貸借対照表 ( 平成 30 年 3 月 31 日現在 ) 資産の部負債 純資産の部 科目金額科目 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流動資産 18,618,386 流動負債 21,342,532 現金預金 3,570,730 支払手形 72,211 売掛金 4,975,913 買掛金 3,673,622 半製品 542,315 短期借入金 11,400,000 仕掛品 7,180,349 金 額 1 年以内返済予定の長期借入金 1,100,000 原材料及び貯蔵品 1,936,156 未 払 金 2,546,071 前 払 費 用 27,440 未 払 費 用 2,600 未 収 金 107,629 未払法人税等 15,532 未収消費税等 246,795 繰延税金負債 7,560 仮 払 金 7,301 前 受 金 436,014 為 替 予 約 24,667 預 り 金 70,026 貸 倒 引 当 金 913 賞 与 引 当 金 279,157 受注損失引当金 1,739,736 固定資産 14,426,487 固定負債 4,280,196 有形固定資産 14,184,434 長 期 借 入 金 3,000,000 建 物 7,061,416 退職給付引当金 997,449 構 築 物 677,163 役員退職慰労引当金 96,390 機 械 装 置 4,778,231 製品保証引当金 105,568 車 輌 運 搬 具 296,437 PCB 処理引当金 28,784 工具器具備品 356,717 資産除去債務 52,005 土 地 804,226 建 設 仮 勘 定 210,241 負 債 合 計 25,622,729 無形固定資産 69,881 電話加入権 4,659 ( 純資産の部 ) ソフトウェア 65,222 株主資本 7,405,037 投資その他の資産 172,171 資 本 金 6,000,000 投資有価証券 39,000 資本剰余金 452,785 関係会社株式 63,000 その他資本剰余金 452,785 出 資 金 2,000 利益剰余金 952,252 長 期 貸 付 金 1,339 利益準備金 168,000 長期前払費用 49,342 その他利益剰余金 784,252 その他の投資 17,489 繰越利益剰余金 784,252 評価 換算差額等 17,106 繰延ヘッジ損益 17,106 純資産合計 7,422,144 資産合計 33,044,873 負債 純資産合計 33,044,873
損益計算書 自平成 29 年 4 月 1 日 至平成 30 年 3 月 31 日 科 目 金 額 売 上 高 売 上 原 価 売 上 総 利 益 販売費及び一般管理費 営 業 損 失 営 業 外 収 益 受取利息及び配当金 社 宅 賃 貸 収 入 固 定 資 産 処 分 益 為 替 差 益 そ の 他 営 業 外 費 用 支 払 利 息 社 宅 賃 貸 原 価 固定資産解体撤去費 そ の 他 経 常 損 失 税 引 前 当 期 純 損 失 法人税, 住民税及び事業税 当 期 純 損 失 17,357,797 17,352,082 5,714 1,928,124 1,922,409 57,713 122,909 37,170 1,540 30,440 249,774 53,471 106,798 8,935 44,317 213,522 1,886,158 1,886,158 8,005 8,005 1,894,163
個別注記表 ( 重要な会計方針に係る事項に関する注記 ) 1. 資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券子会社株式 移動平均法による原価法その他有価証券時価のないもの 移動平均法による原価法 (2) 棚卸資産評価基準については原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定 ) によっている 評価方法半製品 原材料 貯蔵品 総平均法仕掛品 個別法 (3) デリバティブ 時価法 2. 固定資産の減価償却の方法有形固定資産 定率法なお 平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 建物附属設備を除く ) 並びに平成 28 年 4 月 1 日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法無形固定資産 定額法なお 自社利用のソフトウェアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法 3. 引当金の計上基準貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上している 賞与引当金 従業員の賞与の支払に充てるため 支給見込額基準により当事業年度に対応する額を計上している 受注損失引当金 受注契約に係る将来の損失に備えるため 当事業年度末の受注契約のうち 合理的に見積もることのできる損失見込額を計上している 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づいて計上している なお 退職給付債務の算定にあたり 退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については 期間定額基準によっている 数理計算上の差異については 各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務年数以内の一定年数 (12 年 ) による定額法により按分した額を それぞれ発生年度の翌事業年度から費用処理を行なっている 過去勤務費用については その発生時の従業員の平均残存勤務年数以内の一定年数 (12 年 ) による定額法により費用処理を行なっている 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支給に備えるため 内規に基づく期末要支給額を計上している 製品保証引当金 製品引渡し後の保証期間内における補修費用の支出に備えるため 売上高に対する過去の実績を基礎として見積り計上している PCB 処理引当金 PCB( ポリ塩化ビフェニル ) の廃棄処理に係る支出に備えるため 今後発生すると見込まれる額を計上している 4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項ヘッシ 会計の処理方法 繰延ヘッジ処理を採用している なお 振当処理の要件を満たしている為替予約については 振当処理によっており 特例処理の要件を満たしている金利スワップについては 特例処理によっている 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理方法は税抜方式によっている
5. 会計上の見積りの変更 ( 耐用年数の変更 ) 当社が保有する機械装置の耐用年数は 従来 9 年としていたが 当該資産における使用実態を検証した結果 プレス機及び機械加工機については当事業年度より18 年に変更した この変更により 従来と比べて 当事業年度の減価償却費は323,559 減少しており 営業損失 経常損失及び税引前当期純損失はそれぞれ170,645 減少している ( 貸借対照表に関する注記 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 59,801,178 2. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務短期金銭債権短期金銭債務 294,735 295,440 ( 損益計算書に関する注記 ) 1. 関係会社との取引高営業取引高売上高仕入高営業取引以外の取引高 900,993 2,647,360 538,325 2. 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額売上原価 42,295 ( 株主資本等変動計算書に関する注記 ) 1. 当事業年度末日における発行済株式総数普通株式 600,000 株 ( 税効果会計に関する注記 ) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 ( 繰延税金資産 ) 繰越欠損金退職給付引当金受注損失引当金仕掛品評価損賞与引当金固定資産撤去費資産除去債務製品保証引当金 PCB 処理引当金その他繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計 3,303,743 303,324 529,053 162,109 84,891 69,330 15,814 32,103 8,753 45,728 4,554,852 4,554,852 ( 繰延税金負債 ) 繰延ヘッジ利益繰延税金負債合計繰延税金負債純額 7,560 7,560 7,560
( 金融商品に関する注記 ) 1. 金融商品の状況に関する事項資金運用については短期的な預金に限定し 金融機関 ( 銀行 ) からの借入により資金調達している 受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは 与信管理規程に沿ってリスク低減を図っている 借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり 一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施している なお デリバティブは内部管理規定に従い 実需の範囲で行うこととしている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 30 年 3 月 31 日 ( 当期の決算日 ) における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次の通りである 貸借対照表計上額 (*1) 時価 (*1) 差額 (1) 現金預金 (2) 売掛金 3,570,730 4,975,913 3,570,730 4,975,913 (3) 支払手形 (4) 買掛金 (72,211) (3,673,622) (72,211) (3,673,622) (5) 短期借入金 (6) 未払金 (11,400,000) (2,546,071) (11,400,000) (2,546,071) (7) 長期借入金 (*2) (4,100,000) (4,123,100) (23,100) (8) デリバティブ取引 (*3) 24,667 24,667 (*1) 負債に計上されているものについては ( ) で表示している (*2)1 年以内返済予定の長期借入金を含めて表示している (*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権 債務は純額で表示している ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項 (1) 現金預金 (2) 売掛金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (3) 支払手形 (4) 買掛金 (5) 短期借入金 (6) 未払金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (7) 長期借入金長期借入金の時価については 元利金の合計額を 新規に同様の調達を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している 変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており ( 下記 (8) 参照 ) 当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を 同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いた現在価値により算定している (8) デリバティブ取引為替予約等の振当処理によるものはヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理しているため その時価は当該売掛金の時価に含めている なお デリバティブの時価については 取引金融機関から提示された価格によっている また 金利スワップの特例処理によるものは ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため その時価は 当該長期借入金の時価に含めて記載している ( 上記 (7) 参照 ) ( 注 2) 投資有価証券 ( 貸借対照表計上額 39,000 ) 及び関係会社株式 ( 貸借対照表計上額 63,000 ) は 市場価格がなく かつ将来キャッシュ フローを見積もることなどができず 時価を把握することが極めて困難と認められるため 表示していない
( 関連当事者との取引に関する注記 ) 1. 兄弟会社等 属性 その他の関係会社の子会社 その他の関係会社の子会社 会社等の名称日鉄住金物産株式会社 三菱日立パワーシステムズ株式会社 議決権等の所有関連当事 ( 被所有 ) 割合者との関係無製品の販売 無 製品の購入 製品の販売 取引内容 外販用加工材等の販売 ( 注 1) 電極 鋼屑等の購入 ( 注 2) 電力部材等の販売 ( 注 1) 取引金額科目期末残高 1,254,192 売掛金 591,112 74,227 買掛金 21,881 売掛金 1,663,013 548,456 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 価格その他の取引条件は 市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し 価格交渉の上で決定している ( 注 2) 製品の購入については 他社からも複数の見積りを入手し 市場の実勢価格を勘案して発注先及び価格を決定している ( 注 3) 取引金額には消費税等を含めていない 期末残高には消費税等を含めている (1 株当たり情報に関する注記 ) 1.1 株当たり純資産額 2.1 株当たり当期純損失 12,370 円 24 銭 3,156 円 93 銭