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1 PTB 第 8 回 評 価 調 査 結 果 について 2016 年 5 月 一 般 社 団 法 人 パチンコ トラスティ ボード PTB 評 価 委 員 会

2 第 8 回 評 価 調 査 の 概 要 調 査 の 実 施 体 制 調 査 対 象 会 社 の 平 均 格 付 評 価 調 査 結 果 の 総 括 PTB 評 価 基 準 PTBの 基 本 情 報 1

3 第 8 回 評 価 調 査 の 概 要 第 8 回 PTB 評 価 調 査 を 実 施 致 しました 調 査 の 概 要 は 以 下 の 通 りです 実 施 期 間 : 2015 年 12 月 ~2016 年 3 月 対 象 会 社 : ダイナム ニラク パンドラ( アメニティーズのグループ 会 社 ) 夢 コーポレーション および 王 蔵 は 今 年 度 は 調 査 を 実 施 せず 調 査 場 所 : 調 査 対 象 会 社 本 社 および 選 定 された 各 店 舗 調 査 方 法 : PTB 評 価 基 準 にもとづき 以 下 の 調 査 方 法 により 調 査 を 実 施 本 社 管 理 部 門 担 当 者 へのヒアリングおよび 証 跡 となる 関 連 文 書 の 確 認 ガバナンス リスク 管 理 コンプライアンス 等 への 取 り 組 み 姿 勢 に 関 する 経 営 者 へのヒアリング パチンコホール 店 舗 における 店 長 へのヒアリングおよび 各 種 運 用 状 況 の 視 察 最 近 の 経 営 環 境 や 法 規 制 等 の 変 化 および 過 去 の 調 査 経 験 を 踏 まえ より 実 効 性 の 高 い 調 査 を 行 うべく PTB 評 価 基 準 の 変 更 を 行 いました 主 な 変 更 点 は 以 下 の 通 りです 分 類 調 査 項 目 種 類 変 更 理 由 内 容 反 社 会 TC5( 貯 玉 口 座 の 不 正 利 用 への 対 応 ) 新 設 社 会 的 要 請 TD9(パチンコ パチスロへの 過 度 なのめり 込 み 問 題 対 策 ) 共 通 TA5( 内 部 通 報 制 度 ) TC2( 反 社 会 的 勢 力 との 不 適 切 な 取 引 関 係 の 排 除 ) TC4( 遊 技 機 に 対 する 不 正 への 対 応 ) TE5( 消 防 法 への 対 応 方 法 ) TF2( 遊 技 機 の 設 置 変 更 に 関 する 届 け 出 ) TF7( 過 大 な 営 業 対 策 の 防 止 ) TG11( 休 憩 時 間 の 確 保 ) TG14( 年 次 有 給 休 暇 の 確 保 ) TG16( 健 康 診 断 の 実 施 ) TG17( 安 全 衛 生 管 理 体 制 の 構 築 ) TH1( 内 部 監 査 体 制 の 構 築 ) TH2( 内 部 監 査 計 画 の 適 切 性 ) TH3( 内 部 監 査 部 門 による 監 査 業 務 の 遂 行 ) 変 更 変 更 アンチマネーロンダリングを 含 む 貯 玉 口 座 の 各 種 不 正 利 用 の 防 止 を 図 る 業 界 でガイドライン マニュアルが 発 行 された ことに 対 応 し 一 部 見 直 しを 実 施 前 回 調 査 結 果 等 にもとづき より 実 効 性 の 高 い 基 準 とすべく 一 部 項 目 について 基 準 の 表 現 の 見 直 し 等 を 実 施 2

4 調 査 の 実 施 体 制 評 価 委 員 会 委 員 長 : 横 山 和 夫 公 認 会 計 士 元 東 京 理 科 大 学 教 授 調 査 チーム 主 査 ( 評 価 委 員 1 名 ) 調 査 事 務 局 調 査 員 調 査 員 調 査 員 調 査 員 調 査 員 対 象 会 社 実 施 時 期 主 査 調 査 員 株 式 会 社 ダイナム 株 式 会 社 ニラク 株 式 会 社 パンドラ 2015 年 12 月 2016 年 2 月 2016 年 2 月 ~3 月 山 中 健 児 評 価 委 員 会 委 員 弁 護 士 ( 石 嵜 山 中 総 合 法 律 事 務 所 ) 永 沢 徹 評 価 委 員 会 委 員 弁 護 士 ( 永 沢 総 合 法 律 事 務 所 ) 田 宮 治 雄 評 価 委 員 会 委 員 東 京 国 際 大 学 商 学 部 教 授 公 認 会 計 士 山 中 健 児 弁 護 士 ( 石 嵜 山 中 総 合 法 律 事 務 所 ) 小 鍛 冶 広 道 弁 護 士 ( 第 一 芙 蓉 法 律 事 務 所 ) 関 口 政 貴 弁 護 士 ( 佐 藤 綜 合 法 律 事 務 所 ) 小 川 明 公 認 会 計 士 (ひびき 監 査 法 人 代 表 社 員 ) 大 藪 卓 也 公 認 会 計 士 ( 大 藪 公 認 会 計 士 事 務 所 ) 林 直 樹 ( 新 日 本 有 限 責 任 監 査 法 人 ) 井 出 博 之 ( 新 日 本 有 限 責 任 監 査 法 人 ) 3

5 調 査 対 象 会 社 の 平 均 格 付 PTBの 評 価 調 査 は 10 分 類 97 項 目 の 評 価 基 準 の 各 項 目 について 理 想 的 水 準 を5 点 とする5 段 階 で 評 価 をします 各 項 目 の 評 価 結 果 にもとづき 分 類 毎 に 評 価 の 平 均 点 を 算 出 し 平 均 点 を 基 準 に AAA から D までの7 段 階 で 格 付 を 決 定 しています 第 8 回 評 価 調 査 における 調 査 対 象 会 社 3 社 の 各 分 類 の 平 均 格 付 は 以 下 のとおりです 尚 ガバナンスおよび 基 本 的 姿 勢 については 調 査 対 象 会 社 の 事 情 により 今 回 は 実 施 していない 会 社 があるため2 社 平 均 となっております 評 価 対 象 分 類 第 1 回 第 2 回 第 3 回 第 4 回 第 5 回 第 6 回 第 7 回 第 8 回 ガバナンス 体 制 A A AA BB A AA A AAA 経 営 者 による 基 本 的 姿 勢 BB A A A A A A AA 参 考 格 付 符 号 の 定 義 格 付 符 号 格 付 の 定 義 基 本 的 フレームワーク BB A A A A A A A 財 務 管 理 体 制 A A AA A BB A A A AAA AA 経 営 管 理 の 仕 組 みが 上 場 会 社 において 模 範 となるレベルに 達 している 経 営 管 理 の 仕 組 みが 上 場 会 社 の 一 般 的 なレベルを 超 えている 反 社 会 的 勢 力 への 対 応 A AA AAA A A AA A A 社 会 的 要 請 への 対 応 BB A AA A A A A A 法 令 遵 守 体 制 ( 重 要 法 規 ) BB A A A A A A A 法 令 遵 守 体 制 ( 風 適 法 ) BB A AAA A A AA A AA 法 令 遵 守 体 制 ( 労 働 法 ) BB A A A A A A A 内 部 監 査 体 制 A A A A A A A A A BB B C D 経 営 管 理 の 仕 組 みが 上 場 会 社 の 一 般 的 なレベルにある 経 営 管 理 の 仕 組 みが 非 上 場 会 社 の 一 般 的 なレベルを 超 えている 経 営 管 理 の 仕 組 みが 非 上 場 会 社 の 一 般 的 なレベルにある 経 営 管 理 の 仕 組 みが 部 分 的 に 構 築 されて いるものの 非 上 場 会 社 の 一 般 的 なレベル に 達 していない 経 営 管 理 の 仕 組 みが ほとんど 構 築 されて いない 評 価 することができないため 格 付 を 付 与 し ない 評 価 忌 避 があった 場 合 には 即 刻 - とする 4

6 評 価 調 査 結 果 の 総 括 10 分 類 全 てにおいて 平 均 格 付 が 上 場 企 業 の 標 準 的 な 統 制 水 準 を 想 定 して 設 定 した 格 付 Aとなっており 評 価 基 準 の 厳 格 化 や 調 査 対 象 会 社 の 調 査 経 験 年 数 の 差 異 等 がありながらも 引 き 続 き 全 体 として 高 い 水 準 を 維 持 しています 平 均 点 が2.0 未 満 の 項 目 数 は0となっており 非 上 場 会 社 の 一 般 的 な 水 準 を 下 回 るような 統 制 レベルの 項 目 はほとんどない 状 況 となっています 財 務 については 上 場 企 業 に 適 用 される 財 務 報 告 に 係 る 内 部 統 制 報 告 制 度 の 内 容 を 評 価 基 準 に 組 み 込 んでいますが 平 均 格 付 はAとなっています これは PTB 調 査 への 参 加 会 社 が 日 本 国 内 において 非 上 場 企 業 でありながらも 自 発 的 な 取 り 組 みにより 上 場 企 業 と 同 等 なレベルにて 外 部 の 第 三 者 が 検 証 できるように 内 部 統 制 を 構 築 していることを 示 しています 個 別 項 目 の 評 価 結 果 においても 全 97 項 目 中 84 項 目 ( 全 体 の87%)について 平 均 点 が 上 場 企 業 の 標 準 的 な 統 制 水 準 を 想 定 して 設 定 した3.0 以 上 であり さらに 内 40 項 目 ( 全 体 の41%)については4.0 以 上 と 上 場 企 業 の 標 準 を 超 える 高 い 統 制 水 準 にあります 5

7 PTB 評 価 基 準 (97 項 目 ) ガバナンス 財 務 風 適 法 株 主 総 会 の 開 催 運 営 予 算 管 理 制 度 の 整 備 運 用 について 風 適 法 の 遵 守 態 勢 株 主 管 理 決 算 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 全 般 事 項 ) 遊 技 機 の 設 置 変 更 に 関 する 届 出 株 主 配 当 に 関 する 決 定 プロセス 決 算 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 外 部 報 告 ) 営 業 所 の 設 備 等 の 変 更 に 関 する 届 出 取 締 役 会 の 開 催 運 営 決 算 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 月 次 決 算 ) 18 歳 未 満 の 者 への 対 応 役 員 報 酬 の 決 定 プロセスの 適 切 性 決 算 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 年 次 決 算 ) 適 正 な 景 品 の 提 供 取 締 役 の 利 益 相 反 行 為 決 算 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 税 務 申 告 ) 適 正 な 景 品 交 換 の 仕 組 み 監 査 役 による 業 務 監 査 の 実 効 性 業 務 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 売 上 営 業 回 収 金 の 管 理 ) 過 大 な 営 業 対 策 の 防 止 独 立 役 員 業 務 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 営 業 データの 合 理 性 ) 広 告 におけるガイドライン 基 本 的 姿 勢 業 務 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 景 品 管 理 ) 労 働 法 リスク 管 理 に 関 する 経 営 者 の 取 組 姿 勢 業 務 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 遊 技 機 の 購 入 / 設 置 ) 男 女 の 均 等 な 雇 用 機 会 に 関 する 制 度 行 動 規 範 の 策 定 と 適 切 な 運 用 業 務 プロセスに 関 する 内 部 統 制 ( 購 買 業 務 ) 雇 用 契 約 の 締 結 更 新 プロセス リスク 評 価 の 仕 組 み 反 社 会 労 基 法 107 条 に 定 める 重 要 書 類 の 保 管 状 況 重 要 なリスクへの 対 応 特 殊 株 主 の 排 除 賃 金 の 支 払 及 び 控 除 企 業 情 報 の 開 示 反 社 会 的 勢 力 等 との 不 適 切 な 取 引 関 係 の 排 除 所 定 労 働 時 間 の 設 定 プロセス 及 び 設 定 内 容 フレーム 反 社 会 的 勢 力 に 対 する 危 機 管 理 対 応 就 業 規 則 等 の 周 知 及 び 変 更 手 続 運 営 組 織 の 明 確 化 遊 技 機 に 対 する 不 正 への 対 応 懲 罰 規 程 の 整 備 運 用 職 務 権 限 分 掌 規 程 の 明 確 化 貯 玉 口 座 の 不 正 利 用 への 対 応 退 職 解 雇 手 続 リスク 管 理 体 制 ( 意 思 決 定 機 関 ) 社 会 的 要 請 割 増 賃 金 の 支 払 い リスク 管 理 活 動 の 推 進 地 域 社 会 への 配 慮 1(ネオン 看 板 等 ) 管 理 職 の 範 囲 及 び 管 理 職 に 対 する 割 増 賃 金 の 支 給 内 部 通 報 制 度 地 域 社 会 への 配 慮 2( 騒 音 ) 休 憩 時 間 の 確 保 外 部 からの 報 告 相 談 制 度 地 域 社 会 への 配 慮 3( 駐 車 駐 輪 ) 休 日 の 確 保 不 祥 事 等 発 生 時 の 事 後 対 応 駐 車 駐 輪 スペースおける 安 全 の 確 保 36 協 定 の 遵 守 災 害 等 発 生 時 の 事 業 継 続 遊 技 環 境 ( 安 全 の 確 保 )の 整 備 年 次 有 給 休 暇 の 確 保 グループ 管 理 体 制 遊 技 環 境 (お 客 様 への 積 極 的 対 応 )の 整 備 家 庭 責 任 に 対 する 休 業 の 確 保 教 育 研 修 制 度 タバコの 喫 煙 対 策 健 康 診 断 の 実 施 人 事 評 価 制 度 地 域 社 会 との 交 流 安 全 衛 生 管 理 体 制 の 構 築 給 与 報 酬 の 決 定 基 準 パチンコ パチスロへの 過 度 なのめり 込 み 問 題 対 策 労 働 保 険 社 会 保 険 の 加 入 と 上 乗 補 償 募 集 採 用 のプロセスと 基 準 その 他 主 要 法 令 セクハラ 等 の 防 止 人 員 配 置 個 人 情 報 保 護 法 番 号 法 への 対 応 障 害 者 の 雇 用 活 用 ITに 関 する 内 部 統 制 ( 開 発 保 守 ) 廃 棄 物 に 関 する 対 応 方 法 内 部 監 査 ITに 関 する 内 部 統 制 ( 運 用 管 理 ) 独 占 禁 止 法 に 関 する 対 応 方 法 内 部 監 査 体 制 の 構 築 ITに 関 する 内 部 統 制 (アクセス 管 理 等 ) 知 的 財 産 法 への 対 応 方 法 内 部 監 査 計 画 の 適 切 性 ITに 関 する 内 部 統 制 ( 外 部 委 託 先 管 理 ) 消 防 法 への 対 応 方 法 内 部 監 査 部 門 による 監 査 業 務 の 遂 行 情 報 セキュリティ 管 理 態 勢 の 構 築 食 品 安 全 への 対 応 方 法 監 査 結 果 の 報 告 環 境 省 エネ 対 策 内 部 監 査 の 効 用 6

8 PTBの 基 本 情 報 名 称 : 一 般 社 団 法 人 パチンコ トラスティ ボード 所 在 地 : 東 京 都 中 央 区 銀 座 一 丁 目 14 番 4 号 プレリー 銀 座 ビル5 階 目 的 : 本 法 人 は パチンコホール 経 営 企 業 が 業 務 の 適 正 化 健 全 化 を 図 ることによって 広 く 社 会 からの 信 頼 を 得 ることを 目 的 とし て 社 員 企 業 相 互 に 協 力 する 法 人 であり その 目 的 に 資 するため 次 に 掲 げる 事 業 を 行 う (1) パチンコホール 経 営 企 業 その 他 遊 技 業 界 関 係 者 以 外 の 第 三 者 によって 評 価 委 員 会 を 設 け パチンコホール 経 営 におけ るコンプライアンス 及 びコーポレートガバナンスを 第 三 者 の 立 場 から 厳 格 に 評 価 し もって 会 員 企 業 が 広 く 社 会 に 発 展 して いくことを 促 し かつ 会 員 企 業 が 株 式 会 社 である 場 合 には その 株 式 公 開 の 実 現 を 支 援 する 事 業 (2) 有 識 者 懇 談 会 を 設 け パチンコホール 経 営 企 業 その 他 遊 技 業 界 が 広 く 社 会 からの 信 頼 を 得 るために 必 要 な 提 案 を 広 く 社 会 に 発 表 し もって 遊 技 業 界 の 改 善 改 革 を 促 す 事 業 (3) 前 各 号 に 掲 げる 事 業 に 付 帯 又 は 関 連 する 事 業 社 員 企 業 : 株 式 会 社 ダイナム 夢 コーポレーション 株 式 会 社 株 式 会 社 ニラク 株 式 会 社 アメニティーズ 株 式 会 社 パラッツォ 東 京 プラザ 王 蔵 株 式 会 社 理 事 監 事 : 理 事 丸 山 正 博 監 事 中 島 基 之 評 価 委 員 : 委 員 長 横 山 和 夫 公 認 会 計 士 元 東 京 理 科 大 学 教 授 委 員 田 宮 治 雄 東 京 国 際 大 学 商 学 部 教 授 公 認 会 計 士 永 沢 徹 弁 護 士 ( 永 沢 総 合 法 律 事 務 所 ) 曾 我 貴 志 弁 護 士 ( 曾 我 法 律 事 務 所 ) 末 川 修 公 認 会 計 士 ( 東 京 さくら 監 査 法 人 代 表 ) 山 中 健 児 弁 護 士 ( 石 嵜 山 中 総 合 法 律 事 務 所 ) 有 識 者 懇 談 会 委 員 : 座 長 和 田 裕 株 式 会 社 日 本 イノベーション 代 表 取 締 役 社 長 ( 元 シャープ 代 表 取 締 役 副 社 長 副 座 長 岩 崎 秀 雄 ネットプレス 株 式 会 社 代 表 取 締 役 社 長 ( 元 日 刊 工 業 新 聞 論 説 委 員 ) 委 員 川 上 隆 朗 元 インドネシア 大 使 黒 瀬 直 宏 嘉 悦 大 学 ビジネス 創 造 学 部 教 授 永 井 猛 早 稲 田 大 学 ビジネススクール 教 授 ( 大 学 院 商 学 研 究 科 ) 牛 島 憲 明 牛 島 コンサルタント 事 務 所 ( 元 東 京 証 券 取 引 所 上 場 審 査 部 長 元 ジャスダック 取 締 役 兼 執 行 役 員 ) 島 田 尚 信 UAゼンセン 副 会 長 三 堀 清 弁 護 士 ( 三 堀 法 律 事 務 所 ) 問 合 せ 先 : 一 般 社 団 法 人 パチンコ トラスティ ボード TEL: FAX: URL: info@ptb.or.jp 7