貸借対照表 ( 平成 28 年 3 月 31 日現在 ) 科目 金額 科目 金額 ( 資産の部 ) 24,777 ( 負債の部 ) 22,644 流動資産 11,462 流動負債 21,613 現金及び預金 509 買掛金 8,308 受取手形 10 短期借入金 9,859 売掛金 4,130 リース債務 11 商品 4,423 未払金 290 貯蔵品 59 未払費用 1,752 前渡金 6 未払法人税等 128 前払費用 462 前受金 86 未収入金 1,094 預り金 438 繰延税金資産 401 前受収益 35 その他 367 賞与引当金 500 貸倒引当金 3 ポイント引当金 101 固定資産 13,314 その他 99 有形固定資産 2,139 建物及び構築物 813 固定負債 1,031 器具及び備品 178 リース債務 15 土地 1,121 受入敷金保証金 263 リース資産 26 退職給付引当金 671 建設仮勘定 0 その他 80 無形固定資産 37 借地権 6 ( 純資産の部 ) 2,133 ソフトウェア 1 株主資本 2,131 その他 29 資本金 100 投資その他の資産 11,137 資本剰余金 8,951 投資有価証券 495 資本準備金 25 関係会社株式 43 その他資本剰余金 8,926 出資金 0 利益剰余金 6,919 長期貸付金 1 その他利益剰余金 6,919 長期前払費用 665 繰越利益剰余金 6,919 差入保証金 9,920 繰延税金資産 14 評価 換算差額等 1 その他 11 その他有価証券評価差額金 1 貸倒引当金 14 合計 24,777 合計 24,777 ( 注 ) 記載金額は 百万円未満を切り捨てて表示しております
損益計算書 ( 自平成 27 年 4 月 1 日 至平成 28 年 3 月 31 日 ) 科目 金額 売上高 117,322 売上原価 89,353 売上総利益 27,968 その他の営業収入 1,091 その他の営業支出 88 営業総利益 28,971 販売費及び一般管理費 28,194 営業利益 777 営業外収益 受取利息及び受取配当金 16 その他 16 32 営業外費用支払利息 124 その他 20 144 経常利益 665 特別利益 - 特別損失店舗閉鎖損失 17 17 税引前当期純利益 648 法人税 住民税及び事業税 148 法人税等調整額 416 当期純利益 916 ( 注 ) 記載金額は 百万円未満を切り捨てて表示しております
個別注記表 1 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準及び評価方法有価証券子会社株式及び関連会社株式その他有価証券時価のあるもの 時価のないもの たな卸資産商品 貯蔵品 移動平均法による原価法 決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) 移動平均法による原価法 売価還元法による原価法 ( 収益性の低下による簿価切下げの方法 ) 先入先出法による原価法 ( 収益性の低下による簿価切下げの方法 ) (2) 固定資産の減価償却の方法有形固定資産 ( リース資産を除く ) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産 定額法定額法なお 自社利用のソフトウエアについては 社内における利用可能期間 (5 年以内 ) に基づく定額法を採用しております リース期間を耐用年数とし 残存価額をゼロとする定額法によっております (3) 引当金の計上基準貸倒引当金賞与引当金ポイント引当金退職給付引当金 当事業年度末に有する債権の貸倒による損失に備えるため 一般債権については 貸倒実績率による計算額を 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております 執行役員 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため 支給見込額に基づき当事業年度に見合う額を計上しております 販売促進を目的とするポイントカード制度による将来のお買物券発行等の費用発生に備えるため ポイント残高に対して 将来のポイント利用見込額を計上しております 従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき 当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております 退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務算定にあたり 退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については 給付算定式基準によっております 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法数理計算上の差異は 発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (8 年 ) による定額法により発生した期の翌期から費用処理しております また 過去勤務費用は 発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (8 年 ) による定額法により発生時から費用処理をしております
(4) その他計算書類作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理消費税および地方消費税の会計処理は 税抜方式によっております (5) 会計方針の変更 企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 25 年 9 月 13 日 以下 企業結合会計基準 という ) 及び 事業分離等に関する会計基準 ( 企業会計基準第 7 号平成 25 年 9 月 13 日 以下 事業分離等会計基準 という ) 等を 当事業年度から適用し 取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更いたしました また 当事業年度の期首以後実施される企業結合については 暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しが企業結合年度の翌年度に行われた場合には 当該見直しが行われた年度の期首残高に対する影響額を区分表示するとともに 当該影響額の反映後の期首残高を記載する方法に変更いたします 企業結合会計基準等の適用については 企業結合会計基準第 58-2 項 (4) 及び事業分離等会計基準第 57 ー 4 項 (4) に定める経過的な取扱いに従っており 当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております なお 当事業年度において 計算書類に与える影響はありません
2 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産から控除した減価償却累計額 1,684 百万円 (2) 関係会社に対する金銭債権債務短期金銭債権 0 百万円 長期金銭債権 - 百万円 短期金銭債務 9,304 百万円 長期金銭債務 - 百万円 3 損益計算書に関する注記関係会社との取引高売上高 - 百万円 その他の営業収入 - 百万円 販売費及び一般管理費 238 百万円 営業取引以外の取引 125 百万円 4 株主資本等変動計算書に関する注記当事業年度の末日における発行済株式の総数 当事業年度当事業年度当事業年度当事業年度末株式の種類期首株式数 ( 株 ) 増加株式数 ( 株 ) 減少株式数 ( 株 ) 株式数 ( 株 ) 普通株式 46,157,705 60,000-46,217,705 ( 注 ) 普通株式の発行済株式の株式数の増加 60,000 株は 第三者割当増資による新株の発行であります 5 税効果会計に関する注記 (1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 退職給付引当金 220 減価償却費 93 賞与引当金 190 繰越欠損金 3,870 その他 386 小計 4,761 評価性引当額 4,345 繰延税金資産合計 416 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 繰延税金負債合計 繰延税金資産 ( 負債 ) の純額 415 0 0 (2) 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 所得税法等の一部を改正する法律 及び 地方税法等の一部を改正する等の法律 が平成 28 年 3 月 29 日に国会で成立されたことに伴い 当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算 ( ただし 平成 28 年 4 月 1 日以降解消されるものに限る ) に使用した法定実効税率は 前事業年度の35.0% から 回収又は支払が見込まれる期間が平成 28 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日までのものは34.5% 平成 30 年 4 月 1 日以降のものについては34.3% にそれぞれ変更されております その結果 繰延税金資産の金額 ( 繰延税金負債の金額を控除した金額 ) が6 百万円 当事業年度に計上された法人税等調整額が6 百万円それぞれ減少し その他有価証券評価差額金が0 百万円増加しております
6 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当社の資金調達については主に 三越伊勢丹ホールディングスからの借入金により調達する方針です (2) 金融商品の内容およびそのリスク並びにリスク管理体制営業債権である受取手形及び売掛金は 顧客の信用リスクに晒されています 当該リスクに関しては 当社の与信管理実施要綱に従い 取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに 財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております 投資有価証券である株式等は 主に業務上の関係を有する企業 ( 取引先企業 ) の株式であり 市場価格の変動リスクに晒されています 当該リスクに関しては 定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し 取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております 営業債務である買掛金は そのほとんどが1 年以内の支払期日です 短期借入金は主に営業取引に係る資金調達です また 営業債務や借入金は 流動性リスクに晒されていますが 当社では月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理するとともに 三越伊勢丹ホールディングスからの極度借入契約により充分な手許流動性を確保しております 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 28 年 3 月 31 日 ( 当期の事業年度の末日 ) における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりであります 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 現金及び預金 509 509 - (2) 受取手形 10 10 - (3) 売掛金 4,130 4,130 - (4) 未収入金 1,094 1,094 - (5) 投資有価証券その他有価証券 8 8 - (6) 差入保証金 9,920 9,423 496 資産計 15,674 15,177 496 (1) 買掛金 (8,308) (8,308) - (2) 短期借入金 (9,859) (9,859) - (3) 未払費用 (1,752) (1,752) - 負債計 (19,920) (19,920) - ( 注 1) 負債に計上されているものについては ( ) で示しております ( 注 2) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項 資産 (1) 現金及び預金 (2) 受取手形 (3) 売掛金 (4) 未収入金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっています (5) 投資有価証券株式は取引所の価格によっています (6) 差入保証金差入保証金の時価については 回収可能性を反映した将来キャッシュ フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定しております 負債 (1) 買掛金 (2) 短期借入金 (3) 未払費用短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっています ( 注 3) 非上場株式 ( 貸借対照表計上額 487 百万円 ) は 市場価格がなく かつ将来キャッシュ フローを見積ることなどができず 時価を把握することが極めて困難と認められるため (5) 投資有価証券その他有価証券 には含めていません ( 注 4) 関係会社株式 ( 貸借対照表計上額 43 百万円 ) は 市場価格がなく かつ将来キャッシュ フローを見積ることなどができず 時価を把握することが極めて困難と認められるため 記載しておりません
7 関連当事者との取引に関する注記 (1) 親会社及び法人主要株主等 属性 会社の名称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被所有 ) 割 合 ( % ) 関連当事者との関係 取引の内容 取引金額 科目 期末残高 資金の援助資金の返済 20,000 - - 親会社 三越伊勢丹ホールディングス ( 被所有 ) 直接 100% 資金貸借 資金の借入 ( 注 1) 6,588 短期借入金 9,259 利息支払 利息の支払 ( 注 2) 119 - - 利息受取 利息の受取 ( 注 2) 5 - - 役員の兼任増資 ( 注 3) 6,000 - - 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 資金の貸借については グループ内の資金を一元管理するキャッシュ マネジメントシステム (CMS) による取引であります ( 注 2) 貸付金 借入金の利率は市場金利等を勘案して合理的に決定しております ( 注 3) 増資は 当社が行った第三者割当による増資を親会社が引き受けたものであります (2) 兄弟会社等 属性 会社の名称 議 決 権 等 の 所 有 ( 被所有 ) 割 合 ( % ) 関連当事者との関係 取引の内容 取引金額 科目 期末残高 親会社の子会社 三越伊勢丹 なし 技術支援契約の締結 技術支援料の支払 ( 注 1) 332 未払費用 358 親会社の子会社 エムアイカード なし クレジットカード加盟店契約 クレジット手数料の支払 ( 注 2) 1,411 売掛金 2,818 未払費用 78 親会社の子会社 エムアイ友の会なし友の会券取引 回収手数料の支払 ( 注 3) 699 未収入金 427 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 技術支援料については 契約に基づき合理的に決定しております ( 注 2) クレジット販売代金の回収については 加盟店契約に基づいており 回収にかかるクレジット手数料については 一般取引条件を参考に決定しております ( 注 3) 友の会券の回収手数料の料率については 基本契約に基づいており 一般取引条件を参考に決定しております ( 注 4) 取引金額には消費税等は含まれておらず 期末残高には消費税等が含まれております 8 1 株当たり情報に関する注記 (1)1 株当たり純資産額 46 円 15 銭 (2)1 株当たり当期純利益 19 円 86 銭 9 重要な後発事象に関する注記該当事項はありません 10 その他の注記該当事項はありません