貸借対照表 (2013 年 3 月 31 日現在 ) ( 単位 : 千円 ) 科 目 金 額 科 目 金 額 [ 資産の部 ] [ 負債の部 ] 流 動 資 産 (4,314,705) 流 動 負 債 (3,639,670) 現金及び預金 3,410,184 未 払 金 82,133 前 払 費 用 29,630 未 払 費 用 167,492 未 収 入 金 548,065 未払法人税等 496,563 繰延税金資産 320,080 未払消費税等 57,502 そ の 他 6,744 預 り 金 2,096,650 賞与引当金 117,128 固 定 資 産 (861,313) 役員業績報酬引当金 7,687 前 受 収 益 614,513 ( 有形固定資産 ) (466,479) 固 定 負 債 (256,965) 建 物 291,695 資産除去債務 43,212 器 具 備 品 174,783 長期前受収益 213,752 負 債 合 計 3,896,636 ( 無形固定資産 ) (40,571) [ 純資産の部 ] ソフトウエア 32,670 株 主 資 本 (1,279,382)) そ の 他 7,900 資本金 250,000 ( 投資その他の資産 ) (354,263) 資本剰余金 25,023 投資有価証券 50,000 資 本 準備 金 19,000 差入保証金 145,777 その他資本剰余金 6,023 前払年金費用 43,694 利益剰余金 1,004,358 繰延税金資産 75,868 利 益 準備 金 62,500 そ の 他 38,922 その他利益剰余金 941,858 別途積立金 478,613 繰越利益剰余金 463,244 純資産合計 1,279,382 資 産 合 計 5,176,018 負債及び純資産合計 5,176,018
( 重要な会計方針に係る事項に関する注記 ) 1. 資産の評価基準及び評価方法有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券 ( 市場価格のないもの ) 移動平均法による原価法 2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産経済的耐用年数に基づく定額法によっております 主な資産の経済的耐用年数として 下記の年数を採用しております 建物 10 年 ~15 年器具備品 3 年 ~ 6 年 (2) 無形固定資産自社利用のソフトウエアについては 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております 3. 引当金の計上基準 (1) 賞与引当金従業員に対する賞与に備え 支給見込額のうち当事業年度に対応する負担額を計上しております (2) 役員業績報酬引当金役員に対する業績報酬に備え 当事業年度末における支給見込額を計上しております (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備え 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき 当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております なお 当事業年度末については 年金資産見込額が退職給付債務見込額に数理計算上の差異を加減した額を超過しているため 超過額を前払年金費用として計上しております 数理計算上の差異は その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数 (10 年 ) による定額法により翌事業年度から費用処理することとしております 4. その他計算書類作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理方法消費税等の会計処理は 税抜方式によっております -1 -
5. 決算日の変更に関する事項当社は 決算日を毎年 2 月 20 日としておりましたが 当社の親会社である株式会社イオン銀行の事業年度が 3 月末日であることを踏まえ 同社と事業年度を一致させることによって より効率的な業務執行を行うため 2012 年 5 月 16 日開催の定時株主総会の決議に基づき 決算日を 3 月末日に変更しております 当該変更に伴い 決算期変更の経過期間となる当事業年度の期間は 2012 年 2 月 21 日から 2013 年 3 月 31 日までの 13 カ月と 11 日となっております ( 追加情報 ) 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準等の適用当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正より 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 企業会計基準第 24 号平成 21 年 12 月 4 日 ) 及び 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 24 号平成 21 年 12 月 4 日 ) を適用しております ( 会計方針の変更に関する注記 ) 保険代理店手数料収入の収益認識方法について 従来 保険会社との精算時点で一括計上しておりましたが 保険契約の管理体制が整備されたことを契機に 当事業年度より保険代理店手数料を保険期間で按分計上する方法に変更いたしました 当該会計方針の変更は遡及適用され 会計方針の累積的影響額は当事業年度の期首の純資産の帳簿価額に反映されております この結果 従来の方法と比べて 当事業年度末における前受収益 長期前受収益がそれぞれ 614,513 千円 213,752 千円増加し 営業収益 営業利益及び経常利益が 132,321 千円減少しております また 株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の遡及適用後の期首残高は 421,280 千円減少しております ( 貸借対照表に関する注記 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 251,745 千円 2. 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務短期金銭債権長期金銭債権短期金銭債務 3,357 千円 8,272 千円 16,429 千円 -2 -
( 税効果会計に関する注記 ) 1. 繰延税金資産の主な原因別の内訳 1 流動の部繰延税金資産未払金未払費用未払事業税賞与引当金前受収益繰延税金資産合計 2,194 千円 6,689 千円 34,635 千円 44,274 千円 232,285 千円 320,080 千円 2 固定の部繰延税金資産有形固定資産無形固定資産資産除去債務長期前受収益その他繰延税金資産合計 5,596 千円 2,328 千円 15,297 千円 78,739 千円 178 千円 102,139 千円 繰延税金負債資産除去費用前払年金費用その他繰延税金負債合計繰延税金資産の純額 10,282 千円 15,707 千円 280 千円 26,270 千円 75,868 千円 2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の差異の 100 分の 5 以下であるため記載を省略しております -3 -
( 関連当事者との取引に関する注記 ) 親会社及び法人主要株主等 属性 会社等 議決権の所有 関係内容 取引の内容 取引金額 科目 期末 の名称 ( 被所有 ) 役員の 事業上の 残高 割合 (%) 兼任等 関係 親会社 株式会社 被所有 99.0 兼任 銀行取引 資金の預入 316,202 預金 557,953 イオン銀行 2 名 役員の兼任 利息の受取 92 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 ) 資金の預入については 一般取引と同様の条件によっております なお 資金の預入に係る取引金額は平均残高を記載しております 兄弟会社等 属性 会社等 議決権の所有 関係内容 取引の内容 取引金額 科目 期末 の名称 ( 被所有 ) 役員の 事業上の 残高 割合 (%) 兼任等 関係 親会社の子会社 イオンモール株式会社 なし - 不動産の賃借 地代家賃の支払 差入保証金の差入 差入保証金の返還 62,136 567 2,525 前払費用差入保証金 - 42,224 親会社の子会社 イオンリテール株式会社 なし - 不動産の賃借 地代家賃の支払 差入保証金の差入 差入保証金の返還 95,694 14,860 1,300 前払費用差入保証金 940 55,266 取引条件及び取引条件の決定方針等 ( 注 )1. 不動産の賃借については 近隣の取引実勢に基づいて賃借料額を決定しております 2. 取引金額には消費税等が含まれておらず 期末残高には消費税等が含まれております ( 1 株当たり情報に関する注記 ) 1.1 株当たり純資産額 3,219.38 円 2.1 株当たり当期純利益 2,560.50 円 ( 重要な後発事象に関する注記 ) 該当事項はございません ( 当期純損益金額 ) 当期純利益 1,017,543 千円 -4 -