株式会社セブン - イレブン ジャパン 貸借対照表 ( 平成 22 年 2 月 28 日現在 ) ( 単位 : 百万円 ) 科目金額科目金額 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) 流動資産 484,083 流動負債 266,140 現金及び預金 179,374 買掛金 106,678 加盟店貸勘定 10,055 加盟店借勘定 4,597 リース投資資産 910 リース債務 768 商品 2,585 未払金 16,134 前払費用 8,882 未払法人税等 31,190 預け金 260,479 未払消費税等 2,798 繰延税金資産 5,656 未払費用 6,369 その他 16,309 預り金 94,014 貸倒引当金 170 役員賞与引当金 36 固定資産 816,920 賞与引当金 2,119 有形固定資産 254,626 販売促進引当金 1,088 建物 113,509 その他 344 構築物 21,140 固定負債 12,798 器具備品 18,157 長期預り金 6,524 土 地 98,427 長 期 前 受 収 益 196 リ ー ス 資 産 2,725 長 期 借 入 金 102 建 設 仮 勘 定 666 リ ー ス 債 務 3,021 無形固定資産 10,922 退職給付引当金 489 借地権 6,944 役員退職慰労引当金 714 ソフトウェア 3,948 債務保証損失引当金 1,750 その他 28 負債合計 278,938 投資その他の資産 551,371 ( 純資産の部 ) 投資有価証券 9,619 株 主 資 本 1,021,883 関係会社株式 346,468 資 本 金 17,200 関係会社転換社債 33,307 資 本 剰 余 金 24,565 関係会社出資金 3,242 資 本 準 備 金 24,563 長 期 貸 付 金 2,811 その他資本剰余金 1 関係会社長期貸付金 3,894 利 益 剰 余 金 980,117 長期前払費用 20,298 利益準備金 4,300 繰延税金資産 12,491 その他利益剰余金 975,817 長期差入保証金 124,467 別途積立金 823,409 その他 458 繰越利益剰余金 152,408 貸倒引当金 5,687 評価 換算差額等 181 その他有価証券評価差額金 181 純資産合計 1,022,065 資産合計 1,301,004 負債 純資産合計 1,301,004-1 -
損益計算書 平成 21 年 3 月 1 日から平成 22 年 2 月 28 日まで 営業収益加盟店からの収入 402,107 加盟店からの収入の対象となる加盟店売上は 2,657,774 百万円であり 自営店売上高との ( 合計は2,784,997 百万円であります ) ( ) ( 単位 : 百万円 ) その他の営業収入 5,687 407,795 売上高 (127,222) 127,222 535,018 営 業 費 用 売 上 原 価 (92,941) 92,941 売 上 総 利 益 (34,281) 営 業 総 利 益 442,076 販売費及び一般管理費 285,856 営 業 利 益 156,220 営業外収益 受 取 利 息 4,573 有 価 証 券 利 息 1,423 受 取 配 当 金 1,950 その他の営業外収益 582 8,529 営業外費用 支 払 利 息 54 債務保証損失引当金繰入額 100 その他の営業外費用 148 303 経 常 利 益 164,445 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 246 貸倒引当金戻入益 67 株 式 報 酬 受 入 益 66 379 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 170 固 定 資 産 廃 棄 損 1,029 減 損 損 失 7,407 閉 店 費 用 1,113 その他の特別損失 108 9,829 税引前当期純利益 154,995 法人税 住民税及び事業税 63,652 法 人 税 等 調 整 額 1,095 62,556 当 期 純 利 益 92,439-2 -
個別注記表 重要な会計方針 1. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券 償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法その他有価証券時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) 時価のないもの 移動平均法による原価法 2. デリバティブ等の評価基準及び評価方法デリバティブ 時価法 3. たな卸資産の評価基準及び評価方法売価還元法による原価法 ( 貸借対照表額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) ( 会計方針の変更 ) 当事業年度より 棚卸資産の評価に関する会計基準 ( 企業会計基準第 9 号平成 18 年 7 月 5 日公表分 ) を適用しております これによる損益に与える影響はありません 4. 固定資産の減価償却の方法有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定率法無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法なお 自社利用のソフトウェアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法なお リース取引開始日が平成 21 年 2 月 28 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております 5. 引当金の計上基準貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております 役員賞与引当金 役員に対する賞与の支払に備えるため 役員賞与支給見込額のうち当期負担額を計上しております 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため 支給見込額に基づき計上しております 販売促進引当金 販売促進を目的とするポイント制度に基づき 顧客へ付与したポイントの利用に備えるため 当期末において将来利用されると見込まれる額を計上しております 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております また 数理計算上の差異については その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法により翌期から償却処理をすることとしております 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支出に備えるため 内規に基づく期末要支給額を計上しております 債務保証損失引当金 債務保証に係る損失に備えるため 被保証先の財政状態を勘案し損失負担見込額を計上しております - 3 -
6. ヘッジ会計の方法ヘッジ会計の方法 振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては 振当処理によっております ヘッジ手段とヘッジ対象 当期にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります a. ヘッジ手段 通貨スワップ b. ヘッジ対象 外貨建金銭債権ヘッジ方針 ヘッジ対象に係る為替相場変動リスクをヘッジしております 7. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理方法税抜方式を採用しております 重要な会計方針の変更 1. リース取引に関する会計基準所有権移転外ファイナンス リース取引については 従来 賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっておりましたが リース取引に関する会計基準 ( 企業会計基準第 13 号 ( 平成 5 年 6 月 17 日 ( 企業会計審議会第一部会 ) 平成 19 年 3 月 30 日改正 )) および リース取引に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 16 号 ( 平成 6 年 1 月 18 日 ( 日本公認会計士協会会計制度委員会 ) 平成 19 年 3 月 30 日改正 )) が平成 20 年 4 月 1 日以後開始する事業年度から適用できるようになったことに伴い 平成 21 年 3 月よりこれらの会計基準等を適用し 通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております また 所有権移転外ファイナンス リ ス取引に係るリース資産の減価償却の方法については リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用しております なお リース取引開始日が会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス リース取引については 引続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用しております これによる損益に与える影響は軽微であります - 4 -
貸借対照表に関する注記 1. 担保資産担保に供している資産建物土地 計 333 百万円 664 百万円 997 百万円 上記物件については わらべや北海道株式会社の金融機関からの借入金 150 百万円の担保に供しております ( 極度額 150 百万円 ) 2. 有形固定資産の減価償却累計額 210,974 百万円 3. 保証債務 主に子会社のコマーシャルペーパーに対し債務保証を行っております 保証先 金額 内容 7-Eleven, Inc. 25,398 百万円 コマーシャルペーパー デリカウイング株式会社 243 百万円 借入債務 従業員 6 百万円 住宅ローン 計 25,648 百万円 4. 関係会社に対する金銭債権および金銭債務 ( 区分表示したものを除く ) 短期金銭債権 64,942 百万円 長期金銭債権 733 百万円 短期金銭債務 4,495 百万円 - 5 -
税効果会計に関する注記 1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 百万円 貸倒引当金損金算入限度超過額 2,282 賞与引当金 862 未払事業税 2,377 固定資産減価償却超過額 4,212 退職給付引当金 199 役員退職慰労引当金 286 関係会社株式評価損自己否認額 2,788 減損損失 7,391 土地評価損 462 債務保証損失引当金 712 販売促進引当金 442 その他 2,947 繰延税金資産小計 24,966 評価性引当額 5,528 繰延税金資産合計 19,438 繰延税金負債 1,290 繰延税金資産の純額 18,147-6 -
関連当事者との取引に関する注記 1. 子会社等 属性 会社等の名称 住所 資本金又は出資金 事業の内容又は職業 議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合 役員の兼任等 関係内容 事業上の関係 取引の内容 取引金額 ( 百万円 ) 科目 期末残高 ( 百万円 ) - - 関係会社 転換社債 33,307 子会社 7-Eleven, Inc. 米国テキサス州 11 千米ドル コンビニエンスストアの運営 直接 100.0% 役員 1 名 エリア ライセンス契約 利息の受取 ( 注 1) 債務保証 ( 注 2) 1,252 未収収益 254 25,398 未収収益 4 株式の取得 ( 注 3) 297,349 関係会社株式 310,682 関連会社 株式会社セブン銀行 東京都千代田区 30,503 百万円 銀行業 直接 28.98% - ATM 設置に伴う事務受任業務 資金の預入 ( 増減 ) 利息の受取 ( 注 1) 16,232 現金及び預金 63,743 18 - - 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 1) 預金 社債について 利率は市場金利を勘案して決定しております ( 注 2)7-Eleven,Inc. のコマーシャルペーパー発行枠に対する債務保証を行ったものであり 保証料率は同社の信用状態等を勘案して決定しております ( 注 3)7-Eleven,Inc. を存続会社とし SEJ Service LLC および SEJ Finance LLC を消滅会社とする合併に伴う株式の取得であります 2. 兄弟会社等 属性 会社等の名称 住所 資本金又は出資金 事業の内容又は職業 議決権等の所有 ( 被所有 ) 割合 役員の兼任等 関係内容 事業上の関係 取引の内容 取引金額 ( 百万円 ) 科目 期末残高 ( 百万円 ) 兄弟会社 株式会社セブン & アイ フィナンシャルセンター 東京都千代田区 10 百万円 金銭貸付及び信用保証 - 役員 1 名 資金の寄託 資金の寄託 ( 増減 ) 利息の受取 ( 注 1) 14,520 預け金 260,479 2,047 未収収益 13 取引条件及び取引条件の決定方針 ( 注 1) 資金の寄託について 寄託金の利率は銀行預金等の金利を勘案して決定しております - 7 -
1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産 1,242 円 04 銭 2.1 株当たり当期純利益 112 円 33 銭 重要な後発事象に関する注記 該当事項はありません - 8 -