 50, 受取手形及び営業未収金 26, 合計 98,

10 ( 賃貸等不動産に関する注記 ) 賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております (1 株当たり情報に関する注記 ) 1. 1 株当たり純資産額 983 円 82 銭 2. 1 株当たり当期純利益 46 円 81 銭 ( 企業結合に関する注記 ) ( 共通支配下の取引 ) 1. 連結子会社間で行う会社分割 ( 吸収分割 ) [ 企業結合の概要 ] (1) 取引の概要 1 対象となる事業の内容旅行業 2 企業結合日平成 30 年 4 月 1 日 3 企業結合の法的形式株式会社近畿日本ツーリストコーポレートビジネス ( 平成 30 年 4 月 1 日付で近畿日本ツーリスト株式会社より商号変更以下 KNTコーポレートビジネス ) および近畿日本ツーリスト個人旅行株式会社 ( 以下 KNT 個人 ) を分割会社とし株式会社近畿日本ツーリスト首都圏株式会社近畿日本ツーリスト関東および株式会社 KNT-CTウエブトラベルを承継会社とする分割型吸収分割 4 その他取引の概要に関する事項組織および権限の集中と分散を行いグループ全体ならびに各社に関わる情報収集や事業戦略の策定および事業推進機能を集中強化するとともに分社化により地域や専門分野に応じた営業体制を確立し意思決定の迅速化競争力の強化を図ることで持続的成長を果たすことを目的としています (2) 実施した会計処理の概要企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 25 年 9 月 13 日 ) および企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 25 年 9 月 13 日 ) に基づき共通支配下の取引として処理しています 2. 連結子会社との会社分割 ( 簡易吸収分割 ) [ 企業結合の概要 ] (1) 取引の概要 1 対象となる事業の内容旅行業 2 企業結合日平成 30 年 4 月 1 日 3 企業結合の法的形式 KNTコーポレートビジネスおよびKNT 個人を分割会社とし当社を承継会社とする分割型吸収分割 9

11 4 その他取引の概要に関する事項当社は事業構造改革の一環として KNTコーポレートビジネスおよびKNT 個人を首都圏および関東地区の地域旅行専門会社等に再編しましたが KNTコーポレートビジネスおよびKNT 個人は従来宿泊機関交通機関等外部の機関に対する当社グループ各社の債権債務を集約し精算する業務を担ってまいりました本会社分割は平成 30 年 4 月以降この業務を当社が担うため両社の資産負債のうちグループ各社に関わるものを当社に集約するものであります (2) 実施した会計処理の概要企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 25 年 9 月 13 日 ) および企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 25 年 9 月 13 日 ) に基づき共通支配下の取引として処理しています 3. 連結子会社間の合併 [ 企業結合の概要 ] (1) 取引の概要 1 対象となる事業の内容旅行業 2 企業結合日平成 30 年 4 月 1 日 3 企業結合の法的形式 KNT 個人を消滅会社クラブツーリズム株式会社 ( 以下 CT ) を存続会社とする吸収合併 4 その他取引の概要に関する事項会社分割後にKNT 個人に残る添乗員付ツアー造成事業をCTに承継することを目的とするものであります (2) 実施した会計処理の概要企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 25 年 9 月 13 日 ) および企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 25 年 9 月 13 日 ) に基づき共通支配下の取引として処理しています 10

第4期電子公告（東京）

第4期電子公告（東京）株式会社リーガロイヤルホテル東京貸借対照表 (2019 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) (8,822,432) ( 負債の部 ) (10,274,284) 流動資産 747,414 流動負債 525,089 現金及び預金 244,527 買掛金 101,046 売掛金 212,163 リース債務 9,290 原材料及び貯蔵品 22,114