貸借対照表 ( 平成 30 年 3 月 31 日現在 ) 科目金額科目金額 ( 資 産 の 部 ) 流 動 資 産 現 金 預 金 預 託 金 顧客分別金信託 その他の預託金 約 定 見 返 勘 定 信 用 取 引 資 産 信用取引貸付金 信用取引借証券担保金 立 替 金 短期差入保証金 前 払 費 用 未 収 入 金 未 収 収 益 繰 延 税 金 資 産 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 器 具 及 び 備 品 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ウ ェ ア ソフトウェア仮勘定 投資その他の資産 長期差入保証金 長 期 前 払 費 用 繰 延 税 金 資 産 長 期 立 替 金 貸 倒 引 当 金 60,686,956 2,528,907 33,043,495 30,500,000 2,543,495 36,612 22,102,098 17,686,480 4,415,618 13,649 2,006,799 30,756 768,101 152,113 4,422 254,682 5,466 5,466 42,812 36,422 6,389 206,403 77,505 32,385 27,236 650,294 581,018 ( 負 債 の 部 ) 流 動 負 債 56,892,769 信 用 取 引 負 債 21,086,771 信用取引借入金信用取引貸証券受入金有価証券担保借入金有価証券貸借取引受入金 16,671,153 4,415,618 41,112 41,112 預 り 金 4,268,301 受 入 保 証 金 27,836,008 有価証券受入未了勘定 22,995 短 期 借 入 金 3,200,000 未 払 金 17,967 未 払 費 用 398,419 未 払 法 人 税 等 21,193 固 定 負 債 4,153 資 産 除 去 債 務 4,153 特別法上の準備金金融商品取引責任準備金 414,733 414,733 負 債 合 計 57,311,656 ( 純 資 産 の 部 ) 株 主 資 本 3,629,981 資 本 金 2,500,000 資 本 剰 余 金 2,529,007 資 本 準 備 金 2,500,000 その他資本剰余金 29,007 利 益 剰 余 金 1,399,025 その他利益剰余金繰越利益剰余金 1,399,025 1,399,025 純 資 産 合 計 3,629,981 資産合計 60,941,638 負債 純資産合計 60,941,638-1-
損益計算書 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 科目金額 営 業 収 益 受 入 手 数 料 トレーディング損益 金 融 収 益 金 融 費 用 1,852,017 13 737,993 2,590,025 285,613 純営業収益 2,304,411 販売費 一般管理費 取 引 関 係 費 人 件 費 不 動 産 関 係 費 事 務 費 減 価 償 却 費 租 税 公 課 そ の 他 1,013,512 324,269 89,606 2,019,434 12,075 34,925 272,664 3,766,488 営業損失 1,462,077 営業外収益 営業外費用 320 10,506 経常損失 1,472,263 特別利益 金融商品取引責任準備金戻入 89,459 89,459 税引前当期純損失 1,382,803 法人税 住民税及び事業税 法人税等調整額 526,206 8,865 当期純損失 865,462-2-
株主資本等変動計算書 岡三オンライン証券 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 株主資本 項目 資本金 資本剰余金利益剰余金資本準備金その他資本剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金 株主資本合計 当期首残高 1,000,000 1,000,000 29,007 533,563 1,495,444 当期変動額 新株の発行 1,500,000 1,500,000 3,000,000 当期純損益 865,462 865,462 当期変動額合計 1,500,000 1,500,000-865,462 2,134,537 当期末残高 2,500,000 2,500,000 29,007 1,399,025 3,629,981 項目 純資産合計 当期首残高 1,495,444 当期変動額 新株の発行 3,000,000 当期純損益 865,462 当期変動額合計 2,134,537 当期末残高 3,629,981-3-
個別注記表 岡三オンライン証券 当社の計算書類は 会社計算規則 ( 平成 18 年法務省令第 13 号 ) 並びに同規則第 146 条の規定に基づき 金融商品取引業等に関する内閣府令 ( 平成 19 年内閣府令第 52 号 ) 及び 有価証券関連業経理の統一に関する規則 ( 昭和 49 年 11 月 14 日付日本証券業協会自主規制規則 ) に準拠して作成しております なお 記載金額は 千円未満を切り捨てて表示しております 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産定率法を採用しております 主な耐用年数は以下のとおりです 器具及び備品 3~10 年 (2) 無形固定資産定額法を採用しております なお ソフトウェアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 2. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金貸付金等の貸倒損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております (2) 金融商品取引責任準備金有価証券の売買その他の取引又はデリバティブ取引等に関して生じた事故による損失に備えるため 金融商品取引法の規定に基づき計上しております 3. その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 (1) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており 控除対象外消費税及び地方消費税は 当事業年度の費用として処理しております (2) 連結納税制度の適用連結納税制度を適用しております -4-
貸借対照表に関する注記 1. 担保等として差入れた有価証券の時価額 (1) 信用取引貸証券 4,383,653 千円 (2) 信用取引借入金の本担保証券 16,164,547 千円 (3) 消費貸借契約により貸付けた有価証券 39,357 千円 (4) 差入保証金代用有価証券 16,462,493 千円 2. 担保等として差入れを受けた有価証券の時価額 (1) 信用取引貸付金の本担保証券 17,065,074 千円 (2) 信用取引借証券 4,383,653 千円 (3) 消費貸借契約により借入れた有価証券 203 千円 (4) 受入保証金代用有価証券 36,388,470 千円 ( 再担保に供する旨の同意を得たものに限る ) 3. 有形固定資産にかかる減価償却累計額 981 千円 4. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務 短期金銭債権短期金銭債務 68,894 千円 126 千円 5. 特別法上の準備金の計上を規定する法令の条項 金融商品取引責任準備金 金融商品取引法第 46 条の 5 第 1 項 損益計算書に関する注記 関係会社との取引高 営業取引営業費用 654,357 千円 株主資本等変動計算書に関する注記 当事業年度末日における発行済株式の種類及び総数普通株式数 510,403 株 -5-
税効果会計に関する注記 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 2,124,519 千円 貸倒引当金繰入否認 177,210 千円 金融商品取引責任準備金 126,493 千円 減価償却費損金算入限度額超過額 37,937 千円 その他 6,727 千円 繰延税金資産小計 2,472,889 千円 評価性引当額 2,441,230 千円 繰延税金資産合計 31,658 千円 繰延税金資産の純額 31,658 千円 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項 当社は 金融商品取引業を営んでおり 顧客に対する信用取引貸付金等の信用取引資産 顧客から預った金銭等の分別管理を目的とした顧客分別金信託などの預託金といった金融資産を有しております 一方 事業に必要な資金の調達に伴い 短期 長期の借入金などの金融負債を有しております 当社ではこれらの金融資産 金融負債に関わるマーケットリスク 取引先リスク 流動性リスク並びに金利変動リスク等を管理するため 社内規程等に従い ポジション枠や与信枠及び資金繰り状況等の適切な管理に努めております -6-
2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 30 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりであります 貸借対照表計上額 時価 (1) 現金 預金 2,528,907 2,528,907 - (2) 預託金 33,043,495 33,043,495 - (3) 約定見返勘定 36,612 36,612 - (4) 信用取引資産 22,102,098 22,102,098 - (5) 短期差入保証金 2,006,799 2,006,799 - 差額 資産計 59,717,914 59,717,914 - (6) 信用取引負債 21,086,771 21,086,771 - (7) 有価証券担保借入金 41,112 41,112 - (8) 預り金 4,268,301 4,268,301 - (9) 受入保証金 27,836,008 27,836,008 - (10) 短期借入金 3,200,000 3,200,000 - 負債計 56,432,194 56,432,194 - ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 現金 預金 (2) 預託金 (3) 約定見返勘定 (4) 信用取引資産 (5) 短期差入保証金 (6) 信用取引負債 (7) 有価証券担保借入金 (8) 預り金 (9) 受入保証金 (10) 短期借入金 これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております 関連当事者との取引に関する注記 1. 親会社との取引 属性 会社等の名称 議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合 関連当事者との関係 取引の内容取引金額科目期末残高 第三者割当増資 ( 注 1) 3,000,000 - - 親会社 株式会社岡三証券グループ 被所有直接 100% 役員の兼任増資の引受資金の借入保証等 金融機関からの借入に係る債務被保証 ( 注 2) 3,200,000 - - 広告宣伝費負担金受入額 657,664 未収入金 68,894 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 当社の行った第三者割当増資を 1 株につき 50,000 円で引き受けたものであります ( 注 2) 当社の金融機関からの借入に対する株式会社岡三証券グループによる債務保証であり 保証料については 通常行われている料率によっております -7-
2. 兄弟会社との取引 属性 会社等の名称 議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合 関連当事者との関係 岡三オンライン証券 取引の内容取引金額科目期末残高 信用取引に係る保証金の差入 ( 注 1) 144,547 短期差入保証金 120,000 親会社の子会社 岡三証券株式会社 - 役員の兼任保証金等の差入有価証券の差入有価証券等取引の委託の取次ぎ投資情報の購入出向者の受入 信用取引に係る株式の売付代金の差入 ( 注 1) 信用取引に係る品貸料の受取 ( 注 2) 信用取引に係る株式の買付代金の借入 ( 注 1,3) 3,115,964 信用取引借証券担保金 4,415,318 74,188 未収収益 2,871 15,436,412 信用取引借入金 15,377,082 信用取引に係る利息 品借料の支払 ( 注 2,3) 201,129 未払費用 21,665 親会社の子会社 岡三情報システム株式会社 - システムの利用システム利用料等の支払 ( 注 4) 1,776,249 未払費用 164,135 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 取引が反復的に行われており その発生総額の把握が困難であるため 取引金額欄には期中平均残高を記載しております ( 注 2) 品借料及び品貸料については 有価証券の貸借取引市場の料率などを参考に決定しております ( 注 3) 信用取引借入金については 市場金利をもとに利率を決定しております ( 注 4) 一般的取引条件と同様に決定しております 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 7,111 円 99 銭 2.1 株当たり当期純損失 1,746 円 47 銭 -8-