富士通周辺機株式会社 貸借対照表 (2017 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金額 科 目 金額 資産の部 負債の部 流動資産 流動負債 現金及び預金 1 電子記録債務 4,315 受取手形 305 買掛金 14,785 電子記録債権 1,027 短期借入金 2,904 売掛金 10,996 リース債務 5 商品及び製品 812 未払金 406 仕掛品 6,427 未払費用 1,280 原材料及び貯蔵品 3,817 未払役員賞与 5 繰延税金資産 268 未払法人税等 4 未収入金 180 未払消費税等 22 その他 20 預り金 10 流動資産合計 23,858 製品保証引当金 34 固定資産 流動負債合計 23,776 有形固定資産 固定負債 建物 ( 純額 ) 1,123 長期借入金 11 構築物 ( 純額 ) 11 リース債務 5 機械及び装置 ( 純額 ) 1,233 退職給付引当金 333 車両運搬具 ( 純額 ) 3 役員退職慰労引当金 36 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 267 固定負債合計 386 建設仮勘定 115 負債合計 24,163 有形固定資産合計 2,754 純資産の部 無形固定資産 株主資本 ソフトウェア 69 資本金 100 施設利用権 0 資本剰余金 その他 1 その他資本剰余金 3,196 無形固定資産合計 71 資本剰余金合計 3,196 投資その他の資産 利益剰余金 破産更生債権等 7 利益準備金 75 繰延税金資産 541 その他利益剰余金 その他 33 繰越利益剰余金 276 貸倒引当金 7 利益剰余金合計 201 投資その他の資産合計 574 株主資本合計 3,095 固定資産合計 3,400 純資産合計 3,095 資産合計 27,258 負債純資産合計 27,258
富士通周辺機株式会社 損益計算書 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 売上高 95,365 売上原価 93,996 売上総利益 1,368 販売費及び一般管理費 1,724 営業損失 ( ) 355 営業外費用 支払利息 23 為替差損 0 営業外費用合計 23 経常損失 ( ) 379 税引前当期純損失 ( ) 379 法人税 住民税及び事業税 72 法人税等調整額 0 法人税等合計 72 当期純損失 ( ) 306
個別注記表 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1. 会社計算規則 ( 平成 18 年 2 月 7 日法務省令第 13 号 最終改正平成 28 年 1 月 8 日法務省令第 1 号 ) に基づいて計算書類を作成しております 2. 資産の評価基準及び評価方法たな卸資産通常の販売目的で保有するたな卸資産 商品及び製品 個別法による原価法 仕掛品 個別法による原価法 原材料 総平均法による原価法 貯蔵品 先入先出法による原価法なお 収益性の低下したたな卸資産については 帳簿価額を切下げております 3. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法で計算しております 耐用年数についてはビジネスごとに実態に応じた回収期間を反映し 次のとおり見積もっております 建物 構築物 3 年 ~50 年 機械及び装置 2 年 ~15 年 工具 器具及び備品 2 年 ~20 年 (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) ソフトウェア 自社利用 利用可能期間 (5 年以内 ) に基づく定額法その他 定額法 (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産は リース期間を耐用年数とし 定額法で計算しております 4. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し 回収不能見込み額を計上しております (2) 製品保証引当金契約に基づき保証期間内の製品を無償で修理 交換する費用の支出に備えるため 過去の実績を基礎として算出した修理 交換費用の見積額を製品の販売時に計上しております (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき 必要額を計上しております 過去勤務費用の処理方法 定額法 (10 年 ) 数理計算上の差異の処理方法 定額法 ( 従業員の平均残存勤務期間 ) で按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より処理 (4) 役員退職慰労引当金役員退職慰労金の支出に備えるため 内規に基づき当事業年度末時点での要支給額を計上しております 5. 収益及び費用の計上基準受注制作のソフトウェア当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる場合については工事進行基準を適用し その他の場合については工事完成基準を適用しております なお 工事進行基準を適用する場合の当事業年度末における進捗度の見積りは 原価比例法を用いております 6. その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 (1) 消費税等の会計処理税抜方式によっております (2) 連結納税制度の適用連結納税制度を適用しております (3) 記載金額の端数処理記載金額は 表示単位未満を切り捨てして表示しております
貸借対照表に関する注記 1. 有形固定資産の減価償却累計額 建物 5,672 構築物 127 機械及び装置 8,129 車両運搬具 34 工具 器具及び備品 2,164 計 16,128 2. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務 短期金銭債権 8,848 短期金銭債務 4,800 損益計算書に関する注記 関係会社との取引高営業取引による取引高 売上高 84,990 仕入高 54,187 株主資本等変動計算書に関する注記 当事業年度末における発行済株式の総数普通株式 6,000 株 税効果会計に関する注記 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 退職給付引当金 115 繰越欠損金 158 減価償却超過額 602 未払賞与 253 その他 81 繰延税金資産小計 1,209 評価性引当額 398 繰延税金資産合計 811 繰延税金負債 その他 1 繰延税金負債合計 1 繰延税金資産の純額 809 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当社は 富士通グループ トレジャリー ポリシー に基づいて財務活動を行い 事業活動における資金需要に基づき 全て富士通キャピタル株式会社からの借入により資金を調達しております 一時的な余剰資金につきましても 事業活動に必要な流動性を確保した上で同社へ預け金としております デリバティブ取引については行っておりません (2) 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形 売掛金及び電子記録債権は 顧客の信用リスクに晒されております 営業債務である買掛金 電子記録債務及び未払費用は 概ね 5 ヶ月以内の支払期日であります また 部材の輸入に伴い一部の営業債務は外貨建てであり 為替の変動リスクに晒されております 借入金及びファイナンス リース取引に係るリース債務は 運転資金及び設備投資等の資金の調達を目的としたものであります
(3) 金融商品に係るリスク管理体制 1 信用リスク ( 取引先の契約不履行等に係るリスク ) の管理当社は 製品の販売 サービスの提供にあたり 与信管理の基準及び手続きに従い 回収リスクの軽減を図っております 営業債権については 社外調査会社を利用して取引先の信用状況を審査し 取引先別に回収期日及び残高を管理し 円滑かつ確実な回収を図っております 当期の決算日現在における最大信用リスク額は 信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております 2 市場リスク ( 為替や金利等の変動リスク ) の管理当社は 外貨建ての営業債務に係る為替変動リスクについて 為替相場の状況を継続的に把握しております 借入金に係る支払金利は グループ会社からの資金調達であることから グループ内独自の金利設定となっております 3 資金調達に係る流動性リスク ( 支払期日に支払いを実行できなくなるリスク ) の管理当社は 資金収支予測を作成し 資金需要を把握しております (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には 市場価格に基づく価額のほか 市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため 異なる前提条件等を採用することにより 当該価額が変動することもあります 2. 金融商品の時価等に関する事項 2017 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額並びに当該時価の算定方法につい ては 次のとおりであります 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 現金及び預金 1 1 - (2) 受取手形 305 305 - (3) 電子記録債権 1,027 1,027 - (4) 売掛金 10,996 10,996 - (5) 未収入金 180 180 - (6) 破産更生債権等 7 貸倒引当金 (*1) 7 - - - 資産計 12,511 12,511 - (1) 電子記録債務 4,315 4,315 - (2) 買掛金 14,785 14,785 - (3) 短期借入金 2,904 2,904 - (4) 未払金 406 406 - (5) 未払費用 1,280 1,280 - (6) 未払役員賞与 5 5 - (7) 預り金 10 10 - (8) 長期借入金 11 10 0 負債計 23,719 23,719 0 (*1) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 資産 (1) 現金及び預金 (2) 受取手形 (3) 電子記録債権 (4) 売掛金並びに (5) 未収入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額と近似していることから 当該帳簿価額によっております (6) 破産更生債権等破産更生債権等については 担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため 時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており当該価額をもって時価としております 負債 (1) 電子記録債務 (2) 買掛金 (3) 短期借入金 (4) 未払金 (5) 未払費用 (6) 未払役員賞与並びに (7) 預り金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額と近似していることから 当該帳簿価額によっております
(8) 長期借入金これらの時価については 元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております 関連当事者との取引に関する注記 1. 親会社及び法人主要株主等 議決権等の所有関連当事者種類会社等の名称取引の内容取引金額科目期末残高 ( 被所有 ) 割合との関係 親会社 富士通 情報処理装置 携帯情報端末被所有代行購買取引代行購買取引発生 54,164 買掛金 4,617 の開発 製造及び販売直接 100% 役員の兼任携帯情報端末等の販売売上高 84,990 売掛金 8,699 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 )1. 記載した取引は基本的に公正な価格をベースにした取引条件となっております ( 注 )2. 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております 2. 兄弟会社等 種類 会社等の名称 議決権等の所有関連当事者 ( 被所有 ) 割合との関係 取引の内容 取引金額 科目 期末残高 資金借入 43,919 短期借入金 2,904 富士通キャヒ タル - 資金の調達資金返済 44,593 長期借入金 11 利息の支払い支払利息 23 親会社の富士通コネクテット 子会社 - 製造委託契約先原材料の購入仕入高 20,497 買掛金 7,718 テクノロシ ース 富士通クライアントコンヒ ューティンク - 製造委託契約先 原材料の購入 仕入高 1,247 買掛金 306 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 )1. 記載した取引は基本的に公正な価格をベースにした取引条件となっております ( 注 )2. 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております 1 株当たり情報に関する注記 1 株当たり純資産額 515,932 円 16 銭 1 株当たり当期純損失 ( ) 金額 51,131 円 49 銭 その他の注記 退職給付関係 (1) 確定給付制度 1 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表 退職給付債務の期首残高勤務費用利息費用数理計算上の差異の発生額年金資産からの支払額会社からの支払額退職給付債務の期末残高 2 年金資産の期首残高と期末残高の調整表 年金資産の期首残高期待運用収益数理計算上の差異の発生額事業主からの拠出額従業員からの拠出額年金資産からの支払額年金資産の期末残高 10,940 463 34 199 288 62 10,886 8,604 213 2 340 52 288 8,918 3 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表 積立型制度の退職給付債務年金資産 非積立型制度の退職給付債務未認識数理計算上の差異未認識過去勤務費用貸借対照表に計上された負債と資産の純額 10,796 8,918 1,877 90 1,647 12 333 退職給付引当金貸借対照表に計上された負債と資産の純額 333 333
4 退職給付費用及びその内訳項目の金額 勤務費用 ( 従業員掛金控除後 ) 利息費用期待運用収益数理計算上の差異の費用処理額過去勤務費用の費用処理額確定給付制度に係る退職給付費用 411 34 213 316 1 546 5 年金資産に関する事項 1) 年金資産の主な内訳年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は 次のとおりであります 株式債券生命保険一般勘定現金及び預金その他合計 20.9% 50.2% 22.0% 5.9% 1.0% 100% 2) 長期期待運用収益率の設定方法年金資産の長期期待運用収益率は 現在及び予想される年金資産の配分と 年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮して決定しております 6 数理計算上の計算基礎に関する事項当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎は次のとおりであります 割引率 0.59% 長期期待運用収益率 1.2%~2.5% (2) 確定拠出制度 確定拠出制度への要拠出額 13