貸借対照表 ( 平成 24 年 3 月 31 日現在 ) 資産の部負債の部 流動資産 3,733,858 流動負債 1,426,134 現金及び預金 43,427 買掛金 874,020 受取手形 4,690 未払金 225,641 売掛金 1,120,790 未払費用 70,347 製品 25,923 未払法人税等 96,425 原材料 貯蔵品 136,693 未払消費税等 38,781 仕掛品 89,892 預り金 20,919 前払費用 10,656 賞与引当金 100,000 預け金 2,051,501 固定負債 351,339 未収入金 189,843 退職給付引当金 347,159 繰延税金資産 60,423 役員退職慰労引当金 4,180 その他 14 負債合計 1,777,474 固定資産 1,706,557 有形固定資産 1,531,393 純 資 産 の 部 建物 636,218 構築物 9,150 株主資本 3,662,941 機械装置 626,167 資本金 720,000 車両運搬具 359 資本剰余金 640,000 工具器具備品 86,973 資本準備金 640,000 土地 151,888 利益剰余金 2,302,941 建設仮勘定 20,634 利益準備金 154,000 無形固定資産 11,270 その他利益剰余金 2,148,941 電話加入権 2,587 別途積立金 1,430,000 ソフトウエア 8,683 繰越利益剰余金 718,941 投資その他の資産 163,893 長期貸付金 1,425 長期預け金 766 繰延税金資産 161,701 純資産合計 3,662,941 資産合計 5,440,415 負債純資産合計 5,440,415
損益計算書 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで 売上高 12,440,860 売上原価 11,278,225 売上総利益 1,162,635 販売費及び一般管理費 594,366 営業利益 568,268 営業外収益 受取利息 7,694 金型売却益 40,399 試作品売却益 14,708 貸倒引当金戻入益 4,500 その他 1,435 68,739 営業外費用貯蔵品廃棄損 464 その他 472 937 経常利益 636,070 特別利益 賃貸契約中途解約違約金 29,400 固定資産売却益 1,261 30,661 特別損失固定資産除却損 66,785 固定資産売却損 200 ブランド変更費用 367 67,353 税引前当期純利益 599,378 法人税 住民税及び事業税 88,000 法人税等調整額 164,044 252,044 当期純利益 347,333
個別注記 表 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1. 資産の評価基準及び評価方法棚卸資産 総平均法による原価法 ( 貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) 2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法 (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法 3. 重要な引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております (2) 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため 支給見込額のうち当事業年度末までに発生していると認められる額を計上しております (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております 過去勤務債務については その発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数 (7 年 ) による定額法により按分した額を費用計上しております 数理計算上の差異については 各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数 (14 年 ) による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております (4) 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支給に備えるため内規に基づく期末要支給額を計上しております 4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項 (1) リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引のうちリース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております (2) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は 税抜方法によっております 追加情報 ( 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する基準等の適用 ) 当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正より 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 企業会計基準第 24 号平成 21 年 12 月 4 日 ) 及び 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 24 号平成 21 年 12 月 4 日 ) を適用しております 貸借対照表に関する注記 1. 有形固定資産の減価償却累計額 5,406,270 千円 2. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務短期金銭債権 701,103 千円
損益計算書に関する注記 関係会社との取引高営業取引の取引高売上高仕入高営業費用営業取引以外の取引高 7,060,727 千円 5,736,139 千円 408,456 千円 4,018 千円 株主資本等変動計算書に関する注記 1. 発行済株式の種類及び総数普通株式 7,400,000 株 2. 配当に関する事項 (1) 配当金支払額 決 議 平成 23 年 6 月 21 日定時株主総会平成 23 年 10 月 26 日取締役会 株式の種類普通株式普通株式 配当金の総額 ( 千円 ) 計 159,100 1 株当たり配当額 ( 円 ) 基準日 効力発生日 122,100 16.50 平成 23 年 3 月 31 日平成 23 年 6 月 22 日 37,000 5.00 平成 23 年 9 月 30 日平成 23 年 11 月 30 日 (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち 配当の効力発生日が翌期となるもの平成 24 年 6 月 14 日開催の定時株主総会の議案として 普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案する予定であります 1 配当金の総額 136,900 千円 21 株当たり配当額 18 円 50 銭 3 基準日平成 24 年 3 月 31 日 4 効力発生日平成 24 年 6 月 15 日なお 配当原資については 利益剰余金とすることを予定しております 税効果会計に関する注記 1. 繰延税金資産の発生の主な原因 繰延税金資産の発生の主な原因は 減価償却限度超過額 退職給付引当金 賞与引当金等 であります 2. 法人税率の変更等による繰延税金資産の金額の修正 経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する 法律 ( 平成 23 年法律第 114 号 ) 及び 東日本大震災からの復興のための施策を実施するた めに必要な財源の確保に関する特別措置法 ( 平成 23 年法律第 117 号 ) が平成 23 年 12 月 2 日 に公布され 平成 24 年 4 月 1 日以後に開始する会計年度から法人税率の引下げ及び復興特別 法人税の課税が行われることとなりました これに伴い 繰延税金資産の計算に使用する法 定実効税率は従来の 40.4% から 平成 24 年 4 月 1 日に開始する会計年度から平成 26 年 4 月 1 日に開始する会計年度に解消が見込まれる一時差異については 37.8% に 平成 27 年 4 月 1 日 に開始する会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については 35.4% となります この税 率変更により 繰延税金資産の金額は 16,524 千円減少し 法人税等調整額が 16,524 千円増加 しております
リースにより使用する固定資産に関する注記 貸借対照表に計上した固定資産のほか リース契約により使用している設備 ( 電子計算機ほか ) があります 金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項資金運用については短期的な預金等に限定しております 受取手形及び売掛金並びに未収入金に係る顧客の信用リスクは パナソニックグローバル経理規程に沿ってリスク低減を図っております 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 24 年 3 月 31 日 ( 当期の決算日 ) における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりであります (1) 現金及び預金 43,427 43,427 (2) 受取手形 (3) 売掛金 (4) 預け金 (5) 未収入金 4,690 1,120,790 2,051,501 189,843 4,690 1,120,790 2,051,501 189,843 (6) 長期貸付金 1,425 1,491 66 (7) 買掛金 (8) 未払金 (9) 未払法人税等 (10) 未払消費税等 (874,020) (225,641) (96,425) (38,781) (874,020) (225,641) (96,425) (38,781) (*1) 負債に計上されているものについては ( ) で示しております ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項 (1) 現金及び預金 (2) 受取手形 (3) 売掛金 (4) 預け金 並びに (5) 未収入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております (6) 長期貸付金当社では 長期貸付金の時価の算定は 一定の期間ごとに分類し 与信管理上の信用リスク区分ごとに その将来キャッシュ フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております (7) 買掛金 (8) 未払金 (9) 未払法人税等 並びに (10) 未払消費税等これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳 簿価額によっております 貸借対照表計上額 (*1) 時価 (*1) 差額
関連当事者との取引に関する注記 1. 親会社及び法人主要株主 属性 会社等の名称 議決権等の所有取引金額関連当事者との関係取引の内容 ( 被所有 ) 割合 ( 注 *) 科目 期末残高 親会社及 パナソニック 被所有 当社製品の販売 照明器具の販売 7,060,727 売掛金 680,738 び法人主 株式会社 直接 99.0% パナソニック株式会社原材料の購入 5,736,139 買掛金 459,505 要株主 製品の購入 資金貸借取引 資金の預入 1,734,814 預け金 2,051,501 利息の受取 7,632 役員の兼任 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 価格その他の取引条件は 市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し 価格交渉の上で決定しております ( 注 2) 原材料の購入については 市場の実勢価格を勘案して価格を決定しております ( 注 3) 資金貸借の取引金額については その発生総額の把握が困難であるため 期中の平均残高を記載しております ( 注 4) 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております ( 注 5) 当社の親会社であったパナソニック電工株式会社は 平成 24 年 1 月 1 日付でパナソニック株式会社を吸収合併存続会社とし パナソニック電工株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったことにより消滅いたしました このため 上記の親会社との取引金額は 平成 23 年 4 月 1 日から平成 23 年 12 月 31 までのパナソニック電工株式会社との取引金額と 平成 24 年 1 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日までのパナソニック株式会社との取引金額を合算して記載しております また 当社の兄弟会社であったパナソニック電工ファイナンス株式会社は 平成 23 年 10 月 1 日付でパナソニック電工株式会社を吸収合併存続会社とし パナソニック電工ファイナンス株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったことにより消滅いたしました このため 上記の親会社との資金貸借取引の金額は 平成 23 年 4 月 1 日から平成 23 年 9 月 30 までのパナソニック電工ファイナンス株式会社との取引金額と 平成 23 年 10 月 1 日から平成 23 年 12 月 31 日までのパナソニック電工株式会社との取引金額 及び平成 24 年 1 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日までのパナソニック株式会社との取引金額を合算して記載しております 3. 兄弟会社 属性 会社等の名称 議決権等の所有取引金額関連当事者との関係取引の内容 ( 被所有 ) 割合 ( 注 *) 科目 期末残高 親会社の パナソニック なし 当社製品の販売 照明器具の販売 4,887,103 売掛金 393,016 子会社 インテリア 役員の兼任 照明株式会社パナソニック なし 当社製品の販売 照明器具の販売 359,612 売掛金 31,543 施設照明 役員の兼任 株式会社 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 価格その他の取引条件は 市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し 価格交渉の上で決定しております ( 注 2) 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 494 円 99 銭 2.1 株当たり当期純利益 46 円 94 銭