個別注記表 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1. 資産の評価基準及び評価方法 (1) 棚卸資産の評価基準及び評価方法先入先出法による原価法 ( 貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定 ) を適用しております 2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産定率法を適用しております ( リース資産以外 ) ただし 平成 28 年 4 月 1 日以降に取得した建物附属設備は 定額法を適用しております (2) 無形固定資産定額法を適用しております ( リース資産以外 ) なお ソフトウェアについては社内における見込利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を適用しております (3) リース資産所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を適用しております 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零として算定する方法を採用しております 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため 貸倒懸念債権等特定の債権について 個別に回収可能性を勘案し 回収不能見込額を計上しております (2) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき当事業年度末に発生していると認められる額を計上しております 数理計算上の差異は その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法により按分した額を それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております (3) 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支出に備えるため 内規に基づく期末要支給額を計上しております
4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項 (1) 消費税等の会計処理税抜方式によっております (2) その他貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書及び個別注記表の記載金額は 千円未満を切り捨てて表示しております 会計方針の変更に関する注記 法人税法の改正に伴い 平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い ( 実務対応報告第 32 号平成 28 年 6 月 17 日 ) を当事業年度に適用し 平成 28 年 4 月 1 日以後に取得した建物附属設備に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております これによる当事業年度の営業利益 経常利益及び税引前当期純利益への影響は軽微であります 追加情報 ( 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用 ) 繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 26 号平成 28 年 3 月 28 日 ) を当事業年度の期首から適用しております 表示の変更に関する注記 前事業年度において 貸借対照表の 流動負債 の 営業前受金 に含めていた 前受収益 は金額的重要性が増したため 当事業年度より独立掲記しております なお 前事業年度の 前受収益 は21,375 千円であります 貸借対照表に関する注記 1. 有形固定資産の減価償却累計額 259,644 千円 2. 保証債務 1 当社の出張精算システム B+PLUS 連携 ビジネスえきねっと(JR 法人向けオンラインソリューション ) の導入企業に対する株式会社ビューカードへの債務保証対象企業数 16 社債務保証額 336,000 千円 2ANA@desk 利用企業に対する全日本空輸株式会社への債務保証対象企業数 1 社債務保証額 40,000 千円 損益計算書に関する注記 1. 関係会社との取引高 売 上 高 1,011,986 千円 販売費及び一般管理費 260,482 千円 営業取引以外の取引高 14,091 千円 2. 減損損失の内容 当事業年度において 以下の減損損失を計上しております
用途種類場所減損損失額 個人向け旅程管理 アプリ 長期前払費用本社 39,143 千円 個人向け旅程管理アプリの停止に伴い 投資回収が困難となった資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております なお 当資産の回収可能価額は使用価値により算定しており 将来キャッシュフローに基づく使用価値がマイナスであるため 回収可能価額を零として評価しております 株主資本等変動計算書に関する注記 1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項 ( 単位 : 株 ) 当事業年度期首 株式数 当事業年度 増加株式数 当事業年度 減少株式数 当事業年度末 株式数 摘要 発行済株式 普通株式 9,800 915 10,715 注 合計 9,800 915 10,715 ( 注 ) 普通株式の発行済株式総数の増加 915 株は 株式会社 JTB コーポレートソリューションズの一部 事業を当社が承継するために実施した吸収分割に伴い 現株主の持株比率維持のため 発行交付したもの であります 2. 配当に関する事項 (1) 配当金支払額 決議 平成 28 年 6 月 27 日定時株主総会 普通株式の配当金総額 442,254 千円 配当の原資 利益剰余金 1 株当たりの配当額 45,128 円 基準日及び効力発生日 平成 28 年 3 月 31 日及び平成 28 年 6 月 28 日 (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち 配当の効力発生日が翌事業年度となるもの 決議 ( 予定 ) 平成 29 年 6 月 26 日定時株主総会 普通株式の配当金総額 625,573 千円 配当の原資 利益剰余金 1 株当たりの配当額 58,383 円 基準日及び効力発生日 平成 29 年 3 月 31 日及び平成 29 年 6 月 27 日
税効果会計に関する注記 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳 繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は 退職給付引当金 未払賞与 未払社会保険料の否認額 であります リースにより使用する固定資産に関する注記 貸借対照表に計上した固定資産のほか 所有権移転外ファイナンス リース契約によりサーバーやコピー機等の事務機器を使用しております これらについては 通常の賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理を適用しております 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項 当社は資金運用については短期的な預金等に限定し JTB グループ全体で統合管理するキャッシュ マネジメント システムにより資金を運用しております 営業未収金に係る顧客信用リスクは 与信管理規定に沿ってリスクの低減を図っております 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりであります ( 単位 : 千円 ) 貸借対照表計上額 *1 時価 *1 差額 現金及び預金 50,322 50,322 営業未収金 15,293,603 15,293,603 関係会社営業未収金 157,549 157,549 関係会社短期貸付金 2,321,722 2,321,722 関係会社長期貸付金 3,700,000 3,669,859 30,141 差入保証金 213,404 172,067 41,337 営業未払金 (11,345,472) (11,345,472) 関係会社営業未払金 (2,940,454) (2,940,454) 未払金 (427,928) (427,928) 未払法人税等 (325,564) (325,564) 未払消費税等 (110,003) (110,003) 関係会社リース債務 ( 短期 長期 ) (443,627) (435,039) ( 8,588) 預り保証金 (412,411) (323,643) ( 88,768) 関係会社長期未払金 (21,738) (21,201) ( 537) (*1) 負債に計上されているものについては ( ) で示しております ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法に関する事項 現金及び預金 営業未収金 関係会社営業未収金及び関係会社短期貸付金これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております 関係会社長期貸付金 差入保証金 関係会社リース債務 預り保証金及び関係会社長期未払金将来キャッシュ フローを現在価値に割り引いて算定しております 営業未払金 関係会社営業未払金 未払金 未払法人税等及び未払消費税等これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております
関連当事者との取引に関する注記 1. 親会社及び法人主要株主等 ( 単位 : 千円 ) 種類 会社等の名称 議決権の所有割合 (%) 関連当事者との関係 役員の兼任等 事実上の関係 取引内容 取引金額 *5 科目 期末残高 *5 国内航空券の 仕入等 国内航空券等 *1 29,082,256 関係会社 営業未払金 2,938,597 親会社 シ ェイティーヒ ー 被所有直接 70.0% 親会社から 非常勤役員 4 名 金銭の貸付 受入等 CMS 融資による 資金貸付 *2 貸付金利息 *3 関係会社貸付金 6,021,722 ( 短期 長期 ) 14,059 関係会社 リース取引 リース料支払 *4 リース債務 149,775 ( 短期 長期 ) 関係会社長期未払金 443,627 21,738 増資の引受 増資の引受 *6 413,028 2. 兄弟会社 種類 会社等の名称 議決権の所有割合 (%) 関連当事者との関係 役員の兼任等 事実上の関係取引内容 親会社の子会社 JTB 首都圏なしなし事業の譲受 事業譲受 *7 取引金額 *5 譲受資産合計 400,865 譲受負債合計 400,865 譲受対価 ( 単位 : 千円 ) 科目 期末残高 *5 取引条件及び取引条件の決定方針等 (*1) 価格その他の取引条件は 市場の実勢を勘案して価格交渉の上で決定しております (*2) 資金の借入 貸付については 資金管理を JTB グループ全体で統合管理するキャッシュ マネジメント システムに係るものであり 参加会社間で資金の貸借を日次で行っているため 取引金額は記載しておりません (*3) 資金の借入 貸付の利率については 市場金利を勘案して合理的に決定しております (*4) リース料はリース資産であるソフトウェアのシステム開発費用及び関連費用を基礎として 交渉により決定しております (*5) 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております (*6) 当社が行った第三者割当増資を引き受けたものです 発行価格は当社の純資産を基に決定しております (*7) 事業譲受の対価については 当社の算定した価額を基に交渉のうえ決定しております 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 538,201 円 34 銭 2.1 株当たり当期純利益 97,304 円 20 銭
共通支配下の取引に関する注記 当社は 平成 28 年 3 月 11 日開催の取締役会において 当社及び兄弟会社を当事者とする吸収分割及び事業譲渡により グループ組織再編を行うことを決議し 平成 28 年 4 月 1 日付で実行いたしました (1) 組織再編の目的組織再編の目的は 以下のとおりであります 1 個社毎の戦略から戦略ドメイン ( ) 毎の戦略推進体制の変革し 圧倒的な競争優位性と専門性を構築する 2 戦略ドメイン毎の事業推進効果の最大化とグループとしての投資やアライアンス 並びに新領域への取組みにより 2020 年ビジョンにおける定量 定性目標の達成が可能な体制を構築する 戦略ドメイン :2020 年ビジョンを達成していくために 重点的に取組むべき事業領域 (2) グループ組織再編の対象となった企業の名称及びその事業の内容 企業結合の法的形式 企業結合日 結合後企業の名称 1 対象となった企業の名称及び事業の内容株式会社 JTB ビジネストラベルソリューションズ ( 当社 ) ( ビジネストラベル事業 ) 株式会社 JTB コーポレートソリューションズ ( ソフトウェア等の販売事業 ) 株式会社 JTB 首都圏 ( ビジネストラベル事業 ) 2 企業結合の法的形式当社を吸収分割承継会社とし 株式会社 JTB コーポレートソリューションズを吸収分割会社とする吸収分割 並びに 当社を事業承継会社 株式会社 JTB 首都圏のビジネストラベル事業部を事業譲渡会社とする事業譲受 3 企業結合日平成 28 年 4 月 1 日 4 結合後企業の名称株式会社 JTB ビジネストラベルソリューションズ (3) 実施した会計処理の概要 企業結合に関する会計基準 ( 企業会計基準第 21 号平成 25 年 9 月 13 日 ) 及び 企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 10 号平成 25 年 9 月 13 日 ) に基づき 共通支配下の取引として処理をいたしました