第 13 期 計算書類 貸借対照表損益計算書株主資本等変動計算書 株式会社パピレス 1
貸借対照表 ( 平成 19 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 資産の部 負債の部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 1,248,386 流 動 負 債 704,417 現金及び預金 580,590 買 掛 金 298,248 売 掛 金 600,201 未 払 金 137,523 有 価 証 券 26,607 未払消費税等 22,077 コンテンツ資産 659 未 払 費 用 5,575 前 払 費 用 3,873 未払法人税等 176,208 繰延税金資産 47,596 前 受 金 56,158 そ の 他 1,449 預 り 金 2,322 貸 倒 引 当 金 12,592 賞 与 引 当 金 6,303 固 定 資 産 79,771 固 定 負 債 28 有形固定資産 4,543 繰延税金負債 28 建 物 2,603 負債合計 704,446 器具及び備品 1,939 純資産の部 無形固定資産 6,334 株 主 資 本 623,670 ソフトウェア 6,100 資 本 金 255,449 そ の 他 234 資 本 剰 余 金 30,376 投資その他の資産 68,894 資 本 準 備 金 30,376 投資有価証券 20,355 利 益 剰 余 金 337,843 長期前払費用 1,532 その他利益剰余金 337,843 差 入 保 証 金 47,005 繰越利益剰余金 337,843 評価 換算差額等 42 その他有価証券評価差額金 42 純資産合計 623,712 資産合計 1,328,158 負債純資産合計 1,328,158 2
損益計算書 平成 18 年 4 月 1 日から 平成 19 年 3 月 31 日まで ( 単位 : 千円 ) 科 目 金 額 売 上 高 2,057,831 売 上 原 価 920,632 売 上 総 利 益 1,137,199 販売費及び一般管理費 786,003 営 業 利 益 351,195 営 業 外 収 益 受 取 利 息 234 有 価 証 券 利 息 81 退会者未使用課金収益 25,709 そ の 他 63 26,089 営 業 外 費 用 為 替 差 損 3 3 経 常 利 益 377,281 特 別 利 益 前期退会者未使用課金収益 4,154 4,154 特 別 損 失 投資有価証券売却損 2,885 固 定 資 産 除 却 損 241 3,126 税 引 前 当 期 純 利 益 378,308 法人税 住民税および事業税 173,578 法 人 税 等 調 整 額 19,606 153,972 当 期 純 利 益 224,336 3
項目 株主資本等変動計算書 資本金 平成 18 年 4 月 1 日から 平成 19 年 3 月 31 日まで 資本剰余金 資本準備金 株主資本 利益剰余金その他利益剰余金繰越利益剰余金 ( 金額 : 千円 ) 株主資本合計 平成 18 年 3 月 31 日残高 255,449 30,376 113,507 399,334 事業年度中の変動額 当期純利益 224,336 224,336 株主資本以外の項目の事業年度中の変動額 ( 純額 ) 事業年度中の変動額合計 224,336 224,336 平成 19 年 3 月 31 日残高 255,449 30,376 337,843 623,670 項目 評価 換算差額等その他有価証券評価差額金 純資産合計 平成 18 年 3 月 31 日残高 1,140 398,194 事業年度中の変動額 当期純利益 224,336 株主資本以外の項目の事業年度中の変動額 ( 純額 ) 事業年度中の変動額合計 1,182 1,182 1,182 225,518 平成 19 年 3 月 31 日残高 42 623,712 4
( 重要な会計方針に係る事項に関する注記 ) 1. 資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券その他有価証券時価のある有価証券 決算日の市場価格等に基づく時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) によっております 時価のない有価証券 移動平均法による原価法によっております ( 会計方針の変更 ) 当事業年度より 今後の運用の多様化に備えて より迅速に売却原価を算定するため その他有価証券の評価方法を 総平均法から移動平均法に変更しております なお これによる損益に与える影響はありません (2) たな卸資産仕掛コンテンツ資産 個別法に基づく原価法によっております コンテンツ資産 個別法に基づく原価法によっております 自社制作のコンテンツの費用配分方法については 見積回収期間 (12ヶ月 ) にわたり 会社所定の逓減的な償却率によって償却しております なお 制作費が一定金額以下のコンテンツに関しては 発生時に全額を売上原価に一括計上しております 2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 定率法によっております ( 主な耐用年数建物 15 年 器具備品 5 年 ) なお 取得価額 10 万円以上 20 万円未満の少額減価償却資産について 一括償却資産として3 年間で均等償却しております (2) 無形固定資産 自社利用によるソフトウェアについては 社内における見込利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております (3) 長期前払費用 均等償却によっております 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金 債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております (2) 賞与引当金 従業員の賞与の支給に備えるため 将来の賞与支給見込額のうち 当事業年度の負担額を計上しております 5
4. 収益の認識基準 (1) 電子書籍販売に係る収益 ( 売上高 ) については 電子書籍データのダウンロード 基準により認識しております 5. その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 (1) 消費税等の会計処理 税抜方式によっております 6. 重要な会計方針の変更 (1) 当事業年度より 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準 ( 企業会計基準第 5 号平成 17 年 12 月 9 日 ) 及び 貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準等の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 8 号平成 17 年 12 月 9 日 ) を適用しております 従来の資本の部の合計に相当する金額は 623,712 千円であります 7. 追加情報 (1) ポイント課金制 ( 主に月額固定及び従量の課金にてポイントが付与され ダウンロード実績に基づきポイントが使用される制度 ) における電子書籍販売の収益認識についてポイント課金制における電子書籍販売の収益認識について 従来は電子書籍販売時にのみ収益を認識しておりましたが 当期より退会者の実績を把握することが可能となったため 退会者に係る退会時の未使用ポイントを営業外収益として認識することとしました この結果 従来の方法によった場合と比較して 経常利益は 25,709 千円 税引前当期純利益は 29,863 千円増加しております ( 貸借対照表に関する注記 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 4,150 千円 ( 損益計算書に関する注記 ) 該当事項はありません ( 株主資本等変動計算書に関する注記 ) 1. 当事業年度の末日における発行済株式数の種類及び総数普通株式 11,276.5 株 2. 当事業年度の末日における自己株式の種類及び総数該当事項はありません 6
3. 剰余金の配当に関する事項 該当事項はありません 4. 新株予約権等に関する事項内訳平成 12 年 3 月 15 日新株引受権平成 13 年 3 月 13 日新株引受権平成 14 年 6 月 26 日新株予約権平成 16 年 2 月 10 日新株予約権平成 16 年 6 月 25 日新株予約権合計 新株予約権等の目的となる株式の種類普通株式普通株式普通株式普通株式普通株式 当事業年度末株式数 818.58 株 85 株 10 株 480 株 15 株 1,408.58 株 ( 税効果会計に関する注記 ) 1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 前受金 21,470 未払事業税 13,181 貸倒引当金 4,635 貸倒損失 3,550 賞与引当金 2,564 その他 2,550 小計 47,953 評価性引当額 356 繰延税金資産合計 47,596 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 28 繰延税金負債合計 28 繰延税金資産の純額 47,567 (1 株当たり情報に関する注記 ) 1 株当たり純資産額 55,310 円 82 銭 1 株当たり当期純利益 19,894 円 12 銭 7
( 重要な後発事象に関する注記 ) 該当事項はありません ( その他の注記 ) 1. 記載金額は 千円未満の端数を切り捨てて表示しております 8