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えのちゃわんや
5 years ago
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申告から納税までを電子的に手続ができる e-tax が2019 年 1 月からより手軽に利用できるようになるこれまでマイナンバーカードやICカードリーダが必須だったがこれらを使わない方式も用意し一部ではスマートフォン ( スマホ ) 専用画面による申告も可能になる取材文向山勇 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる

5% にとどまる国税庁では国税電子申告納税システムである e-tax を提供しています通常であれば納税者が紙の申告書を税務署に持参し申告等の手続をしなければなりませんが申告から納税までのすべてを電子的に手続ができるようにしたものです 2004 年 2 月に名古屋国税局管内の税務署に試験的に導入し同 6 月から全国の税務署で利用できるようになりました導入当初こそ

1 申告から納税までを電子的に手続ができる e-tax が2019 年 1 月からより手軽に利用できるようになるこれまでマイナンバーカードやICカードリーダが必須だったがこれらを使わない方式も用意し一部ではスマートフォン ( スマホ ) 専用画面による申告も可能になる取材文向山勇 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる e-tax のさらなる普及で納税者税務行政ともにメリットを享受法人税の利用率は 80% だが所得税は 54.5% にとどまる国税庁では国税電子申告納税システムである e-tax を提供しています通常であれば納税者が紙の申告書を税務署に持参し申告等の手続をしなければなりませんが申告から納税までのすべてを電子的に手続ができるようにしたものです 2004 年 2 月に名古屋国税局管内の税務署に試験的に導入し同 6 月から全国の税務署で利用できるようになりました導入当初こそ利用率は低い状態でしたが 2006 年ごろから利用率が急激に上昇しています確定申告は税理士が代理申告するケースも少なくありませんが当初は本人の電子署名がなければ代理申告ができませんでしたそこで e-taxによる代理送信の場合には本人の電子署名を省略できるようにしたところ税理士の協力も得られ大幅に利用率が伸びたのです結果 2017 年度時点では法人税では申告者の 80% が所得税では54.5% が e-tax を利用しています e-tax の普及には大きく2つの意義があります納税者の利便性向上と税務行政の効率化ですまず納税者の利便性に関しては e-tax を利用することで税務署に出向く必要がないこと納税をするために金融機関の窓口に行く必要がないことなどが挙げられます Nov.

2 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになるまた法人の場合には日々の会計処理のために会計ソフトを導入しているケースが多いと考えられますが民間のソフトベンダーがe-Tax 対応の会計ソフトを提供しておりそれらを利用することで日々の会計処理から申告納税という一連の操作を電子的に行うことができますさらにペーパーレス化ができるメリットもあります一方で税務行政の効率化のメリットも少なくありませんこれまで申告書を紙で受付けると税務署内で入力してデータ化する必要がありました納税者が電子的に手続をすることでこの入力作業が省力化されますまた紙の申告書は整理保管廃棄に相当な業務量が発生します最初から電子データであればこれら業務量もかなり削減できますまた申告の内容は地方税の賦課決定のためにも利用されるので国税のデータを地方自治体の地方税担当に提供しています以前は地方自治体の地方税担当者が税務署を訪問し申告書のコピーをしたり必要なデータを書き写したりしていましたが e-tax で提出された所得税の申告書などは決算書明細書などを含むすべてのデータを国から地方へデータ提供ができるようになっていますつまり e-tax の普及は国の事務の効率化だけでなく地方自治体の事務の効率化にもつながっているのです申告申請 / 届出納税各種お知らせ e-tax でできること所得税法人税消費税酒税印紙税及び贈与税の申告法定調書 ( 合計表を含む ) 納税証明書の交付請求書青色申告の承認申請書事業年度を変更した場合等の届出書 ( 異動届出書 ) など全税目の納税 ( 電子納税証明書の手数料納付を含む ) 加算税などの附帯税や税額のー部納付も可能申告に関するお知らせダイレクト納付の利用者の方へのお知らせ振替納税のお知らせ e-ta を利用して還付申告を行われた方へのお知らせなど利用件数の多い税務手続は e-tax による提出が可能 e-tax では (1) 申告 (2) 申請届出 () 納税 (4) 各種お知らせの受取りが可能です 2004 年のスタート時には個人の所得税と消費税のみの対応でしたが現在では利用件数の多い税務手続に関しては電子的にできるようになっています (4) の各種お知らせに関しては個人の場合も法人の場合もシステム上にメッセージボックスが用意されていますここに申告の案内などの税務署からのお知らせが電子的に送付されます従来は紙で作成した書類を郵送していたため手間もコストもかかっていましたが電子送付により削減が可能になりましたまた納税者も郵送で受け取った場合忘れたり紛失したりするケースもありましたがいつでもメッセージボックスで確認できるので管理がしやすくなっています e-tax のメリット納税者のメリット 1 税務署に出向くことなくインターネットを利用して申告や納税などの各種手続ができる 2 確定申告期間中は 24 時間利用できる ( メンテナンス時間を除く ) 4 一部の添付書類 ( 源泉徴収票など ) は内容を入力して送信することによりこれらの書類の提出又は提示が不要マイナンバーに係る本人確認書類の提示又は写しの提出が不要 ( マイナンバーの記載は必要 ) 5 書面で提出した場合より還付金を早く受け取ることができる 6 納税証明書の交付請求手数料が書面請求の場合より安価 (e-tax:70 円書面 :400 円 ) 税務行政のメリット 1 申告書の収受入力事務が削減できる 2 申告書の整理業務保管スペース廃棄業務が削減できる申告等情報のデータ化による課税徴収事務の効率化高度化ができる 4 地方税当局との間のシステム連携を通じて事務の効率化ができる ( 単位 :%) 法人税申告所得税申告平日の受付時間を 24 時まで延長 ( 平成 25 年 8 月 ~) e-tax の利用率添付書類のイメージデータ化 ( 法人税法等 )( 平成 28 年 4 月 ~) e-taxデータ変換プログラムの提供 ( 平成 28 年 4 月 ~) 受付日を最終土曜日曜に拡大 ( 月 )( 平成 28 年 5 月 ~) ダイレクト納付の導入 ( 平成 21 年 9 月 ~) e-taxの利用開始届出手続のオンライン化を 9.7 添付書類のイメージデータ化開始 ( 平成 18 年 1 月 ~) 医療費の領収書給与所得の源泉徴収票等の添付省略 ( 平成 20 年 1 月 ~) ( 所得税法等 )( 平成 29 年 1 月 ~) 来署型電子申告の電子署名が省略 ( 平成 20 年 1 月 ~) マイナポータルとの連携 ( 平成 29 年 1 月 ~) 電子証明書特別控除 ( 最高 5,000 円 ) の創設 ( 平成 19 年分 ~ 平成 24 年分まで ) 還付処理期間の短縮 ( 平成 18 年 11 月 ~) 税理士が代理で送信する場合には本人の電子署名が省略可能 ( 平成 19 年 1 月 ~) 所得税確定申告時期において e-taxの24 時間受付 ( 平成 19 年 2 月 ~) 年度 17 年度 18 年度 19 年度 20 年度 21 年度 22 年度 2 年度 24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 Nov.

新たに ID パスワード方式を導入し事前準備の手間を大幅に軽減納税者の声に応え e-tax の利用方法を拡充 e-tax の利用率は 2006 年以降に急激に上昇したとはいえ特に個人の利用についてはこのところ 50% 強の状態で横ばいが続いていますさらに利用率の向上を目指すため 2019 年 1 月から個人向け利用方法の拡充を行う予定です現行方式は

とパスワードが発行されます開始届出書をオンラインで提出した場合は ID パスワードはオンラインで発行 ( 通知 ) され書面で提出した場合は後日税務署からID パスワードが記載された通知書が送付されますこれで準備は完了です実際に申告をする際には申告データの改ざん防止のためマイナンバーカードに組み込まれている電子証明書をe-Tax

ICカードリーダライタがどこで売っているかわからないという声が多く聞かれました 2 つの方法から納税者に合った方法を選択できるそこで 2019 年 1 月からは現状方式を改め 2 つの方式で e-tax がより簡単に利用できるようになります一つ目の方法はマイナンバーカード方式と呼ばれるものでこれまで通りマイナンバーカードの取得が必要となりますしかし

文字以内で設定することになっており管理するのが煩雑になっていましたこの部分を改善したのがマイナンバーカード方式ですマイナンバーカードには利用者自身を証明する証明書と電子申請等をする際に利用する電子署名用の証明書の二つの証明書が記録されていますこのうち前者の証明書を使うことで e-taxのidとパスワードの入力を不要としたものですもう一つは ID

3 新たに ID パスワード方式を導入し事前準備の手間を大幅に軽減納税者の声に応え e-tax の利用方法を拡充 e-tax の利用率は 2006 年以降に急激に上昇したとはいえ特に個人の利用についてはこのところ 50% 強の状態で横ばいが続いていますさらに利用率の向上を目指すため 2019 年 1 月から個人向け利用方法の拡充を行う予定です現行方式は e-tax を利用するにはまず納税者が住所地の自治体でマイナンバーカードを取得する必要がありますその上で開始届出書に必要事項を記載の上納税地を所轄する税務署長に提出をします e-taxの開始 ( 変更等 ) 届出書作成提出コーナーを利用してオンラインで開始届出書を送信することも可能ですこれにより税務署からe-TaxのID( 利用者識別番号 ) とパスワードが発行されます開始届出書をオンラインで提出した場合は ID パスワードはオンラインで発行 ( 通知 ) され書面で提出した場合は後日税務署からID パスワードが記載された通知書が送付されますこれで準備は完了です実際に申告をする際には申告データの改ざん防止のためマイナンバーカードに組み込まれている電子証明書をe-Tax に登録しなければなりませんそれには ICカードリーダライタが必要ですこのように納税者がICカードリーダライタを準備しなければならないことが利用率が横ばいになっている原因の一つだと考えられます国税庁の確定申告書等作成コーナー実際に納税者にアンケート調査をしてみると e-tax を利用しない理由としてマイナンバーカードの取得は手間がかかると ICカードリーダライタがどこで売っているかわからないという声が多く聞かれました 2 つの方法から納税者に合った方法を選択できるそこで 2019 年 1 月からは現状方式を改め 2 つの方式で e-tax がより簡単に利用できるようになります一つ目の方法はマイナンバーカード方式と呼ばれるものでこれまで通りマイナンバーカードの取得が必要となりますしかしこれまでのように開始届出書を提出してID パスワードを取得する必要はなくなりますマイナンバーカードがあればそのままe-Taxが利用できるのですそもそもe-Tax のIDは数字の16 桁で非常に覚えづらい面がありましたとくに個人の申告は年に1 回であるため覚えるのは大変ですまたパスワードも英数字を組み合わせて8 文字以上 50 文字以内で設定することになっており管理するのが煩雑になっていましたこの部分を改善したのがマイナンバーカード方式ですマイナンバーカードには利用者自身を証明する証明書と電子申請等をする際に利用する電子署名用の証明書の二つの証明書が記録されていますこのうち前者の証明書を使うことで e-taxのidとパスワードの入力を不要としたものですもう一つは ID パスワード方式です政府はマイナンバーカードの利用を推進しているところでもあり e-tax においてもマイナンバーカード方式の普及に力を入れていますが申告データを送付する際に電子署名を付すためのカードリーダライタが必要であるなどのデメリットもありますそのためにe-Tax の利用が進まないのでは意味がありません ID パスワード方式ではマイナンバーカードを利用せずに手続ができます 2019 年 1 月に公開予定のトップページ Nov.

2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる

にもなじみやすいと捉えそのままデータ送付ができるようにしたのが ID パスワード方式です ID パスワード方式

4 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる国税庁ホームページには確定申告書等作成コーナーがありますこれは個人を対象にしたものでウェブ上で必要な項目を入力すると自動計算で申告書が作成できるサービスです作成した申告書はプリントアウトしてそのまま税務署に提出できますこのサービスを利用している人は e-tax にもなじみやすいと捉えそのままデータ送付ができるようにしたのが ID パスワード方式です ID パスワード方式ではマイナンバーカードが不要になる代わりに事前に税務署の職員との対面 e-tax 利用の簡便化の内容現行方式 2 つの方式を追加 (1) マイナンバーカード方式 (2)ID パスワード方式 2018 Nov. 5

5 による本人確認が必要です利用する場合にはいったん税務署に出向く必要がありますが住所地を管轄する税務署に限らず職場の近くなど日本全国都合のよい場所の税務署で手続が可能ですなおマイナンバーカード方式では国税庁のサイト内の確定申告書等作成コーナーだけでなく民間の会計ソフトでも利用可能ですが ID パスワード方式の場合には確定申告書等作成コーナーのみの利用になる点には注意が必要です Column スマホを I C カードリーダライタに利用できる e-taxをマイナンバーカード方式で利用するにはマイナンバーカードを取得しそれを読み込むためのICカードリーダライタを用意しなければなりません家電量販店などで購入できますが費用もかかりますそこでスマホをICカードリーダライタとして利用することもできますスマホをICカードリーダライタとして利用するにはまず利用しているスマホがマイナンバーカード対応 NFCスマートフォンであるかを確認しなければなりませんマイナンバーカード対応 NFCスマートフォン一覧は公的個人認証サービスポータルサイトで確認できます実際の手順は下図の通りですがパソコンにソフトウエアやスマホにアプリのインストールが必要になるので事前確認をしておくといいでしょうスマートフォンを IC カードリーダとして使う方法 1 スマートフォンを確認対応スマートフォンを確認 pdf/nfclist.pdf 5 パソコンとスマートフォンを接続パソコンとスマートフォンを Bluetooth で接続 ( ペアリング ) 2 パソコンを確認 Windows 又は 10 がインストールされており Bluetooth 機能を搭載している機種か確認 6 パソコンの利用者クライアントを起動パソコンに必要なソフトをインストール 7 スマートフォンの利用者クライアントを起動 4 スマートフォンに必要なアプリをインストール 8 利用開始 Nov.

2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる QR コードを利用すれば税務署に出向かずコンビニ納付が可能にコンビニの端末で納付用のバーコードを出力確定申告をする人の中には仮想通貨や

バーコード付納付書の発行を税務署に依頼する必要がありました 2019 年 1 月からはコンビニ納付がさらに便利になり確定申告をする人が家庭のパソコンなどでQR コードを出力することでコンビニ納付が可能になりますその具体的な手順は

を選択すると申告書と併せてQRコード (PDFファイル) を印字した書面が出力 ( 作成 ) されます国税庁ホームページからの作成出力次に出力したQRコードをコンビニに持参しますチケット購入などの際に利用する

万円以下となっていますまた作成したQRコード (PDF ファイル ) をスマホやタブレット端末に保存しスマホやタブレット端末の画面に表示してキオスク端末に読み取らせることも可能です 2019 年 1

申告書の作成提出から納税までの一連の手続きが完了することになります確定申告の期間中確定申告書等作成コーナーは 24 時間稼働していますしコンビニも24 時間営業していますので都合のいい時間に手続が可能です QR

納付に必要な情報を入力するとQRコード (PDFファイル) を印字した書面が出カ ( 作成 ) されます 2 コンビニに設置されたいわゆるキオスク端末 ( Loppi や Fami ポート ) に QR コードを読み取らせバーコード ( 納付書

6 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる QR コードを利用すれば税務署に出向かずコンビニ納付が可能にコンビニの端末で納付用のバーコードを出力確定申告をする人の中には仮想通貨や FX 株式などの投資で利益が出たために今年に限っては納税しなければいけないケースもあります本来であれば納付書を持参して金融機関や税務署の窓口で納付する必要がありますがコンビニ納付を希望する場合にはバーコード付納付書の発行を税務署に依頼する必要がありました 2019 年 1 月からはコンビニ納付がさらに便利になり確定申告をする人が家庭のパソコンなどでQR コードを出力することでコンビニ納付が可能になりますその具体的な手順は次のようになりますまず家庭でQRコードを出力するには次の2つの方法があります確定申告書等作成コーナーで作成出力国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーを利用して申告書を作成する過程で納付方法についてコンビニQR 納付を選択すると申告書と併せてQRコード (PDFファイル) を印字した書面が出力 ( 作成 ) されます国税庁ホームページからの作成出力次に出力したQRコードをコンビニに持参しますチケット購入などの際に利用するコンビニのいわゆるキオスク端末 ( Loppi や Famiポート ) にQR コードを読み取らせるとバーコード ( 納付書 ) が出力されますこのバーコードを利用してレジで納付しますなおコンビニ納付ができる金額は 0 万円以下となっていますまた作成したQRコード (PDF ファイル ) をスマホやタブレット端末に保存しスマホやタブレット端末の画面に表示してキオスク端末に読み取らせることも可能です 2019 年 1 月のスタート時点で利用できるコンビニはローソンナチュラルローソンミニストップ ( いずれも Loppi 端末設置店舗のみ) ファミリーマート ( Famiポート端末設置店舗のみ ) ですこの方法を利用すれば一度も税務署に出向くことなく申告書の作成提出から納税までの一連の手続きが完了することになります確定申告の期間中確定申告書等作成コーナーは 24 時間稼働していますしコンビニも24 時間営業していますので都合のいい時間に手続が可能です QR コードを利用したコンビニ納付手続の手順 1 自宅等で作成出力した QR コード (PDF ファイル ) をコンビニ店舗に持参する国税庁ホームページのQRコード作成専用画面で住所氏名納付税目納付金額等納付に必要な情報を入力するとQRコード (PDFファイル) を印字した書面が出カ ( 作成 ) されます 2 コンビニに設置されたいわゆるキオスク端末 ( Loppi や Fami ポート ) に QR コードを読み取らせバーコード ( 納付書 ) を出力するバーコード ( 納付書 ) を利用してレジで納付する自宅など QRコードを利用したコンビニ納付の手順コンビニローソンナチュラルローソンミニストップファミリーマート国税庁 HP 作成コーナー出力 QR コードキオスク端末納付書自宅等で国税庁 HP から納付書情報を入力又は確定申告書等作成コーナーから QR コードを出力する QR コードを読み取らせて納付書を出力現金で支払い 2018 Nov. 7

会社員が還付申告をするならスマホ専用画面で手続が可能に医療費控除とふるさと納税などの寄附金控除が対象 e-tax で ID

スマホで国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーにアクセスすると自動的にスマホ専用画面が表示されます

ふるさと納税などの寄附金控除のときです画面の指示に従って数値などを入力し最後に [ 送信 ] ボタンを押すと

パソコン用は一つの画面に多くの情報が盛り込まれているためスマホで入力するには拡大や縮小を繰り返すことになり

下図のように主に5つのステップにわかれます iphoneを利用している場合とandroid を利用している場合で

月からスタートするスマホ専用画面現在もスマホでの申告書の作成は可能だがパソコン用の画面を表示するため

確定申告書等作成コーナーにアクセス iphone の方 Android の方作成コーナースマホでインターネットを開いて

7 会社員が還付申告をするならスマホ専用画面で手続が可能に医療費控除とふるさと納税などの寄附金控除が対象 e-tax で ID パスワード方式を選択するとスマートフォン ( スマホ ) から専用画面を利用して簡単に手続きをすることも可能ですスマホで国税庁のホームページの確定申告書等作成コーナーにアクセスすると自動的にスマホ専用画面が表示されますスマホ専用画面で手続ができるのは給与所得者で給与の支給が1か所で年末調整が済んでいる場合で申告の内容が医療費控除ふるさと納税などの寄附金控除のときです画面の指示に従って数値などを入力し最後に [ 送信 ] ボタンを押すとそのままデータが送られて申告が完了しますスマホでもパソコン用の画面を表示して手続をすることも可能ですがパソコン用は一つの画面に多くの情報が盛り込まれているためスマホで入力するには拡大や縮小を繰り返すことになり手間がかかりますその点スマホ専用画面であれば拡大や縮小を繰り返すことなく簡単に手続が可能です実際の手続は下図のように主に5つのステップにわかれます iphoneを利用している場合とandroid を利用している場合で手順が異なる部分があるので注意が必要ですスマホ専用画面の導入で利便性が向上現在の源泉徴収票の入力画面 2019 年 1 月からスタートするスマホ専用画面現在もスマホでの申告書の作成は可能だがパソコン用の画面を表示するため見づらく入力もしにくいスマホ専用画面の導入によって見やすくなり入力もしやすくなるスマートフォンで申告する方法 1 確定申告書等作成コーナーにアクセス iphone の方 Android の方作成コーナースマホでインターネットを開いて作成コーナーと検索確定申告書等作成コーナーのバナーをタップ Android を利用している場合は事前に Google Play から Adobe acrobat reader をインストールします作成開始をタップ Nov.

利用者識別番号 ) 12456781245678 パスワード ( 暗証番号 ) a1245678

パスワード方式の届出完了通知を持っている場合は e-tax を選択持っていない場合は書面

収入を入力控除を入力氏名等を入力 4 e-tax で送信マイナンバーをお忘れなく!

控除に関する書類を基に入力氏名住所マイナンバーなどを入力 e-tax で送信して申告は完了

ファイルアプリを指定してデータを保存保存したデータはファイルから確認可能 Android

ダウンロードフォルダに自動保存される保存したデータは Adobe Acrobat Reader

Android Google play Google playロゴ Chrome

8 2019 年 1 月に新方式導入スマホにも対応確定申告で e-tax が手軽に利用できるようになる 2 提出方法などを選択見本 I D PW が目印 ID( 利用者識別番号 ) パスワード ( 暗証番号 ) a 収入や適用を受ける控除などについていくつかの質問にはいいいえで答える ID パスワード方式の届出完了通知を持っている場合は e-tax を選択持っていない場合は書面を選択してステップへ完了通知に記載されている ID パスワードを入力金額などを入力収入を入力控除を入力氏名等を入力 4 e-tax で送信マイナンバーをお忘れなく! 給与所得の源泉徴収票など収入に関する書類を基に入力医療費の領収書や寄附金の領収書など控除に関する書類を基に入力氏名住所マイナンバーなどを入力 e-tax で送信して申告は完了 5 申告書データを保存 iphone 申告書が表示されるので画面下の共有ボタンをタップファイルアプリを指定してデータを保存保存したデータはファイルから確認可能 Android 印刷画面まで進んだら帳票表示印刷をタップ申告書が表示されダウンロードフォルダに自動保存される保存したデータは Adobe Acrobat Reader から後で確認可能 iphone Safari の名称及びそのロゴは米国及び他の国々で登録された Apple Inc. の商標です iphoneの商標はアイホン株式会社のライセンスに基づき使用されています Android Google play Google playロゴ Chrome Chromeロゴは Google LLC の商標または登録商標です Adobe Acrobat Reader Adobe Acrobat Readerロゴは Adobe Systems Incorporated( アドビシステムズ社 ) の商標です QR コードは株式会社デンソーウェーブの登録商標です 2018 Nov. 9

「給与・年金の方」からの確定申告書作成編

「給与・年金の方」からの確定申告書作成編所得が年金のみの方で入力方法選択画面で給与年金の方を選択された場合の確定申告書作成の入力例を説明します 1 作成開始 ---------------------------------------------------------------------- 1 2 作成の流れや画面の案内操作方法について ---------------------------------------