平成 30 年 3 月期第 3 四半期決算短信 IFRS ( 連結 ) 平成 30 年 2 月 6 日 上場会社名株式会社カカクコム上場取引所東 コード番号 2371 URL http://corporate.kakaku.com/ 代表者 ( 役職名 ) 代表取締役社長 ( 氏名 ) 畑彰之介問合せ先責任者 ( 役職名 ) 専務執行役員管理本部長 ( 氏名 ) 作田一郎 TEL 03-5725-4554 四半期報告書提出予定日平成 30 年 2 月 9 日配当支払開始予定日 - 四半期決算補足説明資料作成の有無 : 有 四半期決算説明会開催の有無 : 有 ( 機関投資家 証券アナリスト向け ) ( 百万円未満四捨五入 ) 1. 平成 30 年 3 月期第 3 四半期の連結業績 ( 平成 29 年 4 月 1 日 ~ 平成 29 年 12 月 31 日 ) (1) 連結経営成績 ( 累計 ) (% 表示は 対前年同四半期増減率 ) 売上収益営業利益税引前利益四半期利益 親会社の所有者に帰属する四半期利益 四半期包括利益合計額 百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 % 30 年 3 月期第 3 四半期 33,497 5.0 16,193 3.5 16,168 3.3 11,041 2.7 11,029 2.9 11,169 3.9 29 年 3 月期第 3 四半期 31,917-15,639-15,645-10,753-10,713-10,751 - 基本的 1 株当たり四半期利益 円銭 希薄化後 1 株当たり四半期利益 円銭 30 年 3 月期第 3 四半期 51.76 51.73 29 年 3 月期第 3 四半期 49.24 49.20 (2) 連結財政状態 資産合計 資本合計 親会社の所有者に帰属する持分 親会社所有者帰属持分比率 百万円百万円百万円 % 30 年 3 月期第 3 四半期 35,156 29,498 29,265 83.2 29 年 3 月期 42,481 35,380 35,158 82.8 2. 配当の状況 年間配当金 第 1 四半期末 第 2 四半期末 第 3 四半期末 期末 合計 円銭 円銭 円銭 円銭 円銭 29 年 3 月期 - 14.00-14.00 28.00 30 年 3 月期 - 16.00-30 年 3 月期 ( 予想 ) 16.00 32.00 ( 注 ) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 : 無 3. 平成 30 年 3 月期の連結業績予想 ( 平成 29 年 4 月 1 日 ~ 平成 30 年 3 月 31 日 ) (% 表示は 対前期増減率 ) 売上収益営業利益税引前利益 親会社の所有者に帰属する当期利益 基本的 1 株当たり当期利益 百万円 % 百万円 % 百万円 % 百万円 % 円銭 通期 48,000 10.4 23,300 8.6 23,250 8.4 15,850 7.0 75.55 ( 注 ) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 : 無
注記事項 (1) 当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ( 連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動 ): 無 (2) 会計方針の変更 会計上の見積りの変更 1 IFRSにより要求される会計方針の変更 : 無 2 1 以外の会計方針の変更 : 無 3 会計上の見積りの変更 : 無 (3) 発行済株式数 ( 普通株式 ) 1 期末発行済株式数 ( 自己株式を含む ) 30 年 3 月期 3Q 215,005,000 株 29 年 3 月期 218,160,100 株 2 期末自己株式数 30 年 3 月期 3Q 5,217,641 株 29 年 3 月期 1,668,325 株 3 期中平均株式数 ( 四半期累計 ) 30 年 3 月期 3Q 213,087,775 株 29 年 3 月期 3Q 217,577,279 株 四半期決算短信は四半期レビューの対象外です 業績予想の適切な利用に関する説明 その他特記事項 ( 将来に関する記述等についてのご注意 ) 上記に記載した予想数値は 現時点で入手可能な情報に基づき判断した見通しであり 多分に不確定な要素を含んでおります 実際の業績等は 業況の変化等により上記数値とは異なる場合があります ( 国際会計基準 (IFRS) の適用 ) 当社グループは 平成 30 年 3 月期第 1 四半期連結累計期間より国際会計基準 ( 以下 IFRS という ) を適用しております また 前年同四半期及び前連結会計年度の財務数値についても IFRS に準拠して表示しております
添付資料の目次 1. 当四半期決算に関する定性的情報 2 (1) 経営成績に関する説明 2 (2) 財政状態に関する説明 3 (3) 連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 3 2. 要約四半期連結財務諸表及び主な注記 4 (1) 要約四半期連結財政状態計算書 4 (2) 要約四半期連結損益計算書 6 (3) 要約四半期連結包括利益計算書 7 (4) 要約四半期連結持分変動計算書 8 (5) 要約四半期連結キャッシュ フロー計算書 12 (6) 要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 12 ( 継続企業の前提に関する注記 ) 12 ( 重要な後発事象 ) 13 ( 初度適用 ) 14-1 -
1. 当四半期決算に関する定性的情報 (1) 経営成績に関する説明当社グループは 第 1 四半期連結会計期間よりIFRSを適用しており 前第 3 四半期連結累計期間及び前連結会計年度の数値もIFRSに組替えて比較分析を行っております 当第 3 四半期連結累計期間における当社グループの業績は次のとおりであります 売上収益は33,497 百万円 ( 前年同期比 5.0% 増 ) となりました これは主として 食べログ の飲食店課金事業が増収となったことによるものであります 営業利益は16,193 百万円 ( 前年同期比 3.5% 増 ) となりました これは主として 売上収益が増加した一方で広告宣伝費の増加 また 食べログ の飲食店課金事業の増収に伴い広告代理店手数料が増加したことによるものであります 税引前四半期利益は16,168 百万円 ( 前年同期比 3.3% 増 ) となりました これは主として 営業利益が増加した一方で持分法による投資損失を計上したことによるものであります 親会社の所有者に帰属する四半期利益は11,029 百万円 ( 前年同期比 2.9% 増 ) となりました セグメントの業績 ( 内部取引消去後 ) は 次のとおりであります 1 インターネット メディア事業 当第 3 四半期連結累計期間のインターネット メディア事業の売上収益は 32,654 百万円 ( 前年同期比 4.5% 増 ) セグメント利益は 15,968 百万円 ( 前年同期比 2.8% 増 ) となりました [ 価格.com 業務 ] 当第 3 四半期連結累計期間の売上収益は15,871 百万円 ( 前年同期比 2.3% 増 ) となりました 価格.com におけるショッピング事業は 耐久財の手数料収入が横ばいとなり 消費財の流通総額が増加したものの手数料収入は微増であったため 売上収益は6,817 百万円 ( 前年同期比 0.7% 減 ) となりました 価格.com におけるサービス事業は SIM 比較やWi-Fi 比較が好調に推移し 売上収益は6,075 百万円 ( 前年同期比 8.9% 増 ) となりました 価格.com における広告事業は 外部配信広告の売上収益が増加しましたがPCトラフィックの減少が影響し 売上収益は2,979 百万円 ( 前年同期比 2.9% 減 ) となりました 価格.com の月間利用者は2017 年 12 月度に6,200 万人 ( 1) となりました [ 食べログ業務 ] 当第 3 四半期連結累計期間の売上収益は14,779 百万円 ( 前年同期比 6.8% 増 ) となりました 食べログ における飲食店課金事業は 新料金プラン( 2) の新規契約店舗数の増加に加えて一部の飲食店で旧料金プラン ( 3) から新料金プランへの切替を行ったことにより 新料金プランの契約店舗数が増加いたしました 12 月時点の新料金プランの契約店舗数は前年度末より1 万 2 千 5 百店舗増加し1 万 6 千店舗となり 1 月に1 万 8 千店舗となりました 加えてネット予約可能店舗の増加や年末の宴会需要の拡大によりネット予約人数が順調に進捗しました その結果 売上収益は10,852 百万円 ( 前年同期比 17.4% 増 ) となりました 食べログ における個人課金事業は 有料サービスの利用者数が前四半期比で横ばいとなりましたが提携パートナーからの手数料収入が減少したことで売上収益は2,261 百万円 ( 前年同期比 13.4% 減 ) となりました 食べログ における広告事業は 新料金プランの契約店舗数が増加したことにより他のメディアへの送客で発生していた手数料収入が減少いたしました その結果 売上収益は1,666 百万円 ( 前年同期比 16.3% 減 ) となりました 食べログ の月間利用者は2017 年 12 月度に1 億 3,669 万人 ( 1) となりました [ 新興メディア業務 ] 当第 3 四半期連結累計期間の売上収益は2,004 百万円 ( 前年同期比 6.3% 増 ) となりました フォートラベル において 海外旅行者向けの フォートラベル GLOBAL WiFi の契約数が伸び増収となりました さらに キナリノ において キナリノモールの手数料収入の増加とタイアップ広告を中心とした広告収入が増加いたしました - 2 -
2 ファイナンス事業当第 3 四半期連結累計期間の売上収益は843 百万円 ( 前年同期比 24.3% 増 ) セグメント利益は221 百万円 ( 前年同期比 123.0% 増 ) となりました 連結子会社 カカクコム インシュアランスによる保険代理店業務において 生命保険及び損害保険の申し込み数が増加したことに加え データを活用した広告売上が増加いたしました 1 月間利用者数とは 1ヶ月のうちに運営サイトを訪れたブラウザ数であり 延べ訪問数ではなく 複数回訪問したブラウザも1と数えた場合の正味のブラウザ数となります また 2016 年 11 月より モバイル端末のウェブページ多様化に伴い計測ロジックを変更しております 2 食べログの新料金プランとは 月額基本料金とオンライン予約に応じた従量料金の料金体系により オンライン予約の訴求による来店促進サービスに対応した飲食店向けサービスプランです 3 食べログの旧料金プランとは 月額基本料金のみの飲食店向けサービスプランです (2) 財政状態に関する説明 1 財政状態に関する分析 ( 資産 ) 当第 3 四半期連結会計期間末の資産合計は35,156 百万円となり 前連結会計年度末と比較し7,325 百万円減少いたしました これは主に営業債権及びその他の債権が1,080 百万円増加したこと及び 持分法で会計処理されている投資が884 百万円増加した一方で 現金及び現金同等物が10,137 百万円減少したことによるものであります ( 負債 ) 負債合計は 5,657 百万円となり 前連結会計年度末と比較し 1,444 百万円減少いたしました これは主に未払法 人所得税が 1,719 百万円減少したことによるものであります ( 資本合計 ) 資本合計は29,498 百万円となり 前連結会計年度末と比較し5,882 百万円減少いたしました これは主に親会社の所有者に帰属する四半期利益 11,029 百万円を計上した一方で 自己株式の取得及び処分 10,646 百万円 剰余金の配当 6,451 百万円を計上したことによるものであります 2 キャッシュ フローの状況当第 3 四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物 ( 以下 資金 という ) は 前連結会計年度末と比べ10,137 百万円減少し 20,753 百万円となりました 各キャッシュ フローの状況は次のとおりであります ( 営業活動によるキャッシュ フロー ) 営業活動の結果得られた資金は9,412 百万円 ( 前年同期は9,711 百万円の収入 ) となりました これは 主として税引前四半期利益を16,168 百万円 減価償却費及び償却費 1,096 百万円を計上した一方で 法人所得税の支払額が6,771 百万円あったことによるものであります ( 投資活動によるキャッシュ フロー ) 投資活動に使用した資金は 2,425 百万円 ( 前年同期は 1,685 百万円の支出 ) となりました これは 主として投 資有価証券の取得による支出が 1,409 百万円あったことによるものであります ( 財務活動によるキャッシュ フロー ) 財務活動に使用した資金は17,126 百万円 ( 前年同期は10,479 百万円の支出 ) となりました これは 主として自己株式の取得による支出が10,814 百万円 配当金の支払による支出が6,447 百万円あったことによるものであります (3) 連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 平成 30 年 3 月期の連結業績予想につきましては 平成 29 年 5 月 10 日の 平成 29 年 3 月期決算短信 で公表いた しました通期の連結業績予想に変更はありません - 3 -
2. 要約四半期連結財務諸表及び主な注記 (1) 要約四半期連結財政状態計算書 資産 流動資産 移行日 (2016 年 4 月 1 日 ) 前連結会計年度 (2017 年 3 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結会計期間 (2017 年 12 月 31 日 ) 現金及び現金同等物 28,319 30,890 20,753 営業債権及びその他の債権 5,761 5,428 6,508 その他の金融資産 3 7 27 その他の流動資産 220 437 727 流動資産合計 34,303 36,762 28,016 非流動資産有形固定資産 1,184 1,224 1,066 のれん及び無形資産 1,979 2,176 2,229 持分法で会計処理されている投資 - - 884 その他の金融資産 1,281 1,840 2,527 繰延税金資産 412 413 384 その他の非流動資産 64 65 50 非流動資産合計 4,920 5,719 7,140 資産合計 39,222 42,481 35,156-4 -
移行日 (2016 年 4 月 1 日 ) 前連結会計年度 (2017 年 3 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結会計期間 (2017 年 12 月 31 日 ) 負債流動負債営業債務及びその他の債務 1,191 1,182 1,354 その他の金融負債 125 168 499 未払法人所得税 3,780 3,488 1,769 従業員給付に係る負債 857 937 859 その他の流動負債 964 1,033 858 流動負債合計 6,917 6,809 5,339 非流動負債引当金 136 156 155 その他の非流動負債 91 136 163 非流動負債合計 227 292 318 負債合計 7,144 7,101 5,657 資本資本金 916 916 916 資本剰余金 819 822 831 利益剰余金 31,877 36,154 35,359 自己株式 1,984 3,019 8,262 その他の資本の構成要素 267 285 420 親会社の所有者に帰属する持分合計 31,895 35,158 29,265 非支配持分 183 222 234 資本合計 32,078 35,380 29,498 負債及び資本合計 39,222 42,481 35,156-5 -
(2) 要約四半期連結損益計算書 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 ) 売上収益 31,917 33,497 営業費用 16,272 17,256 その他の収益 7 9 その他の費用 13 58 営業利益 15,639 16,193 金融収益 6 5 金融費用 1 2 持分法による投資損益 - 27 税引前四半期利益 15,645 16,168 法人所得税費用 4,892 5,128 四半期利益 10,753 11,041 四半期利益の帰属親会社の所有者 10,713 11,029 非支配持分 40 12 1 株当たり四半期利益基本的 1 株当たり四半期利益 ( 円 ) 49.24 51.76 希薄化後 1 株当たり四半期利益 ( 円 ) 49.20 51.73-6 -
(3) 要約四半期連結包括利益計算書 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 ) 四半期利益 10,753 11,041 その他の包括利益 ( 税効果控除後 ) 純損益に振り替えられることのない項目 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動 1 125 純損益に振り替えられることのない項目合計 1 125 純損益に振り替えられる可能性のある項目 在外営業活動体の換算差額 3 2 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 - 1 純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 3 3 その他の包括利益 ( 税効果控除後 ) 1 128 四半期包括利益 10,751 11,169 四半期包括利益の帰属親会社の所有者 10,712 11,157 非支配持分 40 12-7 -
(4) 要約四半期連結持分変動計算書 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) 親会社の所有者に帰属する持分 資本金資本剰余金利益剰余金自己株式 期首残高 916 819 31,877 1,984 四半期利益 - - 10,713 - その他の包括利益 四半期包括利益合計 - - - - - - 10,713 - 剰余金の配当 - - 7,629 - 自己株式の取得及び処分 - - 2,884 42 株式報酬取引 - - - - 新株予約権の失効 - - - - その他 - - 7 - その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 所有者との取引額合計 - - 24 - - - 10,483 42 期末残高 916 819 32,107 1,942-8 -
親会社の所有者に帰属する持分その他の資本の構成要素 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動 在外営業活動体の換算差額 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 新株予約権 その他の資本の構成要素合計 合計 非支配持分 資本合計 期首残高 79 - - 188 267 31,895 183 32,078 四半期利益 - - - - - 10,713 40 10,753 その他の包括利益 四半期包括利益合計 1 3 - - 1 1-1 1 3 - - 1 10,712 40 10,751 剰余金の配当 - - - - - 7,629-7,629 自己株式の取得及び処分 - - - 30 30 2,873-2,873 株式報酬取引 - - - 26 26 26-26 新株予約権の失効 - - - - - - - - その他 - - - - - 7-7 その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 所有者との取引額合計 24 - - - 24 - - - 24 - - 4 27 10,468-10,468 期末残高 57 3-185 239 32,139 223 32,362-9 -
当第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 ) 親会社の所有者に帰属する持分 資本金資本剰余金利益剰余金自己株式 期首残高 916 822 36,154 3,019 四半期利益 - - 11,029 - その他の包括利益 四半期包括利益合計 - - - - - - 11,029 - 剰余金の配当 - - 6,451 - 自己株式の取得及び処分 - 0 5,373 5,243 株式報酬取引 - - - - 新株予約権の失効 - 9 - - その他 - - - - その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 所有者との取引額合計 - - - - - 9 11,824 5,243 期末残高 916 831 35,359 8,262-10 -
親会社の所有者に帰属する持分その他の資本の構成要素 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動 在外営業活動体の換算差額 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 新株予約権 その他の資本の構成要素合計 合計 非支配持分 資本合計 期首残高 105 4-184 285 35,158 222 35,380 四半期利益 - - - - - 11,029 12 11,041 その他の包括利益 四半期包括利益合計 125 2 1-128 128-128 125 2 1-128 11,157 12 11,169 剰余金の配当 - - - - - 6,451-6,451 自己株式の取得及び処分 - - - 31 31 10,646-10,646 株式報酬取引 - - - 47 47 47-47 新株予約権の失効 - - - 9 9 - - - その他 - - - - - - - - その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 所有者との取引額合計 - - - - - - - - - - - 7 7 17,051-17,051 期末残高 230 3 1 191 420 29,265 234 29,498-11 -
(5) 要約四半期連結キャッシュ フロー計算書 営業活動によるキャッシュ フロー 前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) 当第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 4 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 ) 税引前四半期利益 15,645 16,168 営業活動によるキャッシュ フローへの調整減価償却費及び償却費 954 1,096 受取利息及び受取配当金 5 5 営業債権及びその他の債権の増減 ( は増加) 119 1,080 営業債務及びその他の債務の増減 ( は減少) 124 183 その他 194 187 小計 16,642 16,175 利息及び配当金の受取額 8 8 法人所得税の支払額 6,939 6,771 営業活動によるキャッシュ フロー 9,711 9,412 投資活動によるキャッシュ フロー有形固定資産の取得による支出 298 114 無形資産の取得による支出 881 891 投資有価証券の取得による支出 510 1,409 その他 5 9 投資活動によるキャッシュ フロー 1,685 2,425 財務活動によるキャッシュ フロー自己株式の取得による支出 3,013 10,814 配当金の支払による支出 7,594 6,447 ストック オプションの行使による収入 127 134 財務活動によるキャッシュ フロー 10,479 17,126 現金及び現金同等物に係る為替変動の影響額 3 2 現金及び現金同等物の増減額 ( は減少) 2,456 10,137 現金及び現金同等物の期首残高 28,319 30,890 現金及び現金同等物の四半期期末残高 25,864 20,753 (6) 要約四半期連結財務諸表に関する注記事項 ( 継続企業の前提に関する注記 ) 該当事項はありません - 12 -
( 重要な後発事象 ) ( 自己株式の消却 ) 当社は 2017 年 12 月 20 日開催の取締役会において 会社法第 178 条の規定に基づき 保有する自己株式の一部を消却することを決議し 消却いたしました 1. 自己株式消却の理由資本政策における株主利益重視を目的として 自己株式の消却を実施いたしました 2. 自己株式消却の概要 (1) 消却の方法その他利益剰余金から減額 (2) 消却する株式の種類当社普通株式 (3) 消却する株式の総数 4,400,000 株 ( 注 ) 消却前の発行済株式総数に対する割合 2.05% (4) 消却後の発行済株式総数 210,605,000 株 (5) 消却後の自己株式数 817,641 株 ( 注 ) 消却後の発行済株式総数に対する割合 0.39% (6) 消却日 2018 年 1 月 4 日 ( 取得による企業結合 ) 1. 企業結合の概要当社は 2017 年 12 月 20 日開催の取締役会において 高速バスの最短ルートや最安値を比較する 夜行バス比較なび 等を運営する株式会社 LCLの全株式を取得し 連結子会社化することを決定し 2018 年 1 月 5 日に全株式を取得しました (1) 被取得企業の名称及び事業の内容被取得企業の名称 : 株式会社 LCL 事業の内容 : 高速バス 夜行バスの運賃比較サイト 旅行 観光メディア 高速バス 新幹線 飛行機の料金比較サイトの制作及び運営 (2) 取得日 2018 年 1 月 5 日 (3) 取得した議決権付資本持分の割合 100.0% (4) 企業結合を行う主な理由両社がこれまで培ってきたノウハウや事業資産を相互に活用することで メディア企業としての更なる成長を実現できると考えております (5) 被取得企業の支配の獲得方法現金を対価とする株式取得 2. 取得日現在における取得資産及び引受負債の公正価値現時点では確定しておりません 3. 被取得企業の取得対価 LCL 株式の取得先が個人であり 当該個人との間で締結した株式譲渡契約において秘密保持義務を負っていることから開示を差し控えておりますが 公平性 妥当性を確保するため 独立した第三者機関から入手した株式価値算定報告書等を基に 当該個人と協議したうえで決定しております 4. 取得関連費用の金額及び表示科目現時点では確定しておりません 5. 発生するのれんの金額 発生原因 償却方法及び償却期間現時点では確定しておりません 6. 企業結合日に受け入れる資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳現時点では確定しておりません - 13 -
( 初度適用 ) 当社グループは 第 1 四半期連結会計期間からIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しております 日本において一般に公正妥当と認められる会計基準 ( 以下 日本基準 という ) に準拠して作成された直近の連結財務諸表は 2017 年 3 月 31 日に終了する連結会計年度に関するものであり 日本基準からIFRSへの移行日は 2016 年 4 月 1 日であります (1)IFRS 第 1 号の免除規定 IFRSでは IFRSを初めて適用する会社に対して 原則として IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております ただし IFRS 第 1 号はIFRSで要求される基準の一部について 任意に遡及適用を免除する規定及び強制的に遡及適用を禁止する例外規定が定められております これらの規定の適用に基づく影響は 移行日において利益剰余金またはその他の資本構成要素において調整しております 当社グループが適用した主な任意の免除規定は 以下のとおりであります 企業結合 IFRS 第 1 号では 過去の企業結合についてIFRS 第 3 号を遡及適用しないことが選択可能となっております 遡及適用する場合 その後の企業結合はすべてIFRS 第 3 号に基づいて修正されます 当社グループは 移行日前に行われた企業結合に対してIFRS 第 3 号を遡及適用しないことを選択しております この結果 移行日前の企業結合から生じたのれんの額については 従前の会計基準に基づいた帳簿価額のまま調整しておりません なお 当該のれんについては 減損の兆候の有無にかかわらず移行日時点で減損テストを実施しております 株式報酬取引 IFRS 第 1 号では 株式報酬取引について 2002 年 11 月 7 日以後に付与され IFRS 移行日 または2005 年 1 月 1 日のいずれか遅い日前に確定した資本性金融商品に対して IFRS 第 2 号 株式報酬 を適用することが奨励されておりますが 要求はされておりません 当社グループは 移行日前に権利確定した株式報酬については IFRS 第 2 号を遡及適用しておりません 在外営業活動体の換算差額 IFRS 第 1 号では 移行日現在の在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております 当社グループは 移行日現在で在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択し 利益剰余金で認識しております 有形固定資産の原価に算入される廃棄負債 IFRS 第 1 号では 移行日以前に生じた有形固定資産の原価に算入される廃棄 原状回復及びそれらに類似する負債の特定の変動に関しては 移行日時点で負債を測定し 負債が最初に発生した時点で原価に算入されていたであろう金額を発生時点まで負債を割り引いて見積り これを資産の耐用年数の現在見積りを基に企業が採用する減価償却方針を用いて当該金額の減価償却累計額を算定することを認められております 当社グループは この免除規定を選択して 負債及び減価償却累計額を算定しております (2)IFRS 第 1 号の遡及適用に対する強制的な例外規定 IFRS 第 1 号では 見積り 金融資産及び金融負債の認識の中止 非支配持分 金融資産の分類及び測定 及び 金融資産の減損 について IFRSの遡及適用を禁止しております 当社グループはこれらの項目について移行日より将来に向かって適用しております (3) 調整表 IFRS 第 1 号にて求められる調整表は 以下のとおりであります なお 調整表の 表示組替 には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない調整を 認識及び測定の差異 には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす調整を含めております また 調整表の 日本基準 の数値は百万円未満を切捨て 表示組替 認識及び測定の差異 及び IFRS の数値は百万円未満を四捨五入して表示しております - 14 -
資産の部 流動資産 移行日 (2016 年 4 月 1 日 ) 現在の資本に対する調整 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 資産 流動資産 現金及び預金 28,319 - - 28,319 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 5,764 3-5,761 営業債権及びその他の債権 3-3 G その他の金融資産 繰延税金資産 367 367 - - G その他 226 3 4 220 その他の流動資産 貸倒引当金 3 3 - - 流動資産合計 34,673 367 4 34,303 流動資産合計 固定資産 非流動資産 有形固定資産 855-328 1,184 A 有形固定資産 無形固定資産 1,978-0 1,979 B のれん及び無形資産 投資有価証券 675 605-1,281 G その他の金融資産 保証金 605 605 - - 繰延税金資産 50 367 6 412 G 繰延税金資産 その他 68 5-64 その他の非流動資産 貸倒引当金 4 5 - - 固定資産合計 4,230 367 322 4,920 非流動資産合計 資産合計 38,903-318 39,222 資産合計 - 15 -
負債の部 流動負債 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 負債 流動負債 買掛金 187 1,004-1,191 G 営業債務及びその他の債務 未払金 1,117 1,117 - - G 未払法人税等 3,780 - - 3,780 未払法人所得税 未払消費税等 535 411-125 G その他の金融負債 賞与引当金 384 178 294 857 C 従業員給付に係る負債 その他 617 347 0 964 その他の流動負債 流動負債合計 6,623-294 6,917 流動負債合計 固定負債 非流動負債 資産除去債務 119-16 136 引当金 その他 50-41 91 その他の非流動負債 固定負債合計 169-57 227 非流動負債合計 負債合計 6,792-351 7,144 負債合計 純資産の部 資本 株主資本資本金 915 - - 916 資本金 資本剰余金 819 - - 819 資本剰余金 利益剰余金 31,894-18 31,877 E 利益剰余金 自己株式 1,984 - - 1,984 自己株式 その他の包括利益累計額合計 93 188 15 267 D その他の資本の構成要素 新株予約権 188 188 - - 31,895 親会社の所有者に帰属する持分合計 非支配株主持分 183-0 183 非支配持分 純資産合計 32,111-33 32,078 資本合計 負債純資産合計 38,903-318 39,222 負債及び資本合計 - 16 -
前第 3 四半期連結会計期間 (2016 年 12 月 31 日 ) の資本に対する調整 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 カカクコム (2371) 平成 30 年 3 月期第 3 四半期決算短信 IFRS 注記 IFRS 表示科目 資産の部 流動資産 資産 流動資産 現金及び預金 25,863 - - 25,864 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 5,644 2-5,643 営業債権及びその他の債権 6-6 G その他の金融資産 繰延税金資産 113 113 - - G その他 481 6 2 473 その他の流動資産 貸倒引当金 1 2 - - 流動資産合計 32,101 113 2 31,986 流動資産合計 固定資産 非流動資産 有形固定資産 912-303 1,216 A 有形固定資産 無形固定資産 2,138-18 2,156 B のれん及び無形資産 1,771-1,771 G その他の金融資産 繰延税金資産 133 113 13 259 G 繰延税金資産 その他 1,846 1,774-73 その他の非流動資産 貸倒引当金 2 2 - - 固定資産合計 5,028 113 334 5,476 非流動資産合計 資産合計 37,129-332 37,462 資産合計 - 17 -
負債の部 流動負債 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 負債 流動負債 1,293 12 1,281 G 営業債務及びその他の債務 未払法人税等 1,599-14 1,585 未払法人所得税 495-495 G その他の金融負債 賞与引当金 201 55 337 594 C 従業員給付に係る負債 役員賞与引当金 25 26 - - その他 2,688 1,817-871 その他の流動負債 流動負債合計 4,515-310 4,826 流動負債合計 固定負債 非流動負債 資産除去債務 140-15 156 引当金 その他 77-41 118 その他の非流動負債 固定負債合計 218-56 274 非流動負債合計 負債合計 4,733-366 5,100 負債合計 純資産の部 資本 株主資本資本金 915 - - 916 資本金 資本剰余金 819 - - 819 資本剰余金 利益剰余金 32,123-17 32,107 E 利益剰余金 自己株式 1,942 - - 1,942 自己株式 その他の包括利益累計額合計 72 185 19 239 D その他の資本の構成要素 新株予約権 184 185 - - 32,139 親会社の所有者に帰属する持分合計 非支配株主持分 222-1 223 非支配持分 純資産合計 32,396-34 32,362 資本合計 負債純資産合計 37,129-332 37,462 負債及び資本合計 - 18 -
前連結会計年度 (2017 年 3 月 31 日 ) の資本に対する調整 資産の部 流動資産 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 資産 流動資産 現金及び預金 30,890 - - 30,890 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 5,430 3-5,428 営業債権及びその他の債権 7-7 G その他の金融資産 繰延税金資産 277 278 - - G その他 445 7 2 437 その他の流動資産 貸倒引当金 2 3 - - 流動資産合計 37,041 278 2 36,762 流動資産合計 固定資産 非流動資産 有形固定資産 913-310 1,224 A 有形固定資産 無形固定資産 2,151-25 2,176 B のれん及び無形資産 1,815 25 1,840 G その他の金融資産 投資有価証券 1,202 1,202 - - 保証金 612 612 - - 繰延税金資産 141 278 6 413 G 繰延税金資産 その他 67 2-65 その他の非流動資産 貸倒引当金 2 2 - - 固定資産合計 5,087 278 354 5,719 非流動資産合計 資産合計 42,129-352 42,481 資産合計 - 19 -
負債の部 流動負債 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 負債 流動負債 買掛金 296 886-1,182 G 営業債務及びその他の債務 未払金 1,031 1,032 - - G 未払法人税等 3,488 - - 3,488 未払法人所得税 未払消費税等 547 548 - - 168-168 G その他の金融負債 賞与引当金 386 237 314 937 C 従業員給付に係る負債 役員賞与引当金 34 35 - - その他 709 323-1,033 その他の流動負債 流動負債合計 6,494-314 6,809 流動負債合計 固定負債 非流動負債 資産除去債務 140-15 156 引当金 その他 95-41 136 その他の非流動負債 固定負債合計 236-56 292 非流動負債合計 負債合計 6,730-370 7,101 負債合計 純資産の部 資本 株主資本資本金 915 - - 916 資本金 資本剰余金 819-3 822 資本剰余金 利益剰余金 36,174-20 36,154 E 利益剰余金 自己株式 3,019 - - 3,019 自己株式 その他の包括利益累計額合計 101 184 1 285 D その他の資本の構成要素 新株予約権 184 184 - - 35,158 親会社の所有者に帰属する持分合計 非支配株主持分 222-0 222 非支配持分 純資産合計 35,398-18 35,380 資本合計 負債純資産合計 42,129-352 42,481 負債及び資本合計 - 20 -
前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) の損益及び包括利益に対する調整 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 売上高 33,249-1,332 31,917 F 売上収益 売上原価 3,478 3,479 - - F,H 販売費及び一般管理費 14,338 3,479 1,545 16,272 H 営業費用 7-7 H その他の収益 13-13 H その他の費用 営業利益 15,432 6 213 15,639 営業利益 営業外収益 13 13 - - H 営業外費用 17 18 - - H 特別利益 34-34 - H 6-6 H 金融収益 5-4 1 H 金融費用 税金等調整前四半期純利益 15,461-183 15,645 税引前四半期利益 法人税 住民税及び事業税 4,494 192 205 4,892 法人所得税費用 法人税等調整額 192 192 - - カカクコム (2371) 平成 30 年 3 月期第 3 四半期決算短信 四半期純利益 10,774-22 10,753 四半期利益 四半期利益の帰属 非支配株主に帰属する四半期純利益親会社株主に帰属する四半期純利益 38-1 40 非支配持分 10,735-23 10,713 親会社の所有者 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 四半期純利益 10,774-22 10,753 四半期利益 その他の包括利益 その他の包括利益純損益に振り替えられることのない項目 その他有価証券評価差額金 18-20 1 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動純損益に振り替えられる可能性のある項目 為替換算調整勘定 2 - - 3 在外営業活動体の換算差額 その他の包括利益合計 21-20 1 その他の包括利益合計 四半期包括利益 10,753-2 10,751 四半期包括利益四半期包括利益の帰属 親会社株主に係る四半期包括利益 10,714-3 10,712 親会社の所有者 非支配株主に係る四半期包括利益 38-1 40 非支配持分 - 21 -
前連結会計年度 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日 ) の損益及び包括利益に対する調整 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 売上高 45,089-1,625 43,464 F 売上収益 売上原価 4,493 4,493 - - F,H 販売費及び一般管理費 19,434 4,493 1,914 22,014 H 営業費用 11-11 H その他の収益 13-13 H その他の費用 営業利益 21,161 3 289 21,447 営業利益 営業外収益 20 21 - - H 営業外費用 18 18 - - H 特別利益 36-37 - H 10-10 H 金融収益 5 4 1 H 金融費用 税金等調整前当期純利益 21,200-256 21,457 税引前当期利益 法人税 住民税及び事業税 6,317 6 282 6,606 法人所得税費用 法人税等調整額 5 6 - - カカクコム (2371) 平成 30 年 3 月期第 3 四半期決算短信 当期純利益 14,877-26 14,851 当期利益 当期利益の帰属 非支配株主に帰属する当期純利益親会社株主に帰属する当期純利益 38-0 39 非支配持分 14,838-26 14,812 親会社の所有者 日本基準表示科目日本基準表示組替 認識及び測定の差異 IFRS 注記 IFRS 表示科目 当期純利益 14,877-26 14,851 当期利益 その他の包括利益 その他の包括利益純損益に振り替えられることのない項目 その他有価証券評価差額金 11-38 50 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動純損益に振り替えられる可能性のある項目 為替換算調整勘定 4 - - 4 在外営業活動体の換算差額 その他の包括利益合計 7-38 45 その他の包括利益合計 包括利益 14,884-11 14,896 当期包括利益当期包括利益の帰属 親会社株主に係る包括利益 14,846-11 14,857 親会社の所有者 非支配株主に係る包括利益 38-0 39 非支配持分 - 22 -
調整に関する注記 A. 有形固定資産日本基準では有形固定資産の減価償却方法について主に定率法を採用しておりましたが IFRSでは定額法を採用しております B. のれん 日本基準では合理的に見積もられたのれんの効果が及ぶ期間にわたって定額法によりのれんを償却して おりましたが IFRS では企業結合により発生したのれんは 償却せずに毎期減損テストを行います C. 未消化の有給休暇 日本基準では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について IFRS では負債を認識してお ります D. 在外営業活動体の為替換算差額 IFRS 適用にあたって IFRS 第 1 号にある在外営業活動体の換算差額累計額の免除規定を適用し 移行日現 在で在外営業活動体の換算差額累計額をゼロとみなすことを選択し 利益剰余金で認識しております E. 利益剰余金 上記調整による利益剰余金の影響 ( 税効果調整後 ) は 以下のとおりであります ( : 損失 ) 移行日 (2016 年 4 月 1 日 ) 前第 3 四半期連結会計期間 (2016 年 12 月 31 日 ) 前連結会計年度 (2017 年 3 月 31 日 ) 有形固定資産 ( 注記 A 参照 ) 217 201 206 のれん ( 注記 B 参照 ) - 18 25 未消化の有給休暇 ( 注記 C 参照 ) 203 233 217 在外営業活動体の為替換算差額 ( 注記 D 参 照 ) 15 15 15 その他 47 18 49 利益剰余金調整額 18 17 20 F. 売上高の計上額の調整 日本基準では当事者として関与している取引について売上収益及び売上原価を総額表示しておりました が IFRS では代理人として関与している取引は純額表示しております G. 連結財政状態計算書の表示組替 IFRSの規定に基づいて 主に 以下の項目について表示組替を行っております 繰延税金資産及び繰延税金負債については すべて非流動に組み替えております 金融資産及び金融負債を別掲しております 未払金について 営業債務及びその他の債務として表示しております H. 連結損益計算書の表示組替 IFRSの規定に基づいて 主に 以下の項目について表示組替を行っております 日本基準では売上原価及び販売費及び一般管理費に表示していた費用について IFRSでは営業費用に含めて表示しております 日本基準では営業外収益 営業外費用 特別利益及び特別損失に表示していた収益及び費用について IFRSでは財務関連項目を金融収益及び金融費用 それ以外の項目をその他の収益及びその他の費用に含めて表示しております - 23 -
前第 3 四半期連結累計期間 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 ) のキャッシュ フローに対する調整日本基準に準拠し開示していた連結キャッシュ フロー計算書と IFRSに準拠し開示している連結キャッシュ フロー計算書に 重要な差異はありません 前連結会計年度 ( 自 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日 ) のキャッシュ フローに対する調整 日本基準に準拠し開示していた連結キャッシュ フロー計算書と IFRS に準拠し開示している連結キャッ シュ フロー計算書に 重要な差異はありません - 24 -