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1 エヌオンライン NPO シリーズ Jan.2018 オランダの著名な国際税制研究所が 発行するウェッブ方式ドキュメント IBFD Online International Bureau of Fiscal Documentation 全世界及び地域セット 1.Global Tax Explorer Plus 2,214,000 円 ビジネス決定や税に関するアドバイスをサポートします ( 以下すべて 8% 消費税込価 ) < 収録内容 > 最新の Tax News Service 215 ヶ国の重要な特徴 215 ヶ国の税調査 65 ヶ国以上の経済圏の税分析 カナダ メキシコ スイス アメリカ合衆国の国内税システム クイック リファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) 租税条約と社会保障制度 ( 協定 補足契約 OECD や UN などのモデルを含む ) EU 法 ( 直接税 ) 税務当局の文書 法律以外の自国の政府の文書 ( 例えば中国のサーキュラーとアメリカ合衆国の国税庁の文書 ) 租税条約に関する判例法及び欧州裁判所の判例法サマリー ( 直接税 ) 国際税制用語集 Global Tax Explorer Plus の収録データベースは 国 重要な特徴 条約やモデルの比較ツールを含み 税情報ニーズを簡略化できます 全世界の税制を最も包括的かつ正確にカバーするデータベースです MLI カントリーモニタ BEPS カントリーモニタ-50 の国々と組織 (OECD) とアクション プランにより検索できます 90 以上の国々の税制について徹底的な調査情報を提供しています うち 65 ヶ国以上について分析を行ない 税制の規定の適用と免除に関する環境を詳細に論じます 特に ある国の税制が行政体や地域の他の司法権 条例とどのように関係するかを明らかにしています また 貿易や投資に関する実務的な情報も収録されています *NPO 専門機関の説明 IBFD(International Bureau of Fiscal Documentation )= 国際税制研究所は IFA(International Fiscal Association) = 国際租税協会の出版部門として 1938 年に設立されました IFA は OECD 税務委員会のシンクタンクとして国連の国際租税専門家会議にもオブザーバー参加しており 世界的に最も権威のある租税専門研究団体です IBFD は 世界 30 ヶ国から 70 人の研究専門家と 120 ヶ国から 180 人の寄稿者を迎え 各国政府の税制コンサルタント業務を行ってきました 非営利で完全に独立した機関として 国際的な独自の税制情報を フォーチューン 500 の企業 政府機関 国際コンサルタント企業 税務専門家 大学等に発信しています 1, 2 のタイトルは IP アドレス自動認証 ( 同時利用数制限なし ) となりますが 個別製品は 5 名までの ID/PW 方式です ご希望により 1-2 週間のトライアルを承ります ( 日本国内特約代理店 ) エヌオンライン 人文社会系学術デジタル情報専門 東京都文京区湯島 TEL FAX customer@n-online.jp

2 1a. Global Tax Explorer Plus の地域別セット以下は Global Tax Explorer Plus と同じ内容で それぞれ地域別情報に限定 European Tax Explorer Plus 公的な情報源から IBFD 独自の情報まで幅広くカバー ヨーロッパの企業 個人の税制及び付加価値税を分析 Latin American & Caribbean Tax Explorer Plus ラテンアメリカとカリブ地域の国々の法体制と税制の最も重要な点を詳細に論じている点で比類なきセット 投資のための実務ガイドも収録 Latin American Tax Explorer Plus アルゼンチン ボリビア ブラジル チリ コロンビア コスタリカ エクアドル グァテマラ エルサルバドル ホンジュラス メキシコ ニカラグア パナマ パラグアイ ペルー ウルグアイ ベネズエラをカバー ( 旧名 :Latin American-Taxation & Investment) African Tax Explorer Plus アフリカ大陸のほぼすべての国々の税制に関する文書 投資に関する実務ガイドも収録 南アフリカの詳細な章を含む ( 旧名 :Africa-Taxation & Investment) Middle Eastern Tax Explorer Plus アラブ 中東地域のすべての国々 ( イランとイスラエルも含む ) の貿易と投資に影響を及ぼす法的 行政的 税制的措置について詳細な情報を提供 ( 旧名 :Middle East-Taxation & Investment) Asia-Pacific Tax Explorer Plus アジア 太平洋地域の 55 の国々と地域の税制を詳細に論述 700 件を超える租税条約と協定の英語によるテキストも収録 ( 旧名 :Asia-Pacific-Taxation & Investment) 1,296,000 円 442,800 円 291,600 円 270,000 円 205,200 円 507,600 円 2. Global Tax Explorer 1,555,200 円 Global Tax Explorer Plus に収録されている 各国の税分析 だけを含まない その他の収録内容は 1. Global Tax Explorer Plus を参照してください 3. European Tax Explorer 691,200 円 Global Tax Explorer と同じ内容で ヨーロッパ地域の企業と個人に関わる税制と法 税実務の情報を包括的に提供 すべての英語テキストには 収益 資本 相続財産に対する二重課税の回避に関連の各国の条約が含まれる 最新の OECD モデル条約等その他の重要な公的文書も収録 ( 英語 ) Tax Explorer - Country Select ( 任意の国を選択 ) 一国当り 97,200 円 215 ヵ国から Tax News Service Country Key Features Country Surveys Glossary (IBFD の国際的な税用語集をカバーする 4000 以上の税用語の説明 ) カナダ メキシコ スイス アメリカ合衆国の準国家の税システムの記述 クイック レファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) 税条約 安全保障条約 ( 協定 補足契約 これらの条約に対する注釈の交換 モデル (OECD UN)) EU 法 ( 直接税 ) 税務当局の文書 法律以外の自国の政府の文書 ( 例えば中国のサーキュラーとアメリカ合衆国の国税庁の文書 ) 判例 ( 直接税 ) などの情報も得られる 2/6

3 Global Tax Analyses 世界各国の税分析 (Global Tax Explorer Plus を予約すればそこに含まれる ) * 世界の租税条約の正確な情報を広範囲に提供 * あらゆるレベルで各国の最新情報を広範囲に提供 * 最新情報を持続的に提供 * 税専門家が求めるタイムリーで正確な情報を第一級の調査プラットフォームで提供 Global Tax Surveys 世界の税調査全世界の税制に関して最大の大変権威ある調査結果を提供 個人税法と企業税法の両方を完全に相互参照できる 215 以上の司法権管轄区域をカバー 最近 12 ヶ月の Tax News Service 各国の重要な特徴 各国の税調査 クイック リファレンステーブル ( 源泉徴収税率表 )( レート表を差し替え ) 用語集(IBFD の国際税制用語 ) を収録 分売不可 756,000 円 Tax News Service 税ニュース 216,000 円税に関する信頼性の高い最新の国際ニュースを オンラインと電子メールサービスで毎日提供 215 以上の国々と司法権管轄区域をカバーし 国際税制と国際投資に関するニュースや動向 変化 提言を収録 関連するすべての IBFD 製品に直接リンク TNS アラートによる毎日の電子メールサービスと 瞬時のニュース配信のため RSS 更新情報を提供 新しく提案された法律 税制改革 予算 税協定 振替価格操作 付加価値税 消費税 重要な訴訟 為替管理 財政と 投資 世界中の税の進展を含むトピック 各国レベルの評価基準におけるすべての BEPS の 遂行を網羅 関連するレポートと関係のある ( セクション ) コレクションにリンク 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) バックナンバーは 1988 年まで遡ることが可能 オプション Tax Archives 租税法の過去版正確な過去法規を提供するため 2009 年まで遡及した historical tax archives を用意 これは IBFD Tax Research Platform で利用可能となり 過去と現在の比較を可能に ( お値段は上記製品ごとに安価にセットされますので タイトルごとにお尋ねください ) 専門分野セット Global Transfer Pricing Explorer Plus 432,000 円 50 ヶ国以上をカバーする 国際的な譲渡価格についての最も権威ある情報源 事業の再構築や関税評価といった新たな章を収録 ( 旧名 :Transfer Pricing Database を統合 ) Tax News Service(BEPS を含む税に関する新しいサービス ) 各国の税調査 ( 企業税制 ) 時事分析 ( 譲渡価格 譲渡価格と事業再構築 )( 譲渡価格と関税評価 紛争解決 イントラ グループ資金 ) クイック リファレンス テーブル ( 譲渡価格テーブル 譲渡価格文書テーブル ) モデル (OECD と国連の全モデル ) EU 法 譲渡価格に関連する国際機関の全文書 判例法 ( 租税条約判例法 ) 国際税制用語集 Mobile Tax Facts へのアクセス Tax Treaties Database 租税条約データベース 810,000 円国際的な税制条約ネットワークからの最新の公式文書と 配当 特許使用料 利子に関する国内と海外の税率表を提供 * 税制や為替に関する情報 税と社会保障に関する条約 協定 ( 修正案を含む ) 附属契約文 交換文書を 1 万件以上収録する 様々な言語に対応 * 主な収録内容は 最近 12 ヶ月の Tax News Service クイック リファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) 税制条約 モデル EU 法 行政文書 ( 米内国歳入庁 IRS = Internal Revenue Service 文書 ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) 3/6

4 Tax Treaty Case Law 租税条約判例法 1,144,800 円 租税条約データベース に租税条約に関連する判例法が加えられ 世界中の判決文と判旨に直接アクセスできる 租税条約の解釈と適用に関する問題解決のための実践的なツール *7000 件以上の判旨と判決文を収録 租税訴訟について各国の司法制度の組織と機能を概観し 訴訟手続きを記述 * 主な内容は 最近 12 ヶ月の Tax News Service クイック リファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) 税制条約 モデル EU 法 行政文書 ( 米内国歳入庁 IRS = Internal Revenue Service 文書 ) 判例法 ( 租税条約判例法 ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) Permanent Establishments 恒久的施設 140,400 円国際税法における恒久的施設の役割と 恒久的施設の国際ビジネスへの影響に関する唯一の国別研究データベース 35 ヶ国について共通のフォーマットでわかりやすく章立てし 相互対照が可能 主な収録内容は 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 恒久的施設 ) モデル EU 法 国際機関の文書 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) Tax Control Manager 税管理 216,000 円納税にかかる負担を取り除き 困難なコンプライアンスへの挑戦を管理する この製品では納税 / 支払いの詳細 債務や期日について最新の情報を届け リスク マネジメントの構成 特別な税務会計を無効にする 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 税務会計とリスクマネジメント ) クイック リファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) 関係国際機関の報告 (IFRS/IAS= 国際会計基準のテキスト ) Global Mobility 世界の流動性 140,400 円アジアの新興経済国における専門家の業務や国境を越えた移動に関連して納税義務のマネジメントについて支援 ローカル 海外の両方の従業員の課税措置に関連する基本的な情報や 従業員や雇用者の税や社会保障制度の法的な責務に関連する情報 二重課税へのクレームや新従業員の納税申告 従業員が国外へ出たときの税の清算などについても情報を提供 雇用報酬の構築における税務管理 外国の従業員の入管審査に関する概観ついても触れる Tax New Service 時事問題 Global Mobility Tables モデル (OECD や UN など ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) ツールは各国比較と世界の流動性比較テーブル Mergers & Acquisitions 吸収と合併 205,200 円会社法の概括で補足された 税の規則や税の制定法 税実務の完全な詳細 35 ヶ国について共通のフォーマットで章立てし 国内 対外活動を包括的にカバー 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 吸収と合併 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) を収録 Investment Funds & Private Equity 投資ファンドと未公開株式 129,600 円 20 以上の国々の相互投資ファンドの課税と規則を詳細に分析 グローバルな投資問題に関わる投資マネジャー 税専門家 企業家にとって不可欠な情報 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 投資ファンド ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) を収録 Holdings Companies 持ち株会社 140,400 円持ち株会社の構成から清算までのサイクルのなかで生起する法的な側面と税制について詳しく解説 19 の持ち株会社の管轄をカバーする各国の章立て 各章は会社法と税法を扱う 主な収録内容は 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 持ち株会社 ) クイック リファレンス テーブル ( 源泉徴収税率表 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) 4/6

5 Global Tax Treaty Commentaries 世界租税条約コメンタリー (GTTC) 961,200 円 OECD と UN のモデル協定における分析的な解釈 全世界の租税条約の分析の専門的な情報源 査読をされた最先端の情報は 理論と実務が必ずしも一致しないので モデルの協定とともに各国の税協定政策に分化する最重要なバリエー ( 恒久的施設 ) Article 7( 営業利益 ) Article 10( 配当 ) Article 13( キャピタルゲイン ) の他 租税条約の解釈 租税条約の状況 の二つのトピック 国際組織の文書 EU 法 モデル Tax News Service などを収録 Corporate Investment Income 企業投資収益 194,400 円欧州 北米主要各国の 他国企業との特許手数料や配当 利子の支払いに関する源泉課税と所得税を体系的に説明する 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 企業投資収益 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) を収録 Private Investment Income 個人投資所得 194,400 円欧州 北米主要各国の 個人が受け取る配当や利子所得への直接 間接の課税効果を体系的 詳細に分析 最近 12 ヶ月の Tax News Service 時事分析 ( 個人投資所得 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) を収録 International Tax Structuring 租税の国際的構造 162,000 円実務面から国際税取引の平易な分析を提供するユニークな資料 複雑なクロス ボーダーの税取引を立案する際に関わるいろいろな段階を詳細かつ包括的に分析することを助ける 収録内容は Tax News Service 時事分析 ( 租税の国際的構造 ) クイック リファレンス ( 持ち株会社 ) EU 法 ( 直接税 ) 国際的組織の文書 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) Comtax Basic Global (New Comtax Basicよりタイトル変更 ) コムタックス世界 131 司法管轄区域の国境を越えた経済活動を算出 IBFD と Comtax は IBFD の条約や各国情報とともに実行税率の計算をアシスト Comtax Basic は 国境を越えた経済活動の算出を可能とし 税コストを考慮に入れる これらはダイレクトに IBFD の詳細な各国情報と条約にリンク 831,600 円 付加価値税関連セット Global VAT Explorer 1,026,600 円全世界の付加価値税制を概観する完結版 付加価値税に関する詳細な分析と時事情報を含む EU の付加価値税の緻密な対象とともに異なるレベルの自国の付加価値税のシステムの概観 国別の章は 最新の関連する税制ニュースに直接リンク < 主な収録内容 > EVD News 消費税における Tax News Service クイック リファレンス テーブル ( 欧州連合付加価値税率テーブル 付加価値税と消費税のテーブル ) 付加価値税に関連する各国調査と各国分析から抄録 付加価値税と消費税 その他の間接税 ( ヨーロッパの付加価値税の指令における付加価値税と消費税 またその他の間接税の法令 ) EU 法 ( 間接税 ) 各国法令 ( 欧州連合のメンバー国の付加価値税法の付加価値税の指令 2006/112 にリンク ) 判例法 ( 欧州裁判所判例法 < 間接税 > その他の各国の判例法 < 付加価値税 >) 用語集 ( 欧州連合付加価値税指令用語 ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) Mobile Tax Facts へのアクセス 5/6

6 European VAT Explorer 918,000 円付加価値税と間接税の法律と慣例に関する最も包括的なセット 欧州連合における付加価値税制の複雑な事例や問題に対応する豊富な情報を有する ( 旧名 :European VAT Database を統合 ) < 主な収録内容 > Tax News Service の全文書 ( 付加価値税 ) EVD News( 欧州連合付加価値税指令ニュース ) クイック リファレンス テーブル ( 欧州連合付加価値税率テーブル 付加価値税と消費税のテーブル ) 付加価値税に関連する各国調査と各国分析から抄録 付加価値税と消費税またその他の間接税 ( 付加価値税と消費税 ヨーロッパの付加価値税に関連する解釈とその他の間接税の法令 ) EU 法 ( 間接税 ) 各国法令 ( 付加価値税指令 2006/112 に欧州連合のメンバー国の付加価値税法がリンク ) 判例法 ( 欧州裁判所判例法 < 間接税 > その他の各国の判例法( 付加価値税 )) 用語集 ( 欧州連合付加価値税指令用語 ) 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) Mobile Tax Facts へのアクセス VAT Worldwide 世界の付加価値税国によって異なる付加価値税制について国別の概観を提供 現在世界中で利用されている 主要国に関しては より詳細な分析と時事情報を収録 主な内容は 付加価値税 / 物品サービス税に限る最近 12 ヶ月の Tax News Service クイック リファレンス テーブル ( 欧州連合付加価値税率テーブル 付加価値税と消費税テーブル ) 時事分析 ( 付加価値税制と物品サービス税に関連する各国調査と各国分析から抄録 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) * 世界の付加価値税を完全に網羅し各レベルの詳細にも言及 主要経済大国を詳しくカバー * 各国の付加価値税規定の適用と実際面での解釈や 適用される具体的な取り決めの各国比較について説明 *EU の付加価値税率表 : 商品 生産物 サービスについて加盟国が適用する付加価値税率を表示 標準税率や軽減税率 及び労働集約サービスに適用される付加価値税率を含む 388,800 円 VAT in Europe 欧州の付加価値税 237,600 円多くのヨーロッパ諸国において現在適用されている付加価値税制の 各国の相違について概観する 主な収録内容は 付加価値税に関連する最近 12 ヶ月の Tax New Service クイック リファレンス テーブル ( 欧州連合付加価値税率テーブル ) 付加価値税 消費税とその他の間接税 ( 付加価値税 消費税 ) EU 法 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) * 各国の付加価値税規則の適用と実務上の解釈 一国で適用される特殊な取り決めを他の国々の取り決めと比較 *EU の付加価値税率表 : 商品 生産物 サービスについて加盟国が適用する付加価値税率を表示 標準税率や軽減税率 及び労働集約サービスに適用される付加価値税率を含む European VAT Directives 欧州連合の付加価値税指令 475,200 円欧州連合内各国の付加価値税に関するすべての規定の背景情報と詳細な分析 立法経緯 ( 起案と修正案 ) 欧州議会と経済 社会委員会の解釈 欧州裁判所の判例法 付加価値税委員会のガイドラインを収録 Ben Terra 教授と Julie Kajus 氏 ( 弁護士 ) による編集と論評 主な内容は以下の通り * 欧州連合付加価値税指令ニュース * 付加価値税 消費税とその他の間接税 ( ヨーロッパの付加価値税指令とその他の間接税法令に関連する解釈 ) *EU 法 ( 間接税 ) * 判例法 ( 欧州付加価値税指令判例法 < 間接税 >) * 用語集 ( 欧州連合付加価値税指令用語 ) * 用語集 (IBFD の国際税制用語集 ) 6/6

1099 K の税務文書インタビュー このインタビューを完了するさい 提供する情報は有効かつ正確でなければなりません あなたが提供した情報が不正確である場合 30 日以内に情報を修正してください その期間内に情報を訂正しない場合 正しい情報を提供するまで アマゾン販売特権によって Amazon.co

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