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相続の基礎 ～　「相続」を学ぼう!!　～ 生前贈与①有価証券

相続の基礎 ~ 相続 を学ぼう!! ~ 有価証券で生前贈与 2 NISA ジュニア NISA 資料作成 : 東海東京ウェルス コンサルティング ( 株 ) NISA ジュニア NISA とは NISA ジュニア NISA 投資対象商品 上場株式 公募株式投資信託等 上場株式 公募株式投資信託等 譲渡益 配当等非課税非課税 非課税期間最長 5 年間最長 5 年間 対象者 20 歳以上 0~19 歳 年間投資限度額

贈与税の非課税特例 ①住宅取得等資金の贈与

証券税制の基礎 ~ 証券投資 ってなに?~ ジュニア NISA とは? ( 未成年者少額投資非課税制度 ) 資料作成 : 東海東京ウェルス コンサルティング ( 株 ) 1. ジュニア NISA 創設の背景 お子様やお孫様にとって これからの人生には 教育 結婚 子育て 住宅資金 老後の生活など様々な出来事があり そのためにかかる費用の準備が必要となります 幼稚園から大学までに必要な平均的教育費 1,148

積立 NISA の創設 1. 改正のポイント (1) 趣旨 背景 1 家計の安定的な資産形成を支援する観点から 少額の積立 分散投資を促進するための 積立 NISA が創設される (2) 内容 1 積立 NISA は 20 歳以上の居住者等が金融機関に開設した非課税口座内に 積立 NISA 専用の累

積立 NISA の創設 1. 改正のポイント (1) 趣旨 背景 1 家計の安定的な資産形成を支援する観点から 少額の積立 分散投資を促進するための 積立 NISA が創設される (2) 内容 1 積立 NISA は 20 歳以上の居住者等が金融機関に開設した非課税口座内に 積立 NISA 専用の累積投資勘定 を設定し 毎年の投資額の上限額を とし 投資対象は 一定の公募等株式投資信託 に限定される

「個人投資家の証券投資に関する意識調査」の結果について

個人投資家の証券投資に関する意識調査 の結果について 日証協 平 22.9.15 本協会では 平成 年度の税制改正要望に当たっての参考とするため 個人投資家約 人を対象に 個人投資家の証券投資に関する意識調査 を実施 その調査結果 ( 概要 ) を別添のとおり取りまとめた なお 調査結果の詳細については 本協会ホームページを参照 ( ) 個人投資家の証券投資に関する意識調査 平成 22 年 9 月

. 個人投資家の年齢層と年収 個人投資家 ( 回答者 ) の年齢層 8% 6% 28% 2~3 代 5% 2% 3% 4 代 5 代 6~64 歳 65~69 歳 7 代以上 個人投資家 ( 本調査の回答者 ) の過半数 (56%) は 6 歳以上のシニア層 昨年調査 6 歳以上の個人投資家 56%

個人投資家の証券投資に関する意識調査 ( 概要 ) 9 月 5 日 日本証券業協会 調査概要 調査地域 : 日本全国 2 調査対象 : 日本全国の 2 歳以上の証券保有者 熊本県 大分県を除く 3 サンプル数 :5,( うち 回収 2,24) 4 調査方法 : 郵送調査 5 調査実施時期 : 6 月 日 ~6 月 2 日 前年調査結果との比較に当たっては 下記の通り調査概要が若干異なる点 ( 下線箇所

の つみたて NISA 積立設定手続きガイド (PC 版 ) つみたて NISA 口座を開設されて積立設定が まだお済みでない方は今すぐはじめましょう STEP4 STEP3 STEP2 STEP1 カブコムの積立設定は 4STEP で始められます! 詳しい手順は次ページ以降をご覧ください 1 積立

の つみたて NIS 積立設定手続きガイド (PC 版 ) つみたて NIS 口座を開設されて積立設定が まだお済みでない方は今すぐはじめましょう STEP STEP STEP2 STEP1 カブコムの積立設定は STEP で始められます! 詳しい手順は次ページ以降をご覧ください 積立申込み 内容確認 ~ 完了 ログイン ~ つみたて NIS 画面を開く ログイン していただき メインメニューの NIS

7.(1)NISA 口座の開設時の手続きの見直し 1. 改正のポイント (1) 趣旨 背景 NISA 口座の稼働率向上のため 非課税口座の開設手続きについての見直しが行われる (2) 内容 NISA 口座の開設申し込み時に 即日での買付けを可能とすること (3) 適用時期平成 31 年 1 月 1

7.(1)NISA 口座の開設時の手続きの見直し 1. 改正のポイント (1) 趣旨 背景 NISA 口座の稼働率向上のため 非課税口座の開設手続きについての見直しが行われる (2) 内容 NISA 口座の開設申し込み時に 即日での買付けを可能とすること (3) 適用時期平成 31 年 1 月 1 日以後に非課税口座簡易開設届出書が提出される場合について適用される 2. 改正の趣旨 背景 NISA

個人投資家の証券投資に関する意識調査（結果概要）

個人投資家の証券投資に関する意識調査 ( 結果概要 ) 平成 25 年 9 月 17 日日本証券業協会 調査概要 1 調査地域 : 日本全国 2 調査対象 : 歳以上の証券保有者 3 サンプル数 :2300( うち 回収 1108) 4 調査方法 : 郵送調査 5 調査実施時期 : 平成 25 年 8 月 1 日 ~8 月 12 日 Japan Securities Dealers Association.All

2017 年度税制改正大綱のポイント ~ 積立 NISA の導入 配偶者控除見直し ~ 大和総研金融調査部研究員是枝俊悟

2017 年度税制改正大綱のポイント ~ 積立 NISA の導入 配偶者控除見直し ~ 大和総研金融調査部研究員是枝俊悟 本日の構成 1.2017 年度税制改正大綱の概要 2.NISA の見直し (1) 積立 NISA( 案 ) の概要 (2) 積立 NISA( 案 ) の対象銘柄 (3)NISA のロールオーバー限度額の撤廃 (4) 現行 NISA と積立 NISA( 案 ) どちらを選ぶ? 3.

NISAファンドナビ_t4

水戸証券でNISA おすすめ投資信託 ファンド ナビ ＮＩＳ Ａ の ポ イ ン ト 対象のお客さま 非課税口座を開設する年 の1月1日現在で満20歳 以上のお客さま 2016年より20歳未満を対象とす る投資枠80万円のこども版NISA が新たに創設される予定です 非課税口座 開設期間 非課税 対象商品 2014年から2023年ま での１０年間 上場 株 式 公募 株 式投 資 信 年間1人1口座に限られますが

Microsoft Word - NISAに関するQ&A　2013年10月25日 改訂版.docx

NISA( 少額投資非課税制度 ) に関する Q&A 平成 25 年 10 月 25 日改訂 日本証券業協会 ニーサ NISA は 少額投資非課税制度 の愛称です 目次 Ⅰ.NISAの概要について Q1 少額投資非課税制度 (NISA) は どのような制度ですか? P. 4 Q2 NISA( ニーサ ) って何ですか? 4 Q3 私もNISA 口座を開設できますか? 5 Q4 いつから利用できますか?

なっとくインドネシア

貴社内限 お客さまご参考資料 2 0 1 3 年 6 月 初級編 NIS( ニーサ ) とは? Q1 NIS( ニーサ ) とは何ですか? NIS( ニーサ ) とは 2014 年 1 月から始まる少額投資非課税制度 ( 日本版 IS) の愛称です 2013 年 12 月 31 日をもって終了する証券優遇税制 に代わる税制優遇措置として 英国の IS(Individual Savings ccount)

各 位 平成 27 年 3 月 31 日 大和証券株式会社 NISA 口座開設キャンペーン 及び NISA 積立サービスキャッシュバックキャンペーン ご家族 ご友人紹介キャンペーン ( 第 7 弾 ) 実施のお知らせ 大和証券株式会社 ( 以下 大和証券 ) は これまで証券会社とお取引のなかったお

各 位 平成 27 年 3 月 31 日 大和証券株式会社 NISA 口座開設キャンペーン 及び NISA 積立サービスキャッシュバックキャンペーン ご家族 ご友人紹介キャンペーン ( 第 7 弾 ) 実施のお知らせ 大和証券株式会社 ( 以下 大和証券 ) は これまで証券会社とお取引のなかったお客さまを始め より多くのお客さまの資産形成をサポートさせていただくことを目的として 平成 27 年 4

それが知りたい！NISA講座

ご参考資料 2016 年 1 月 講座 少額投資非課税制度 NISA の 概要 から 商品選びの前に知っておきたい 注意点 まで わかりやすく解説します 講座内容 1. NISA 4つのポイント 2. 2つの 非課税 3. 一括 でも 積み立て でも 以内 4. ロールオーバーで 非課税期間は延長可 5. 非課税期間が満了したら? 6. ラインナップが豊富な 株式投資信託 7. 5 年 を見据えた商品選び

投信つみたてプラン-12P.indd

ご注意事項 リスクについて 投資信託は 主に値動きのある株式 債券等の有価証券や不動産関連 またはファンド オブ ファンズの場合はさら にさまざまな投資信託を投資対象としているため 基準価額は変動します また 特にエマージング諸国に投資する 場合には 先進国に比べて価格変動が大きくなる傾向があり 基準価額にも大きな影響を与える場合があります 外 貨建て 外貨建て資産組み入れの場合は 為替相場の影響も受けます

とが企図されているものと考えられる NISA を利用する層としては 投資経験及び投資資金ともに豊富で比較的年齢の高い層だけでなく 投資経験が浅くまた投資資金が少ない若年層まで幅広く考えられるため 特定の投資スタイルや投資行動に限定されるのではなく 本制度のなかで多様な資産形成ニーズに則した利用が考え

NISA 制度の口座開設及び勧誘並びに販売時等における留意事項について ( ガイドライン ) 平成 25 年 6 月 6 日 平成 26 年 5 月 27 日 平成 27 年 10 月 23 日 平成 29 年 8 月 16 日 平成 30 年 6 月 7 日 NISA 推進 連絡協議会 平成 26 年 1 月より 我が国家計金融資産について 自助努力に基づく資産形成を支援 促進し 家計からの成長マネーの供給拡大を図るための

上場株式等の譲渡益に係る課税 上場株式等の税金について 上場株式等の譲渡益に係る税率は以下の通りです 平成 25 年 1 月 1 日 ~ 平成 25 年 12 月 31 日 平成 26 年 1 月 1 日 ~ 平成 49 年 12 月 31 日 平成 50 年 1 月 1 日 ~ % (

証券税制について 丸三証券株式会社 当資料は 個人のお客様の税制を解説しています 法人のお客様については 税制が異なる点がありますので 詳しくは担当者等にお電話でお問い合わせ下さい 課税は納税者の状況等によって異なりますので 具体的な税務上の質問等は 税理士等の専門家にご相談下さい 上場株式等の譲渡益に係る課税 上場株式等の税金について 上場株式等の譲渡益に係る税率は以下の通りです 平成 25 年

銀行ではじめるNISA・つみたてNISAガイドブック

少額投資非課税制度 銀行ではじめる非NIS つみたて NIS ガイドブック 資産形成 をはじめよう!将来に備えた課税制度を活用して LifePlan 将来への備えって必要なのかな 人生のライフプランを考えてみると 結婚資金や教育資金 住宅購入資金など様々なお金が必要になります さらに 老後も見据えて老後資金も少しずつ準備していくことが重要でしょう そのためには 必要な費用を把握したうえで 早めに資産形成をはじめてはいかがですか

ニュースリリース 野村アセットマネジメント 第8回「NISAに関する意識調査」結果について (PDF)

News Release 関係各位 21 年 7 月 23 日 野村アセットマネジメント株式会社 第 8 回 NISA に関する意識調査 結果について ~ ジュニア NISA は当初 約 1 万口座の利用が見込まれる ~ 野村アセットマネジメント株式会社 (CEO 兼執行役社長 : 渡邊国夫 ) は 少額投資非課税制度 ( 以下 NISA ) に関する認知や利用意向などについて 4 万人を対象として4

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証券税制の流れと課題 ~ 貯蓄から投資へ の進め方 平成 26 年 8 月 4 日 0 証券税制の変遷と課題税制の変更は 個人の投資行動に大きな影響を及ぼしている 譲渡益課税の軽減措置が終了する昨年の個人の日本株売買では 8.7 兆円を超える金額が売り越されたが 今年から始まった非課税投資のNISA( 少額非課税投資制度 ) では 3 月末までに650 万口座が開設され 3ヵ月間で新たに1 兆円の投資資金が流入している

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平成 29 年 10 月 4 日 つみたて NISA の購入申込受付開始について 株式会社筑邦銀行 ( 本店 : 久留米市 頭取 : 佐藤清一郎 ) は つみたて NISA( 少額投資非課税制度 ) の購入申込受付を平成 29 年 10 月 5 日 ( 木 ) より開始いたします 当行では 平成 29 年 6 月に お客さま本位の業務運営に関する基本方針 を策定し お客さまの安定的な資産形成とお客さま本位の業務運営の徹底を図っています

2013年5月18日　MSセミナー資料

2013/5/18 楽天証券セミナー NISA( 日本版 ISA) ( 少額投資非課税制度 ) ~ その概要と活用ポイント ~ yam_syun フィナンシャル ウィズダム http://financialwisdom.jp/ yam_syun@nifty.com 山崎俊輔 本日の大まかな内容 老後資産形成の重要性と課題 NISA( 日本版 ISA) の概要 NISA その活用ポイントを FP 視点で考える

(Q13) 複数の金融機関に NISA( 少額投資非課税制度 ) の非課税口座開設の申込みをしてしまいましたが ど うすればよろしいですか... 6 (Q14) 非課税適用確認書の交付を行わない旨の通知書 が送られてきましたが どうすればよろしいですか 6 ( 基準日における国内の住所を証する書類

NISA( 少額投資非課税制度 ) の手続に関する Q&A 平成 28 年 7 月 国税庁 非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得及び譲渡所得等の非課税措置 ( 以下 NISA ( 少額投資非課税制度 ) といいます ) が創設され 平成 26 年 1 月 1 日から開始されています なお 平成 28 年度の税制改正において 平成 30 年以後の勘定設定期間に係る非課税適用確認書の交付申請書については

Microsoft Word 役立つ情報_税知識_.doc

経営者のための税知識 第一回平成 21 年度税制改正のポイント 平成 20 年 12 月 12 日に公表された与党の平成 21 年度税制改正大綱を基に 経営者のために必要な部分に絞り 平成 21 年度に予定される改正のポイントを解説します 1 金融 証券税制 (1) 上場株式等の配当及び譲渡益に対する特例の延長上場株式 株式投資信託の配当及び譲渡益に対する 10% の軽減税率は 平成 21 年 1

公募株式投資信託の解約請求および償還時

平成 20 年 12 月 1 日 お客さま各位 大同生命保険株式会社 運用企画部投信販売担当 平素は格別のお引き立てをいただき 厚く御礼申しあげます 平成 20 年度税制改正により 平成 21 年 1 月 1 日より証券税制が変更となります つきましては 当社でお取扱いしております公募株式投資信託 ( 以下 投資信託 ) に関わる税制改正の概要をお知らせいたしますので ご確認ください なお 今回お知らせする内容は平成

各 位 平成 26 年 3 月 28 日 株式会社大和ネクスト銀行 大和証券株式会社 ダイワの NISA 口座開設キャンペーン ( 第 2 弾 ) 大和ネクスト銀行円定期預金 金利優遇キャンペーン ( 第 3 弾 ) および ご家族 ご友人紹介キャンペーン ( 第 3 弾 ) 実施のお知らせ 大和証

各 位 平成 26 年 3 月 28 日 株式会社大和ネクスト銀行 大和証券株式会社 ダイワの NISA 口座開設キャンペーン ( 第 2 弾 ) 大和ネクスト銀行円定期預金 金利優遇キャンペーン ( 第 3 弾 ) および ご家族 ご友人紹介キャンペーン ( 第 3 弾 ) 実施のお知らせ 大和証券株式会社 ( 以下 大和証券 ) は これまで証券会社とお取引のなかったお客さまを始め より多くのお客さまに大和証券をご利用いただくことを目的として

個人投資家の参加拡大

政策 Ⅲ-1-(1)-1 1. 政策及び目標等 政策個人投資家の参加拡大 達成すべき目標目標設定の考え方及びその根拠測定指標 個人投資家の金融 資本市場への参加が拡大すること良質で多様な金融商品 サービスを利用できる 利用者の満足度が高い金融システムを構築し 貯蓄から投資へ の流れを加速させ リスクに柔軟に対応できる経済構造を構築していく 個人金融資産に占める株式 投資信託の割合 2.17 年度重点施策等

! ジュニア NISA の 5 つのポイント 28 年から 未成年者が利用できる ジュニア NISA が始まりました! 父母や祖父母さまが 大切なお子さま お孫さまの将来のために お子さま お孫さま名義で投資を行い 非課税でお金を育てる制度です 対象は日本に住む 0~19 歳の未成年者

未成年者少額投資非課税制度 ジュニア NISA の 5 つのポイント ジュニア NISA 制度の仕組み ジュニア NISA と NISA の違い ジュニア NISA 制度の使い方イメージ ジュニア NISA 制度の活用 ジュニア NISA 口座開設の流れ ! ジュニア NISA の 5 つのポイント 28 年から 未成年者が利用できる ジュニア NISA が始まりました! 父母や祖父母さまが 大切なお子さま

ポイント 年の一般 NISA * 口座 18 年末に非課税期間終了へ 2 一般 NISA 開始以降の主要資産の価格推移 1.5 倍 日 米株式 1.7 倍 外国債券 1.1 倍 3 今後の運用方針 ( 投資先 ) を再検討 主な資産の方向性 ( 見通し ) 5 年間リターン実績 グローバ

214 年の一般 NISA 口座 18 年末に非課税期間終了へ ~ 今後の運用方針を再検討 ~ 218 年 1 月 31 日 投資情報部 Copyright (c) Mizuho Securities Co., Ltd. All Rights Reserved. ポイント 1 214 年の一般 NISA * 口座 18 年末に非課税期間終了へ 2 一般 NISA 開始以降の主要資産の価格推移 1.5

6 成人年齢引下げに伴い一般 NISA つみたて NISA の対象年齢を 18 歳以上とするこ と 根拠法の制定 恒久化 1NISA 制度が国民の安定的な資産形成に資する恒久的な制度となるよう根拠法 (NISA 法 ) を制定すること 2 口座開設期間を恒久化すること 3 非課税期間を恒久化すること

平成 30 年度税制改正に関する要望 平成 2 9 年 9 月日本証券業協会投資信託協会全国証券取引所協議会 我が国経済は 4 年 9か月に及ぶアベノミクスの取組みの下 政府 日本銀行の大胆な金融政策 機動的な財政政策及び成長力強化のための施策の相乗効果により 名目 GDP 企業収益が過去最高の水準に達する中 雇用 所得環境も大きく改善しており 今後も回復が続くことが期待されています 政府の 未来投資戦略

参考 調査結果を踏まえた NISA DC 年金 ファンドラップの潜在的利用者数および資産額 NISA DC 年金 ファンドラップを通じた資産額は 2016 年 3 月末で合計 18 兆円 (NISA は累計投資 額 DC 年金は投資信託資産額 (2015 年 3 月末 ) ファンドラップは資産額 )

関係各位 2016 年 10 月 25 日 野村アセットマネジメント株式会社 貯蓄から投資へ に関する意識調査 の結果について ~ 積立投資は 資産形成のみならず 投資家特性の改善に効果 ~ 野村アセットマネジメント株式会社 (CEO 兼執行役社長 : 渡邊国夫 ) は NISA( 少額投資非課税制度 ) やDC 年金 ( 確定拠出年金制度 ) ファンドラップ サービスなどの利用状況を通じて 貯蓄から投資へ

マーケット環境の理解 Copyright(c) Akira Sugiyama all rights reserved 2

FP2 級受検対策 2014-2015 年 マーケット環境の理解 Copyright(c) Akira Sugiyama 2014-2015 all rights reserved 2 経済指標 Copyright(c) Akira Sugiyama 2014-2015 all rights reserved 3 為替と金利 Copyright(c) Akira Sugiyama 2014-2015

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# つみップ つみたて NISA Meetup in 名古屋 FP mama Friends 平成 30 年 3 月 23 日日証協名古屋地区協会会議室 メモ 1 家計金融資産の推移 構成比 我が国の家計金融資産推移 各国家計の株式 投信の割合 2016年末 1,815兆円 現預金 14 24 52 938兆円 46 現預金 19 年 出典 日本銀行より 金融庁作成 38 株式 投信は間接保有を含む割合

特定口座一般口座株式等の譲渡 売却などが該当 ) による所得は 申告分離課税の対象となっており 原則として お客さまによる譲渡損益の計算や申告納税の手続きが必要です 特定口座には これらの事務負担を軽減する機能があります 特定口座の機能 上場株式等の譲渡損益の計算 管理を行います 特定口座内に保管す

特定口座 早わかり 特定口座へ受け入れることができる上場株式等は 特定口座を開設している金融商品取引業者等 証券会社等 ) で買付 募集等により取得したもののほか 発行会社が実施した株式分割等や発行会社の合併 分割等または相続 贈与等税法で定められた事由により取得した上場株式等で一定の要件を満たすものとなっています また 源泉徴収あり の特定口座には 上場株式等の配当金 分配金を受け入れることもできます

6 課税上の取扱い日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは 下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります また 個々の投資主の固有の事情によっては異なる取扱いが行われることがあります (1)

6 課税上の取扱い日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは 下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります また 個々の投資主の固有の事情によっては異なる取扱いが行われることがあります (1) 投資主の税務 1 個人投資主の税務 ( イ ) 利益の分配に係る税務個人投資主が本投資法人から受け取る利益の分配

なるほどNISA 第5回 なぜこのような制度になったのか？ －それには理由があります－

なるほど金融 なるほど NISA 第 5 回 2014 年 3 月 10 日全 5 頁 なぜこのような制度になったのか? - それには理由があります - 金融調査部制度調査担当部長吉井一洋 前回 NISA を英国の ISA と比較しましたが いくつかの点で 利用者にとって不便な点があります 今回は なぜ そのような仕組みになったのかについて解説します 1 NISA は使いやすい制度か? NISA は

2013 13 2013 14 2013 15 グローバル戦略 三井住友トラスト グループは 戦略的に戦力 資金を投下し グローバル戦略を加速しています グローバルベースで日系 非日系企業および国内外の投資家の多様なニーズに応えるべく 独自のサービス強化に加え 欧米有力金融機関および新興国における現地優良金融機関などとの 提携 協業を組み合わせ お客さまへのサービス向上に取り組んでいます エリア別戦略

【日証協】マイナンバー利活用推進小委員会提出資料

IT 戦略特命委員会マイナンバー利活用推進小委員会提出資料 マイナンバー制度及びマイナポータルの 証券業務での利活用について 平成 27 年 5 月 13 日 日本証券業協会 目次 Ⅰ. はじめに Ⅱ. マイナンバーの利活用 Ⅲ. マイナンバーに関する課題 要望 1 Ⅰ. はじめに Ⅱ. マイナンバーの利活用 Ⅲ. マイナンバーに関する課題 要望 2 マイナンバー制度等への期待 証券界では 金融所得課税の一体化など

基本方針に関する取組状況

1. お客さまお一人おひとりに寄り添った 課題解決に取り組みます 方針 当金庫は お客さまお一人おひとりに寄り添い 夢の実現や悩み 不安など課題解決に向けた取り組みを徹底します また お客さまの課題解決に向けた取り組みを 継続的に実践するために 職員への教育を徹底します 主な取り組み お客さまのライフステージ ライフイベントごとに発生するくらしの課題や不安を整理 共有し 課題を解決する活動を徹底します

〇なぜ 家計の安定的な資産形成 を推進? 〇なぜ つみたて NISA? 〇職場で つみたて NISA を普及!! はじめに! 1

つみたて NISA に関する説明会 ~ 職場つみたて NISA の活用 ~ 平成 30 年 6 月金融庁総務企画局政策課 〇なぜ 家計の安定的な資産形成 を推進? 〇なぜ つみたて NISA? 〇職場で つみたて NISA を普及!! はじめに! 1 〇なぜ 家計の安定的な資産形成 を推進するのか? 〇なぜ つみたて NISA なのか? 〇職場で つみたて NISA を普及させる!! 2 家計金融資産の推移

【11】ゼロからわかる『債券・金利』_1704.indd

ゼロからわかる 債券 金利 1. そもそも債券ってなんだろう? 2. 債券にはどんなものがあるの? 3. 債券の利率と利回りって何が違うの? そもそも債券ってなんだろう? 債券とは 国や地方自治体 企業が不特定多数の人から資金を調達するために発行する 借用証書 のようなものです 債券を発行する国や企業などを発行体といいます 株式による資金調達とは異なり 債券の場合 発行体は利息の支払いと元本 ( 額面金額

税金の課税方法 個人の税金の課税方法について確認しましょう 大きく分けて 総合課税と分離課税の二種類があります 総合課税 1 年間の所得を全部まとめて一定の税率で課税する方法 所得額によって異なる税率 金額に応じて確定申告を行う 源泉分離課税他の所得と分離して その所得の支払いの際に一定の税率で源泉

1. 税金の課税方法 2. 証券税制とは? 3. 普通分配金と特別分配金とは? 4. 金融所得課税の一体化について 5. 特定口座とは?1 6. 特定口座とは?2 7. 繰越控除とは? 8. 法人口座の場合 当資料は 2017 年 3 月末現在の情報に基づき作成されています 法令等が改正された場合は 税率 課税方法等 当資料に記載されている事項について変更される場合がありますので ご注意ください 当資料は

なるほどNISA　第3回　なぜ、どのような経緯でNISAが導入されたか？

なるほど金融 なるほど NISA 第 3 回 2014 年 2 月 4 日全 5 頁 なぜ どのような経緯で NISA が導入されたか? 金融調査部制度調査担当部長吉井一洋研究員是枝俊悟 2014 年 1 月 1 日からスタートした NISA ですが 導入までの制度設計には紆余曲折がありました NISA の導入は 上場株式の配当 譲渡益の 10% 税率の引上げと切っても切り離せない関係があります 今回は

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CONTENTS 2014. Oct. 24 No.019 証券会社関連の動向 01 証券関連業務に関する行政の動き 01 金融所得課税の一体化について 02 証券トレンド 個人の社債投資 制度変更と課題 04 日本市場の成長戦略を見直す アベノミクスの第三の矢 日本再興戦略 の進捗状況 05 ビジネスニュース 証券会社関連の動向 ラップ口座 9月末運用資産残高が 大手証券3社と三 井住友信託で2.1兆円へ

1. 日本の証券市場の現状 図表 1 日本の家計資産保有率 出典 : 資金循環の日米欧比較 より引用 この図から欧米諸国と比べ預貯金の割合が高く有価証券の割合が低いといえ る 14 年 1 月には NISA( 少額投資非課税制度 ) が開始され 家計の 貯蓄か ら投資 への促進が現在行われている し

平成 26 年春季セミナー大会 日本の証券市場の活性化について 1 2 日本大学経済学部証券研究会 A 班 30 1. 日本の証券市場の現状 図表 1 日本の家計資産保有率 出典 : 資金循環の日米欧比較 より引用 この図から欧米諸国と比べ預貯金の割合が高く有価証券の割合が低いといえ る 14 年 1 月には NISA( 少額投資非課税制度 ) が開始され 家計の 貯蓄か ら投資 への促進が現在行われている

公共債の税金について Q 公共債の利子に対する税金はどのようになっていますか? 平成 28 年 1 月 1 日以後に個人のお客様が支払いを受ける国債や地方債などの特定公社債 ( 注 1) の利子については 申告分離課税の対象となります なお 利子の支払いを受ける際に源泉徴収 ( 注 2) された税金

公共債の税金について Q 公共債の利子に対する税金はどのようになっていますか? 平成 28 年 1 月 1 日以後に個人のお客様が支払いを受ける国債や地方債などの特定公社債 ( 注 1) の利子については 申告分離課税の対象となります なお 利子の支払いを受ける際に源泉徴収 ( 注 2) された税金だけで課税関係を終了することもできます ( 確定申告不要制度の対象 ) 公共債の利子 平成 27 年

メモ 1

つみたて NISA Meetup in 宇都宮 # つみップ 平成 30 年 4 月 16 日栃木県総合文化センター 主催金融庁 ( 協力一般社団法人栃木県銀行協会 ) メモ 1 家計金融資産の推移 構成比 我が国の家計金融資産推移 各国家計の株式 投信の割合 2017年末 1,880兆円 現預金 13 24 51 961兆円 50 現預金 42 21 80 84 88 92 96 00 出典 日本銀行より

投資法人の資本の払戻 し直前の税務上の資本 金等の額 投資法人の資本の払戻し 直前の発行済投資口総数 投資法人の資本の払戻し総額 * 一定割合 = 投資法人の税務上の前期末純資産価額 ( 注 3) ( 小数第 3 位未満を切上げ ) ( 注 2) 譲渡収入の金額 = 資本の払戻し額 -みなし配当金額

(5) 課税上の取扱い 投資主及び投資法人に関する一般的な課税上の取扱いは以下のとおりです なお 税制等が改正された場合には 以下の内容が変更になることがあります 1 個人投資主の税務ア. 利益の分配に係る税務個人投資主が投資法人から受け取る利益の分配 ( 利益を超える金銭の分配のうち一時差異等調整引当額の増加額に相当する金額を含みます ) は 株式の配当と同様に配当所得として取り扱われます したがって

4. つみたてNISA 商品のおもな選定理由について (1) つみたてNISA は長期運用 資産分散 時間分散により 投資リスクを低減しながらリターンを目指す制度であることから 商品選定にあたっては 長期運用と資産分散の観点を重視しました (2) 複数の投資信託商品を購入いただき組合せるのではなく

平成 29 年 10 月 2 日 株式会社 中国銀行 つみたて NISA の受付 取扱開始および つみたて NISA 専用商品選定理由公表について 当行では 平成 30 年 1 月 4 日 ( 木 ) の つみたてNISA 制度開始にともない 平成 29 年 10 月 2 日 ( 月 ) より受付を開始します また 商品選定の理由を公表のうえ 平成 30 年 1 月 4 日 ( 木 ) より 専用商品の取扱いを開始します

日本版スクーク ( イスラム債 ) に係る税制措置 Q&A 金融庁

日本版スクーク ( イスラム債 ) に係る税制措置 Q&A 金融庁 Q1: スクーク ( イスラム債 ) とは何ですか? A1: スクーク ( イスラム債 ) とは 利子を生じさせる社債を取り扱うことができないイスラムのやでも取り扱うことができる イスラム法を遵守した金融商品で 経済的に社債と同等の性質を有するものをいいます スクークは 経済的には社債と同等の性質を有していますが 法的には社債そのものではなく

NIS を理解する NIS( ニーサ ) ってどんな制度なの? NIS は 中長期な資産形成を支援することを目的とした 個人投資家のための税制優遇制度です NIS を活用すれば NIS 口座で購入した株式投資信託 上場株式等の値上がり益や配当 分配金等が非課税となります 証券税制のイメージ 平成 2

平成 28 年 1 月現在 NIS を理解する NIS( ニーサ ) ってどんな制度なの? NIS は 中長期な資産形成を支援することを目的とした 個人投資家のための税制優遇制度です NIS を活用すれば NIS 口座で購入した株式投資信託 上場株式等の値上がり益や配当 分配金等が非課税となります 証券税制のイメージ 平成 28 年 1 月 年間 120 万円まで購入可能購入した株式投資信託 上場株式

1 1. 課税の非対称性 問題 1 年をまたぐ同一の金融商品 ( 区分 ) 内の譲渡損益を通算できない問題 問題 2 同一商品で 異なる所得区分から損失を控除できない問題 問題 3 異なる金融商品間 および他の所得間で損失を控除できない問題

Daiwa Institute of Research Ltd. 資料 1-2 参考資料 1 わが国における株式投資の実効税率について 2010 年 6 月 大和総研 制度調査部 株式会社大和総研丸の内オフィス 100-6756 東京都千代田区丸の内一丁目 9 番 1 号グラントウキョウノースタワー 1 1. 課税の非対称性 問題 1 年をまたぐ同一の金融商品 ( 区分 ) 内の譲渡損益を通算できない問題

Ⅰ 家計の自助努力による資産形成を支援するための税制措置 1. つみたて NISA の制度期限の延長 NISA 制度の恒久化 根拠法の制定等 1つみたて NISA について 平成 49 年までとされている投資可能期間 ( 制度期限 ) を延長することにより 来年以降に投資を開始しても投資可能期間が少

平成 31 年度税制改正に関する要望 平 成 30 年 9 月 日 本 証 券 業 協 会 投 資 信 託 協 会 全国証券取引所協議会 我が国経済は 長期にわたる持続的かつ安定的な政権運営の下 政府 日本銀行の大胆な金融政策 機動的な財政政策 経済成長のための施策の推進により 企業収益が過去最高の水準に達する中 雇用 所得環境も大きく改善しており 今後も回復が続くことが期待されております 政府の

以下本人の給与収入速報 平成 29 年度税制改正解説所得課税 ~ 配偶者控除及び配偶者特別控除の見直し 2 配偶者の給与収入が 万円超 15 万円以下の場合の改正案の控除額及び改正前後の影響について 配偶者特別控除 配偶者の給与収入 万円超 15 万円 15 万円以上 11 万円 11 万円以上 1

以上本人の給与年収速報 平成 29 年度税制改正解説所得課税 ~ 配偶者控除及び配偶者特別控除の見直し 1 配偶者特別控除の対象となる配偶者の合計所得金額の上限が 76 万円から 123 万円 ( 給与収入のみの場合の収入金額は 141 万円から 21 万円 ) まで引き上げられます 配偶者控除及び配偶者特別控除は 本人の合計所得金額が 9 万円 ( 給与収入のみの場合の収入金額は 1,12 万円

公共債の税金について Q 公共債の利子に対する税金はどのようになっていますか? 平成 28 年 1 月 1 日以後に個人のお客様が支払いを受ける国債や地方債などの特定公社債 ( 注 1) の利子については 申告分離課税の対象となります なお 利子の支払いを受ける際に源泉徴収 ( 注 2) された税金

公共債の税金について Q 公共債の利子に対する税金はどのようになっていますか? 平成 28 年 1 月 1 日以後に個人のお客様が支払いを受ける国債や地方債などの特定公社債 ( 注 1) の利子については 申告分離課税の対象となります なお 利子の支払いを受ける際に源泉徴収 ( 注 2) された税金だけで課税関係を終了することもできます ( 確定申告不要制度の対象 ) 公共債の利子 平成 27 年

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CONTENTS 2016. May. 25 No.038 証券会社関連の動向 01 証券関連業務に関する行政の動き 01 お客様へのサービス 満足度向上に向けた取り組み 2016年度の活動テーマ 02 次期J-GATEの概要と対応について 03 証券トレンド マイナス金利の証券業務に関する影響について 04 リテール証券会社2015年度決算の動向 変わる金融商品販売 05 ビジネスニュース 証券会社関連の動向

レポート つみたて NISA の制度概要と今後の NISA 制度のあり方について 日本証券業協会政策本部企画部証券税制室室長丹生健吾荒井友里恵 はじめに NISA 制度は2017 年 3 月末時点で利用者が 1,077 万人 総買付額が10.5 兆円となり着実に普及しているが 積立による利用は総口座

レポート つみたて NISA の制度概要と今後の NISA 制度のあり方について 日本証券業協会政策本部企画部証券税制室室長丹生健吾荒井友里恵 はじめに NISA 制度は2017 年 3 月末時点で利用者が 1,077 万人 総買付額が10.5 兆円となり着実に普及しているが 積立による利用は総口座数の1 割程度にとどまっている ( 図表 1) 金融庁資料によると 非稼働口座 ( 当年の勘定で一度も買付が行われていない口座

PowerPoint プレゼンテーション

個人投資家の実像とニーズ 資産形成のあり方 平成 25 年 1 月 4 日 株式会社資本市場研究所きずな 0 個人投資家の実像についてリーマンショック後の厳しい市況環境にあって 個人投資家層が拡大しているというイメージは余りない 確かに日銀の資金循環統計をみても 個人 ( 家計 ) の金融資産で 債券保有は過去 2 年間減少を続けているし 投資信託も昨年の夏あたりから減少している しかし 株式の保有をみてみると

(5) 課税上の取扱い 日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは 下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります また 個々の投資主の固有の事情によっては 異なる取扱いが行われることがあります 1 投資主の税務 A. 個人投資主の税務 ( イ ) 利益の分配に係る税務個人投資主が投資法人から受け取る利益の分配

金融庁の税制改正要望について（1）

Legal and Tax Report 2008 年 8 月 29 日全 7 頁金融庁の税制改正要望について (1) 少額投資非課税制度 高齢者非課税制度の導入を提案 制度調査部吉井一洋 [ 要約 ] 2008 年 8 月 29 日に 金融庁は平成 21 年度税制改正要望を公表した 要望の柱は 日本版 ISA( 少額投資非課税制度 ) と高齢者非課税制度の導入である これらは投資を促進する効果は期待できる

ご参考資料 目次 制度編 ってどんな制度なの? 2 ページへ 手続き編 を始めるには? 9 ページへ 活用編 の活用方法は? 11 ページへ NISA( ニーサ ) は 2014 年 1 月から始まった少額投資非課税制度の愛称です 証券会社や銀行 郵便局などの金融機関で 少額投資非課税口座 (NIS

ご参考資料 2015 年 4 月 よくわかる Q & A ご参考資料 目次 制度編 ってどんな制度なの? 2 ページへ 手続き編 を始めるには? 9 ページへ 活用編 の活用方法は? 11 ページへ NISA( ニーサ ) は 2014 年 1 月から始まった少額投資非課税制度の愛称です 証券会社や銀行 郵便局などの金融機関で 少額投資非課税口座 (NISA 口座 ) を開設して上場株式や株式投資信託等を購入すると

メモ 2

つみたて NISA Meetup Rookies # つみップ 平成 30 年 1 月 19 日金融庁会議室 メモ 2 家計金融資産の推移 構成比 我が国の家計金融資産推移各国の家計金融資産構成比 (2016 年末 ) ( 兆円 ) 2,000 1,815 兆円 (%) 1,800 1,600 家計金融資産全体 系列 4 24.8 系列 3 24.0 1,400 1,200 系列 3 13.7 系列

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CONTENTS 2014. Jan. 24 No.010 証券会社関連の動向 01 証券関連業務に関する行政の動き 01 SIGMA21-χ 外国証券/外国債券機能強化概要 02 東証大証デリバティブ市場統合 03 証券トレンド 地域密着型証券ビジネスのすすめ その3 04 リテール証券業 2020年に向けて その進化の可能性 05 ビジネスニュース 証券会社関連の動向 呼値細分化 1月14日より

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マネックス証券は 2016 年 1 月 4 日以降 ( 受渡日ベース ) NISA 口座とジュニア NISA 口座 ( 未成年者口座 ) における国内株式の売買手数料 ( 単元未満株を除く ) と NISA 口座における外国株式買付時の国内取引手数料を 現行制度下において恒久的に実質無料化いたしました 投資信託については 申込金額に対して最大 3.5%( 税込 3.78%) を乗じた額の申込手数料がかかります

1 どちらかをご選択特定口座と客さま般口座の特定口座の概要 特定口座とは 個人のお客さまが公募株式投資信託を換金され利益が出た場合は 原則 確定申告が必要ですが お客さまの確定申告にかかる負担を軽減させるべく当金庫が納税の代行などを行う制度として 特定口座 があります 特定口座 をご利用いただくこと

特定口座のご案内 株式投資信託のお取引には確定申告のお手続きが簡単 便利な 特定口座 をご利用ください 源泉徴収あり の口座をご選択いただくと 確定申告が原則不要になります 源泉徴収なし の口座をご選択いただいた場合も 確定申告が簡単になります 商号等 : 米沢信用金庫登録金融機関 : 東北財務局長 ( 登金 ) 第 56 号 平成 26 年 4 月現在 1 どちらかをご選択特定口座と客さま般口座の特定口座の概要

間 ) に係る譲渡益や配当等が非課税となる口座をいう (6) 事業主等民間企業等 官公庁等又はその他の事業体で 当該職場に所属する役職員等に対して職場積立 NISAを提供する主体をいう (7) 利用者職場積立 NISAを利用する役職員等をいう (8) 事務局職場積立 NISAの運営に係る以下の事務等

職場積立 NISA に関するガイドライン 第 1 章総則 1. 制定の趣旨 NISA 推進 連絡協議会は NISA 推進 連絡協議会に参加する業界団体等に属する金融商品取引業者及び金融機関等 ( 以下 NISA 取扱業者 という ) が取り扱う職場積立 NISAについて 適正かつ円滑な運営と制度の普及の促進を図るため 本ガイドラインを制定する 2.NISA 取扱業者による法令等の遵守等 NISA 取扱業者が職場積立

[2] 株式の場合 (1) 発行会社以外に譲渡した場合株式の譲渡による譲渡所得は 上記の 不動産の場合 と同様に 譲渡収入から取得費および譲渡費用を控除した金額とされます (2) 発行会社に譲渡した場合株式を発行会社に譲渡した場合は 一定の場合を除いて 売却価格を 資本金等の払戻し と 留保利益の分

相続した財産を譲渡した場合の税務 坂本和則相談部東京相談室花野稔相談部大阪相談室 相続した財産 ( 不動産や株式など ) を譲渡し 相続税の納税資金を捻出する場合があります 特に譲渡する株式が非上場株式である場合は 譲渡しようとしても流通性が乏しく また買取資金を用意する関係などからも その株式を発行会社に買取ってもらうケースが多いと思われます そうしたケースをはじめ 財産の譲渡による所得には 原則として所得税と住民税が課税されますが

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ジュニア NISA( 未成年者少額投資非課税制度 ) に関する Q&A 平成 27 年 7 月 6 日第 2 版 日本証券業協会 ニーサ NISA は 少額投資非課税制度 の愛称です ジュニア NISA は 未成年者少額投資非課税制度 の愛称です 目次 Ⅰ. ジュニアNISAの概要について Q1 ジュニア NISA( ニーサ ) は どのような制度ですか? P. 4 Q2 ジュニア NISA の払出し制限とは

iii. 源泉徴収選択口座への受入れ源泉徴収ありを選択した特定口座 ( 以下 源泉徴収選択口座 といいます ) が開設されている金融商品取引業者等 ( 証券会社等 ) に対して 源泉徴収選択口座内配当等受入開始届出書 を提出することにより 上場株式等の配当等を源泉徴収選択口座に受け入れることができま

(5) 課税上の取扱い 日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります また 個々の投資主の固有の事情によっては異なる取扱いが行われることがあります 1 投資主の税務 ( イ ) 個人投資主の税務 a. 利益の分配に係る税務個人投資主が上場投資法人である本投資法人から受け取る利益の分配の取扱いは

(ⅲ) 源泉徴収選択口座への受入れ 源泉徴収ありを選択した特定口座 ( 以下 源泉徴収選択口座 といいます ) が開設されている金融商品取引業者等 ( 証券会社等 ) に対して 源泉徴収選択口座内配当等受入開始届出書 を提出することにより 上場株式等の配当等を源泉徴収選択口座に受け入れることができま

(5) 課税上の取扱い 日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります ま た 個々の投資主の固有の事情によっては異なる取扱いが行われることがあります 1 投資主の税務 ( ア ) 個人投資主の税務 a. 利益の分配に係る税務 個人投資主が上場投資法人である本投資法人から受け取る利益の分配の取扱いは

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特別勘定月次運用レポート 特別勘定名称世界アセット分散型 (1303) この商品は 第一フロンティア生命を引受保険会社とする生命保険であり 預金とは異なります 2019 年 7 月発行 [ 募集代理店 ] [ 引受保険会社 ] ( 登 ) B18F0105(2018.4.20) -1- 1 2 One / -2- 3 99.1533-3- < 参考情報 > 組入投資信託の運用レポート 特別勘定の名称

(2) 源泉分離課税制度源泉分離課税制度とは 他の所得と全く分離して 所得を支払う者 ( 銀行 証券会社等 ) がその所得の支払の際に 一定の税率で所得税を源泉徴収し それだけで所得税の納税が完結するものです 1 対象となる所得代表的なものとして 預金等の利子所得 定期積金の給付補てん金等があります

経営情報あれこれ 平成 28 年 11 月号 年末と改正税法 今年も残すところ 1ヶ月余りとなりました この1 年間 会社や個人にとって 様々な取引が発生し その結果として利益又は損失が生じていると思います この利益や損失に対し 税法上 合理的な租税負担となるためには 各税法の規定を確認していただき 所得税 法人税 相続税及び贈与税の確定申告等において 適切に申告することが望まれます 特に 税制改正等がなされた場合

投資主の皆様へ 平成 29 年 3 月 マリモ地方創生リート投資法人 第 1 期分配金の税務上の取扱いに関するご説明 拝啓平素は格別のご高配を賜り厚く御礼申し上げます さて 本投資法人は 平成 29 年 2 月 14 日開催の役員会において 第 1 期 ( 平成 28 年 12 月期 ) の (A)

投資主の皆様へ 平成 29 年 3 月 マリモ地方創生リート投資法人 第 1 期分配金の税務上の取扱いに関するご説明 拝啓平素は格別のご高配を賜り厚く御礼申し上げます さて 本投資法人は 平成 29 年 2 月 14 日開催の役員会において 第 1 期 ( 平成 28 年 12 月期 ) の (A) 通常の 利益分配金 としての 1 口当たり 545 円に加えて (B1) 一時差異等調整引当額 として

NISA 口座のお取引が対象となります 公募株式投資信託の購入時手数料をキャッシュバックいたします 米国 ETF の買付時取引手数料をキャッシュバックいたします 対象期間は 2014 年 1 月 6 日から 2014 年 12 月 30 日 ( 受渡ベース ) となります その他詳細につきましては

マネックス証券は 少額投資非課税制度 (NISA) での長期分散投資を応援します! NISA での公募株式投資信託の購入時手数料と米国 ETF の買付時取引手数料を期間限定でキャッシュバックします これらの手数料が実質 0 円となるのは 主要オンライン証券ではマネックス証券だけとなります ( ) 是非 マネックス証券での NISA 口座開設をご検討ください! 証券会社マネックス証券 SBI 証券楽天証券カブドットコム証券

経 [2] 証券投資信託の償還 解約等の取扱い 平成 20 年度税制改正によって 株式投資信託等の終了 一部の解約等により交付を受ける金銭の額 ( 公募株式投資信託等は全額 公募株式投資信託等以外は一定の金額 ) は 譲渡所得等に係る収入金額とみなすこととされてきました これが平成 25 年度税制改

経 ViewPoint 営相 ~ 金融所得課税の新ルールを解説 ~ 談金融 証券税制の改正 福田和仁部東京室 平成 25 年度税制改正では 平成 28 年 1 月 1 日以後の金融所得課税の一体化を進める観点から 公社債等および株式等に係る所得に対する課税が大きく変更されました 今回は 平成 28 年 1 月 1 日以後の金融 証券税制のポイントを解説します 1. はじめに 平成 28 年 1 月

NISAガイドブック

NISA ジュニア NISA 家族の未来のため NISA ガイドブック NISA とは? 1 ジュニア NISA とは? 3 ジュニア NISA の活用 5 個人投資家向けの非課税制度には 20 歳以上のお客さまを対象とした NISA と 20 歳未満のお客さまを対象とした ジュニアNISA の 2 種類があります NISA とは? NISA とはどんな制度? NISA の NISA( ニーサ )

【添付資料】インターネット証券4社共同実施「証券税制に関わるアンケート」の結果

インターネット証券 4 社共同実施 証券税制に関わるアンケート の結果 本アンケートは 以下の質問 12 問にて実施しました Q1 2013 年末をもって 上場株式等の譲渡 配当等の軽減税率 (20% 10%) が終了となりますが このことについてどのようにお考えですか? 13.1% 8.0% 投資意欲の促進 市場活性化の根拠として 軽減税率期間の延長が望ましい 軽減税率期間の終了は仕方ないが 何かしらの代替措置の創設が望ましい

houkokusyo

特定口座に係る調査報告書 2011/10/18 日本証券業協会 特定口座に係る調査報告書 Cotets 1 章調査概要 2 章調査結果の概要 3 章調査結果 特定口座に係る調査報告書 1 章調査概要 1 調査概要 調査目的 調査対象 特定口座に係る個人投資者のニーズ等を把握し 今後の周知や税制改正要望に活用するため 現在 証券会社 登録金融機関等に取引口座を開設し 上場株式又は公募株式投資信託に投資したことがある全国の個人投資者

いよぎん投資信託

いよぎん投資信託 報告書類等の見方について 報告書の種類 1 報告書 ファンドを購入された場合 2 報告書 ファンドを解約された場合 3 残高報告書 ( おの明細 ) 4 残高報告書 ( お預り証券等の残高明細 ) 5 ご投資状況のお知らせ 6 投資信託収益分配金のご案内 7 投資信託収益分配金再投資のご案内 8 投資信託償還金のご案内 9 特定口座譲渡損益額のお知らせ! ご注意ください 投資信託は預金商品ではなく

2013年5月収録　オンラインセミナーDL資料

楽天証券ビデオセミナー NISA 日本版 ISA( 少額投資非課税制度 ) その概要と活用ポイント yam_syun フィナンシャル ウィズダム http://financialwisdom.jp/ yam_syun@nifty.com 山崎俊輔 1. 総論編 1)NISA( 日本版 ISA) って何? 2. 総論編 2)NISA 利用の FP 的コツは? 3. 世代別 NISA 活用術 1)20

株価指数先物取引取引報告書 016 株価指数オプション取引取引報告書 017 株券オプション取引取引報告書 018 上場投資信託等取引報告書 019 株価指数先物取引取引報告書 株価指数オプション取引取引報告書 株券オプション取引取引報告書 優先受益証券取引報告書 優先出資証券取引報告書 投資信託取

報告書等電子交付サービス 対象書面 2016 年 8 月 19 日 報告書等電子交付サービス でご提供する報告書 ご案内などについて 電子ポストの一覧表に表示される 書面名 PDFファイルで実際に表示される報告書等の タイトル名 は 以下のとおりです なお 報告書等のタイトル名 が複数あるものについては お客さまのお取引きの内容により 実際に表示されるタイトル名は異なります 取引報告書 株式取引報告書

2013年10月06日オンラインセミナーDL資料

2013/10/6 楽天証券セミナー 投資の日 特別編 NISA( 日本版 ISA) 少額投資非課税制度のご案内 yam_syun フィナンシャル ウィズダム http://financialwisdom.jp/ yam_syun@nifty.com 山崎俊輔 日本で NISA がスタートする背景 老後資産形成はきわめて 新しい課題 である 公的年金は破綻しないが給付は下がるのが現実 老後が長期化したことにより個人の準備額が倍増

【投信調査室コラム】日本版ISAの道［その6］

投信調査室コラム 日本版 ISA の道その 6 情報提供資料 2013 年 4 月 1 日 税制改正法が参院で可決 成立! 法律 政省令も公布され 日本版 ISA が実務段階へ!! 国際投信投資顧問投信調査室がお届けする 日本版 ISA に関する情報を発信するコラムです 2013 年 3 月 29 日 ( 金 ) 参院本会議で平成 25 年度 (2013 年度 ) 税制改正 ( 関連 ) 法が可決

ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）に関するＱ＆Ａ

ジュニア NISA( 未成年者少額投資非課税制 度 ) に関する Q&A 2018 年 10 月 11 日第 6 版 日本証券業協会 ニーサ NISA は 少額投資非課税制度 の愛称です ジュニア NISA は 未成年者少額投資非課税制度 の愛称です 目次 Ⅰ. ジュニア NISA の概要について Q1 ジュニア NISA( ニーサ ) は どのような制度ですか? P. 5 Q2 ジュニア NISA

平成平成 年度税制改正要望に関する基本的考え方 本年度は 東日本大震災からの復興支援を視野に入れつつ 以下の考え方を柱として 必要な税制上の措置を要望する 主な具体的要望項目 1. 東日本大震災からの復興支援 地方公共団体が委託者となる土地信託に係る登録免許税等の非課税措置 日本版レベニ

平成 24 年度 税制改正要望項目 平成 23 年 9 月金融庁 平成平成 24 24 年度税制改正要望に関する基本的考え方 本年度は 東日本大震災からの復興支援を視野に入れつつ 以下の考え方を柱として 必要な税制上の措置を要望する 主な具体的要望項目 1. 東日本大震災からの復興支援 地方公共団体が委託者となる土地信託に係る登録免許税等の非課税措置 日本版レベニュー債の非課税債券化等 2. 金融資本市場の基盤整備に関して緊急に措置すべきもの

日本版ＩＳＡの道 その19

国際投信投資顧問情報提供資料 / 投信調査室コラム 日本版 ISAの道 投信調査室コラム 日本版 ISA の道その 19 情報提供資料 213 年 7 月 8 日 日本版 ISA(NISA) にはコツコツ積立投資が適している? が総じて良好 国際投信投資顧問投信調査室がお届けする 日本版 ISA に関する情報を発信するコラムです 日本版 ISA(NISA) にはコツコツ積立投資が適している? 少額投資非課税制度

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平成 30 年 2 月 20 日 投資主の皆様へ インヴィンシブル投資法人 第 29 期利益超過分配金に関するご説明 インヴィンシブル投資法人は 平成 30 年 2 月 20 日開催の役員会において 第 29 期 ( 平成 29 年 12 月期 ) の通常の利益分配金としての 1 口当たり 1,528 円に加えて 利益超過分配金として 1 口当たり 36 円をお支払いすることを決議し 平成 30 年

〇なぜ金融庁は家計の安定的な資産形成を推進するのか? 1

家計の安定的な資産形成について ~ なぜつみたて NISA なのか ~ 2018 年 1 月 24 日 金融庁総務企画局政策課 〇なぜ金融庁は家計の安定的な資産形成を推進するのか? 1 家計金融資産の推移 構成比 我が国の家計金融資産推移各国の家計金融資産構成比 (2016 年末 ) ( 兆円 ) 2,000 1,815 兆円 (%) 1,800 1,600 家計金融資産全体 その他 24.8 現金

e. 未成年者に係る少額上場株式等の非課税口座制度 ( ジュニア NISA) 未成年者に係る少額上場株式等の非課税口座制度に基づき 証券会社等の金融商品取引業者等に開設した未成年者口座において設定した非課税管理勘定に管理されている上場株式等 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 35 年 12

(5) 課税上の取扱い 日本の居住者又は日本法人である投資主及び投資法人に関する課税上の一般的な取扱いは 下記のとおりです なお 税法等の改正 税務当局等による解釈 運用の変更により 以下の内容は変更されることがあります また 個々の投資主の固有の事情によっては 異なる取扱いが行われることがあります 1 個人投資主の税務 ( ア ) 利益の分配に係る税務個人投資主が上場投資法人である本投資法人から受け取る利益の分配

調査概要 調査名投資信託保有者に関するアンケート調査 調査方法インターネットリサーチ 調査主体ドイチェ アセット マネジメント ( 株 ) 資産運用研究所 実施機関株式会社マクロミル 実施期間 2015 年 10 月 14 日 ( 水 )~2015 年 10 月 15 日 ( 木 ) 調査サンプルマ

PRESS RELEASE 2016 年 1 月 4 日ドイチェ アセット マネジメント株式会社 ドイチェ アセット マネジメント株式会社資産運用研究所 投信保有者アンケート 調査結果について ~ 投信市場のすそ野拡大に向けて投資家の特徴を理解する ~ ドイチェ アセット マネジメント株式会社 ( 本社 : 東京都千代田区 代表取締役会長兼社長 : 阿部託志 以下 ドイチェAM ) の資産運用研究所は

債券税制の見直し（金融所得課税の一体化）に伴う国債振替決済制度の主な変更点について

債券税制の見直し ( 金融所得課税の一体化 ) に伴う国債振替決済制度の主な変更点について 平成 25 年 9 月日本銀行 はじめに 日本銀行は 国債の振替機関として 国債振替決済制度を運営しています 平成 25 年度税制改正において 個人投資家の積極的な市場参加を促進するための環境整備を図る観点等から 債券税制の見直し ( 金融所得課税の一体化 ) が行われることとなり 本年 3 月 29 日に

資料3

資料 3 論点に対する回答 重点分野地方税 論点 1. 国税 地方税共通の論点 (1) 電子申告義務化は法制措置を要すると思われるが 1 実際の施行までにどの程度の期間を見込むのか 2また 具体的に義務化する対象につき どのような範囲で考えているのか 例えば 添付書類の提出も含めて電子申告を義務化するのか 回答 施行時期については 企業から寄せられている声も踏まえつつ 税制改正プロセスの中で適切に検討してまいりたい

三菱 UFJ 国際投信情報提供資料 / 投信調査コラム 日本版 ISAの道 情報提供資料 2017 年 8 月 28 日 投信調査コラム 日本版 ISAの道その194 金融庁の税制改正要望は現行 NISA 及びつみたて NISAの開設手続き迅速化 簡素化 ジュニアNISAの 18 歳未満引き出し可の

三菱 UFJ 国際投信情報提供資料 / 投信調査コラム 日本版 ISAの道 情報提供資料 2017 年 8 月 28 日 投信調査コラム 日本版 ISAの道その194 金融庁の税制改正要望は現行 NISA 及びつみたて NISAの開設手続き迅速化 簡素化 ジュニアNISAの 18 歳未満引き出し可の可能性! 三菱 UFJ 国際投信がお届けする 日本版 ISA に関する情報を発信するコラムです 商品企画部松尾健治窪田真美

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平成 28 年度税制改正に関する要望 平成 27 年 7 月 - 所得税法上および地方税法上の生命 介護医療 個人年金の各保険料控除の最高限度額を少なくとも 5 万円および 3.5 万円とすること また 所得税法上の保険料控除の合計適用限度額を少なくとも 15 万円とすること ( 所得税法第 76 条 地方税法第 34 条 同法第 314 条の 2) 平成 23 年 12 月までの契約 平成 24

新しい非居住者債券所得非課税制度の概要 < 平成 22 年度税制改正前の制度の概要 > 非居住者等が受ける振替国債及び振替地方債のについては 一定の手続要件を満たせば非課税とされていました しかし 非居住者等が受ける振替社債等のについては 原則 15% の税率により源泉徴収課税がなされていました 非

新しい非居住者債券所得 非課税制度について 金融庁総務企画局 政策課金融税制室 新しい非居住者債券所得非課税制度の概要 < 平成 22 年度税制改正前の制度の概要 > 非居住者等が受ける振替国債及び振替地方債のについては 一定の手続要件を満たせば非課税とされていました しかし 非居住者等が受ける振替社債等のについては 原則 15% の税率により源泉徴収課税がなされていました 非課税制度の適用を受けるための手続としては

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レポート 英国 ISA 恒久化と制度改善の意義 NISA への示唆 日本証券業協会企画部証券税制室次長丹生健吾荒井友里恵 1. 伸び方が鈍りつつある NISA 2014 年 1 月にスタートしたNISA( 少額投資非課税制度 ) の利用は 2016 年 3 月末時点で総口座数 1,012 万口座 総買付額 7 兆 7,554 億円となっており ( 図表 1) 政府目標である 2020 年までに総買付額

投資信託ホームページ構成案

公募の追加型株式投資信託の税金 まずは 個別元本について知っておきましょう! 個別元本とは 追加型株式投資信託ご購入の際にご負担いただいた購入時手数料 ( 税込み ) を含まない お客様ごとの平均買付価額のことです 個別元本の価額は お客様ごとに異なります 具体的には 個別元本の価額は お客様が追加型株式投資信託を購入された際の基準価額になります この場合 購入時手数料およびそれに伴う消費税は個別元本の価額に含まれません

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だ情報提供資料 2015 年 1 月積立投信って一体 なんなん?資産運用に よろしく ブラックジャックによろしく佐藤秀峰 < 漫画 on web> 看護師赤城カオリ斉藤先生!赤城さん服部先生から聞いちゃったNISA始めるんだってねお疲れさま第 2 話 NISA には積立投信で研修医斉藤英二郎最終ページの ご注意事項 を必ずお読みください 1 複数の投資家専門家による運用分散投資投資家投資家投資家ファンド運用の専門家

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投資期間 5 年 1 年 15 年 2 年いずれも 総じて利益の出ている事がわかる ( のみ 5 年で損失 ) また グラフで目立つのが投資期間 2 年であり 24 万円に対し 特に と が好成績に見える ここで売却時点を変える 積立投資は 出口 つまり いつ終わるかがとても重要となる 積立投資は一

投信調査コラム 日本版 ISAの道その16 三菱 UFJ 国際投信情報提供資料 / 投信調査コラム 日本版 ISAの道 金融レポートで金融庁が訴える積立投資の有効性 217 年度税制改正要望 (8 月 31 日公表 ) で金融庁は NISA の積み立て版 積立 NISA 創設を盛り込んだ(1 月 3 日付日本版 ISA の道その 158 参照 ~URL は後述 [ 参考ホームページ ]) さらに金融庁は