貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 科目 金額 科目 金額 ( 資産の部 ) 95,088,074 ( 負債の部 ) 92,954,829 流動資産 94,569,932 流動負債 92,954,829 現金及び預金 1,674 未払金 4,430,222 売掛金その他営業債権 436,314 未払費用 138,957 貯蔵品 33,954 未払法人税等 147,017 関係会社短期貸付金 85,603,241 未払消費税等 128,884 未収入金 1,458,421 前受金 28,741,300 前払費用 6,681 お買物券 46,616,969 未回収ボーナス券 3,883,593 ボーナス券 3,883,592 繰延税金資産 3,145,907 商品券回収損引当金 8,857,661 その他 145 その他 10,224 固定資産 518,142 ( 純資産の部 ) 2,133,245 有形固定資産 1,404 株主資本 2,133,245 建物 1,335 資本金 100,000 工具 器具及び備品 69 資本剰余金 100,000 リース資産 0 その他資本剰余金 100,000 無形固定資産 837 利益剰余金 1,933,245 電話加入権 837 利益準備金 25,000 その他利益剰余金 1,908,245 投資その他の資産 515,900 繰越利益剰余金 1,908,245 投資有価証券 33,000 長期前払費用 147 差入保証金 482,607 繰延税金資産 145 合計 95,088,074 合計 95,088,074 ( 注 ) 記載金額は 千円未満を切り捨てて表示しております -1-
損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日 至平成 27 年 3 月 31 日 ) 科目 金額 売上高 お 4,912,027 広告収入及び催物収入 9,046 その他 2,993 4,924,068 売上原価 4,018,115 売上総利益 905,953 販売費及び一般管理費 1,558,525 営業損失 652,572 営業外収益受取利息及び受取配当金 653,817 未回収お買物券受入益 2,460,802 その他 236,149 3,350,768 営業外費用商品券回収損引当金繰入額 3,385,339 その他 146,040 3,531,380 経常損失 833,184 税引前当期純損失 833,184 法人税 住民税及び事業税 402,000 法人税等調整額 554,580 当期純損失 680,603 ( 注 ) 記載金額は 千円未満を切り捨てて表示しております -2 -
資本剰余金 利益剰余金その他利益剰余金 繰越利益剰余金 当期首残高 100,000 100,000 25,000 2,588,849 2,613,849 2,813,849 2,813,849 当期変動額 資本金 株主資本等変動計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) その他資本剰余金 利益準備金 株主資本 利益剰余金合計 株主資本合計 純資産合計 当期純損失 - - - 680,603 680,603 680,603 680,603 当期変動額合計 - - - 680,603 680,603 680,603 680,603 当期末残高 100,000 100,000 25,000 1,908,245 1,933,245 2,133,245 2,133,245 ( 注 ) 記載金額は 千円未満を切り捨てて表示しております -3 -
個別注記表 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準及び評価方法有価証券時価のないその他有価証券は移動平均法による原価法により評価しております たな卸資産 貯蔵品については 先入先出法による原価法 ( 収益性の低下による簿価切下げの方法による算定 ) により評価しております (2) 固定資産の減価償却の方法有形固定資産 ( リース資産を除く ) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) リース資産 定率法を採用しております 自社利用のソフトウェアについては 社内における見込利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法によっております 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用しております (3) 引当金の計上基準 商品券回収損引当金は 商品券等が負債計上中止後に回収された場合に発生する損失に備えるため 過去の実績に基づく将来の回収見込額を計上しております ( 会計上の見積りの変更 ) 当社は2011 年 3 月期に旧友の会 3 社 ( 三越友の会 イセタン クローバーサークル 岩田屋友の会 ) が合併してできた会社であります このうち旧イセタン クローバーサークル社については統合後も発行年度別買物券残高を把握することができなかった為 税務上の時効 ( 雑収入振替 ) 後の買物券残高については時効年度に雑収入に振替えた買物券残高に対して回収見積額を引当金計上する方法をとっておりました 当期は2011 年 3 月期に合併後のエムアイ友の会として発行した買物券が初めて時効処理対象となるにあたり 過去の発行分につき買物券残高を発行年度別に把握することがシステム上可能となった為 過去の一定年度の回収率を基準として 時効年度の回収率との差を発行額に乗じて算出する方法に変更いたしました この変更により経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ1,099 百万円減少しております (4) 消費税等の会計処理税抜方式によっております 2. 貸借対照表に関する注記 (1) 有形固定資産から控除した減価償却累計額 39,642 千円 (2) 関係会社に対する金銭債権 債務短期金銭債権 85,603,241 千円 短期金銭債務 72,604 千円 3. 損益計算書に関する注記 (1) 関係会社との取引高営業取引による取引高売上高 1,200 千円 販管費及び一般管理費 802,243 千円 営業取引以外の取引による取引高 653,074 千円 -4 -
4. 株主資本等変動計算書に関する注記 (1) 当該事業年度の末日における発行済株式の数 普通株式 200,000 株 5. 税効果会計に関する注記 (1) 繰延税金資産の発生の主な原因流動資産の部商品券回収損引当金 3,132,069 千円 その他 13,837 千円 合計 3,145,907 千円 固定資産の部その他 145 千円 合計 145 千円 (2) 法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額修正 所得税法等の一部を改正する法律 及び 地方税法等の一部を改正する法律 が平成 27 年 3 月 31 日に公布されたことに伴い 当事業年度の繰延税金資産の計算 ( ただし 平成 27 年 4 月 1 日以降解消されるものに限る ) に使用した法定実効税率は 前事 業年度の37.1% から35.4% に変更されております その結果 繰延税金資産の金額が155,701 千円減少し 当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております 6. 金融商品に関する注記 (1) 金融商品の状況に関する事項当社における余剰資金については ( 株 ) 三越伊勢丹ホールディングスにCMSを通じ貸付を行っております 金融商品の時価には 市場価格に基づく価額のほか 市場価額が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております 当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため 異なる前提条件を採用することにより 当該価額が変動することもあります (2) 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次の通りであります 貸借対照表計上額時価差額短期貸付金 85,603,241 85,603,241 - (3) 金融商品の時価の算定方法に関する事項短期貸付金は短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております 非上場株式 ( 貸借対照表計上額 33,000 千円 ) は市場価格が無く かつ将来キャッシュ フローを見積ることなどができず 時価を把握することが極めて困難と認められるため 含めておりません 7. 関連当事者との取引に関する注記 (1) 親会社及び法人主要株主等 議決権等の所有関連当事者取引金額種類会社等の名称取引内容科目期末残高 ( 被所有 ) 割合との関係 ( 注 3) CMSの資金貸借 ( 株 ) 三越伊勢丹被所有 1,130,219 親会社貸付の契約締結 ( 貸付増 ) 短期貸付金 85,603,241 ホールディングス間接 100% 受取利息 651,912 被所有業務委託契約外部委託費親会社 ( 株 ) エムアイカード 779,380 未払費用 71,894 直接 100% 締結 役員の兼任 ( 注 2) 取引条件及び取引条件の決定方針等 三越伊勢丹グループ内のキャッシュ マネジメント システム (CMS) を通じた資金の貸付であり 一般的な取引条件に基づいて決定しております ( 注 2) 一般的な取引条件に基づいて決定しております ( 注 3) 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております -5 -
(2) 兄弟会社等 種類 会社等の名称 議決権等の所有関連当事者取引金額取引内容 ( 被所有 ) 割合との関係 ( 注 2) 科目 期末残高 親会社の子会社 ( 株 ) 三越伊勢丹なし買物券斡旋 ( 株 ) 静岡伊勢丹なし買物券斡旋 ( 株 ) 新潟三越伊勢丹なし買物券斡旋 ( 株 ) 岩田屋三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 名古屋三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 札幌丸井三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 仙台三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 広島三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 高松三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 松山三越なし買物券斡旋 ( 株 ) 函館丸井今井なし買物券斡旋 2,367,896 206,549 708,365 386,575 227,717 286,075 138,624 187,097 119,039 売掛金 209,514 未収入金 667,434 未払金 2,131,810 売掛金 7,649 未収入金 22,103 未払金 77,837 売掛金 18,334 未収入金 66,414 未払金 186,552 売掛金 71,398 未収入金 186,077 未払金 726,478 売掛金 32,807 未収入金 101,812 未払金 333,819 売掛金 19,979 未収入金 95,254 未払金 203,291 売掛金 22,940 未収入金 110,873 未払金 233,415 売掛金 11,839 未収入金 57,217 未払金 120,462 売掛金 15,705 未収入金 58,684 未払金 159,799 売掛金 9,349 未収入金 45,490 未払金 95,135 売掛金 1,692 未収入金 8,041 未払金 17,218 取引条件及び取引条件の決定方針等 販売手数料の料率は 一般取引条件を参考としつつ 併せてお買物券の年間回収見込額や貸付金平均残高見込を勘案の上 総合的に決定しております ( 注 2) 取引金額には消費税等を含めておりません 期末残高には消費税等を含めております 81,846 19,725 8.1 株当たり情報に関する注記 (1)1 株当たりの純資産額 10,666 円 23 銭 (2)1 株当たりの当期純損失 3,403 円 2 銭 9. 重要な後発事象に関する注記 該当する事項はありません -6 -