第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は 四半期連結財務諸表の用語 様式及び作成方法に関する規則 ( 平成 19 年内閣府令第 64 号 以下 四半期連結財務諸表規則 といいます ) 及び 特定金融会社等の会計の整理に関する内閣府令 ( 平成 11 年総理府 大蔵省令第 32 号 ) に基づいて作成しております なお 四半期連結財務諸表規則第 5 条の2 第 2 項により 四半期連結キャッシュ フロー計算書を作成しております 2. 監査証明について当社は 金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき 第 1 四半期連結会計期間 ( 平成 30 年 4 月 1 日から平成 30 年 6 月 30 日まで ) 及び第 1 四半期連結累計期間 ( 平成 30 年 4 月 1 日から平成 30 年 6 月 30 日まで ) に係る四半期連結財務諸表について 有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております 9
1 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表 資産の部流動資産現金及び預金 29,327 27,752 営業貸付金 2, 5, 7 412,706 2, 5, 7 429,324 割賦売掛金 3, 5 97,252 3, 5 95,137 営業投資有価証券 940 1,023 支払承諾見返 124,883 126,376 その他営業債権 6,725 6,782 買取債権 2,874 2,633 その他 14,688 15,137 貸倒引当金 8 41,344 8 41,919 流動資産合計 648,053 662,247 固定資産有形固定資産 18,133 17,773 無形固定資産 3,198 3,223 投資その他の資産 9 13,260 9 13,370 固定資産合計 34,592 34,367 資産合計 682,645 696,615 負債の部流動負債支払手形及び買掛金 16,196 17,283 支払承諾 124,883 126,376 短期借入金 83,325 83,620 1 年内償還予定の社債 1,300 1,300 1 年内返済予定の長期借入金 53,482 59,417 未払法人税等 544 263 引当金 3,798 3,298 その他 4 23,808 4 18,601 流動負債合計 307,340 310,160 固定負債社債 7,200 7,200 長期借入金 220,529 233,602 利息返還損失引当金 24,331 21,146 その他 3,837 3,710 固定負債合計 255,898 265,659 負債合計 563,238 575,819 10
純資産の部株主資本資本金 143,454 143,454 資本剰余金 1 13,948 1 13,948 利益剰余金 40,208 38,368 自己株式 3,110 3,110 株主資本合計 114,083 115,924 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 184 333 為替換算調整勘定 315 245 その他の包括利益累計額合計 130 87 新株予約権 234 233 非支配株主持分 4,957 4,725 純資産合計 119,407 120,795 負債純資産合計 682,645 696,615 11
(2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 営業収益 四半期連結損益計算書 第 1 四半期連結累計期間 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 6 月 30 日 ) 営業貸付金利息 13,099 15,649 包括信用購入あっせん収益 3,925 3,943 信用保証収益 3,212 3,310 その他の金融収益 1 6 その他の営業収益 3,984 4,772 営業収益合計 24,224 27,682 営業費用 金融費用 2,139 1,826 売上原価 296 216 その他の営業費用 20,696 24,175 営業費用合計 23,132 26,218 営業利益 1,091 1,463 営業外収益 受取配当金 31 25 為替差益 40 38 不動産賃貸料 17 19 投資有価証券売却益 201 その他 53 53 営業外収益合計 143 337 営業外費用 支払利息 5 貸倒引当金繰入額 1 20 その他 3 1 営業外費用合計 5 27 経常利益 1,229 1,773 特別利益 新株予約権戻入益 700 特別利益合計 700 税金等調整前四半期純利益 1,930 1,773 法人税 住民税及び事業税 6 84 法人税等調整額 135 10 法人税等合計 141 95 四半期純利益 1,789 1,678 非支配株主に帰属する四半期純損失 ( ) 186 161 親会社株主に帰属する四半期純利益 1,976 1,840 12
四半期連結包括利益計算書 第 1 四半期連結累計期間 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 6 月 30 日 ) 四半期純利益 1,789 1,678 その他の包括利益 その他有価証券評価差額金 61 148 為替換算調整勘定 37 140 その他の包括利益合計 99 288 四半期包括利益 1,888 1,389 ( 内訳 ) 親会社株主に係る四半期包括利益 2,056 1,622 非支配株主に係る四半期包括利益 168 232 13
(3) 四半期連結キャッシュ フロー計算書 営業活動によるキャッシュ フロー 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 6 月 30 日 ) 税金等調整前四半期純利益 1,930 1,773 減価償却費 599 641 貸倒引当金の増減額 ( は減少 ) 991 417 賞与引当金の増減額 ( は減少 ) 422 488 ポイント引当金の増減額 ( は減少 ) 860 12 利息返還損失引当金の増減額 ( は減少 ) 6,913 3,185 受取利息及び受取配当金 45 42 支払利息 5 投資有価証券売却損益 ( は益 ) 201 営業貸付金の増減額 ( は増加 ) 8,511 16,880 割賦売掛金の増減額 ( は増加 ) 1,298 2,114 その他営業債権の増減額 ( は増加 ) 12 56 買取債権の増減額 ( は増加 ) 77 241 破産更生債権等の増減額 ( は増加 ) 557 214 仕掛品の増減額 ( は増加 ) 1,381 その他の流動資産の増減額 ( は増加 ) 612 543 その他の流動負債の増減額 ( は減少 ) 3,611 4,270 その他 860 114 小計 19,733 20,385 利息及び配当金の受取額 45 42 利息の支払額 5 法人税等の還付額 6 法人税等の支払額 355 256 営業活動によるキャッシュ フロー 20,036 20,604 投資活動によるキャッシュ フロー 有形固定資産の取得による支出 141 73 無形固定資産の取得による支出 140 204 投資有価証券の取得による支出 417 14 投資有価証券の売却による収入 226 その他 796 278 投資活動によるキャッシュ フロー 1,496 344 財務活動によるキャッシュ フロー 短期借入れによる収入 206,246 252,043 短期借入金の返済による支出 203,510 251,643 長期借入れによる収入 39,634 30,630 長期借入金の返済による支出 6,129 11,592 社債の償還による支出 2,600 非支配株主からの払込みによる収入 2,460 その他 47 75 財務活動によるキャッシュ フロー 36,053 19,361 現金及び現金同等物に係る換算差額 34 12 現金及び現金同等物の増減額 ( は減少 ) 14,554 1,575 現金及び現金同等物の期首残高 33,560 29,323 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 1,726 現金及び現金同等物の四半期末残高 1 49,842 1 27,748 14
注記事項 ( 追加情報 ) 税効果会計に係る会計基準 の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 ) 等をの期首から適用しており 繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し 繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております ( 四半期連結貸借対照表関係 ) 1 資本剰余金には 簡易株式交換方式による資本準備金増加額 18,693 百万円 ( 資本連結手続上 認識された子会社 株式評価差額金 13,900 百万円を含む ) が含まれております 2 営業貸付金に含まれる個人向け無担保貸付金残高は次のとおりであります 376,504 百万円 390,313 百万円 3 割賦売掛金 包括信用購入あっせん 97,044 百万円 94,941 百万円 個別信用購入あっせん 207 195 計 97,252 95,137 4 割賦利益繰延 包括信用購入あっせん 個別信用購入あっせん 当期首残高 当期受入高 当期実現高 407 15,691 15,670 信用保証 15 5,618 5,621 融資 1,621 1,621 計 423 22,930 22,913 当期末残高 427 (30) () 12 () () 440 (30) 包括信用購入あっせん 個別信用購入あっせん 当期首残高 当四半期受入高 当四半期実現高 427 3,891 3,858 信用保証 12 345 346 融資 1,449 1,449 計 440 5,686 5,654 当四半期末残高 460 (32) () 12 () () 472 (32) ( 注 ) ( ) 内金額は 加盟店手数料で内書きとなっております 5 債権の流動化に伴うオフバランスとなった金額は次のとおりであります 営業貸付金 59,311 百万円 58,174 百万円 割賦売掛金 3,208 百万円 3,275 百万円 15
6 偶発債務 保証債務 連結子会社ライフカード株式会社は 非連結子会社である すみしんライフカード株式会社 について クレジ ットカード決済業務等に係る債務保証を行っております すみしんライフカード株式会社 2,385 百万円 すみしんライフカード株式会社 2,385 百万円 計 2,385 計 2,385 7 営業貸付金に係る貸出コミットメント 流動化によりオフバランスされた債権を含む営業貸付金のうち 372,237 百万円は リボルビング契約によるものであります 同契約は 顧客からの申し出を超えない範囲で一定の利用限度枠を決めておき 利用限度額の範囲で反復して追加借入ができる契約であります 同契約に係る融資未実行残高は 760,837 百万円 ( 有担保リボルビング契約及び事業者向けリボルビング契約の合計 12,305 百万円を含む ) であります なお 同契約には 顧客の信用状況の変化 その他当社グループが必要と認めた事由があるときは 契約後も随時契約の見直し 与信保全上の措置等を講じております また この融資未実行残高には 残高がない顧客や契約締結後一度も貸出実行の申し出がない顧客も含まれており 融資実行されずに終了するものも多くあることから 融資未実行残高そのものが 必ずしも当社グループの将来のキャッシュ フローに影響を与えるものではありません 流動化によりオフバランスされた債権を含む営業貸付金のうち 387,546 百万円は リボルビング契約によるものであります 同契約は 顧客からの申し出を超えない範囲で一定の利用限度枠を決めておき 利用限度額の範囲で反復して追加借入ができる契約であります 同契約に係る融資未実行残高は 764,820 百万円 ( 有担保リボルビング契約及び事業者向けリボルビング契約の合計 13,194 百万円を含む ) であります なお 同契約には 顧客の信用状況の変化 その他当社グループが必要と認めた事由があるときは 契約後も随時契約の見直し 与信保全上の措置等を講じております また この融資未実行残高には 残高がない顧客や契約締結後一度も貸出実行の申し出がない顧客も含まれており 融資実行されずに終了するものも多くあることから 融資未実行残高そのものが 必ずしも当社グループの将来のキャッシュ フローに影響を与えるものではありません 8 貸倒引当金のうち 営業貸付金に優先的に充当すると見込まれる利息返還見積額は次のとおりであります 2,238 百万円 1,768 百万円 9 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額 投資その他の資産 25,614 百万円 25,436 百万円 16
( 四半期連結キャッシュ フロー計算書関係 ) 1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 6 月 30 日 ) 現金及び預金勘定 49,926 百万円 27,752 百万円 預入期間が 3 ヵ月を超える定期預金 現金及び現金同等物 49,842 27,748 83 3 ( セグメント情報等 ) セグメント情報 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自 平成 29 年 4 月 1 日 至 平成 29 年 6 月 30 日 ) 1. 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報 報告セグメント アイフル株式会社 ライフカード株式会社 AIRA&AIFUL Public Company Limited 計 その他 ( 注 ) 合計 営業収益 外部顧客からの営業収益 15,384 7,443 387 23,215 1,008 24,224 セグメント間の内部営業収益又は振替高 2 35 37 8 46 計 15,387 7,478 387 23,253 1,017 24,270 セグメント利益又は損失 ( ) 1,351 586 370 1,568 100 1,467 ( 注 ) その他 の区分は 報告セグメントに含まれない事業セグメントであり ビジネクスト株式会社及びアストライ債権回収株式会社等を含んでおります 2. 報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容 ( 差異調整に関する事項 ) 利益金額 報告セグメント計 1,568 その他 の区分の利益 100 セグメント間取引消去 508 四半期連結損益計算書の親会社株主に帰属する四半期純利益 1,976 17
1. 報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報 営業収益 アイフル株式会社 報告セグメント ライフカード株式会社 AIRA&AIFUL Public Company Limited 計 その他 ( 注 ) 外部顧客からの営業収益 17,198 8,090 1,221 26,511 1,170 27,682 セグメント間の内部営業収益又は振替高 合計 2 40 43 8 52 計 17,201 8,131 1,221 26,555 1,179 27,734 セグメント利益又は損失 ( ) 1,647 400 322 1,726 75 1,651 ( 注 ) その他 の区分は 報告セグメントに含まれない事業セグメントであり ビジネクスト株式会社及びアストライ債権回収株式会社等を含んでおります 2. 報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容 ( 差異調整に関する事項 ) 利益金額 報告セグメント計 1,726 その他 の区分の利益 75 セグメント間取引消去 188 四半期連結損益計算書の親会社株主に帰属する四半期純利益 1,840 18
(1 株当たり情報 ) 1 株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は 以下のとおりであります 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 29 年 6 月 30 日 ) 1 株当たり四半期純利益 4 円 09 銭 3 円 80 銭 ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益 1,976 百万円 1,840 百万円 普通株主に帰属しない金額 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 1,976 百万円 1,840 百万円 普通株式の期中平均株式数 483,702,172 株 483,702,998 株 希薄化効果を有しないため 潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で 末から重要な変動があったものの概要 ( 注 ) 潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益については 希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため 記載しておりません 2 その他 該当事項はありません 19